Финансы, деньги и кредит Раб прогр БМ ФМ 1к 2ВПО, БМ УП 2к

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Краснодарский филиал Финуниверситета
Кафедра «Экономика и финансы»
ФИНАНСЫ, ДЕНЬГИ И КРЕДИТ
Рабочая программа дисциплины
Для студентов, обучающихся по направлению
080200.62 «Менеджмент» профили «Финансовый менеджмент»,
«Управление проектами», «Маркетинг»
(программа подготовки бакалавра)
Краснодар 2014
1
2
УДК______
ББК _____
Ф____
Рецензенты: доктор экономических наук, профессор кафедры «Экономика и
финансы» Рощектаев С.А., кандидат экономических наук, доцент кафедры
«Экономика и финансы» Радченко М.В.
Болдырева Л.В., Одинцов Н.В.
Финансы, деньги и кредит.
Программа дисциплины для студентов,
обучающихся по направлению 080200.62 «Менеджмент» профили
«Финансовый менеджмент», «Управление проектами», «Маркетинг»
(программа подготовки бакалавров). — Краснодар: Краснодарский филиал
Финуниверситета, кафедра «Экономика и финансы», 2014 г. — 35 с.
Дисциплина «Финансы, деньги и кредит» является обязательной дисциплиной
основной образовательной программы для подготовки бакалавров по направлению
«Менеджмент».
Рабочая программа учебной дисциплины содержит требования к результатам
освоения дисциплины,
программу, тематику практических занятий, формы
самостоятельной работы, контрольные вопросы и систему оценивания, методические
рекомендации, учебно-методическое обеспечение дисциплины.
Болдырева Любовь Валентиновна
Одинцов Николай Васильевич
ФИНАНСЫ, ДЕНЬГИ И КРЕДИТ
Рабочая программа дисциплины
Формат 6090/16. Гарнитура Times New Roman
Усл. п.л. 1,4. Изд. № ________ от 29.08.2014. Тираж 100 экз.
Заказ № _________
Отпечатано в Краснодарском филиале Финуниверситета
© Болдырева Л.В., Одинцов Н.В. 2014
© Краснодарский филиал Финуниверситета, 2014
3
СОДЕРЖАНИЕ
1
Цель и задачи дисциплины……………………………………...
5
2
Место дисциплины в структуре ООП…………………………...
6
3
Требования к результатам освоения дисциплины……………..
7
4
Объем дисциплины и виды учебной работы…………….….….
10
5
Содержание дисциплины………………………………………...
10
6
Практические занятия и семинарские занятия………………….
12
7
Самостоятельная работа…………………………………………
27
8
Контрольные вопросы и система оценивания………………….
32
9
Учебно-методическое
и
информационное
обеспечение
дисциплины………………………………………………………..
4
34
1 Цель и задачи дисциплины
Цель дисциплины:
• сформировать у студентов системы знаний о финансовых и
кредитных отношениях в рыночной экономике;
• сформировать у студентов особенности их развития и роли в
экономики России.
Задачи дисциплины:
• раскрыть понятие и структуру финансовых и кредитных отношений;
• показать роль банков и других кредитных институтов в обеспечении
кругооборота денежных средств;
• раскрыть задачи и функции финансовой системы.
5
2 Место дисциплины в структуре ООП
Дисциплина «Финансы, деньги и кредит» является обязательной
дисциплиной вариативной части профессионального цикла основной
образовательной
программы
(ООП)
по
направлению
080200.62
«Менеджмент» (программа подготовки бакалавров).
Дисциплина «Финансы, деньги и кредит» изучается:
-
студентами,
обучающимися
по
направлению
080200.62
по
направлению
080200.62
«Менеджмент» на 3 курсе;
-
студентами,
обучающимися
«Менеджмент» на базе высшего профессионального образования на 1 курсе;
-
студентами,
обучающимися
по
направлению
080200.62
«Менеджмент» на базе однопрофильного среднего профессионального
образования на 2 курсе.
Эта дисциплина создает теоретическую базу для дальнейшего изучения
дисциплин «Финансовый менеджмент» и «Учет и анализ».
6
3 Требования к результатам освоения дисциплины
Дисциплина «Финансы, деньги и кредит» в совокупности с другими
дисциплинами профессионального цикла, обеспечивает формирование
следующих общекультурных и профессиональных компетенций бакалавра
менеджмента:
а) общекультурные компетенции (ОК):
• владением культурой мышления, способностью к восприятию,
обобщению и анализу информации, постановке цели и выбору путей её
достижения (ОК-5);
• умением использовать нормативные правовые документы в своей
деятельности (ОК-9);
• способностью учитывать последствия управленческих решений и
действий с позиции социальной ответственности (ОК-20);
б) профессиональные компетенции (ПК):
организационно-управленческая деятельность:
• готовностью к разработке процедур и методов контроля (ПК-3);
• способностью оценивать условия и последствия принимаемых
организационно-управленческих решений (ПК-8);
•
способностью
использовать
основные
методы
финансового
менеджмента для стоимостной оценки активов, управления оборотным
капиталом,
принятия
решений
по
финансированию,
формированию
дивидендной политики и структуре капитала (ПК-11);
• способностью оценивать влияние инвестиционных решений и
решений по финансированию на рост ценности (стоимости) компании (ПК12);
информационно-аналитическая деятельность:
• способностью к экономическому образу мышления (ПК-26);
7
• способностью оценивать воздействие макроэкономической среды на
функционирование
организаций
и
органов
государственного
и
муниципального управления (ПК-27);
• пониманием основных мотивов и механизмы принятия решений
органами государственного регулирования (ПК-28);
• умением применять количественные и качественные методы анализа
при
принятии
управленческих
решений
и
строить
экономические,
финансовые и организационно-управленческие модели (ПК-31);
• владеть техниками финансового планирования и прогнозирования
(ПК-45);
• пониманием роли финансовых рынков и институтов, способностью к
анализу различных финансовых инструментов (ПК-46);
предпринимательская деятельность:
• способностью оценивать экономические и социальные условия
осуществления предпринимательской деятельности (ПК-50).
В результате изучения дисциплины «Финансы, деньги и кредит»
студент должен:
знать:
- основные понятия теории денег, финансов и кредита, их содержание и
механизмы реализации;
- позиции ведущих школ и направлений современной финансовокредитной науки;
- особенности организации и функционирования денежно-кредитной и
финансовой системы;
- основы управления финансами, его функциональные элементы;
- теоретические подходы к разработке и механизму реализации
денежно-кредитной и финансовой политики;
уметь:
- анализировать во взаимосвязи финансовые явления и процессы на
микро- и макроуровне;
8
- выявлять финансовые проблемы при анализе конкретных ситуаций,
предлагать
способы
их
решения
с
учетом
критериев
социально-
экономической эффективности, оценки рисков и возможных социальноэкономических последствий;
-
использовать
источники
финансовой,
кредитной,
банковской,
экономической, управленческой информации;
-
анализировать
и
интерпретировать
данные
отечественной
и
зарубежной статистики о денежно-кредитных и финансовых процессах и
явлениях, выявлять тенденции изменения финансовых показателей;
- осуществлять поиск информации по полученному заданию, сбор,
анализ данных, необходимых для решения поставленных задач;
- осуществлять выбор инструментальных средств для обработки
финансово-банковских данных в соответствии с поставленной задачей,
анализировать результаты расчетов и обосновывать полученные выводы;
- представлять результаты аналитической и исследовательской работы
в виде выступления, доклада, информационного обзора, аналитического
отчета, статьи;
- организовать выполнение конкретного порученного этапа работы;
- организовать работу малого коллектива, рабочей группы;
владеть:
- методологией экономического исследования;
- современными методами сбора, обработки и анализа денежнокредитных и финансовых показателей;
- современными методиками расчета и анализа денежно-кредитных и
финансовых показателей, характеризующих экономические процессы и
явления на микро- и макроуровне;
- навыками самостоятельной работы, самоорганизации и организации
выполнения поручений.
9
4 Объем дисциплины и виды учебной работы
Общая трудоёмкость дисциплины составляет 3 зачётные единицы.
Для направления подготовки 080200.62 «Менеджмент» профили
«Управление проектами», «Маркетинг», «Финансовый менеджмент» общая
трудоёмкость дисциплины приведена в таблицах 1.1-1.3.
Таблица 1.1 – Трудоемкость дисциплины «Финансы, деньги и кредит» для
направления подготовки 080200.62 «Менеджмент» профили «Управление
проектами», «Маркетинг» - 108 часов
Вид учебной работы
Часы
Общая трудоёмкость дисциплины
Лекции (Л)
Практические занятия (ПЗ)
Самостоятельная работа
108
8
8
92
Семестр
5-й
108
8
8
92
Вид промежуточной аттестации – зачет.
Таблица 1.2 – Трудоемкость дисциплины «Финансы, деньги и кредит» для
направления подготовки 080200.62 «Менеджмент» профиль «Финансовый
менеджмент» на базе высшего профессионального образования - 108 часов
Вид учебной работы
Часы
Общая трудоёмкость дисциплины
Лекции (Л)
Практические занятия (ПЗ)
Самостоятельная работа
108
16
8
84
Вид промежуточной аттестации – зачет.
10
Семестр
4-й
108
16
8
84
Таблица 1.3 – Трудоемкость дисциплины «Финансы, деньги и кредит» для
направления подготовки 080200.62 «Менеджмент» профиль «Управление
проектами»
на
базе
однопрофильного
среднего
профессионального
образования - 72 часа
Вид учебной работы
Часы
Общая трудоёмкость дисциплины
Лекции (Л)
Практические занятия (ПЗ)
Самостоятельная работа
72
8
4
60
Вид промежуточной аттестации – зачет.
11
Семестр
3-й
72
8
4
60
5 Содержание дисциплины
5.1 Содержание разделов дисциплины
Раздел 1. Деньги и кредит
Тема 1. Необходимость денег и кредита
Причины перехода к товарно-денежному обмену и исторические этапы
становления
денежных
и
кредитных
отношений.
Предпосылки
возникновения денег и их необходимость в рыночной экономике.
Замкнутое натуральное и меновое хозяйство. Развитие форм стоимости
и необходимость появление денег. Товарно-денежный обмен и экономия
издержек
обращения.
Объективные
экономические
предпосылки
необходимости кредита. Кредит и упорядочение долговых отношений:
ростовщический и кабальный кредит. Необходимость кредита как
средства платежа.
Предложение денег и спрос на кредитные деньги. Развитие денежнокредитных отношений. Предложение денег: денежные агрегаты, денежная
база. Кредитные деньги, их объективная основа и свойства.
Вексель и банкнота, двойное обеспечение классической банкноты,
сопоставление
современной
банкноты
с
декретными
(«бумажными»)
деньгами государства. Виды современных кредитных денег: депозитные и
электронные деньги.
Подавление активных свойств денег и кредита. Причины отказа от
денег и сохранения бартерных отношений в современных условиях.
“Натурализация” обмена, авансы и «неплатежи» в переходной
экономике.
Тема 2. Деньги как экономическая категория, эволюция форм и видов
денег
12
Эволюция
денег
и
их
функциональные
формы.
Вещная
и
обязательственная природа денег. Металлические деньги и их особенности.
Основные факторы перехода к неполноценным деньгам.
Демонетизация золота и серебра, дематериализация современных
денег.
Формы и виды денег. Наличные и безналичные деньги, дискуссия о
критериях их классификации: полноценные (действительные) деньги, их
виды и основные свойства; декретные («бумажные») государственные,
частные кредитные и «финансовые» деньги.
Развитие теории сущности денег и их функций. Характеристика денег
как
экономической
категории
с
позиции
эволюционного
и
рационалистического подходов. Различные трактовки определения сущности
денег в металлической и современных теориях денег.
Функциональный подход к определению сущности денег. Общее и
особенное в понимании функций и роли денег в экономике.
Традиционное изложение функций денег в экономической науке.
Деньги как мера стоимости. Условия и особенности выполнения
деньгами
функции
меры
стоимости.
Функция
меры
стоимости
и
либерализация цен.
Функция меры стоимости и устойчивость денег. Инфляция и мера
стоимости. Деньги как средство обращения. Условия и особенности
выполнения деньгами функции средства обращения. Понятие платежа и
виды платежей.
Функция средства платежа и движение товаров, капитала.
Специфика функции денег как сокровища и как средства накопления,
виды
денежных
накоплений.
Деньги
в
сфере
международного
экономического оборота.
Модификация функций денег в современных условиях.
Дискуссионные вопросы функций денег. Взаимодействие денег как
меры стоимости, средства сохранения стоимости, средства обращения и
13
денег как средства платежа. Современные деньги как средство сохранения
стоимости и накопления.
Тема 3. Кредит как экономическая категория, эволюция форм и видов
кредита
Эволюция и экономическая характеристика форм и видов кредита.
Вещная и обязательственная природа кредита. Единство и обособление
форм кредита. Критерии классификации форм и видов кредита в зависимости
от
участников
кредитной
сделки,
вещной,
обязательственной
и
институциональной форм ссуженной стоимости, целевых потребностей
заемщика. Современная типология кредита: правовая трактовка форм
кредита и видов кредитных сделок, экономическая трактовка способов и
методов кредитования. Коммерческий кредит и его эволюция.
Особенности
международного
и
и
взаимосвязь
потребительского
банковского,
кредита.
государственного,
Развитие
кредитных
инноваций (кредитные деривативы) и современные кредитные продукты.
Сущность
кредита
и
его
структура.
Свойства
кредита
как
экономической категории. Кредит как движение ссудного капитала.
Кредитный потенциал: денежные накопления, природа кредита и
депозита.
Природа
ссудного
процента.
Структура
кредита.
Законы
и
закономерности развития кредита.
Функции и роль кредита в современной экономике.
Характеристика перераспределительной функции кредита и функции
замещения действительных денег. Взаимосвязь и различия кредита и денег в
системе
экономических
отношений.
Роль
кредита
в
обеспечении
непрерывности процесса воспроизводства. Трактовка двойственной роли
кредита.
Ссудный процент и система процентных ставок. Понятие процента как
процентных денег, начисление процентов. Функции и роль ссудного
14
процента
в
условиях
рыночной
экономики.
Экономические
основы
формирования уровня ссудного процента и факторы его определяющие.
Система процентных ставок: виды процентных ставок, конструкция
процентной политики центрального банка. Инфляционные ожидания и
ставка процента, роль ставки рефинансирования как инструмента денежнокредитного регулирования.
Тема 4. Деньги и кредит в сфере национальной экономики и
международных экономических отношений
Теория
единства
и
обособления
денег
и
валюты.
Понятие
национальной и иностранной валюты. Предпосылки и условия выполнения
национальными валютами функции мировых денег. Конвертируемость
валют, ее разновидности. Понятие резервных и коллективных валют и
выполнение ими функции мировых денег. Формирование национальной
денежной системы и ее элементы. Валютная система, ее виды и элементы:
валютный курс, режим валютного курса, валютные ограничения;
Ямайская валютная система, принципы ее организации.
Валютные отношения и валютная интеграция. Структура платежного
баланса. Валютная интеграция: европейская валютная система и перспективы
создания рублевой зоны. Особенности правого регулирования валютных
отношений в России. Денежные реформы и валютные кризисы.
Международные кредитные отношения. Краткосрочное кредитование
экспортеров
обслуживания
форфейтинг.
и
импортеров.
Формы
внешнеэкономических
Международные
и
среднесрочного
связей:
лизинг,
региональные
кредитного
факторинг
и
финансово-кредитные
организации и их роль в долгосрочном кредитовании инвестиционных
проектов: МВФ, Всемирный банк, МБРР, ЕБРР, Парижский клуб, МФК.
Тема 5. Платежный оборот и современная платежная система
Платежный оборот и современная практика проведения платежей.
15
Платежный
оборот
как
экономическая
категория.
Способы
и
инструменты безналичных расчетов: дебетовые и кредитовые переводы.
Причины «неплатежей». Современные формы безналичных расчетов. Состав,
структура форм безналичных расчетов в реальном, личном (розничном) и
финансовом
секторах
экономики.
платежными
требованиями.
Кредитовые
Расчеты
по
переводы
инкассо:
их
и
расчеты
значение
и
разновидности. Аккредитив: разновидности, сфера применения. Эволюция
способов и инструментов безналичных расчетов. Расчеты путем зачета
взаимных требований. Разовые и постоянно действующие зачеты, без
участия
и
с
участием
банков,
локальные
и
общегосударственные.
Эффективность клиринга. Развитие кредитных орудий обращения и
инструментов безналичных расчетов. Дебетовые переводы посредством
векселей и особенности их применения в России. Чек, его экономическая
природа и причины сужения сферы использования. Новые платежные
инструменты: виды платежных карт и эффективность их использования.
Концепция и стратегия развития электронной платежной систем.
Понятие электронной платежной системы, ее элементы. Системно значимые
и частные платежные системы, ключевые принципы их организации.
Разработка и внедрение системы валовых расчетов в режиме реального
времени (БЭСП) и системы клиринговых расчетов в России.
Перспективы развития международной платежной системы на примере
опыта ЕС (TARGET), США (Fedwire, CHIPS) и стратегии создания единой
платежной системы стран СНГ.
Тема 6. Банковский кредит, его границы и эффективность
Банковская форма кредита и ее характерные черты: виды банковских
кредитов и кредитных продуктов. Фундаментальные основы организации
кредитования. Основные элементы системы кредитования. Фундаментальные
принципы и правила рационального кредитования. Участники и объекты
кредитования.
16
Понятие кредитоспособности заемщика и методы ее оценки. Способы и
механизм кредитования. Способы предоставления кредитов экономическим
субъектам и населению. Кредитование по овердрафту. Кредитование в
рамках кредитной линии. Целевые кредиты. Долгосрочное кредитование и
финансирование инвестиционной и предпринимательской деятельности.
Особенности жилищного ипотечного кредитования.
Кредитная политика и кредитное администрирование. Понятие о
политике кредитной экспансии и рестрикции, содержание меморандума о
кредитной политике коммерческого банка.
Границы и эффективность кредита. Понятие границ и эффективности
кредита
на
макро-
и
микроуровнях.
Перераспределительные
и
антиципационные, количественные и качественные границы применения
различных
видов
деятельности,
кредитов.
индекс
Эффективность
проактивности.
кредита
Проведение
и
кредитной
экономическими
субъектами эффективной политики заимствования средств. Нарушение
границ
применения
кредита
как
результат
изменения
условий
макроэкономического равновесия.
Тема 7. Кредитная и банковская системы
Эволюция кредитной системы и ее элементы. Исторический опыт
развития кредитной системы и банковского дела. Композиция современной
кредитной системы: агрегированные элементы, формы и модели кредитной
системы. Виды кредитных институтов и их функции: эмиссионные банки,
коммерческие банки, специализированные банки, институты внебанковской
системы
(ломбарды,
кредитные
кооперативы,
другие
институты);
инфраструктура кредитной системы (страховая деятельность, пенсионные
фонды, система страхования вкладов).
Единство и обособление кредитной и банковской систем. Понятие
банковской системы. Уровни банковской системы. Цели центрального банка
17
как регулятора денежно-кредитных отношений. Задачи универсального банка
как финансового посредника на денежно-финансовом рынке.
Банковская деятельность: виды банковского бизнеса, регулирующая
роль центральных банков в его организации. Банк как кредитная
организация, виды сопутствующей банковской деятельности. Основные
тенденции в развитии современной кредитной системы и ее особенности в
отдельных странах. Структура национальной и региональной кредитной и
банковских систем современной России, США, Китая, стран Евросоюза;
особенности исламской модели.
Тема 8. Деятельность кредитных организаций и банковские риски
Организационно-экономические
организации.
Лицензирование
основы
банковской
деятельности
кредитной
деятельности.
Источники
формирования собственных и привлеченных средств банка. Соотношение
понятий: «операции банка» и «банковские операции», «деятельность банка
на рынке ценных бумаг».
Банковские операции и сделки кредитных организаций. Экономическое
содержание операций банка как хозяйственного общества и банковских
операций. Классификация банковских операций и сделок кредитной
организации. Состав и структура активов и пассивов. Депозитно-кредитные
операции и ресурсный потенциал банков.
Кредитные организации на денежно-финансовом рынке и банковские
риски. Деятельность инвестиционных банков и корпораций развития в
условиях финансово-экономического кризиса. Банковские риски: кредитный,
рыночный и операционный риски. Нормативы, регулирующие банковские
риски.
Тема 9. Деятельность центральных банков и государственная
денежно-кредитная политика
18
Организационно-экономические основы деятельности центральных
банков. Организационная структура Банка России. Цели, функции и
операции
центральных
банков.
Независимость
центральных
банков.
Денежно-кредитная политика и система денежно-кредитного регулирования.
Система
денежно-кредитного
регулирования:
принципы
организации;
элементы и инструменты. Фонд обязательных резервов и банковский
мультипликатор.
Государственная
денежно-кредитная
политика
и
ее
экономическое значение для системы денежно-кредитного регулирования.
Раздел 2. Финансы
Тема 10. Сущность финансов, их назначение.
Сущность
финансов,
их
специфические
признаки.
Назначение
финансов. Финансовые операции, как внешнее проявление финансов, их
многообразие. Объекты и субъекты распределения с помощью финансов.
Уровни и виды распределения и перераспределения с помощью
финансов. Функции финансов. Финансовые ресурсы как материальное
воплощение финансовых отношений. Признаки финансовых ресурсов.
Источники и виды финансовых ресурсов. Фондовая и нефондовая форма
формирования и использования финансовых ресурсов.
Финансовое регулирование экономики. Финансовое регулирование
отраслевых
пропорций.
Финансовые
методы
стимулирования
инновационных процессов. Финансовое регулирование территориальных
пропорций, его методы и формы. Финансовое регулирование социальной
структуры общества. Особенности финансового регулирования в условиях
глобализации экономических отношений.
Тема 11. Современная финансовая система Российской Федерации
Различные
подходы
к
определению
финансовой
системы
в
современной экономической литературе. Понятие финансовой системы как
19
совокупности финансовых отношений. Сферы и звенья финансовой системы.
Факторы, определяющие состав сфер и звеньев финансовой системы.
Состав
финансовой
системы
Российской
Федерации.
Сферы
финансовой системы: финансы организаций, финансы домохозяйств,
государственные и муниципальные финансы, их значение.
Характеристика
звеньев
финансов
организаций.
Финансы
коммерческих организаций, основные принципы их функционирования.
Виды финансовых отношений коммерческой организации. Финансовые
ресурсы коммерческих организаций, их источники, виды, основные факторы
роста.
Основные
коммерческих
направления
организаций.
использования
Финансы
финансовых
некоммерческих
ресурсов
организаций,
основные принципы их функционирования. Виды финансовых отношений
некоммерческих организаций различных организационно-правовых форм.
Источники и виды финансовых ресурсов некоммерческих организаций.
Основные
направления
использования
финансовых
ресурсов
некоммерческой организации. Особенности финансового механизма разных
типов государственных и муниципальных учреждений.
Финансы домохозяйств, их место в финансовой системе.
Особенности и состав финансовых отношений домохозяйств, их
специфика. Особенности финансов индивидуальных предпринимателей.
Виды
финансовых
отношений
индивидуальных
предпринимателей.
Финансовые ресурсы домохозяйств, их формирование и использование.
Характеристика состава доходов домохозяйств. Особенности формирования
и
использования
денежных
семейных
средств
сбережений.
домохозяйствами.
Направления
Особенности
расходования
формирования
и
использования финансовых ресурсов индивидуальными предпринимателями.
Экономическое
муниципальных
содержание
финансов.
и
Факторы,
значение
государственных
определяющие
и
особенности
организации государственных и муниципальных финансов в разных странах.
Модели организации государственных и муниципальных финансов в
20
федеративных и унитарных государствах. Характеристика основных форм
образования
и
использования
государственных
и
муниципальных
финансовых ресурсов. Бюджеты органов государственной власти и органов
местного самоуправления. Внебюджетные (специальные) фонды, их отличие
от бюджетов органов государственной власти и местного самоуправления.
Источники и виды финансовых ресурсов органов государственной власти и
местного самоуправления, их использование для обеспечения функций
государства и муниципальных образований.
Взаимосвязь сфер и звеньев финансовой системы Российской
Федерации.
Финансовый рынок как инструмент перераспределения финансовых
ресурсов между сферами и звеньями финансовой системы.
Тема 12. Финансовая политика
Понятие финансовой политики. Субъекты финансовой политики.
Содержание и значение финансовой политики. Финансовая стратегия и
тактика. Территориальный аспект финансовой политики. Эффективность
финансовой политики. Факторы, влияющие на эффективность финансовой
политики. Правовые основы разработки и реализации государственной и
муниципальной финансовой политики.
Характеристика
современной
финансовой
политики
Российской
Федерации. Проблемы реализации задач современной государственной и
муниципальной
финансовой
политики
в
Российской
Федерации.
Особенности и задачи финансовой политики, проводимой коммерческими и
некоммерческими организациями и домохозяйствами.
Финансовый механизм как инструмент реализации финансовой
политики.
Тема 13. Основы управления финансами
Понятие управления финансами, его функциональные элементы.
21
Особенности
финансов
как
объекта
управления.
Финансовое
планирование и прогнозирование как элемент управления финансами. Виды
финансовых планов и прогнозов. Особенности составления и утверждения
финансовых планов и прогнозов органами государственной власти и
местного
самоуправления,
организациями.
Оперативное
коммерческими
управление
и
некоммерческими
финансами,
его
значение.
Финансовый контроль, его место в управлении финансами. Виды, формы и
методы финансового контроля, их классификация.
Правовые основы управления финансами. Характеристика правовой
базы управления финансами в Российской Федерации, необходимость ее
совершенствования. Организационные основы управления финансами.
Общая
характеристика
органов
управления
государственными
и
муниципальными финансами. Разграничение полномочий законодательной и
исполнительной власти в управлении финансами. Характеристика органов
управления финансами в РФ в соответствии с уровнями власти. Органы
управления финансами в коммерческих и некоммерческих организациях,
изменение их состава и функций в зависимости от организационно-правовой
формы, вида деятельности, структуры организации. Особенности управления
финансами домохозяйств.
5.2 Новое в профессиональной области
Информация данного раздела размещается в электронном виде на
странице кафедры «Экономика и финансы».
5.3 Междисциплинарные связи разделов и (или) тем дисциплины с
обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
22
Таблица 2 - Междисциплинарные связи тем дисциплины с обеспечиваемыми
(последующими) дисциплинами
№
п/п
Наименование
обеспечиваемых
(последующих)
дисциплин
1. Финансовый
менеджмент
2. Учет и анализ
Номера разделов данной дисциплины,
необходимых для изучения обеспечиваемых
(последующих) дисциплин
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
* * * *
*
*
*
*
*
* * * *
*
*
*
*
5.4 Разделы и (или) темы дисциплины и виды занятий (учебнотематический план)
Темы дисциплины и виды занятий для направления подготовки
080200.62 "Менеджмент" (программа подготовки бакалавров) представлены
в таблицах 3.1-3.3.
Таблица 3.1 - Распределение бюджета времени при изучении дисциплины
«Финансы, деньги и кредит» по направлению подготовки 080200.62
«Менеджмент» профили «Управление проектами», «Маркетинг» (в часах)
1.
2.
3.
4.
5.
В том числе
Тема
Всего лекции практи- самостояческие тельная
занятия работа
Раздел I. Деньги и кредит
Необходимость денег и кредита.
4
4
Деньги
как
экономическая
4
4
категория, эволюция форм и видов
денег.
Кредит
как
экономическая
4
4
категория, эволюция форм и видов
кредита.
Деньги и кредит в сфере
8
2
2
4
национальной
экономики
и
международных
экономических
отношений.
Платежный оборот и современная
8
2
2
4
23
Тема
Всего
платежная система.
6. Банковский кредит, его границы и
8
эффективность.
7. Кредитная и банковская системы .
4
8. Деятельность
кредитных
6
организаций и банковские риски.
9. Деятельность центральных банков
6
и
государственная
денежнокредитная политика.
Раздел II. Финансы
10.Сущность
финансов,
их
4
назначение.
11.Современная финансовая система
8
Российской Федерации.
12.Финансовая политика.
6
13 Основы управления финансами.
4
Итого
108
В том числе
лекции практи- самостояческие тельная
занятия работа
2
2
4
-
-
4
6
-
-
6
-
-
4
2
2
4
8
8
6
4
92
Таблица 3.2 - Распределение бюджета времени при изучении дисциплины
«Финансы, деньги и кредит» по направлению подготовки 080200.62
«Менеджмент» профиль «Финансовый менеджмент» на базе высшего
профессионального образования (в часах)
В том числе
Тема
Всего лекции практи- самостояческие тельная
занятия работа
Раздел I. Деньги и кредит
1. Необходимость денег и кредита.
4
4
2. Деньги
как
экономическая
6
2
4
категория, эволюция форм и видов
денег.
3. Кредит
как
экономическая
4
4
категория, эволюция форм и видов
кредита.
4. Деньги
и
кредит
в
сфере
16
2
2
12
национальной
экономики
и
24
Тема
Всего
В том числе
лекции практи- самостояческие тельная
занятия работа
международных
экономических
отношений.
5. Платежный оборот и современная
16
платежная система.
6. Банковский кредит, его границы и
16
эффективность.
7. Кредитная и банковская системы
6
8. Деятельность
кредитных
4
организаций и банковские риски.
9. Деятельность центральных банков и
4
государственная денежно-кредитная
политика.
Раздел II. Финансы
10. Сущность
финансов,
их
6
назначение.
11. Современная
финансовая
16
система Российской Федерации.
12. Финансовая политика.
4
13. Основы управления финансами.
6
Итого
108
2
2
12
2
2
12
2
-
-
4
4
-
-
4
2
-
4
2
2
12
2
16
8
4
4
84
Таблица 3.3 - Распределение бюджета времени при изучении дисциплины
«Финансы, деньги и кредит» по направлению подготовки 080200.62
«Менеджмент» профиль «Управление проектами» на базе однопрофильного
среднего профессионального образования (в часах)
В том числе
Тема
Всего лекции практи- самостояческие тельная
занятия работа
Раздел I. Деньги и кредит
13.Необходимость денег и кредита.
5
5
14.Деньги
как
экономическая
5
5
категория, эволюция форм и видов
денег.
15.Кредит
как
экономическая
5
5
категория, эволюция форм и видов
25
Тема
Всего
кредита.
16.Деньги и кредит в сфере
6
национальной
экономики
и
международных
экономических
отношений.
17.Платежный оборот и современная
6
платежная система.
18.Банковский кредит, его границы и
6
эффективность.
19.Кредитная и банковская системы .
6
20.Деятельность
кредитных
5
организаций и банковские риски.
21.Деятельность центральных банков
5
и
государственная
денежнокредитная политика.
Раздел II. Финансы
22.Сущность
финансов,
их
6
назначение.
23.Современная финансовая система
6
Российской Федерации.
24.Финансовая политика.
5
13 Основы управления финансами.
6
Итого
72
26
В том числе
лекции практи- самостояческие тельная
занятия работа
2
1
3
2
1
3
2
1
3
-
-
6
5
-
-
5
-
-
6
2
1
3
8
4
5
6
60
6 Практические занятия
Практические занятия призваны путем диалога со студентами более
глубоко и полно раскрыть особенности структуры современной российской
финансовой системы, понять механизм функционирования ее элементов —
централизованных и децентрализованных финансов, проанализировать
причины кризисных явлений в финансовой системе России, оценить
механизм их формирования и понять возможности их предотвращения.
Цель проведения практических занятий — более глубокое усвоение
студентами теоретических знаний и формирование навыков их применения в
практической деятельности.
Содержание практических занятий
для направления
080200.62:
"Менеджмент" представлено в таблицах 4.1.-4.3.
Таблица 4.1 – Трудоемкость практических занятий по дисциплине «Финансы,
деньги и кредит» для направления подготовки 080200.62 «Менеджмент»
Тема
Технология
Трудоемкость
Проведения
(часы)
Анализ
норм
действующего
Тема 4 Деньги и кредит в сфере
законодательства.
национальной экономики и
2
Дискуссия.
Вводное
международных экономических
тестирование.
отношений
Опрос. Ситуационные и
Тема 5 Платежный оборот и
практические задачи
современная платежная
2
система
Тема 6 Банковский кредит, его Опрос. Обсуждение
правовых и нормативных
границы и эффективность
2
актов. Дискуссия.
Беседа. Дискуссия.
Тема 11 Современная
Тестирование.
финансовая система
2
Российской Федерации
Итого
8
27
Таблица 4.2 – Трудоемкость практических занятий по дисциплине «Финансы,
деньги и кредит» для направления подготовки 080200.62 «Менеджмент»
профиль «Финансовый менеджмент» на базе высшего профессионального
образования
Тема
Технология
Трудоемкость
Проведения
(часы)
Тема 4 Деньги и кредит в сфере Анализ норм действующего
законодательства.
национальной экономики и
2
Дискуссия.
Вводное
международных экономических
тестирование.
отношений
Опрос. Ситуационные и
Тема 5 Платежный оборот и
практические задачи
современная платежная
2
система
Тема 6 Банковский кредит, его Опрос. Обсуждение
правовых и нормативных
границы и эффективность
2
актов. Дискуссия.
Беседа. Дискуссия.
Тема 11 Современная
Тестирование.
финансовая система
2
Российской Федерации
Итого
8
Таблица 4.3 – Трудоемкость практических занятий по дисциплине «Финансы,
деньги и кредит» для направления подготовки 080200.62 «Менеджмент»
профиль «Управление проектами» на базе однопрофильного среднего
профессионального образования
Тема
Технология
Трудоемкость
Проведения
(часы)
Тема 4 Деньги и кредит в сфере Анализ норм действующего
законодательства.
национальной экономики и
1
Дискуссия.
Вводное
международных экономических
тестирование.
отношений
Опрос. Ситуационные и
Тема 5 Платежный оборот и
практические задачи
современная платежная
1
система
Тема 6 Банковский кредит, его Опрос. Обсуждение
правовых и нормативных
границы и эффективность
1
актов. Дискуссия.
Беседа. Дискуссия.
Тема 11 Современная
Тестирование.
финансовая система
1
Российской Федерации
28
Итого
7 Самостоятельная работа
4
Основная цель самостоятельной работы студента при изучении
дисциплины «Финансы, деньги и кредит» — закрепить теоретические
знания, полученные в ходе лекционных занятий, глубоко изучить,
использовав рекомендованную литературу, а также лекции по курсу,
основные теоретические аспекты дисциплины, связанные с финансами,
денежным обращением и кредитом главные тенденции их развития.
В процессе самостоятельной работы студенты должны овладеть
практическими навыками использования знаний о финансах, решив
практические задачи, представленные в методических указаниях кафедры.
Самостоятельная работа студента в процессе изучения дисциплины
включает:
 освоение
рекомендованной
преподавателем
и
методическими
указаниями по данной дисциплине основной и дополнительной учебной
литературы;
 изучение корпоративных образовательных ресурсов (электронные
учебники, электронные библиотеки, электронные видеокурсы и др.);
 работу с компьютерными обучающими программами (КОПР);
 выполнение домашних заданий в виде решения отдельных задач;
 самостоятельный поиск информации в Интернете;
 выполнение контрольной работы;
 консультации по наиболее сложным вопросам;
 участие в работе научного кружка по кафедре и ежегодных
студенческих научных конференций;
 подготовку к зачету.
Таблица 5.1 – Трудоемкость самостоятельной работы студентов по
дисциплине «Финансы, деньги и кредит» по направлению 080200.62
«Менеджмент» профили «Управление проектами», «Маркетинг»
29
№ темы
дисциплины
Форма самостоятельной работы
Работа с учебной, научной и справочной
литературой;
изучение
материалов
интернет-ресурсов; разбор вопросов по
теме занятия из рабочей программы
1-13
дисциплины; изучение рекомендованных к
занятию нормативных правовых актов,
подготовка к решению ситуационных
задач и тестированию.
4,5,6,11
Подготовка к практическим занятиям
Выполнение контрольной работы
Подготовка к зачету
Итого:
Трудоемкость в
часах
55
6
20
11
92
Таблица 5.2 – Трудоемкость самостоятельной работы студентов по
дисциплине «Финансы, деньги и кредит» по направлению 080200.62
«Менеджмент» профиль «Финансовый менеджмент» на базе высшего
профессионального образования
№ темы
дисциплины
Форма самостоятельной работы
Работа с учебной, научной и справочной
литературой;
изучение
материалов
интернет-ресурсов; разбор вопросов по
теме занятия из рабочей программы
1-13
дисциплины; изучение рекомендованных к
занятию нормативных правовых актов,
подготовка к решению ситуационных
задач и тестированию.
4,5,6,11
Подготовка к практическим занятиям
Выполнение контрольной работы
Подготовка к зачету
Итого:
Трудоемкость в
часах
47
6
20
11
84
Таблица 5.3 – Трудоемкость самостоятельной работы студентов по
дисциплине «Финансы, деньги и кредит» по направлению 080200.62
«Менеджмент» профиль «Управление проектами» на базе однопрофильного
среднего профессионального образования
30
№ темы
дисциплины
Форма самостоятельной работы
Работа с учебной, научной и справочной
литературой;
изучение
материалов
интернет-ресурсов; разбор вопросов по
теме занятия из рабочей программы
1-13
дисциплины; изучение рекомендованных к
занятию нормативных правовых актов,
подготовка к решению ситуационных
задач и тестированию.
4,5,6,11
Подготовка к практическим занятиям
Выполнение контрольной работы
Подготовка к зачету
Итого:
31
Трудоемкость в
часах
35
6
20
11
72
8 Контрольные вопросы и система оценивания
8.1 Контрольные вопросы
1. Происхождение и сущность денег.
2. Виды денег: кредитные и бумажные деньги.
3. Функции денег и сфера их применения.
4. Закон денежного обращения и основы обеспечения устойчивости денег.
5. Роль денег в рыночной экономике.
6. Металлистическая теория денег.
7. Номиналистическая теория денег.
8. Количественная теория денег.
9. Современный монетаризм.
10. Понятие денежного оборота и его структура.
11. Денежная масса и денежные агрегаты.
12. Налично-денежный оборот, его сущность, сфера применения.
13. Принципы управления налично-денежным оборотом.
14. Сущность безналичных расчетов и принципы их организации.
15. Платежная система РФ и ее элементы.
16. Расчеты платежными поручениями и чеками.
17. Аккредитивная форма расчетов.
18. Расчеты платежными требованиями.
19. Расчеты плановыми платежами.
20. Система безналичных расчетов.
21. Вексельное обращение и вексельные расчеты.
22. Организация межбанковских расчетов.
23. Очередность платежей с расчетных и текущих счетов предприятий в
банке.
24. Денежная система РФ, ее элементы.
25. Организация эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в
обращении.
26. Сущность инфляции: ее причины и формы проявления.
27. Социально-экономические последствия инфляции и направления
антиинфляционной политики Правительства РФ.
28. Необходимость и сущность кредита.
29. Функции кредита и его роль в рыночной экономике.
30. Законы кредита и механизм их реализации в деятельности коммерческих
банков.
31. Сущность банковского процента и его виды.
32. Понятие банковской системы и ее структура.
33. Сущность коммерческого банка и принципы его функционирования.
32
34. Центральный банк РФ: его задачи, функции и операции.
35. Пассивные операции коммерческих банков.
36. Активные операции коммерческих банков.
37. Порядок регулирования деятельности коммерческих банков.
38. Рынок ссудных капиталов.
39. Операции банков на рынке ценных бумаг.
40. Валютные отношения и валютная система.
41. Валютный курс, порядок определения и методы его регулирования.
42. Организация международных кредитных отношений.
43. Международные финансовые институты.
44. Платежный баланс, его структура и роль в стабилизации валютного
курса.
45. Формы кредита и принципы их классификации.
46. Банковский кредит и принципы банковского кредитования.
47. Коммерческий кредит, его виды и роль в рыночной экономике.
48. Потребительский кредит, его виды и роль в реализации социальных и
жизненных программ.
49. Государственный кредит, его виды, функции и роль.
50. Денежно-кредитная политика, инструменты и методы.
8.2 Система оценивания
Промежуточный контроль проводится в форме зачета. Зачет по
учебной дисциплине «Финансы, деньги и кредит» проводится в устной
форме в виде ответов на вопросы к зачету (таблица 2.6).
Таблица 2.6 - Ориентировочное распределение максимальных баллов по
видам работы
№ п/п
1.
2.
3.
Вид отчетности
Работа в семестре
Зачет
Итого:
Баллы
40
60
100
Рекомендуемая шкала оценок по итогам изучения дисциплины —
максимальная оценка 100 баллов:
50—100 баллов — «зачтено»
менее 50 — «незачтено».
33
9 Учебно-методические и информационное обеспечение дисциплины
Нормативные акты
1 Конституция
Российской
Федерации
(принята
всенародным
голосованием 12.12.1993.) (с учетом поправок, внесенных Законами
Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации) URL: http://www.consultant.ru.
2 Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ.
(с
изменениями
и
дополнениями
от
01.10.2013)
-
URL:
http://www.consultant.ru.
3 Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 146-ФЗ.
(с
изменениями
и
дополнениями
от
01.10.2013)
-
URL:
http://www.consultant.ru.
4 Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 № 14-ФЗ.
ФЗ
(с
изменениями
и
дополнениями
от
01.10.2013)
-
URL:
http://www.consultant.ru.
а) основная:
1 Деньги, кредит, банки: Экспресс-курс /Под ред. О.И.Лаврушина –
М.,2011.
2 Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. —
М.:Финансы и статистика, 2010.
3 Финансы и кредит: Учебник / [ВЗФЭИ]; Под ред. Г.Б. Поляка . - М.:
Волтерс Клувер, 2010.
б) дополнительная:
1 Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х т. –
М.,1995.
2 Погребинский А.П. Очерки истории финансов дореволюционной
России (XIX-XX вв.): Моногр. / Волгоград. гос. техн. ун-т. Волгоград, 2000.
34
3 Сабанти Б.М., Куцури Г.Н. Финансы России: Т. 1 – Владикавказ:
Иристон, 1999.
4 Семенкова Т.Г., Семенков А.В. Денежные реформы России в XIX
веке -СПб., 1992
5 Караваева И.В., Мальцев В.А. Приоритеты бюджетной политики в
период индустриальных преобразований 1920 -1930-х годов// Финансы и
кредит. М.: 2005, №15.
6 Поляк Г.Б. Экономика и финансы СССР в годы Великой
Отечественной войны// Финансы и кредит. М.: 2005, №13.
7 Уманский Ф.С. Роль промыслового налога в формировании
финансовой базы местных бюджетов в дореволюционной и советской
России//Финансы и кредит. М.: 2005, №14.
Программное обеспечение и Интернет-ресурсы
1. http://www.consultant.ru/ - законодательная база РФ
2. http://www.nasledie.ru/ - информационно-аналитический портал
3. http://ru.wikipedia.org/ - свободная энциклопедия
4. www.government.ru - официальный сайт Правительства РФ
5.
http://www1.minfin.ru/ru/
официальный
-
сайт
Министерства
финансов Российской Федерации
6. www.nalog.ru - официальный сайт Федеральной налоговой службы
7. www.roskazna.ru - Официальный сайт Федерального казначейства
(службы)
8. www.cbr.ru - официальный сайт Центрального банка РФ
Интернет-ресурсы Финансового университета.
35