Тема 2. 2.
реклама
Тема 2. 1. Виды и формы кредитов. 2. Субъекты и объекты кредитования. Принципы проведения кредитных операций и их классификация. 3. Кредитная политика коммерческого банка. Виды и формы кредитов. Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа, оформляется в большинстве случаев векселем. Вексель — ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя. Банковский кредит предоставляется кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т.п.) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы: 1) кредиты, погашаемые единовременно погашение основного долга и процентов единой суммой на момент окончания срока кредита; 2) кредиты, погашаемые с рассрочкой платежа погашение кредитов осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). По видам процентных ставок банковские кредиты делятся на две группы: 1) 2) кредиты с фиксированной процентной ставкой процентная ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. кредиты с плавающей процентной ставкой процентная ставка изменяется в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, а также в зависимости от установленных, по соглашению заемщика и кредитора, условий (поддержания заемщиком оборотов по расчетному счету, открытому у кредитора; оформления договора инкассации и т.п.). Межхозяйственный денежный кредит • предоставляется хозяйственными субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций и других видов ценных бумаг. Потребительский кредит это кредиты, предоставляемые населению на различные цели, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды, образовательные кредиты и т.д. Государственный кредит система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств. Государственные кредиты на инвестиционные нужды предоставляются предприятиям-инвесторам Минфином России через коммерческие банки или непосредственно Международный кредит движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Предоставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Бланковый кредит не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк поддерживает давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Вексельный кредит - кредиты под обеспечение векселями. Они делятся на два вида: 1) учет векселей - это покупка банком векселей, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей; 2) кредиты под залог векселей - вексель закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения кредита, при этом кредит выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости. Различают официальные, неофициальные и смешанные кредиты. Официальные кредиты предоставляются за счет или под гарантию правительства. Они могут быть средне- или долгосрочными, внешними и внутренними, целевыми и нецелевыми, материально обеспеченными или бланковыми, с плавающей и фиксированной ставками. Неофициальные кредиты могут быть любых вышеперечисленных форм и видов и предоставляются (привлекаются) банками неправительственным организациям. смешанные кредиты когда государственные и неправительственные организации участвуют в рефинансировании одного проекта. 2. Субъекты и объекты кредитования. Принципы проведения кредитных операций и их классификация. Кредитные операции это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности. Субъектами кредитных отношений могут выступать: • • • • коммерческие организации, население, государство, и сами банки. В кредитных отношениях каждый субъект рынка может выступать в двух лицах, как кредитор и как заемщик. В настоящее время действует следующая классификация хозяйствующих субъектов кредитования: • коммерческие предприятия и организации; • некоммерческие предприятия и организации; • финансовые организации; • нерезиденты - юридические лица; • предприниматели (физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица). Причем субъекты кредитования первых трех групп, находящиеся в различных организационноправовых формах, дополнительно подразделяются банками в зависимости от их формы собственности на три подгруппы: • находящиеся в федеральной собственности, • в государственной (кроме федеральной) собственности, • в частной собственности (т. е. негосударственной). Физические лица-заемщики: население, обращающееся за потребительскими ссудами, физические лица-нерезиденты и предприниматели. Государство как заемщик выступает в лице Министерства Финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ, и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти. Органы государственной власти различного уровня в настоящее время активно выступают в качестве субъектов банковского кредита. Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты: • Для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода; • Для покрытия бюджетного дефицита; • Под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социальноэкономического развития региона (республики); • Под инвестиционные проекты. Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит. Объекты кредитования могут быть как: • общими, т. е. характерными для всех отраслей хозяйства, так и • частными, т. е. специфичными и характерными для определенных отраслей хозяйства и сфер бизнеса. Общими для всех хозяйствующих субъектов объектами кредитования являются: • Затраты на выплату заработной платы (и приравненных к ней платежей); • Товарно-материальные ценности, имущество; • Ценные бумаги и валютные средства; • Потребности в средствах для расчетов; • Затраты по реализации готовой продукции; • Пополнение оборотных средств; • Затраты инвестиционного характера (реконструкция, расширение, техническое перевооружение, обновление основных фондов, покупка недвижимости). Специфичными объектами кредитования выступают: • у розничных и оптовых торговых организаций — товары, находящиеся в товарообороте; • у сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств — затраты на растениеводство и животноводство, молодняк скота, племенное стадо, затраты под урожай будущего года; • у органов государственной власти — разрыв в доходах (разница между доходами и рас ходами) и т. п. Все перечисленные объекты кредитования можно разбить на З группы: • объекты по операциям производственного характера; • объекты по торгово-посредническим операциям; • объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды; на оплату таможенных пошлин и т. п.). Банковским законодательством установлены три основных принципа кредитования: • Возвратность; • Срочность; • Платность. Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: • Выручка от реализации продукции, товаров, услуг, Выполненных работ (в том числе от экспорта); • Выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; • Денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; • Оформление новых кредитов в др. банках и т. д. У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: • • • • заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности., кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, • от приобретенных ценных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций), • дивиденды от корпоративных акций и т. д. Банковский процент выполняет три основные функции: • перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц; • регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях; • на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка. В том числе факторов чисто конъюнктурного характера: • цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема снижается); • темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента); • эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков; • ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков), в то же время в 2001-2003 гг. для развития ипотечного и потребительского кредита проводилась политика дешевого кредита (ставка рефинансирования была на уровне 1 % годовых) • динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается); • динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков; • соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга). При установлении процента учитываются следующие факторы: • Процентная ставка устанавливаемая ЦБ. • Средняя процентная ставка по межбанковским кредитам. • Средняя процентная ставка по привлеченным вкладам или депозитам. • Соотношение своих и заемных средств: чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит. • Спрос на кредитные ресурсы: чем выше спрос, тем дороже кредит. • Срок, на который испрашивается кредит, степень риска по кредиту. • Финансовая стабильность в стране: чем выше темп инфляции, тем дороже кредит. • Проблема ликвидности международной банковской системы Классификация кредитных операций и кредитов Банковские кредитные операции делятся на две группы: • Активные - когда банк выступает в лице кредитора, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающий денежные средства в форме депозитов (вкладов); • Пассивные - когда банк выступает в качестве дебитора (заемщика), привлекая деньги от клиентов и других банков, т.е. стороной, берущей кредит и принимающий денежные средства в Фоме депозитов (вкладов). Кредитные операции коммерческого банка Группы кредитных операций Активные (ссудные операции) Виды кредитных операций: Кредитование клиентов, Кредитование других банков, депозиты в других банках, Средства на резервном счете в Банке России, Средства на корсчетах в других банках Пассивные (депозитные операции) Депозиты клиентов, Депозиты банков, Кредиты банков, в том числе Банка России 3. Кредитная политика коммерческого банка. Кредитная политика коммерческого банка – это комплекс мероприятий банка, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. При формулировании кредитной политики банк исходит из того, что кредитные операции приносят основную часть его прибыли. При формировании кредитной политики необходимо учитывать следующие факторы: • внешние, которые не контролируются банками, инфляция, спрос и предложение ссудного фонда и др.; • внутренние, которые банки могут контролировать, наличие капитала, степень рискованности, прибыльность различных видов ссуд, стабильность депозитов, качество управления активами и пассивами и др. Схема размещения ресурсов банка в активные операции представлена на рисунке Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы: 1. определение целей, исходя из которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры кредитов, качество обеспечения); 2. описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита; 3. перечень необходимых документов; 4. основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения; 5. лимитирование операций по кредитованию; 6. политика установления процентных ставок по кредитам; 7. методики оценки кредитных заявок; 8. характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей. Факторы, определяющие кредитную политику банка Макроэкономические 1.Общее состояние экономики стран 2. Денежно-кредитная политика Банка России 3. Финансовая политика Правительства России Региональные и отраслевые 1.Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком 2. Состав клиентов, их потребность в кредите 3. Наличие банков-конкурентов Внутрибанковские 1. Величина собственных средств (капитала) банка 2. Структура пассивов 3. Способности и опыт персонала При формировании кредитной политики банк должен учитывать и положение дел в отраслях экономики. С точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала. Все отрасли производства разделились на два сектора: • чистых кредиторов • и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы – строительство, топливная индустрия, электроэнергетика, транспорт; Чистые заемщики – все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химия, металлургия и др.). Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, способностями и опытом персонала. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования Этапы кредитования в коммерческом банке Этапы кредитования Предварительная работа по предоставлению кредитов Регламентируемые параметры и процедуры 1. состав будущих заемщиков; 2. виды кредитов; 3. количественные пределы кредитования; 4. стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; 5. стандарты оценки ссуд; 6. процентные ставки; 7. методы обеспечения возвратности кредита; 8. контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита. Этапы кредитования Регламентируемые параметры и процедуры Оформление кредита 1. формы документов; 2. технологическая процедура выдачи кредита; 3. контроль за правильностью оформления кредита. Управление кредитом 1. 2. 3. 4. 5. порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом Меморандум о кредитной политике определяет 1. Цель кредитной политики, на текущий год - предоставление надежных и рентабельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в деятельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц; 2. Главные принципы формирования кредитного портфеля банка: • • • • • выбор приоритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансия банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, по видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования; 3. Организацию кредитования - планируемые к разработке, освоению и внедрению в практику: – – – – – новые виды кредита, формы и методы кредитования; порядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельным лицам банка и его руководящим органам; разработка процедуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методы работы с клиентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания процедура взыскания просроченной задолженности; 4. Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска: • • предпочтительные формы обеспечения (в том числе залогового) возвратности банковских основные и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового состояния потенциальных заемщиков различных категорий; методики по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию непогашенной, безнадежной к взысканию ссудной задолженности, состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления, возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды; 5. Процентную политику по ссудам - в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типа заемщика, его финансового со стояния, стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроль за управлением рисками соблюдение требований законов в области банковской деятельности. Для развития этого документа банки должны разрабатывать Регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также от дельные Положения по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка. Регламент предоставления денежных средств клиентам банка должен содержать информацию: • о перечне и содержании необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками для получения кредита, а так же о предъявляемых к ним со стороны банка требованиях; • о порядке рассмотрения кредитных заявок; • о порядке расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика; • о порядке подготовки и заключения кредитных договоров, санкционировании их пролонгации; • о порядке предоставления кредитов, обслуживании долга и погашении кредитов; • об отражении в бухгалтерском учете ссудных операций Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию. К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся: • повышение числа банковских клиентов; • увеличение средств существующих в банке участников и клиентов; • рост организационной сети банка; • объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства). Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От успешной реализации, которой зависит финансовый результат коммерческого банка.
