***** 1 - Администрация Бабаевского района

ОТКРЫТЫЙ БЮДЖЕТ
«Бюджет для граждан»
на основании решения
«О бюджете Бабаевского
муниципального района на 2015 год и
плановый период 2016 и 2017 годов»
Начальник финансового управления,
первый заместитель Главы
администрации района
Морозова Е.В.
Бабаевский муниципальный район - это наша малая Родина, место, в
котором мы живем, создаем свои семьи, растим детей. Наш район имеет яркую
судьбу и славную историю, в нем живут трудолюбивые и небезразличные
люди. Благодаря им район развивается: благоустраивается территория,
ремонтируются и реконструируются объекты социальной сферы, зарождаются
новые замечательные традиции.
В условиях реализации основных направлений деятельности
администрации Бабаевского муниципального района, внедрения программноцелевого планирования бюджета требуется повышение качества
стратегического управления муниципальными финансами.
Бюджет района утвержден на три года, что позволяет с большей
уверенностью смотреть в будущее. При формировании главного финансового
документа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов администрация
Бабаевского муниципального района старалась сохранить главный принцип –
расходы должны быть ориентированы на конечный результат.
Одно из важных условий успешного развития нашего района –
открытость и доступность бюджета, поэтому администрация Бабаевского
муниципального района хотела бы информировать вас о проводимой
бюджетной политике на территории Бабаевского муниципального района.
Надеемся, что размещенная информация даст вам возможность
составить представление о направлениях расходования бюджетных средств,
сделать выводы об эффективности расходов и целевом использовании
средств. Каждый житель района теперь имеет возможность получить
информацию о том, сколько Бабаевский муниципальный район получает
доходов, сколько и куда тратит. Вовлечение населения в бюджетный процесс
придаст ему еще большую открытость и прозрачность. При наличии у граждан
чувства собственной причастности к бюджетному процессу и возможности
высказать свое мнение можно рассчитывать на то, что население будет
добросовестно участвовать как в формировании бюджета, так и в его
исполнении.
Надеюсь на плодотворное сотрудничество!
И.В.Кузнецов,
Основные понятия и определения
БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН – это документ (аналитический материал),
разрабатываемый и публикуемый в открытом доступе, предназначенный
для жителей, не обладающих специальными знаниями в сфере
бюджетного законодательства, который в доступной форме знакомит с
основными
целями
и
приоритетными
направлениями,
с
характеристиками бюджета и результатами его исполнения.
В представленной информации отражены положения
районного
бюджета на предстоящие три года: 2015 год и 2016-2017 годы.
БЮДЖЕТ – это форма образования и расходования денежных средств,
предназначенных для финансового обеспечения задач и функций
государства и местного самоуправления
Основные понятия и определения
Поступающие в бюджет
денежные средства –
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
Выплачиваемые из бюджета
денежные средства –
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
Основные понятия и определения
Сбалансированность бюджета
по доходам и расходам –
основополагающее требование,
предъявляемое к органам, составляющим
и утверждающим бюджет.
Если расходы бюджета превышают доходы, то бюджет формируется
с ДЕФИЦИТом.
При дефицитном бюджете растет долг и (или) снижаются остатки.
Превышение доходов над расходами образует ПРОФИЦИТ.
При профицитном бюджете снижается долг и (или) растут остатки.
Участники бюджетного процесса
Глава
Бабаевского муниципального района
Представительное собрание
Бабаевского муниципального района
Финансовое управление
администрации Бабаевского
муниципального района
Контрольно-ревизионная комиссия
(контрольно-счетный орган)
Бабаевского муниципального района
Главные распорядители
бюджетных средств
Главные администраторы
доходов бюджета
Главные администраторы
источников финансирования
дефицита бюджета
Получатели бюджетных средств
Основные понятия и определения
Главные распорядители бюджетных средств - органы местного
самоуправления, указанные в ведомственной структуре расходов бюджета, имеющие
право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между
получателями бюджетных средств (управление образования, отдел культуры, спорта и
молодежной политики, управление социальной защиты, комитет экономики и
имущественных отношений, финансовое управление, администрация Бабаевского
муниципального района);
Главные администраторы доходов бюджета - органы местного
самоуправления,осуществляющие в соответствии с законодательством Российской
Федерации контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью
уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне
уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (комитет экономики и
имущественных отношений, финансовое управление, администрация Бабаевского
муниципального района);
Главные администраторы источников финансирования дефицита
бюджета - органы местного самоуправления, имеющие право в соответствии с
настоящим Кодексом осуществлять операции с источниками финансирования дефицита
бюджета (финансовое управление администрации Бабаевского муниципального района).
Этапы работы с бюджетом
Формирование проекта бюджета
Рассмотрение и утверждение бюджета
Исполнение бюджета
Составление и утверждение отчета об
исполнении бюджета
Финансовый контроль
Этапы бюджетного процесса
Формирование проекта бюджета (01 января -14 ноября)-начальный этап бюджетного процесса. На этом этапе
составляется прогноз социально-экономического развития района, определяются основные характеристики
бюджета на очередной финансовый год и плановый период, основные методы и направления покрытия дефицита
бюджета, долговая политика района, а также распределение бюджетных ассигнований, утверждаются основные
направления налоговой, бюджетной и денежно-кредитной политики на очередной финансовый год и плановый
период. Подготавливается проект бюджета.
Рассмотрение и утверждение бюджета (15 ноября- 31 декабря)- в рамках данного этапа подготовленный проект
бюджета рассматривается Представительным Собранием Бабаевского муниципального района. В результате
согласования всех спорных вопросов проект бюджета утверждается.
Исполнение (на протяжении всего финансового года)- исполнение бюджета района обеспечивается
администрацией Бабаевского муниципального района . Исполнение бюджета организуется на основе сводной
бюджетной росписи. Бюджет исполняется по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита
бюджета на основе принципов единства кассы и подведомственности расходов.
Составление и утверждение отчета (01 января-31 марта)- на данном этапе проводится подготовка и составление
участниками бюджетного процесса отчетности об исполнении бюджета. По итогам текущего финансового года
составляется бюджетная отчетность об исполнении бюджета, направляемая для проверки в орган муниципального
финансового контроля (Контрольно-ревизионная комиссия (контрольно-счетный орган) Бабаевского
муниципального района), и одновременно на рассмотрение и утверждение в представительный органПредставительное Собрание Бабаевского муниципального района.
Финансовый контроль (на протяжении всего финансового года)- деятельность органов муниципальной власти
направленная на обеспечение соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных
нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.
Основные нормативные правовые акты
при формировании бюджета
Бюджетный кодекс Российской Федерации
Налоговый кодекс Российской Федерации
Основные направления бюджетной, налоговой и долговой политики Бабаевского
района
Приказ Министерства финансов Российской Федерации
от 1 июля 2013 года 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения
бюджетной классификации Российской Федерации» (с последующими изменениями)
Проект закона области «Об областном бюджете на 2014 год и
Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию РФ
плановый период 2015 и 2016 годов»
Бюджетное послание Президента Российской Федерации «О бюджетной
политике в 2015-2017 годах»
Основные задачи
бюджетной политики на 2015-2017 годы
-Обеспечение сбалансированности бюджета района
- сохранение социальной направленности бюджета
Основные параметры бюджета
Бабаевского муниципального района
на 2014-2017 годы, тыс.руб.
2014
511285,5
2015
506562,5
2016
461 602,4
2017
511 723,1
134496,1
171 580,0
139 921,0
143 604,0
Безвозмездные
поступления
376789,4
334982,5
321 681,4
368 119,1
РАСХОДЫ:
552246,8
496627,2
454993
518562,5
ДЕФИЦИТ (-)
ПРОФИЦИТ (+)
-40961,3
+9935,3
+6609,4
-6839,4
ДОХОДЫ всего:
в том числе:
Налоговые и неналоговые
доходы
Особенности расчетов поступлений платежей
в бюджет района по доходным источникам на 2015 год и плановый период 2016 и 2017
годов
увеличение норматива отчислений в бюджеты муниципальных районов от налога на доходы
физических лиц, взимаемого на территориях сельских поселений с 5 до 13 процентов
зачисление в бюджет района по нормативу 100 % доходов от передачи в аренду земельных
участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в
границах сельских поселений
зачисление в бюджет района по нормативу 100 % доходов от продажи земельных участков,
государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах
сельских поселений
зачисление в бюджет района единого сельскохозяйственного налога, взимаемого на территориях
сельских поселений, по нормативу 70%
установление дополнительных нормативов отчислений в бюджет района от налога на доходы
физических лиц на замену дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности: в 2015 году в
размере 41,45%, в 2016 и 2017 годах в размере 24,71 %
установление дифференцированных нормативов отчислений в бюджет района от акцизов на
автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или)
карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской
Федерации на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов в размере 0,2438 %
индексация отдельных ставок государственной пошлины
Структура налоговых и неналоговых доходов
в динамике 2014-2017 гг., тыс.руб.
62
0
13
11
2
1
1
11
3
5
8
12
6
4
1
2014
2015
2016
45
8
13
1
06
8
12
8
16
0
12
1
43
4
46
8
неналоговые
доходы
2017
налоговые
доходы
Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета района 2015 год
прочие
налоговые
5%
Неналоговые
доходы
7%
ЕНВД
13%
НДФЛ
75%
Налоговые
доходы
бюджета района
Налог на доходы
физических лиц
Акцизы на
топливо
и моторные
масла
Единый налог
На
вмененный доход
Налоги на
совокупный
доход
Государственная
пошлина
Единый
сельскохозяйственный
налог
Налог,
взимаемый в связи
с применением
патентной системой
налогообложения
Неналоговые
доходы
бюджета
района
Доходы от
аренды
земельных
участков
Доходы от
аренды
имущества,
находящегося
в
муниципальной
собственности
Доходы от
Плата за
продажи
негативное
Штрафы, санкции,
материальных
воздействие
возмещение
и
на окружающую
ущерба
нематериальных
среду
активов
Прочие
неналоговые
доходы
НДФЛ – основной доходный источник
бюджета района
Доля налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в бюджете района составляет
75% в общей сумме налоговых и неналоговых доходов
Объектом налогообложения по НДФЛ является доход, полученный физическим
лицом за налоговый период.
Ставки налога определены Налоговым кодексом РФ в размерах: 9%, 13%,
15%, 30%, 35%
Ставка 13% - является общей и применяется во всех случаях, кроме ситуаций,
для которых установлены другие виды ставок.
Работодатель (налоговый агент) обязан:
1.
Исчислить налог
2.
Удержать налог с заработной платы работника
3.
Уплатить исчисленную сумму налога в бюджет
Динамика поступления налога на доходы физических лиц за
период 2014-2017годы, тыс.руб.
129 998
88 664
92 393
2014
2015
2016
93 562
2017
Налог на доходы физических лиц на 2015 год
всего 129 998,0 тыс.руб., в т.ч.:
50% по патенту;
725,0
5% по БК;
11 740,0
13% по БК;
4830,0
41,45%
доп.норматив;
112 704,0
Налог на доходы физических лиц на 2016 год
всего 88 664,0 тыс.руб., в т.ч.:
5% по БК; 12 322,0
13% по БК;
5063,0
50% по патенту;
759,0
24,71%
доп.норматив;
70520,0
Налог на доходы физических лиц на 2017 год
всего 93 562,0 тыс.руб., в т.ч.:
50% по патенту;
799,0
13% по БК; 5 350,0
24,71%
доп.норматив;
74411,0
5% по БК; 13 002,0
Доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные
масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, подлежащие
распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации,
тыс.руб.
14879
12483
6161
2014
6832
2015
2016
2017
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов
деятельности, тыс.руб.
23153
22360
21531
20852
2014
2015
2016
2017
Налог, взимаемый в связи с применением
патентной системы налогообложения, тыс.руб.
40
2014
22
23
25
2015
2016
2017
Единый сельскохозяйственный налог, тыс.руб.
42
41
28
28
2014
2015
2016
2017
Государственная пошлина, тыс.руб.
2193
2101
2007
1959
2014
2015
2016
2017
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки,
государственная собственность на которые не разграничена и которые
расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на
заключение договоров аренды указанных земельных участков, тыс.руб.
5317
5141
5111
4974
2014
2015
2016
2017
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативной
управлении органов управления муниципальных районов и созданных
ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных
и автономных учреждений), тыс.руб.
1233
1100
2014
2015
1100
2016
1100
2017
Плата за негативное воздействие на окружающую среду,
тыс.руб.
1431
1431
1250
1024
2014
2015
2016
2017
Доходы от оказания платных услуг
и компенсаций затрат государства, тыс.руб.
21
19
20
10,3
2014
2015
2016
2017
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности
муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных
бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных
унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации
основных средств по указанному имуществу, тыс.руб.
1510
1510
1510
2015
2016
2017
1071
2014
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность
на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений,
тыс.руб.
637
607
579
461
2014
2015
2016
2017
Штрафы, санкции, возмещение ущерба, тыс.руб.
2050
1964
1883
2014
1876
2015
2016
2017
Прочие неналоговые доходы, тыс.руб.
2011
2014
80
80
2015
2016
80
2017
Объем межбюджетных трансфертов из других бюджетов Российской
Федерации в 2014-2017 годах, тыс. руб.
2014
(уточнен
ный
бюджет)
Общий объем
м/б
трансфертов
Дотации на
сбалансированн
ость
Субсидии
Субвенции
Иные
межбюджетные
трансферты
2015
2016
проект
+/- к
предыду
щему году
проект
376789,4
334982,5
-41917,9
321681,4
42676,8
26589,7
-16198,1
8581,7
12914,2
318764,3
6766,6
2017
+/- к
предыдущ
ему году
проект
+/- к
предыдущ
ему году
-13190,1
368119,1
+46437,7
39846,8
+13368,1
40975,2
+1128,4
+4332,5
3472,2
-9442,0
2991,8
-480,4
292123,2
-26641,1
275397,0
-16726,2
321186,7
+45789,7
3355,4
-3411,2
2965,4
-390,0
2965,4
0
Расходы бюджета Бабаевского муниципального района в 20122017 годах, млн.руб.
521,3
533,8
552,2
496,6
518,6
455
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Структура расходов бюджета района в 2015 году
прочие
12%
общегосударственн
ые вопросы
8%
соц.политика
21%
культура
3%
образование
56%
Доля расходов на социальную сферу в бюджете Бабаевского
муниципального района в 2015 году, %
прочие отрасли
21%
социальная
сфера
79%
Расходы бюджета Бабаевского муниципального района по разделу
«Общегосударственные вопросы» в 2012-2017 годах, млн.руб.
41
38,7
38,3
37,7
37,7
2016
2017
36,7
2012
2013
2014
2015
Расходы бюджета Бабаевского муниципального района по разделу «Жилищнокоммунальное хозяйство» в 2012-2017 годах, млн.руб.
8,3
6,5
4,2
3,3
3,5
2,8
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Расходы бюджета Бабаевского муниципального района по разделу
«Образование» в 2012-2017 годах, млн.руб.
311,6
305,8
304,4
277,8
260,7
2012
263,9
2013
2014
2015
2016
2017
Расходы бюджета Бабаевского муниципального района по разделу
«Образование» подразделу «Дошкольное образование»
в 2012-2017 годах, млн.руб.
125,3
123,5
86,6
92,1
81
78,5
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Расходы бюджета Бабаевского муниципального района по разделу
«Образование», подразделу «Общее образование»
в 2012-2017 годах, млн.руб.
164,4
2012
171,7
2013
165,8
2014
200,5
179,1
173,6
2015
2016
2017
Расходы бюджета Бабаевского муниципального района по разделу «Культура,
кинематография, средства массовой информации» в 2012-2017 годах, млн.руб.
23
20,1
19,5
19
16
16
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Расходы бюджета Бабаевского муниципального района по разделу
«Здравоохранение» в 2012-2017 годах, млн.руб.
50,1
0,8
2012
2013
0,6
2014
0,4
2015
0,4
0,4
2016
2017
Расходы бюджета Бабаевского муниципального района по разделу «Социальная
политика» в 2012-2017 годах, млн.руб.
129
114,9
112,3
104
106,7
90,5
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Расходы бюджета Бабаевского муниципального района по разделу «Физическая
культура и спорт» в 2013-2017 годах, млн.руб.
10,1
7,5
5,7
3,9
3,9
2013
2014
2015
2016
2017
Доля программных расходов в общем объеме
расходов, финансируемых за счет средств бюджета
Бабаевского муниципального района в 2014-2015 году.
2014 год
2015 год
программные расходы
прочие
Доля программных расходов в
расходах района в 2014 году – 60,6%
программные расходы
прочие
Доля программных расходов в
расходах района в 2015 году – 93,4%
Источники размещения информации о бюджете
Бабаевского муниципального района
Официальный сайт администрации
Бабаевского муниципального района:
//www/babaevo-adm.ru ;
Официальное печатное издание –
газета «Наша жизнь».
Контактная информация
Администрация Бабаевского муниципального района
162480, Вологодская обл., г. Бабаево, пл.Революции, 2а.
Электронный адрес babaevoamr@vologda.ru
Тел. (81743) 2-18-03, факс (81743) 2-18-03
Финансовое управление администрации Бабаевского
муниципального района
162480, Вологодская обл., г. Бабаево, улица Ухтомского, дом 1
Тел/факс (81743) 2-19-04
Электронный адрес finupr01@mail.ru