Валютные операции коммерческих банков Резиденты • Закон № 173 от 10 декабря 2003 г. "О валютном регулировании и валютном контроле" (вступил в силу 18 июня 2004 г.): Созданные в РФ юридические лица, а также находящиеся за пределами РФ их филиалы, представительства и иные подразделения; Граждане РФ, за исключением признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством соответствующего государства; Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство; РФ, субъекты РФ и муниципальные образования; Официальные представительства РФ за пределами территории РФ. Нерезиденты Созданные и имеющие местонахождение за пределами территории РФ юридические лица, а также находящиеся на территории РФ их филиалы, представительства и иные подразделения; Созданные и имеющие местонахождение за пределами территории РФ организации не являющиеся юридическими лицами, а также находящиеся на территории РФ их филиалы, представительства и иные подразделения; Физические лица, не являющиеся резидентами; Межгосударственные и межправительственные организации; Иностранные дипломатические представительства и консульские учреждения. I. Валютная операция Приобретение и отчуждение между резидентами и нерезидентами валютных ценностей (иностранной валюты и внешних ценных бумаг), валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а также их использование в качестве средства платежа; Приобретение и отчуждение валютных ценностей между резидентами, а также их использование в качестве средства платежа; Приобретение и отчуждение валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг между нерезидентами, а также их использование в качестве средства платежа; II. Валютная операция перевод валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг с одного открытого на территории РФ счета (с раздела счета) нерезидента на иной счет (раздел счета) того же лица, открытого на территории РФ; перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета открытого за пределами территории РФ на счет того же лица, открытый на территории РФ и в обратном порядке; ввоз на таможенную территорию РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг и их вывоз. I. Валютные операции между резидентами и нерезидентами По общему правилу осуществляются без ограничений, если иной порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлен органами валютного регулирования (ст. 6, ч. 2 ст. 5); Центральный банк РФ установил требования о резервировании и использовании специального счета на основании ст. 8 (Указания ЦБ РФ от 29 июня 2004 г. № 1465-У, Инструкции ЦБ РФ от 7 июня 2004 г. № 116-И). II. Валютные операции между резидентами и нерезидентами До 1 января 2007 г. могут быть установлены ограничения (ст. 6, ч. 3 ст. 26): - Правительством РФ путем установления требования о резервировании (ч. 1 - ч. 5 ст. 7, ст. 6), либо Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ путем установления требования о резервировании и использовании специального счета (ч. 7 ст. 7, ст. 6); - Центральным Банком РФ путем установления требования о резервировании и использовании специального счета (ст. 8, ст. 6); - Центральным Банком РФ путем установления требования о резервировании и использовании специального счета на внутреннем валютном рынке (ч. 3 - ч. 6 ст. 11). Купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых установлена в иностранной валюте (ст. 6, ч. 1 и ч. 2 ст. 11). I. Валютные операции между резидентами Валютные операции между резидентами запрещены (ч. 1 ст. 9); За исключением: - ряда сделок и операций (ч. 1 ст. 9); - сделок между уполномоченными банками (п. 2 ст. 9); - сделок между резидентами и уполномоченными банками (п. 3 ст. 9). II. Валютные операции между резидентами Разрешены в качестве исключения по ряду сделок и операций (ч. 1 ст. 9): - при расчетах в магазинах беспошлинной торговли (п. 2 ч. 1 ст. 9); - между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) во исполнение договоров с нерезидентами (п. 3 ч. 1 ст. 9); - по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) (п. 4 ч. 1 ст. 9); - с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени РФ (п. 5 ч. 1 ст. 9) - для юридических лиц с внешними ценными бумагами при определенных условиях (п. 6 ч. 1 ст. 9); - уплата в бюджет налогов, сборов и иных платежей (п. 7 ч. 1 ст. 9). III. Валютные операции между резидентами Разрешены в качестве исключения между резидентами и уполномоченными банками (п. 1 ч. 1, ч. 3 ст. 9): - получение и возврат кредитов и займов; - внесение на банковский счет (в банковские вклады) и получение; - банковские гарантии; - приобретение векселей; - купля-продажа физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков; - уплата банку комиссионного вознаграждения. Вывоз наличной иностранной валюты физическими лицами - резидентами и нерезидентами - без ограничений в пределах ранее ввезенной суммы (ч. 2 ст. 15); - в эквиваленте не более 10.000 долл. США, при этом до 3.000 долл. США без декларации (ч. 3 ст. 15). Перевод физическим лицом резидентом В течение одного операционного дня без открытия счета в эквиваленте до 5.000 долл. США (Указание ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. № 1412-У)