Управление Федерального казначейства по Кемеровской области kemerovskaya.roskazna.ru Актуальные вопросы, возникающие при эксплуатации ППО АСФК в части операций по завершению финансового года Заместитель руководителя УФК по Кемеровской области Богданова Наталья Анатольевна Управление Федерального казначейства по Кемеровской области kemerovskaya.roskazna.ru Нормативные документы ―Приказ Минфина России от 06.06.2008 № 56н "Об утверждении Порядка завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году" ―Приказ Минфина РФ от 31.12.2010 № 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства" ―Приказ Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению" ―Приказ Минфина РФ от 06.12.2010 № 162н "Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению" ―Технологический регламент «Закрытие финансового года» ―Руководство пользователя «Закрытие года по доходам» ―Руководство пользователя «Закрытие года (Расходы)» Управление Федерального казначейства по Кемеровской области kemerovskaya.roskazna.ru План мероприятий № п/п Наименование мероприятия Ответственный Срок реализации Результат 1 2 3 4 5 1 Формирование и анализ отчета «Системное администрирование. Исправление балансов» отдел информационных систем ежемесячно, не позднее 15 числа месяца следующего за отчетным наличие балансов по всем книгам учета 2 Сверка показателей экранной формы «Остатки средств на счете» с показателями Отчета о состоянии лицевого счета, направляемого клиентам ОД, ОР, КОИБ, территориально удаленные отделы ежемесячно, не позднее 3 числа месяца следующего за отчетным соответствие показателей экранной формы «Остатки средств на счете» и Отчета о состоянии лицевого счета 3 Формирование и анализ отчета «Проверка строк справочников» ОД, ОР, КОИБ, территориально удаленные отделы еженедельно справочники содержат полную, корректную и актуальную информацию 4 Формирование и анализ отчета «Системное администрирование. Диагностика непроведенных журналов» отдел информационных систем ежедневно проводки по документам правильно отражены во всех, необходимых журналах 5 Формирование и анализ отчета «Ошибки по закрытому дню системы» ОБУиО ежедневно бухгалтерские проводки проставлены в документах корректно 6 Анализ отчета «Ошибки по закрытому дню системы» отдел информационных систем при получении информации по СУЭ отсутствие документов в отчете «Ошибки по закрытому дню системы» Управление Федерального казначейства по Кемеровской области kemerovskaya.roskazna.ru Последовательность выполнения операций в ППО АС ФК Обработка итоговых выписок банка за последний рабочий день текущего года Закрытие периодов года по всем книгам учета и уровням бюджетов Заключение счетов Инициация нового года (только для федерального бюджета) Заключение счетов с учетом операций по заключительным оборотам Управление Федерального казначейства по Кемеровской области kemerovskaya.roskazna.ru Вопросы, возникающие при эксплуатации ППО АС ФК в части операций по завершению финансового года Выполнение операции по закрытию года в первые нерабочие дни года Долгое выполнение запросов в ППО АС ФК по закрытию года Необходимость проведения повторной процедуры закрытия года, в случае устранения расхождений с данными учета клиентов Отсутствие в ППО АС ФК реализации консолидации Главной книги по кассовому исполнению федерального бюджета, отражения операций по доходам, проведенных в дополнительный период, фактической датой проведения операций, формирования Инвентаризационной описи остатков на счетах учета денежных средств» (ф.0504082) Управление Федерального казначейства по Кемеровской области kemerovskaya.roskazna.ru Предложения В течение года В ППО АС ФК осуществлять контроль за актуальностью информации, содержащейся в справочниках, и наличием корректных операционных и бухгалтерских проводок в документах Доработать функционал ППО АС ФК в части скорости выполнения операций по завершению года и в части исключения «ручного» формирование регистров бюджетного учета До завершения текущего года составить и направить в Управления Федерального казначейства график осуществления работ по завершению финансового 2012 года в ППО АС ФК Управление Федерального казначейства по Кемеровской области Спасибо за внимание! kemerovskaya.roskazna.ru