Владивостокский государственный университет экономики и сервиса Кафедра «Финансы и налоги» «Организация деятельности коммерческого
реклама
Владивостокский государственный университет экономики и сервиса Кафедра «Финансы и налоги» «Организация деятельности коммерческого банка» Преподаватель: Кривошапова Светлана Валерьевна, старший преподаватель Тема 1 Организационные основы деятельности кредитных организаций. Содержание: 1) Кредитные организации и их виды. 2) Ликвидность банка. 3) Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности в Российской федерации. 4) Порядок формирования уставного капитала. 5) Порядок формирования и использования резервного фонда. 6) Особенности регистрации банков с иностранным участием. 7) Виды лицензий и условия их выдачи. 8) Условия отзыва и аннулирования лицензий. 9) Организационная структура коммерческого банка. 10) Порядок открытия филиалов коммерческих банков за границей. 11) Порядок реорганизации банков. Кредитная организация (КО) – это юридическое лицо, основная цель которого – извлечение прибыл от посреднических операций на денежном рынке. КО может образовываться на основе любой фирмы собственности как хозяйственное общество и действует на основании социального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Классификация кредитных организаций: • Банк • Небанковская кредитная организация Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; Размещение указанных средств от своего имении за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Небанковская кредитная организация (НКО) – имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом «О банках и банковской деятельности», допустимое сочетание которых определяется банком России. Существуют расчетные НКО и организации, деятельность которых регламентируется соответствующими типовыми положениями. Расчетные КО вправе осуществлять следующие банковские операции: • открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; • расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам. С точки зрения движения денежных потоков деятельность банка необходимо разделить на две части: • Пассивные операции • Активные операции Пассивные операции операции по привлечению средств, например приём вкладов (депозитов), выпуск собственных долговых обязательств, получение кредитов у других банков. Перед владельцами привлечённых средств у коммерческого банка (КБ) возникают обязательства. Активные операции операции по размещению средств, например выдача ссуд (кредитов), покупка ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и т. д. При совершении активных операций у коммерческого банка возникают требования, например по отношению к заёмщикам. Две стороны деятельности коммерческого банка: Активные операции. Пассивные операции. Привлеченные средства. КБ Размещение средств. Требования Банка. Обязательства банка. Формирование собственных средств (капитала) банка. Ликвидность банка - это его способность своевременно погашать свои обязательства. Ликвидность банка достигается при соблюдении «золотого банковского правила», согласно которому требования (активы) и обязательства (пассивы) должны соответствовать друг другу по суммам и срокам. Для управления ликвидностью банка применяются следующие методы: • Метод общего фонда средств • Метод распределения активов Метод общего средств – объединение фонда всех ресурсов банка в единый фонд и последующее распределение его по направлениям размещения. Такой метод оставляет мало возможностей для контроля ликвидности банка; Метод распределения или метод конверсии активов, средств (наиболее эффективный способ управления банковской ликвидностью, который широко используется в российских банках), основанный на следующих положениях: • учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлечённых банком средств; • устанавливается определённое соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. Соотношение пассивов и активов банка: Пассивы Вклады до востребования Срочные вклады и депозиты, межбанковские кредиты, кредиты Банка России Активы касса, средства на корсчетах в Банке России, и других банках, обязательные резервы в Банке России краткосрочные финансовые вложения, ссуды клиентам и другим банкам Долгосрочные финансовые вложения ( паи и акции других юридических лиц) Уставный капитал и резервы Здания, оборудование, техника Для регистрации и лицензирования КО её учредители не позднее чем через месяц после подписания учредительных документов в соответствии со ст. 14 Закона «О банках и банковской деятельности» представляют в территориальное учреждение Банка России следующие документы: • заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; • учредительный договор; • устав кредитной организации; • протокол общего собрания учредителей; • свидетельство (копия платёжного поручения) об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации; • нотариально удостоверенные копии свидетельств о государственной регистрации учредителей; • декларации о доходах учредителей • анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера; • список учредителей кредитной организации. Вклады в уставный капитал могут иметь вид: • денежных средств; • материальных активов Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут быть использованы: • средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов; • свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов (за исключением случаев, предусмотренных законами); • привлеченные денежные средства. Резервный фонд КБ создается для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате его деятельности. Источник формирования резервного фонда – прибыль отчетного года, остающаяся в распоряжении КО после уплаты налогов и других платежей (чистая прибыль отчетного года). В резервный фонд могут быть направлены не использованные по состоянию на начало текущего года остатки средств фондов, сформированных за счет прибыли предшествующих лет, применение которых не уменьшает величины имущества КО и которые включаются в расчет величины собственных средств (капитала) банка. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15% величины оплаченного уставного капитала. Вновь созданной КО могут быть выданы следующие виды лицензий: • на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц); • на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады и средств физических лиц); • на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. В дальнейшем банк может расширить свою деятельность путём получения дополнительных лицензий. Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и отвечающему требованию относительно размера капитала. Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право создавать филиалы за границей или приобретать доли в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов. Получить право на привлечение денежных средств физических лиц и Генеральную лицензию могут только банки, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Условия отзыва лицензий: • • • • • • • установления недостоверности сведений, на основании которых выдана эта лицензия; задержки начала осуществления банковских операций более чем на год со дня выдачи лицензии; установления фактов недостоверности отчётных данных, задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчётности; осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией; неисполнения требований федеральных законов и нормативных актов Банка России, регулирующих банковскую деятельность, если в течение года к КО неоднократно применялись меры воздействия за подобные нарушения; неспособности КО удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам; неоднократного в течение года неисполнения требований, содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов КО при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) этих лиц. Представительство КО создается по решению органа управления КО в целях представления и защиты её интересов на определённой территории. Представительство не имеет права совершать банковские операции; ему открывается текущий счёт для финансирования его деятельности. Филиалами КО считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает операции в пределах делегированных ему головным банком полномочий согласно имеющимся лицензиям. Слияние - создание новой КО с передачей ей всех прав и обязанностей двух или нескольких КО и прекращением деятельности последних. Присоединение - прекращение деятельности одной или нескольких КО с передачей всех прав и обязанностей другой КО. Разделение - прекращение деятельности КО с передачей им части прав и обязанностей реорганизуемой КО без прекращения деятельности последней. Преобразование - изменение организационно-правовой формы КО. Вопросы для самопроверки • Какие виды операций может осуществлять коммерческий банк? • Дать определение НКО и в чем его отличие от банка? • Какие операции может выполнять НКО? • Дать определение ликвидности коммерческого банка. • Какой порядок регистрации кредитных организаций? • Какой порядок формирования уставного капитала банка? • Для каких целей создается Резервный фонд? • Какой порядок регистрации банков с иностранным капиталом? • Какие виды лицензий существуют? • Как происходит реорганизация банков? Основная литература • Банковское дело: Учебник./ Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2006г. • Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 2007г. • Основы банковской деятельности: Учебник/ Под ред. К.Р. Тагиберкова – М: Инфра – М.2006г. • Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: ЮРИСТЪ, 2002. • Банковское дело: Управление и технологии / Под ред. A.M. Тавасиева - М.:ЮНИТИ,2001. • Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. -М.:ИНФРА-М,2001. • Журналы «Финансы и кредит», «Банковские технологии» и другие финансовые издания за последний три года. • • • Использование материалов презентации Использование данной презентации, может осуществляться только при условии соблюдения требований законов РФ об авторском праве и интеллектуальной собственности, а также с учетом требований настоящего Заявления. Презентация является собственностью авторов. Разрешается распечатывать копию любой части презентации для личного некоммерческого использования, однако не допускается распечатывать какую-либо часть презентации с любой иной целью или по каким-либо причинам вносить изменения в любую часть презентации. Использование любой части презентации в другом произведении, как в печатной, электронной, так и иной форме, а также использование любой части презентации в другой презентации посредством ссылки или иным образом допускается только после получения письменного согласия авторов.
