Негосударственный пенсионный фонд «Образование и Наука

«Образование и наука»
Негосударственный Пенсионный Фонд
РОССИЙСКАЯ
ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА
Москва
2011
2
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Характеристика пенсионной системы России
(по состоянию на 01.10.2010)
Негосударственное
пенсионное
обеспечение
Действует с 1994г.
Регулируется
№ 75-ФЗ
Участвуют 241 НПФ
Объем рынка
более 500 млрд. руб.
Государственная
программа
софинансирования
начала действовать
с 01.10.2008 г.
регулируется
№ 56-ФЗ
Обязательное
пенсионное
страхование
Действует с 2004г.
Регулируется
№ 75-ФЗ и
№ 111-ФЗ
Участвуют 136 НПФ
Объем рынка
более 40 млрд. руб.
Профессиональное
пенсионное
страхование
3
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Участники современного пенсионного рынка
(данные ФСФР на 20.01.2009)
Пенсионный фонд Российской Федерации
«Внешэкономбанк»
Негосударственные пенсионные фонды
241
Управляющие компании
55
Аудиторские фирмы
90
Актуарные и депозитарные организации
76
ИЗ 241 НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
ТОЛЬКО 136 ИМЕЮТ ЛИЦЕНЗИЮ
НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ
Из них только 105 фондов
имеют договоры об ОПС с застрахованными лицами
4
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Составляющие пенсионной системы
Российской Федерации
ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ
СТРАХОВАНИЕ
- часть государственной политики
по гарантированию работающим
российским гражданам
трудовой пенсии по старости
- право на участие
в Государственной программе
софинансирования и получение
повышенной трудовой пенсии
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ
ПЕНСИОННОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ
- дополнительные пенсии,
формируемые работником
и/или
работодателем
5
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Страховщики по ОПС
Пенсионный фонд
Российской Федерации
Негосударственный Пенсионный
Фонд
«Образование и наука»
ТРУДОВАЯ ПЕНСИЯ
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ
ПЕНСИОННОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ (НПО)
Базовая часть
• дополнительная пенсия
Страховая часть
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ
ПЕНСИОННОЕ
СТРАХОВАНИЕ (ОПС):
Накопительная
часть
• накопительная часть трудовой
пенсии
• дополнительные пенсионные
взносы
(программа софинансирования)
6
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Выбор страховщика по ОПС
Работодатель
(перечисляет ЕСН)
Единый социальный налог
Пенсионный фонд РФ
(начисляет и выплачивает
накопительную часть трудовой пенсии)
Если работник не выбрал НПФ/УК
Внешэкономбанк
Если работник
выбрал НПФ
Негосударственный Пенсионный
Фонд «Образование и наука»
(начисляет и выплачивает
накопительную часть трудовой пенсии)
Фонд назначает управляющих
УК Росбанка», УК «Альфа Капитал»,
«УК «Лидер», «ОФГ «ИНВЕСТ»,
УК «Тринфико», УК «УралСиб»,
УК «Тройка Диалог»,
УК «Альянс РОСНО Управление активами»
7
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Порядок перевода накопительной части трудовой пенсии
из ПФР в НПФ «Образование и наука»
Для перевода накопительной части трудовой пенсии
из ПФР в НПФ
застрахованное лицо подписывает документы,
утвержденные государственными органами:
ДОГОВОР
ЗАЯВЛЕНИЕ
ПОРУЧЕНИЕ
об обязательном
пенсионном
страховании
о переводе
накопительной
части
трудовой пенсии
из ПФР в НПФ
застрахованного
лица
о передаче
заявления в ПФР
8
«Образование и наука»
Негосударственный Пенсионный Фонд
ПОЧЕМУ
НАКОПИТЕЛЬНУЮ ЧАСТЬ ПЕНСИИ
НАДО ПЕРЕВОДИТЬ
В НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ПЕНСИОННЫЙ
ФОНД?
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Трудовая пенсия
Трудовая пенсия по старости назначается
при наличии не менее пяти лет страхового стажа
(ст. 7 Закона «О трудовых пенсиях»)
Трудовая пенсия состоит:
БАЗОВАЯ
ЧАСТЬ
Устанавливается
в
твердом размере:
с 01.03.2009 –
1 950 руб.
с 01.12.2009 –
2 460 руб.
+
СТРАХОВАЯ
ЧАСТЬ
НАКОПИТЕЛЬНАЯ
ЧАСТЬ
зависит
от суммы
страховых
взносов
работодателя
зависит
от суммы взносов,
предназначенных
для ее
формирования,
и от дохода
от инвестирования
+
10
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Ограничения пенсионной реформы
Участие в реформе в полном объеме:
для застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе
Накопительная часть трудовой пенсии (НЧТП) формируется
за счет единого социального налога и ежегодного инвестиционного дохода)
Участие в реформе ограничено:
для мужчин 1953 г. р. и моложе и для женщин 1957 г. р. и моложе
(НЧТП формируется за счет единого социального налога 2002-2004 гг.
и ежегодного инвестиционного дохода)
ВНИМАНИЕ!
Участие в государственной программе софинансирования НЧТП
для застрахованных лиц возможно без ограничения по возрасту
11
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Выбор страховщика
по обязательному пенсионному страхованию
Базовая
Страховая
Накопительная
часть пенсии
часть пенсии
часть пенсии
Федеральный
бюджет
ПФР
ПФР
НПФ
Средства
«молчунов»
Отказываясь от управления
накопительной частью
трудовой пенсии,
Вы пополняете ряды
«молчунов»,
накоплениями которых
распоряжается государство, а
не лично Вы
Государственная
управляющая
компания
(Внешэкономбанк)
Негосударственные
пенсионные фонды,
Управляющие
Компании
12
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Инвестиционный портфель
№ 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования
накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»
№
ВИД
АКТИВА
Максимальная доля актива
в инвестиционном
портфеле УК
1 Государственные ценные бумаги РФ
100%
2 Государственные ценные бумаги субъектов РФ
40%
3 Муниципальные облигации
40%
4 Облигации российских хозяйственных обществ
80%
5 Акции российских эмитентов, созданных в форме ОАО
Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих
6 средства в государственные ценные бумаги иностранных государств,
облигации и акции иных иностранных эмитентов
Ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством
7
РФ об ипотечных ценных бумагах
8 Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях
65%
9 Депозиты в рублях в кредитных организациях
20%
10 Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях
20%
0%
40%
20%
13
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Управляющие компании
УК «Альянс РОСНО Управление активами» Национальным рейтинговым агентством
присвоен индивидуальный рейтинг надежности «АА» - очень высокая надежность, второй уровень.
Доходность Фонда
На протяжении з-х последних лет (2007-2009гг) доход Фонда стабилен
и составляет в среднем 15% годовых.
По итогам 2009 года на пенсионные счета распределено 15,2%
годовых.
14
Доходность пенсионных накоплений по
сравнению с инфляцией за три года

*- данные УК, заключившей с НПФОН договор на управление ПН
15
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Преимущества
негосударственного пенсионного фонда
Наличие Договора
между застрахованным лицом и Фондом,
подтверждающего права на трудовую пенсию
Наследование
накопительной части трудовой пенсии
родственниками и близкими, установленными по договору
Индивидуальный подход
- ежегодно каждый клиент фонда получает выписку
об инвестиционном доходе, зачисленном на его пенсионный счет
- индивидуальное консультирование
16
Что будет со 100 руб. при различной
доходности?
600
552
500
Реальная доходность, % в год
300
руб.
400
5%
200
100
-5%
100
17
0
0
5
10
15
20
25
30
35 лет
17
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Показатели Фонда
на 01.10.2010
Лицензия:
Год создания:
Собственное имущество:
Пенсионные накопления:
Пенсионные резервы:
Кол-во заключенных
договоров об ОПС:
Кол-во участников:
Количество пенсионеров:
№ 272/2 выдана ФСФР РФ
30.06.2009
1994 год
126459 (тыс. руб.)
7 608 (тыс. руб.)
61987,4 (тыс. руб.)
более 10 тыс.
5513 (человек)
72 (человек)
18
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Контроль за деятельностью Фонда
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ
УПРАВЛЕНИЕ
ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ
Совет Фонда
Попечительский совет
Фонда
Федеральная служба по финансовым
рынкам
Государственная налоговая
инспекция
Ревизионная комиссия
Банк России
НПФ «Образование и наука»
ВНЕШНИЙ КОНТРОЛЬ
Специализированный депозитарий
ОАО «Специализированный
депозитарий «ИНФИНИТУМ»
(хранение и контроль ценных бумаг фонда)
Аудитор: «Аудит-Сити»
Актуарий: «Пенсионные и
Актуарные Консультации»
Национальная ассоциация
пенсионных фондов
Профессиональная Лига НПФ
19
Расчет пенсии
ПФР
НПФ
НПФ
Пол, год рождения
Женщина
1972г.р.
Женщина
1972г.р.
Женщина
1973г.р
Заработная плата
10 000 руб.
10 000 руб.
10 000 руб.
Доходность
инвестирования
накопительной части
5,67%
15%
15%
5 154 руб.
9 972 руб.
11 249 руб.
(планируемая)
Ежемесячная пенсия
(в рублях)
20
«Образование и наука»
Негосударственный Пенсионный Фонд
ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ПРОГРАММА
СОФИНАНСИРОВАНИЯ
ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Цели программы софинансирования

Повысить уровень пенсионного обеспечения граждан
Заинтересовать работодателей в формировании
накопительной части трудовой пенсии лучших сотрудников с
учетом государственной поддержки формирования
пенсионных накоплений

Право на вступление в программу государственного
софинансирования предоставлено гражданам
с 01.10.2008 по 01.10.2013

Право на получение государственной поддержки
действует в течение 10 лет

22
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Параметры государственной программы
софинансирования пенсионных накоплений (№ 56-ФЗ)
Срок подачи заявления застрахованным лицом для участия
в программе с 1 октября 2008 года до 1 октября 2013 года
Взнос застрахованного лица должен составлять
не менее 2 000 рублей в год
Размер паритетного взноса из федерального бюджета
составляет от 2 000 рублей до 12 000 рублей
Взносы из федерального бюджета уплачиваются
в течение 10 лет
Работодатель добровольно уплачивает взносы за работников.
Государственная программа софинансирования
имеет существенные налоговые
преимущества и простой порядок исполнения для работодателя.
23
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Участники программы софинансирования
ЗАСТРАХОВАННОЕ ЛИЦО
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
РАБОТОДАТЕЛЬ
за счет личных средств
за счет средств Фонда
национального благосостояния
за счет средств предприятия
Дополнительные страховые
взносы на НЧТП
(от 2 тыс. руб. в год)
Взносы на софинансирование
формирования пенсионных
накоплений
(от 2 до 12 тыс. руб. в год)
перечисляются из
заработной платы
(работодателем или лично)
 дают право на налоговый
вычет
 участник имеет право
изменить сумму взноса
Взнос работодателя в пользу
застрахованного лица
Дополнительные страховые
взносы на НЧТП
(от 2 до 12 тыс. руб. в год )

зависят от взноса гражданина
 составляют

от 2 000 до 12 000 руб.
зависят от взноса работодателя
 не облагается налогом на
прибыль
 не подлежит налогообложению
ЕСН

ПФР
Индивидуальный лицевой счет накопительной части трудовой пенсии
НПФ «Образование и наука»
Пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии
24
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Сравнение налогообложения взносов
по НПО и софинансированию
НПО
СОФИНАНСИРОВАНИЕ
НДФЛ
на этапе
накопления
Предоставляется налоговый
вычет
Предоставляется налоговый
вычет
НДФЛ
на этапе
выплат
Удерживается со
взносов работодателя
Не удерживается
Налог
на
прибыль
Не включаются
в налоговую базу
в пределах 12 % от ФОТ
при выполнении
ряда условий
Не включаются
в налоговую базу
в пределах 12 % от ФОТ
ЕСН
Облагаются
при отнесении на затраты
Не облагаются
25
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Преимущества для работающих пенсионеров
в случае отказа от получения любых видов трудовой пенсии
ЗАСТРАХОВАННОЕ ЛИЦО
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
РАБОТОДАТЕЛЬ
за счет личных средств
за счет средств Фонда
национального благосостояния
за счет средств предприятия
Дополнительные страховые
взносы на НЧТП
(от 2 тыс. руб. в год)
Взносы на софинансирование
формирования пенсионных
накоплений
(от 8 до 48 тыс. руб. в год)
перечисляются из
заработной платы
(работодателем или лично)
 дают право на налоговый
вычет
 участник имеет право
изменить сумму взноса

зависят от взноса гражданина
 формируются на основе:

“1 000 руб. на 4 000 руб.”
Взнос работодателя в пользу
застрахованного лица
Дополнительные страховые
взносы на НЧТП
(от 2 до 12 тыс. руб. в год )
зависят от взноса
работодателя
 не облагается налогом на
прибыль
 не подлежит
налогообложению ЕСН
ПФР
Индивидуальный лицевой счет накопительной части трудовой пенсии
НПФ «Образование и наука»
Пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии
26
Негосударственный Пенсионный Фонд
«Образование и наука»
Наши контакты
Центральный офис
г. Москва, Славянская пл., д.4. стр.2
(495) 975 34 07/20
Красноярский филиал
660049, г. Красноярск, ул. Бограда, 15,офис 18-02
телеф.
(391)259 18 37, (391) 259 14 92, (391) 259 18 23
E-mail:
vahtelnpfon@yandex.ru
www.npfоn.ru
27