Осуществление валютного контроля в ПАО «ВТБ Банк

Осуществление валютного
контроля в ПАО «ВТБ Банк»
(часть 1)
Управление валютного контроля
и контроля операционных процедур
2014
Слайд 1
Цель курса
Курс разработан с целью обеспечения высокого уровня качества обслуживания
операций клиентов - юридических лиц и физических лиц - предпринимателей
(далее – клиенты) в иностранной и национальной валютах, подлежащих валютному
контролю
Курс включает ключевые позиции действующего валютного законодательства
Украины относительно:
определения перечня операций клиентов в иностранной и национальной валютах, подлежащих
валютному контролю
требований к перечню и порядку оформления документов, являющихся основанием для
осуществления операций клиентов в иностранной и национальной валютах,
подлежащих валютному контролю
2
Слайд 2
Рекомендуемые материалы (1)
► Закон Украины «О внешнеэкономической деятельности» от 16.04.1991 № 959-ХII (далее –
Закон «О внешнеэкономической деятельности»)
► Закон Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» от 23.09.1994 №
185/94-ВР (далее – Закон «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте»)
► Декрет Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и
валютного контроля» от 19.02.1993 № 15-93 (далее – Декрет)
► Таможенный кодекс Украины от 13.03.2012 № 4495-VI (далее – Таможенный кодекс)
►
Инструкция о порядке осуществления контроля по экспортным, импортным операциям,
утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от
24.03.1999 № 136 (далее– Инструкция 136)
► Положение о валютном контроле, утвержденное постановлением Правления
Национального банка Украины от 08.02.2000 № 49 (далее– Инструкция 49)
► Постановление Правления Национального банка Украины от 30.12.2003 № 597 «О перечислении
средств в национальной и иностранной валюте в пользу нерезидентов по некоторым операциям»
2(далее – Постановление 597)
► Положение о порядке исполнения банками документов по перечислению, принудительному
списанию и аресту средств в иностранных валютах и банковских металлах, утвержденное
постановлением Правления Национального банка Украины от 28.07.2008 № 216 (далее –
Положение 216)
Слайд 3
Рекомендуемые материалы (2)
►
Положение о порядке иностранного инвестирования в Украину, утвержденное
постановлением Правления Национального банка Украины от 10.08.2005 № 280 (далее –
Положение 280)
►
Положение о порядке и условиях торговли иностранной валютой, утвержденное
постановлением Правления Национального банка Украины от 10.08.2005 № 281 (далее –
Положение 281)
►
Положение о порядке получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от
нерезидентов и предоставление резидентами займов в иностранной валюте нерезидентам,
утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 17.06.2004
№270 (далее – Положение 270)
►
Положение об открытии и функционировании корреспондентских счетов банков –
резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и корреспондентских счетов
банков нерезидентов в гривне, утвержденное постановлением Правления Национального банка
Украины от 26.03.1998 № 118 (далее – Положение 118)
►
►
Правила использования наличной иностранной валюты на территории Украины и внесение
2изменений к некоторым нормативно-правовым актам Национального банка Украины,
утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 30.05.2007 № 200
(далее - Правила 200)
Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и
иностранной валюте, утвержденная постановлением Правления Национального банка
Украины от 12.11.2003 № 492 (далее – Инструкция 492)
Слайд 4
Рекомендуемые материалы (3)
► Положение о порядке выдачи индивидуальных лицензий на перечисление иностранной валютыза
пределы Украины для оплаты банковских металлов и проведения отдельных валютных операций,
утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 17.06.2004 №266
(далее – Положение 266)
► Положение об использовании иностранной валюты в страховой деятельности, утвержденное
Постановлением Правления Национального банка Украины от 11.04.2000 №135 (далее –
Положение 135)
► Положение о форме внешнеэкономических договоров (контрактов), утвержденное
приказом Министерства экономики и по вопросам европейской интеграции Украины
от 06.09.2001 № 201 (далее – Положение 201)
2
Слайд 5
Структура курса. Часть 1
Раздел 1
Общие положения
Раздел 2
Операции клиентов в иностранной и национальной валютах, подлежащие
валютному контролю
Раздел 3
Основания для проведения операций клиентов,
подлежащих валютному контролю
Текущие торговые операции в иностранной или
Глава 1
национальной валютах
Глава 2
Текущие неторговые операции в иностранной валюте
Глава 3
Валютные операции, связанные с движением капитала
Структура курса. Часть 2
Раздел 4
2
Оформление и предоставление клиентами документов, являющихся
основанием осуществления операций, подлежащих валютному контролю
Оформление внешнеэкономических договоров (контрактов)
Глава 1
Глава 2
Глава 3
Глава 4
Оформление и предоставление заявления о покупке
иностранной валюты или банковских металлов
Оформление и предоставление заявления о покупке
иностранной валюты за другую иностранную валюту
Оформление и предоставление платежного поручения в
иностранной валюте или банковских металлах
Слайд 6
Раздел 1
Общие положения
Слайд 7
Хозяйственная деятельность – какая-либо деятельность, в тому числе предпринимательская,
связанная с производством и обменом материальных и нематериальных благ, выступающих в
форме товара (Закон “О внешнеэкономической деятельности")
Внешнеэкономическая деятельность – деятельность субъектов хозяйственной деятельности
Украины и иностранных субъектов хозяйственной деятельности, построенная на взаимовыгодных
отношениях между ними, имеющих место как на территории Украины, так и за ее пределами
(Закон " О внешнеэкономической деятельности ")
Внешнеэкономический договор(контракт) - материально оформленное соглашение двух или
более субъектов внешнеэкономической деятельности и их иностранных контрагентов,
направленное на установление, изменение или окончание их взаимных прав и обязательств во
внешнеэкономической деятельности (Закон “О внешнеэкономической деятельности“)
Иностранная валюта:
► наличная валюта, денежные знаки (банкноты, билеты государственного казначейства, монеты),
находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории
соответствующего иностранного государства, а также изъятые или изымаемые из обращения, но
подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении
► платежные документы в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных
единицах
► средства в денежных единицах иностранных государств, международных расчетных единицах и в
действующей на территории Украины валюте со свободной конверсией, находящиеся на счетах и
вкладах в банковско-кредитных учреждениях на территории Украины и за ее пределами (Закон “О
внешнеэкономической деятельности“)
Слайд 8
Товар – какая-либо продукция, услуги, работы, права интеллектуальной собственности и другие
неимущественные права, предназначенные для продажи (оплатной передачи).
(Закон “О внешнеэкономической деятельности")
Импорт (импорт товаров) - покупка (в том числе с оплатой в неденежной форме) украинскими
субъектами внешнеэкономической деятельности у иностранных субъектов хозяйственной
деятельности товаров с ввозом или без ввоза этих товаров на территорию Украины, включая
покупку товаров, предназначенных для собственного употребления учреждениями и
организациями Украины, размещенными за ее пределами
(Закон “О внешнеэкономической деятельности")
Экспорт (экспорт товаров) - продажа товаров украинскими субъектами внешнеэкономической
деятельности иностранным субъектам хозяйственной деятельности (в том числе с оплатой в
неденежной форме) с вывозом или без вывоза этих товаров через таможенную границу Украины,
включая реэкспорт товаров (Закон “О внешнеэкономической деятельности")
Уполномоченный банк – какой-либо коммерческий банк, официально
зарегистрированный на территории Украины, имеющий лицензию Национального банка Украины на
осуществление валютных операций, а также осуществляющий валютный
контроль по операциям своих клиентов (Декрет)
Слайд 9
Использование иностранной валюты как средства платежа - это расчет за продукцию, роботы,
услуги, объекты права интеллектуальной собственности и другие имущественные права
(Инструкция 49)
Валюта Украины является единственным законным средством платежа на территории
Украины, которая принимается без ограничений для оплаты каких-либо требований и
обязательств (Декрет)
Иностранные инвесторы - лица, осуществляющие инвестиционную деятельность на территории
Украины (юридические лица, созданные в соответствии законодательства отличного от
законодательства Украины);
Физические лица - иностранцы, не имеющие постоянного места жительства на территории Украины
и не ограничены в дееспособности; иностранные государства, международные правительственные
и неправительственные организации; другие иностранные субъекты инвестиционной деятельности,
которые признаются таковыми согласно законодательства Украины) (Положение 280)
Объект инвестирования – какое- либо имущество, в том числе основные средства,
материальные и нематериальные активы, корпоративные права, ценные бумаги и их
производные, другие имущественные права, инвестирование в которые не запрещено
законодательством Украины (Положение 280)
Иностранные инвестиции в Украину в денежной форме разрешается осуществлять в
гривне и иностранной валюте исключительно 1 группы Классификатора иностранных
валют и банковских металлов, утвержденного постановлением Правления
Национального банка Украины от 04.02.98 N 34
Слайд 10
Таможенная декларация (далее- ТД) – заявление установленной формы, в котором определена
таможенная процедура, подлежащая применению к товарам, предусмотрены
законодательством сведения о товарах, условиях и способах их перемещения через таможенную
границу Украины и начисления таможенных платежей, необходимых для применения этой
процедуры (Таможенный кодекс)
Функции агента валютного контроля - обязанности уполномоченного банка, финансового
учреждения и национального оператора почтовой связи, получивших от Национального банка
генеральные лицензии на проведение валютных операций, по осуществлению контроля по
валютным операциям, проводимых резидентами и нерезидентами через эти учреждения. Этот
контроль заключается в предотвращении уполномоченными банками, другими финансовыми
учреждениями и национальным оператором почтовой связи проведения резидентами и
нерезидентами через эти учреждения незаконных валютных операций и/или своевременном
информировании уполномоченными банками, другими финансовыми учреждениями и
национальным оператором почтовой связи в случаях и в порядке, установленных
законодательством, в том числе нормативно - правовыми актами Национального банка,
соответствующих государственных органов о нарушении резидентами и нерезидентами
законодательства, связанного с проведением ими валютных
операций (Инструкция 49)
!
Неосуществление уполномоченными банками, другими финансовыми учреждениями и
национальным оператором почтовой связи функций агента валютного контроля в части
предотвращения проведения резидентами и нерезидентами через эти учреждения незаконных
валютных операций влечет за собой лишение генеральной лицензии Национального банка на
право проведения валютных операций или штраф в размере, который устанавливается
Национальным банком Украины
Слайд 11
Раздел 2
Операции клиентов в
иностранной и национальной
валютах, подлежащие
валютному контролю
Слайд 12
Операции клиентов в иностранной и национальной валютах, подлежащие
валютному контролю
1. Текущие
торговые операции
в иностранной
валюте
2. Текущие
торговые операции
в национальной
валюте
3.Текущие
неторговые
операции в
иностранной
валюте
4. Операции в
иностранной
валюте, связанные
с движением
капитала
Слайд 13
Текущими торговыми операциями в иностранной валюте являются :
1
2
► расчеты за экспорт и импорт товара без отсрочки платежа или с отсрочкой, которая
согласно договора не превышает сроки, установленные законодательством Украины для
проведения таких расчетов
►расчеты на территории Украины между резидентами – субъектами хозяйствования за
товар на основании индивидуальной лицензии Национального банка
Текущими торговыми операциями в национальной валюте являются:
►расчеты за экспорт и импорт товара без отсрочки платежа или с отсрочкой, которая
согласно договора не превышает сроки, установленные законодательством Украины для
осуществления таких расчетов
Текущими неторговыми операциями в иностранной валюте являются :
3
► перечисления по оплате труда, стипендий, пенсий, алиментов, государственной помощи,
материальной помощи, помощи родственников, благотворительной и гуманитарной
помощи, выплат и компенсаций, включая выплаты по возмещению вреда, причиненного
работникам вследствие увечья, профессионального заболевания или другого
повреждения здоровья, связанного с исполнением ими трудовых обязанностей, жертвам
политических репрессий, жертвам нацистских преследований, членам их семей и
наследникам, возмещение по страховым случаям, премий, призов, унаследованных
средств, средств по договорам дарения, средств на счетах и доходов по ним
Слайд 14
3
► выплаты на основании приговоров, решений, постановлений судебных, следственных и
других правоохранительных органов;
► оплата расходов, связанных со смертью граждан (транспортные расходы и расходы на
захоронение);
► оплата расходов иностранным судебным, следственным, арбитражным, нотариальным и
другим уполномоченным органам (в том числе оплата налогов, сборов и других обязательных
платежей), расходов иностранных адвокатов
► оплата сборов (пошлины) за действия, связанные с охраной прав на объекты права
интеллектуальной собственности, включая оплату услуг, предоставляемых патентными
ведомствами других стран и услуг патентных поверенных за рубежом;
► оплата расходов, связанных с командировкой за границу;
► перечисление на содержание дипломатических представительств, консульских учреждений
Украины за границей и иностранных государств в Украине, представительств международных
и иностранных организаций, представительств иностранных банков и представительств
юридических лиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью;
► исполнение обязательств по заключенным договорам юридическими лицами-нерезидентами
относительно возмещения расходов, понесенных ими в пользу физических лиц-резидентов,
временно пребывающих за пределами Украины, как оплата труда или других расходов,
связанных с исполнением ими профессиональных обязанностей;
► оплата вступительных, членских взносов в международные организации.
Слайд 15
4
Операциями в иностранной валюте, связанные с движением капитала, являются :
► Предоставление и получение резидентами финансовых кредитов и займов;
►
операции, связанные с исполнением обязательств по гарантиям, порукам и залогами;
►
операции, связанные с исполнением обязательств по лизингу;
►
операции, связанные с исполнением обязательств по факторингу;
►
осуществление иностранных инвестиций в Украину;
►
осуществление резидентами прямых инвестиций за пределы Украины;
►
осуществление портфельных инвестиций в Украину;
►
осуществление резидентами портфельных инвестиций за пределы Украины;
►
выплата прибыли, доходов и других средств, полученных иностранными инвесторами от
инвестиционной деятельности в Украине;
►
операции с ценными бумагами;
►
размещение средств на вкладных (депозитных) счетах;
►
операции, связанные с экспортом и импортом товаров, расчеты по которым согласно
договора предусматривают предоставление и получение отсрочки платежа либо
кредитование (аванс, предварительная оплата) на срок, превышающий установленный
законодательством Украины;
►
международные перечисления по соглашениям, связанным с накоплением пенсионных
активов;
►
другие валютные операции, не являющиеся текущими.
Слайд 16
ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ЛИЦЕНЗИИ - выдаются резидентам и нерезидентам на проведение
разовой валютной операции на период, необходимый для осуществления такой операции
Индивидуальная лицензия необходима для таких операций:
a)
вывоз, перечисление и пересылка за пределы Украины валютных ценностей;
b)
предоставление и получение резидентами кредитов в иностранной валюте, если сроки и
сумы таких кредитов превышают установленные законодательством условия;
c)
использование иностранной валюты на территории Украины как средство платежа или как
залог;
d)
размещение валютных ценностей на счетах и вкладах за пределами Украины;
e)
осуществление инвестиций за рубеж, в том числе путем приобретения ценных бумаг, за
исключением ценных бумаг или других
лицами -
корпоративных прав, полученных физическими
резидентами в качестве дарения или по наследству.
Слайд 17
Индивидуальная лицензия не нужна для таких операций:
а) вывоз, перечисление и пересылка за пределы Украины валютных ценностей как:
► платежей в иностранной валюте, которые осуществляются резидентами за пределы
Украины во исполнение обязательств в этой валюте перед нерезидентами относительно
оплаты продукции, услуг, работ, прав интеллектуальной собственности и других
имущественных прав, за исключением оплаты валютных ценностей и по договорам
(страховым полисам, свидетельствам, сертификатам) страхования жизни;
► платежей в иностранной валюте за пределы Украины в виде процентов по кредитам,
дохода (прибыли) от иностранных инвестиций;
► вывоз за пределы Украины иностранной инвестиции в иностранной валюте, ранее
осуществленной на территории Украины, в случае прекращения инвестиционной
деятельности;
► платежей в иностранной валюте за пределы Украины в виде платы за услуги
аэронавигационного обслуживания воздушных суден, которые осуществляются в пользу
Европейской организации по безопасности аэронавигации (Евроконтроль) согласно
Многостороннего соглашения об оплате маршрутных сборов, заключенного в г. Брюсселе
12 февраля 1981 года, и других международных договоров
б) ввоз, перечисление, пересылка в Украину валюты Украины согласно Порядка ввоза,
перечисления и пересылки из-за рубежа, а также вывоза, перечисления и пересылки за рубеж
резидентами
и
нерезидентами
валюты
Украины,
определенного
Национальным банком Украины.
Сумы в валюте Украины, ввезенные, перечисленные, пересланные законных основаниях
за рубеж, могут быть свободно ввезены, пересланы, перечислены назад в Украину.
Слайд 18
Раздел 3
Основания для проведения
операций клиентов,
подлежащих валютному
контролю
Глава 1
Текущие торговые операции в иностранной или
национальной валюте
Слайд 19
1. Покупка иностранной валюты и/или проведение платежа за счет средств, купленных на МВРУ
4 или собственных средств в иностранной валюте, если перечисление средств осуществляется
как предоплата за товар или за услуги ( роботы)
Документы:
► оригинал и заверенная в установленном законодательством порядке копия
внешнеэкономического контракта (договора);
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии инвойсов,
счетов, т.д.;
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения в
иностранной валюте;
► оригинал и заверенная в установленном законодательством порядке копия Акта ценовой
экспертизы Украинского государственного информационно-аналитического центра
мониторинга внешних товарных ринков (далее - Госвнешинформ)
Внимание! Копии документов заверяются собственноручно подписью резидент
(уполномоченного им лица) и оттиском его печати (при наличии)
Если копии документов, заверенные в установленном законодательством порядке , являющиеся
основанием для проведения операции, уже находятся на хранении в Банке, то клиент
предоставляет только оригиналы
Слайд 20
Копия Акта ценовой экспертизы Госвнешинформ должна предоставляться клиентом в
случае, если общая стоимость внешнеэкономического договора, предусматривающего
выполнение робот, предоставление услуг (в том числе услуг по продаже товара в кредит,
передачи имущества в аренду,
лизинг, предоставление в пользование прав
интеллектуальной собственности), прав интеллектуальной собственности или если
общая сумма перечислений (во исполнение обязательств перед нерезидентом по оплате
робот, услуг по договору и/или выполнение обязательств по векселям, которыми
оформлена задолженность резидента перед нерезидентом по такой оплате) превышает
100 000 євро, или эквивалент
этой суммы в другой валюте по официальному курсу
гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком Украины.
Слайд 21
4
2. Покупка иностранной валюты и/или проведение платежа за счет средств, купленных на МВРУ
или собственных средств в иностранной валюте, если перечисление средств осуществляется
в форме оплаты (по факту поставки) продукции или предоставления услуг, выполнения работ)
Документы:
► оригинал и заверенная в установленном
внешнеэкономического контракта (договора)
законодательством
порядке
копия
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии документов
(кроме ТД), которые используются для таможенного оформления продукции, - если для
таможенного оформления не используется ТД
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии документов,
которые согласно с условиями договора свидетельствуют об исполнении нерезидентом
работ, предоставлении услуг, передаче прав интеллектуальной собственности и других
неимущественных прав, предназначенных для продажи (оплатной передачи), - в других
случаях
Внимание! Требования
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством
по предоставлению
порядке копии инвойсов, счетов, т.д.
оригиналов
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или
документов,
оригинал платежного поручения в иностранной валюте
акта Госвнешинформ,
порядка заверения
► оригинал и заверенная в установленном законодательством
копий документов –
порядке копия Акта ценовой экспертизы Госвнешинформ.
Аналогичны операциям
Главы 1
Слайд 22
4
Покупка, обмен иностранной валюты и/или проведение платежа з целью осуществления
расчетов с нерезидентом за поставленные в Украину товары (если для таможенного
оформления продукции используется таможенная декларация) осуществляется при
наличии в реестрах таможенных деклараций информации об этой операции в реестре
таможенных деклараций (тип ИM-40 «Импорт», ИM-41 «Реимпорт», ИM-72 «Магазин
беспошлинной торговли», ИM-75 «Отказ в пользу государства», ИИ-76 «Уничтожение или
разрушение» по соответствующему внешнеэкономическому договору клиента-резидента).
Если импорт продукции (услуг, работ) осуществляется без ввоза из-за рубежа этой
продукции (услуг, работ) на территорию Украины, то клиент предоставляет договор,
предусматривающий продажу этой продукции нерезиденту за пределами Украины и зачисление
выручки от продажи указанной продукции на счета этого резидента в уполномоченных банках,
или документы, подтверждающие необходимость использования им этой продукции (услуг,
робот) для собственных нужд за пределами Украины, если этот резидент производит
продукцию, выполняет работы, предоставляет услуги за пределами Украины.
Слайд 23
4
3. Проведение платежей за счет средств клиентов в национальной валюте,
как предоплата за товары или за предоставление услуг (выполнение работ)
Документы:
► оригиналы платежного поручения в национальной валюте;
► оригинал
и заверенная
в
установленном
внешнеэкономического контракта (договора);
законодательством
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством
порядке копии инвойсов, счетов, т.д.;
► оригинал и заверенная в установленном законодательством
порядке копия Акта ценовой экспертизы Госвнешинформ.
► справка налогового органа, в котором резидент зарегистрирован
как плательщик налогов, о том, что у клиента нет
задолженности по платежам перед бюджетом на дату обращения
(срок ее действия- 30 дней)
порядке
копия
Внимание! Требования
по предоставлению
оригиналов
документов,
акта Госвнешинформ,
порядка заверения
копий документов –
Аналогичны операциям
Главы 1
Справка налогового органа, в котором резидент зарегистрирован как плательщик налогов,
должна
включать
название
резидента,
осуществляющего
перечисление
на
корреспондентский счет банка-нерезидента в гривне, также номер, дату и предмет
договора, являющегося основанием для перечисления, сумму перечисления, код ЕГРПОУ, код
плательщика НДС и данные о наличии либо отсутствии задолженности перед бюджетом.
Срок предоставления клиентом такой справки не должен превышать двенадцати
календарных дней з дня составления им платежного поручения в национальной валюте по
внешнеэкономическому договору.
Слайд 24
4
4. Проведение платежей за счет средств клиентов в национальной валюте
в форме оплаты (по факту поставки продукции или предоставления услуг, выполнения работ)
Документы:
► оригиналы платежного поручения в национальной валюте;
► оригинал и заверенная
в установленном
внешнеэкономического контракта (договора);
законодательством
порядке
копия
Внимание! Требования
по предоставлению
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством
порядке копии актов (приема-передачи и т.д.) или других
оригиналов
документов, свидетельствующих о предоставлении услуг,
документов,
выполнении работ, импорта прав интеллектуальной
акта Госвнешинформ,
собственности, если оплачиваются предоставленные
порядка заверения
услуги (права), выполненные работы;
копий документов –
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством
Аналогичны операциям
порядке копии инвойсов, счетов, т.д.;
Главы 1
► оригинал и заверенная в установленном законодательством порядке копия Акта ценовой
экспертизы Госвнешинформ;
► справка налогового органа, в котором резидент зарегистрирован как плательщик налогов, о
том, что у клиента нет задолженности по платежам перед бюджетом на дату обращения
(срок ее действия- 30 дней)
Проведение расчетов с нерезидентом за поставленные в Украину товары (подлежащие
таможенному оформлению согласно законодательства) проводятся при наличии в реестрах
таможенных деклараций информации о ввозе и выпуске в свободный оборот на таможенной
территории Украины товаров по соответствующему договору клиента-резидента.
Слайд 25
Обратите внимание
4
Оригиналы документов (кроме ТД), используемые для таможенного оформления продукции
(если для таможенного оформления не используется ТД), оригиналы документов, которые
согласно условиями договора свидетельствуют об исполнении нерезидентом работ,
предоставлении услуг, передаче прав интеллектуальной собственности и других
неимущественных прав, предназначенных для продажи (оплатной передачи) и заверенные в
установленном законодательством порядке копии этих документов клиент предоставляет
в случае перечисления средств по факту поставки продукции без оформления ТД
или предоставления услуг (выполнения работ)
.
Слайд 26
4
5. Покупка иностранной валюты и/или проведение платежа за счет средств, купленных на
МВРУ или собственных средств в иностранной валюте, если покупка и перечисление средств
осуществляется по операциям, связанным с использованием иностранной валюты в
страховой деятельности (операции 5.1.- 5.5.)
Документы:
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного
поручения в иностранной валюте;
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством
документов, указанных по операциям 5.1.- 5.5. Главы 1
порядке копии
Документы на иностранном языке(кроме русского), предоставляются в уполномоченный
банк с переводом на украинский язык и заверяются нотариально.
Слайд 27
4
5.1. Покупка иностранной валюты и/или проведение платежа за счет средств, купленных на
МВРУ или собственных средств в иностранной валюте страховщиками-резидентами для
обеспечения выплат нерезидентам страхового возмещения за страхователей-резидентов
согласно договоров страхования, действие которых распространяется на иностранную
территорию
Документы:
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения
в иностранной валюте;
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии таких
документов :
-
копия лицензии, выданная органом, уполномоченным осуществлять государственный
надзор за страховой деятельностью (предоставляется единоразово), заверенная
оттиском печати страховщика;
– заявление страхователя (его правопреемника или третьих лиц, определенных условиями
страхования) о выплате страховой суммы (страхового возмещения);
– страховий акт (аварийный сертификат) и документы,
причиненного ущерба и связанных с ним расходов;
подтверждающие размер
– договор страхования либо страховое свидетельство (полис, сертификат).
Слайд 28
4
5.2. Покупка иностранной валюты и/или проведение платежа за счет средств, купленных на
МВРУ или собственных средств в иностранной валюте для обеспечения выплат
страхового возмещения страхователям-нерезидентам – юридическим лицам
согласно договоров страхования, действие которых распространяется на иностранную
территорию
Документы:
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения
в иностранной валюте;
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии таких
документов :
 заявление страхователя (его правопреемника или третьих лиц, определенных условиями
страхования) о выплате страхового возмещения;
 страховий акт (аварийный сертификат) и документы,
причиненного ущерба и связанных с ним расходов;
подтверждающие размер
 договор страхования либо страховое свидетельство (полис, сертификат).
 справка по договорам страхования, заключенных со страхователями-нерезидентами –
юридическими лицами, заверенная оттиском печати, подписями руководителя и главного
бухгалтера страховщика, а также оттиском печати о ее получении органа,
уполномоченного осуществлять государственный надзор за страховой деятельностью
Слайд 29
4
5.3. Покупка иностранной валюты и/или проведение платежа за счет средств, купленных на
МВРУ или собственных средств в иностранной валюте для проведения расчетов
по договорам перестрахования с перестраховщиками-нерезидентами
Документы:
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения
в иностранной валюте;
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии таких
документов :
 копия лицензии, выданная органом, уполномоченным осуществлять государственный
надзор за страховой деятельностью (предоставляется единоразово), заверенная оттиском
печати страховщика;
 копия лицензии перестраховщика-нерезидента или документа о его полномочиях,
заверенная печатью страховщика;
 один из трех таких пакетов документов:
(1) договор о перестраховании или свидетельство о перестраховании (сертификат, полис), а
также подтверждение о принятии риска в перестрахование (ковер-нота (cover note));
(2) договор о перестраховании или свидетельство о перестраховании (сертификат, полис),
а также экземпляр отчета перед нерезидентом (бордеро (bordereau)) или другой документ
согласно договора о перестраховании, который оформляется страховщиком;
(3) договор о перестраховании или свидетельство о перестраховании (сертификат, полис),
а также счет-фактура (инвойс (invoice))
Слайд 30
4
5.4. Покупка иностранной валюты, проведение платежа за счет средств, купленных на МВРУ
или собственных средств, для проведения расчетов по договорам перестрахования с
перестрахователями-нерезидентами
Документы:
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения
в иностранной валюте;
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии таких
документов :
- копия лицензии, выданная органом, уполномоченным осуществлять государственный
надзор за страховой деятельностью (предоставляется единоразово), заверенная оттиском
печати страховщика;
- договор о перестраховании либо свидетельство о перестраховании (сертификат, полис,
ковер-нота/cover note ), свидетельствующая о принятии риска от перестрахователянерезидента;
- требование(заявление) перестрахователя-нерезидента о выплате перестрахового
возмещения (осуществления перестраховой выплаты);
- приказ (распоряжение) страховщика о выплате перестрахового возмещения
(осуществление перестраховой выплаты) перестрахователю-нерезиденту;
- документы, которые по договору о перестраховании предоставляются для подтверждения
наступления страхового случая и размера причиненного ущерба (акт об ущербе,
понесенного перестрахователем-нерезидентом (бордеро/bordereau ущерба), страховой акт
(аварийный сертификат);
- справка о перестраховом возмещении (выплате) по договору о перестраховании,
заключенном с перестрахователем-нерезидентом, заверенная оттиском печати органа,
уполномоченного осуществлять государственный надзор за страховой деятельностью Слайд 31
4
5.5. Покупка иностранной валюты, проведение платежа за счет средств, купленных на МВРУ
или собственных средств, для выплаты нерезидентам страхового возмещения за
страхователей-резидентов или лиц, ответственность которых застрахована согласно
внутренним договорам обязательного страхования гражданско-правовой ответственности
(далее - внутренний договор страхования).
Документы:
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или оригинал платежного поручения
в иностранной валюте;
► оригиналы и заверенные в установленном законодательством порядке копии таких документов
:
- копия лицензии на осуществление страхования гражданско-правовой ответственности
владельцев наземных транспортных средств, выданная органом, уполномоченным
осуществлять государственный надзор за страховой деятельностью (предоставляется
единоразово), заверенная оттиском печатистраховщика;
- заявление о выплате страхового возмещения от лица, имеющего право на такое возмещение;
- внутренний договор страхования (полис обязательного страхования гражданско-правовой
ответственности владельцев наземных транспортных средств /сертификат/);
- документы, подтверждающие факт наступления дорожно-транспортного происшествия;
- страховой акт (аварийный сертификат) и документы, подтверждающие размер причиненного
ущерба и связанных с ним расходами.
Слайд 32
Раздел 3
Основания для проведения
операций клиентов,
подлежащих валютному
контролю
Глава 2
Текущие неторговые операции в иностранной
валюте
Слайд 33
Покупка, обмен иностранной валюты для проведения неторговых операций:
4
► На командировочные расходы за пределы Украины;
► На эксплуатационные расходы для транспортных средств, выполняющих рейсы за
пределы Украины;
► На перечисление страховых выплат лицам, выехавшим на постоянное место
жительства за за пределы Украины
Документы:

оригинал заявления на покупку
иностранной валюты и/или оригинал
платежного поручения в иностранной
валюте

Расчет расходов
(! Банк не осуществляет контроль за
расчетом стоимости расходов )
Слайд 34
Покупка, обмен иностранной валюты для проведения неторговых операций:
4
► Оплата выдачи охранных документов на использование объектов промышленной
собственности и подтверждение их действия
► Оплата за использование произведений зарубежных Авторов и других прав
интеллектуальной собственности
► Возврат резидентом благотворительной помощи в размере неиспользованного остатка или
в случае нецелевого использования этой помощи при условии, что средства, поступившие в
Украину как благотворительная помощь были полностью проданы на межбанковском
валютном рынке Украины (если возврат предусмотрен договором)
► Оплата возмещения расходов судебных,
арбитражных, нотариальных,
правоохранительных органов иностранных
,государств, оплаты пошлины, таможенных
сборов и других обязательных платежей
согласно законодательства иностранных
государств
► Перечисление средств международным
организациям за проведение на территории
Украины мероприятий под их эгидой
Документы:

оригинал заявления на покупку
иностранной валюты и/или оригинал
платежного поручения в иностранной
валюте

оригиналы и заверенные в
установленном законодательстве
порядке копии, имеющих силу договора
и использующихся в соответствии с
международной практикой
Слайд 35
Покупка, обмен иностранной валюты для проведения неторговых операций:
4
► Оплата вступительных, членских взносов в международные организации или
другие юридические лица- нерезиденты
Документы:

оригинал заявления на покупку
иностранной валюты и/или оригинал
платежного поручения в иностранной
Валюте

оригиналы и заверенные в
установленном законодательством
порядке копии документов об условиях
вступления в международную
организацию или копию документа,
свидетельствующего о вступлении
резидента в международную Организацию

документ, подтверждающий обязательство
оплатить вступительные и членские
взносы одновременно
;
Слайд 36
Покупка, обмен иностранной валюты для проведения неторговых операций:
4
► Оплата расходов иностранным судебным,
следственным, арбитражным, нотариальным
и другим уполномоченным органам (в том
числе оплата налогов, сборов и других
обязательных платежей), расходов
иностранных адвокатов
Документы:
►оригинал заявления на покупку
иностранной валюты и/или оригинал
платежного поручения в иностранной
валюте
► Оплата сборов (пошлины) за действия,
связанные с охраной прав на объекты права
интеллектуальной собственности, включая
оплату услуг, предоставляемых патентными
ведомствами других стран, и услуг патентных
поверенных за рубежом
►оригиналы и заверенные в
установленном законодательством
порядке копии документов :
исполнительных документов,
выданных во исполнение решений,
предусмотренных статьей 3 Закона
Украины “Об исполнительном
► Оплати пошлины, сборов и других обязательных
производстве”;
платежей, установленных законодательством
копии искового заявления в суд или
иностранных государств
хозяйственный суд в Украине по
искам, подающимся в иностранной
валюте, с указанием цены иска для
оплаты государственной пошлины;
документов, имеющих силу договора
и использующихся согласно с
международной практикой.
Слайд 37
Раздел 3
Основания для проведения
операций клиентов,
подлежащих валютному
контролю
Глава 3
Валютные операции, связанные с движение
капитала
Слайд 38
4
1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ
или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения
обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты,
комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте
1.1. По кредитным договорам по привлечению средств от субъекта рынка (ПАО “ВТБ
БАНК”)
Документы:
► оригинал заявления на покупку
иностранной валюты и/или оригинал
платежного поручения в иностранной
Валюте
► оригинал и копия кредитного договора,
подтверждающего необходимость
исполнения резидентом обязательств
в иностранной валюте (включая проценты,
комиссионное вознаграждение,
неустойки и т.д.)
Слайд 39
4
1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ
или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения
обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты,
комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте
1.2. по кредитным договорам (договорам займов) по привлечению средств
от нерезидентов
Документы:
► оригинал заявления на покупку
иностранной валюты и/или оригинал
платежного поручения в иностранной
валюте
►оригинал и копия кредитного договора,
подтверждающего необходимость
исполнения резидентом обязательств в
иностранной валюте(включая проценты,
комиссионное вознаграждение, неустойки и
т.д.);
Если договором с
►оригинал и копия регистрационного
нерезидентом предусмотрено
свидетельства Национального банка на
получение кредита
получение резидентом кредита, займа в
с поступлением средств на
иностранной валюте;
счет резидента-заемщика за
► оригинал и копия индивидуальной
рубежом
лицензии Национального банка на
размещение валютных ценностей на счетах
за рубежом
Слайд 40
Обратите внимание
4
!
Покупать, обменивать иностранную валюту с целью исполнения обязательств
резидента-заемщика, не являющегося субъектом рынка, по кредитному договору
(договору займа) имеет право исключительно:
 уполномоченный банк, обслуживающий операции по соответствующему договору о
привлечении резидентом-заемщиком от нерезидента кредита (займа)
иностранной валюте;
 субъект рынка, предоставивший кредит (займ);
 субъект ринка - новый кредитор.
!
Резиденты не имеют права покупать иностранную валюту с целью исполнения
обязательств нерезидента – должника в случае перевода долга по кредитному
договору (договору займа).
Резидент исполняет такие обязательства исключительно за счет собственных
(не купленных, не полученных в виде кредита) средств в иностранной валюте.
!
Гарант (поручитель) не имеет права покупать иностранную валюту с целью
исполнения обязательств по договорам гарантии (поручительства) за должника
и выполняет такие обязательства за счет собственных (не купленных, не
полученных в виде кредита) средств в иностранной валюте.
Слайд 41
4
1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленых на МВРУ
или собственных средств клиентов в иностранной валюте,с целью исполнения обязательств
по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты, комиссионное
вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте
1.3. по коммерческим (товарным) кредитам
Покупка, обмен иностранной валюты с целью
проведения расчетов с нерезидентом за
поставленные в Украину товары (если для
таможенного оформления продукции
используется таможенная декларация)
осуществляется при наличии в реестрах
таможенных деклараций информации об этой
операции (тип ИM-40 «Импорт», ИМ-41
«Реимпорт», ИM-72 «Магазин беспошлинной
торговли», ИМ-75 «Отказ в пользу
государства», ИM-76 «Уничтожение или
разрушение» по соответствующему
внешнеэкономическому договору клиентарезидента.
Документы:
► оригинал заявления на покупку
иностранной валюты и/или оригинал
платежного поручения в иностранной
валюте;
►оригиналы и заверенные в установленном
законодательством порядке копии
документов (кроме ТД), используемые для
таможенного оформления продукции, если для таможенного оформления не
используется ТД; документы, согласно
условий договора, свидетельствующие об
исполнении нерезидентом робот,
предоставлении услуг, предназначенных
для продажи (оплатной передачи), - в
других случаях;
► оригиналы и заверенные в установленном
законодательством порядке копии
инвойсов, счетов, и т.д.;
► оригинал и заверенная в установленном
законодательством порядке копия Акта
ценовой экспертизы Госвнешинформ. Слайд 42
1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ
4 или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения обязательств по
кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты, комиссионное
вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте
1.4. по операциям, имеющим признаки
кредитования (лизинг, факторинг)
Документы:
► оригинал заявления на покупку
иностранной валюты и/или оригинал
платежного поручения в иностранной
валюте
►оригинал и заверенная в установленном
законодательством порядке копия
договора, подтверждающая необходимость
выполнения обязательств в иностранной
валюте
Слайд 43
1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ
или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения обязательств
4
по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты, комиссионное
вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте
1.5. по операциям, связанным
с обеспечением
выполнения гарантом
(поручителем)
обязательств должника резидента
перед нерезидентом по
Внешнеэкономическому
договору
Документы:
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или
оригинал платежного поручения в иностранной валюте
►оригинал договора гарантии (поручительства) и/или другого
документа, предусматривающего исполнение обязательств
гарантом (поручителем) перед кредитором за должника, а
также их копий
►оригинал письменной претензии кредитора к гаранту
(поручителю) или подтверждение кредитора невыполнении
должником своих обязательств по внешнеэкономическому
договору (в том числе по кредитному);
►копии регистрационного свидетельства (индивидуальной
лицензии);
►оригинал внешнеэкономического договора и документов,
подтверждающих согласно законодательства поставку в
Украину товаров, а также копий этих документов.
Слайд 44
►Покупать иностранную валюту с целью выполнения обязательств за
должника-резидента имеет право исключительно субъект рынка. Резидент, не
являющийся субъектом рынка, исполняет такие обязательства за счет собственных
(не купленных, не полученных в виде кредита) средств в иностранной валюте.
Обратите внимание
4
► Резидент не имеет права покупать иностранную валюту с целью исполнения
обязательств по договору гарантии (поручительства) за резидента-должника перед
резидентом-кредитором или нерезидента-должника. Резидент выполняет такие
обязательства за счет собственных (не купленных, не полученных в виде кредита)
средств в иностранной валюте.
!
Субъект рынка обязан перечислить иностранную валюту на указанные цели только
в случае предоставления ему документов, подтверждающих фактическое
неисполнение должником обязательств, по которым резидент выступает гарантом
(поручителем).
Слайд 45
4
1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ
или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения
обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты,
комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте
1.6. по операциям, связанным
с обеспечением
выполнения
обязательств должника резидента по возмещению
иностранной валюты
гаранту
(поручителю) - нерезиденту
за перечисленную им
кредитору
(резиденту или
нерезиденту)
иностранной валюты для
погашения
задолженности этого
должникарезидента
Документы:
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или
оригинал платежного поручения в иностранной валюте;
► договор гарантии(поручительства) и/или другой документ,
предусматривающий выполнение обязательств гарантом
(поручителем) перед кредитором за должника, а также их копий;
► письменное подтверждение кредитора о выполнении
гарантом(поручителем) обязательств по договору гарантии
(поручительства) с предоставлением (если кредитор резидент)
выписки по кредитному счету клиента и копии платежного
поручения или S.W.I.F.T.-сообщения;
► копия кредитного договора (в случае выполнения обязательств
перед кредитором-резидентом);
► оригинал регистрационного свидетельства (индивидуальной
лицензии) и его копии;
► оригинал внешнеэкономического договора и документов,
подтверждающих согласно законодательства поставку в Украину
товаров, а также копии этих документов.
Слайд 46
Обратите внимание
4
► Резидент не имеет права покупать иностранную валюту с целью размещения
денежного обеспечения (покрытия) для выполнения обязательств, обеспеченных
гарантией, договором поручительства.
► Резидент не имеет права покупать, обменивать иностранную валюту с целью
возмещения гаранту (поручителю) – уполномоченному банку за перечисленную им
кредитору иностранную валюту по договору гарантии(поручительства)
выполняет такие операции за счет собственных (не купленных, не
! Резидент
полученных в виде кредита) средств в иностранной валюте
Слайд 47
4
1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ
или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения
обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты,
комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте
1.7. по операциям, связанным
с оплатой нерезиденту
комиссионного
вознаграждения
неустойки и т.д.
по кредитным операциям;
Документы:
►оригинал заявления на покупку иностранной валюты
и/или оригинал платежного поручения в иностранной
валюте
► оригиналы соответствующих договоров и/или других
документов, предусматривающих выполнение
резидентом таких обязательств в иностранной
валюте, а также копий этих документов
Слайд 48
4
1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ
или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения
обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты,
комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте
1.8. по операциям, связанным
с удовлетворением
требований
кредиторов, возникших по
обязательствам должника резидента (юридического
лица и физического лица,
зарегистрированного
как субъект
предпринимательской
деятельности),
признанного банкротом
Документы:
►оригинал заявления на покупку иностранной валюты
и/или оригинал платежного поручения в иностранной
валюте;
► постановление хозяйственного суда о признании
должника банкротом с указанием размера
признанных судом требований кредиторов,
заверенное органом, выдавшим документ, или
нотариусом, а также его копия;
►оригинал внешнеэкономического договору;
►оригинал кредитного договора (в случае выполнения
обязательств перед кредитором-резидентом) и его
копия;
►оригинал регистрационного свидетельства
(индивидуальной лицензии) и его копия
Слайд 49
4
1. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ
или собственных средств клиентов в иностранной валюте, с целью исполнения
обязательств по кредитным операциям и платежам по этим операциям (проценты,
комиссионное вознаграждение, неустойки и т.д.) в иностранной валюте
1.9. по операциям, связанным с
удовлетворением
резидентом - поверенным
требований нерезидента –
кредитора в иностранной
валюте путем реализации
предмета залога за гривну
в случае неисполнения
резидентом –должником
своих обязательств
Документы:
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или
оригинал платежного поручения в иностранной валюте;
► копия регистрационного свидетельства (индивидуальной
лицензии) с отметкой банка, обслуживающего кредит, об
объемах фактически полученного резидентом-должником
кредита и состояние погашения задолженности по кредиту;
► договор залога;
► оригинал или копия кредитного договора (договора займа);
► оригинал договора поручения, заключенного между
нерезидентом-кредитором (доверителем) и резидентом –
поверенным, о реализации заложенного имущества;
► оригиналы или заверенные в нотариальном порядке копии
документов, подтверждающих реализацию предмета залога
для удовлетворения требований нерезидента-кредитора,
являющегося залогодержателем (решение суда об
обращении взыскания на предмет залога, письменное
уведомление кредитора о нарушении обеспеченного залогом
обязательства, договор о покупке-продаже предмета залога,
другие документы, подтверждающие реализацию предмета
залога).
Слайд 50
4
2. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ
или собственных средств клиентов в иностранной валюте по инвестиционным операциям
2.1. по операциям
возврата иностранному
инвестору иностранной
инвестиции и доходов,
прибыли, других средств,
полученных от
иностранной инвестиции
Резиденти и иностранные
инвесторы имеют право
покупвать, обменивать
и перечислять иностранную
валюту с целью возврата за
рубеж иностранных
инвестиций, а также доходов,
прибыли, других средств,
полученных
иностранным инвестором от
инвестиционной деятельности
в Украине
Документы (1):
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или
оригинал платежного поручения в иностранной валюте;
►договор об осуществлении иностранной инвестиции с
документальным подтверждением его исполнения (получения
иностранным инвестором права собственности на объект
инвестиции) и его копии. Если срок между датами получения
иностранным инвестором права собственности на объект
инвестиции и предоставления заявления на покупку
иностранной валюты превышает пять календарных лет или
проведена государственная регистрация иностранной
инвестиции, то вместо документов, предусмотренных в
первом предложении этого абзаца, разрешается
предоставление документов, подтверждающих получение
иностранным инвестором права собственности на объект
инвестиции (выписки со счета в ценных бумагах иностранного
инвестора у хранителя, выписки регистратора из реестра
собственников именных ценных бумаг, копии устава общества
с ограниченной ответственностью , которым частично владеет
иностранный инвестор, и т.д.).
Слайд 51
Документы (2):
► договор о возврате иностранным инвестором иностранной инвестиции (доходов от ее
осуществления) и/или других документов, подтверждающих сумму денежных обязательств,
подлежащих оплате иностранному инвестору по результатам его инвестиционной
деятельности в Украине (копии проспекта эмиссии долговых ценных бумаг,
подтверждающих порядок их погашения и выплаты процентных доходов, документов о
выплате части имущества ликвидируемого предприятия, его участнику – иностранному
инвестору согласно с порядком, установленным законодательством Украины, и т.д.), и их
копии;
► копия документа, выданного государственным органом, подтверждающая государственную
регистрацию иностранной инвестиции (далее – информационное уведомление), и его копия
либо письменное подтверждение иностранного инвестора о том, что государственная
регистрация иностранной инвестиции согласно статьи 13 Закона Украины “О режиме
иностранного инвестирования" не осуществлялась.
Слайд 52
Документы (3):
►
справка уполномоченного банка об осуществлении иностранной инвестиции в
иностранной валюте со счета иностранного инвестора из-за рубежа на счет резидента в
Украине (операции, не предусматривающие использование инвестиционного счета) и/или
об осуществлении иностранной инвестиции в гривне/иностранной валюте с
инвестиционного счета иностранного инвестора на открытый в уполномоченном банке счет
резидента или другого иностранного инвестора (предоставляется при условии
осуществления иностранной инвестиции в виде денежных средств, кроме случая, когда
срок между датами получения иностранным инвестором права собственности на объект
инвестиции и предоставления заявления на покупку иностранной валюты превышает пять
календарных лет, или в случае предоставления информационного уведомления);
► документ, подтверждающий фактическое осуществление иностранной инвестиции в
Украину в имущественной форме (оригинала таможенной декларации или ее копии,
удостоверенной таможенным органом). Предоставляется при условии осуществления
иностранной инвестиции в имущественной форме, кроме случаев, когда срок между датами
получения иностранным инвестором права собственности на объект инвестиции и
предоставления заявления на покупку иностранной валюты превышает пять календарных
лет, или в случае предоставления информационного уведомления;
► копии уставных документов юридического лица – объекта иностранного инвестирования
(предоставляются в случае возврата иностранной инвестиции, осуществленной
ранее иностранным Инвестором в корпоративные права этого лица, которые не
оформлены акциями;
Слайд 53
Документы (4):
► копия договора о передаче объекта иностранной инвестиции между нерезидентами,
предусматривающего проведение расчетов за рубежом, с документальным
подтверждением его выполнения (предоставляется при условии получения иностранным
инвестором права собственности на объект инвестиции указанным способом);
► оригинал или заверенная в установленном порядке копия отчета об оценке (акт оценки)
рыночной стоимости ценных бумаг, составленного субъектом оценочной деятельности,
являющегося таковым согласно Закона Украины “Об оценке имущества, имущественных
прав и профессиональной оценочной деятельности в Украине". Подается в случае продажи
иностранным инвестором ценных бумаг украинских эмитентов, кроме выкупа ценных бумаг
института общего инвестирования их эмитентом; погашение долговых ценных бумаг их
эмитентом; выкупу эмитентом его облигаций на условиях, предусмотренных проспектом их
эмиссии; обязательного выкупа акционерным обществом эмитированных им акций по
требованию его акционера - иностранного инвестора в соответствии с нормами Закона
Украины "Об акционерных обществах"; продажи на украинской фондовой бирже
листинговых ценных бумаг(должен подтверждаться сообщением о листинге ценных бумаг).
Срок между датами оценки рыночной стоимости ценных бумаг и заключения договора о
продаже ценных бумаг иностранным инвестором (договора о возврате иностранным
инвестором иностранной инвестиции) должна составлять не более 30 календарных дней.
Покупка и перечисление иностранной валюты должна осуществляться в объеме, не
превышающем рыночной стоимости ценных бумаг согласно отчета об оценке (акта оценки)
рыночной стоимости ценных бумаг;
Слайд 54
Документы (5):
► копии сертификата субъекта оценочной деятельности, выданного Фондом
государственного имущества Украины, подтверждающего право указанного субъекта на
проведение оценки имущества в виде ценных бумаг (предоставляется в случае
предоставления отчета об оценке рыночной стоимости ценных бумаг)
В случае покупки-продажи иностранными инвесторами ценных бумаг на украинских фондовых
биржах вместо договоров, разрешается предоставлять оригинал выписки с реестра биржевых
сделок (контрактов), заключенных по результатам биржевых торгов, что подтверждает
проведение этих операций с использованием электронной торговой системы биржи, и ее
копию. Эта выписка должна быть заверена подписью уполномоченного лица фондовой биржи
и оттиском печати биржи, а также включать информацию об условиях этих контрактов (номер,
дата и вид контракта, предмет торгов, количество и стоимость, информацию об участнике
торгов и его клиенте – иностранном инвесторе, дату исполнения контракта и т.д.).
Слайд 55
4
2. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ
или собственных средств клиентов в иностранной валюте по инвестиционным операциям
2.2. по операциям
возврата иностранному
инвестору дивидендов
Документы:
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или
оригинал платежного поручения в иностранной валюте;
►документы, подтверждающие право собственности
иностранного инвестора на корпоративные права /
инвестиционные сертификаты украинского эмитента, по
которым проводится выплата дивидендов (копия устава
общества с ограниченной ответственностью, частью
которого владеет иностранный инвестор, выписка со счета в
ценных бумагах иностранного инвестора , выписки
регистратора из реестра собственников именных ценных
бумаги т.д.), и их копии;
►копия решения эмитента о выплате дивидендов
иностранному инвестору
Слайд 56
4
2. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ
или собственных средств клиентов в иностранной валюте по инвестиционным операциям
2.3. по операциям
возврата
инвестиционного
вклада (в том числе
процентов по
вкладу)
Документы:
► оригинал заявления на покупку иностранной валюты и/или
оригинал платежного поручения в иностранной валюте;
►договор инвестиционного вклада и его копия;
► выписка (справка) уполномоченного банка о сумме,
зачисленной на инвестиционный счет иностранного
инвестора, и сумму зачисленных иностранному инвестору
процентов за договором инвестиционного вклада;
►выписка (справка) уполномоченного банка о фактическом
поступлении иностранной валюты в Украину, ее
использование исключительно для оформления
инвестиционного вклада (предоставляется при условии
оформления инвестиционного вклада путем, указанным в
этом абзаце)
Слайд 57
4
2. Покупка иностранной валюты, проведение платежей за счет купленных на МВРУ
или собственных средств клиентов в иностранной валюте по инвестиционным операциям
2.4. возврат за рубеж
на счет иностранного
инвестора средств,
ранее проданных
на межбанковском
валютном рынке
Украины (по поручению
(заявлению)
иностранного инвестора
или в результате
обязательной продажи)
и не были использованы
для осуществления
денежных инвестиций в
Украину
Документы:
► оригинал заявления на покупку иностранной
валюты и/или оригинал платежного поручения
в иностранной валюте;
► выписки (справки) уполномоченного банка
о фактическом поступлении иностранной валюты
в Украину;
►выписки (справки) уполномоченного банка
о продаже иностранной валюты на межбанковском
валютном рынке Украины.
Слайд 58
Обратите внимание
4
►Для осуществления иностранных инвестиций в Украину разрешается
зачислять перечисленную из-за рубежа иностранную валюту исключительно
1 группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов, утвержденного
постановлением Правления Национального банка Украины
от 04.02.98 N 34.
► Возврат за рубеж иностранной инвестиции, а также прибыли, доходов, других средств,
полученных иностранным инвестором от инвестиционной деятельности в Украине
осуществляется в иностранной валюте 1 группы Классификатора.
► Резидент с текущего счета и иностранный инвестор с инвестиционного
счета имеют право перечислять иностранную валюту за объект
инвестирования на счет иностранного инвестора в зарубежном банке без
индивидуальной лицензии Национального банка Украины на вывоз,
перечисление и пересылку за рубеж валютных ценностей (за исключением
случаев, предусмотренных законодательством Украины).
Слайд 59
3
4
Зачисление средств в национальной валюте на инвестиционный счет иностранного инвестора
(кроме полученных от продажи иностранной валюты на межбанковском валютном рынке
Украины)
3.1. Уполномоченный банк
для проведения контроля
по операциям
иностранного инвестора в
национальной валюте
Предварительно зачисляет
средства в гривне (кроме
полученных
от продажи иностранной
валюты на межбанковском
валютном рынке Украины),
поступающие этому
иностранному инвестору,
на отдельный
аналитический счет
балансового счета 2603
«Распределительные
счета субъектов
хозяйствования»
Документы:
Операции в национальной валюте по возврату
иностранной инвестиции, а также прибыли
доходов, других средств, полученных иностранным
инвестором от инвестиционной деятельности в
Украине, должны быть подтверждены документами,
определенными в пункте 2 главы
3 раздела ІІ Положения 281( в соответствующих
подпунктах пункта 2 главы 3 раздела 3 этого Курса).
В случае отсутствия этих документов уполномоченный
банк обязан вернуть средства отправителю.
Срок учета средств в гривне, поступающих в пользу
иностранных инвесторов, на счете 2603 не может
превышать трех рабочих дней.
Слайд 60
Уважаемые коллеги!
4
Вы ознакомились с 1 частью курса “ Обслуживание операций клиентов
субъектов предпринимательской деятельности, подлежащих валютному
контролю ”, в котором был изложен:
►перечень операций клиентов в иностранной и национальной
валютах, подлежащих валютному контролю;
►перечень документов, предоставляемых клиентами в банк при
проведении ими операций в иностранной и/или национальной валютах,
подлежащих валютному контролю.
С целью завершения прохождения курса необходимо ознакомиться с
2 частью, в которой изложены требования к оформлению документов,
являющихся основанием для проведения клиентами операций,
подлежащих валютному контролю.
Слайд 61
Спасибо за внимание!
Слайд 62