Слайды к курсу "Бизнес-планирование". Зимовец А.В., 2015г.

Основные этапы
проектирования бизнеса
1/25
Формирование
идеи
Сбор данных
Разработка
альтернатив
Выбор
"наилучшего"
проекта
Осуществление
расчетов
Реализация
проекта
2/25
Титульный лист
1. название и адрес предприятия;
2. имена, адреса и телефоны основных учредителей с
указанием доли в уставном капитале;
3. фамилия, имя, отчество руководителя организации;
4. суть проекта;
5. форма участия государства в финансовом обеспечении
проекта;
6. источники финансирования проекта (в процентах);
7. характер деятельности;
8. сметная стоимость проекта;
9. сроки реализации и окупаемости проекта;
10. кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная
документация;
11. наличие заключений государственной вневедомственной, а
также экологической экспертизы;
12. заявление о коммерческой тайне.
3/25
Меморандум о
конфиденциальности
Данные, представленные в бизнес-плане ОАО «АБВ» по
созданию предприятия, занимающегося созданием и
продвижением программных продуктов, являются
коммерческой тайной. Запрещается распространять
содержащуюся в бизнес-плане информацию без согласия ОАО
«АБВ». Запрещается копировать бизнес-план, в том числе и его
отдельные части. Запрещается передавать бизнес-план третьим
лицам без письменного согласия ОАО «АБВ». В случае отказа от
инвестирования в реализацию данного проекта бизнес-план
подлежит возврату ОАО «АБВ».
4/25
Резюме
Для нового проекта
 какой продукт будет производиться, и реализовываться
предприятием;
 каковы предполагаемые рынки сбыта;
 средства, за счет которых предполагается осуществить
проект
 итоговые экономические показатели эффективности
проекта (выручка от реализации, прибыль, срок
окупаемости, рентабельность);
 представляет ли проект новую деятельность или
приобретается готовое предприятие, или же происходит
расширение собственной производственной деятельности;
 предусматривает ли реализация проекта решение
социальных вопросов.
5/25
Резюме
Для действующего предприятия:
 история предприятия;
 основные владельцы и их роли в деятельности предприятия;
 основные достижениях предприятия;
 основные проблемы предприятия;
 основные конкуренты;
 преимущества предприятия перед конкурентами;
 доля предприятия на рынке и тенденции ее изменения;
 данные о выпускаемой продукции;
 применяемые технологии;
 основные потребители;
 география рынков сбыта;
 данные об объеме производства продукции или услуг, предоставляемых
предприятием;
 показатели финансовой эффективности деятельности предприятия за
последние два-три года;
 результаты анализа слабых и сильных сторон предприятия.
6/25
Установочные данные
предприятия
 сведения об организационно-правовой форме предприятия;
 полное и сокращенное наименование предприятия;
 данные об ИНН/КПП и кодах статистики (ОКВЭД, ОГРН, ОКПО,
ОКОНХ, ОКАТО и др.)
 сведения об учредителях (как физических, так и юридических лицах);
 сведения о дате и месте регистрации предприятия;
 сведения о наименовании и номере регистрационного документа;
 юридический, физический и почтовые адреса предприятия;
 сведения о руководителе предприятия, с указанием должности, Ф.И.О.,
контактных реквизитов;
 сведения о банковских реквизитах предприятия;
 данные о размере уставного капитала и проценте его внесения на дату
составления бизнес-плана.
7/25
Продукция и услуги




наименование продукции / услуги;
назначение и область применения продукции / услуги;
краткое описание и основные характеристики;
конкурентоспособность продукции / услуги, по каким параметрам она
превосходит конкурентов, по каким уступает им.
Разрабатываемый продукт
Аналог
Количеств
Количеств
Весовой
Балльная
Балльная
енная
Средневзв енная
Средневзв
оценка
Показатель коэффици (качествен оценка
(качествен
ешенное
ешенное
показателя
показателя
ент  i
ная)
ная)
 i  i
 i  i
i
i
оценка
оценка
показателя
показателя
1
2
3
4
5
6
7
8
Вес (кг)
0,02
15
8
0,16
20
6
0,12
Тяговое
0,03
150
5
0,15
155
6
0,18
усилие (кг)
Наработка
на
отказ
0,1
2000
7
0,7
2000
7
0,7
(час.)
Цена (руб.)
0,15
45000
8
1,2
90000
4
0,6
…
…
…
…
…
…
…
…
ИТОГО
1,0
6,63
4,8
8/25
0
но я.1 4
сен.1 4
ию л .1 4
май.1 4
мар .1 4
янв.1 4
но я.1 3
сен.1 3
ию л .1 3
май.1 3
мар .1 3
янв.1 3
но я.1 2
сен.1 2
ию л .1 2
май.1 2
мар .1 2
янв.1 2
усл.ед.продукции
Продукция и услуги
Пл а нируем ы й о б ъем реа л иза ции (усл .ед.)
120
100
80
60
40
20
м е ся ц ре ализации прое кта
9/25
Рынок
Сегментирование рынка
Определение
принципов
сегментирования
Составление
профилей полученных
сегментов
Выбор целевых сегментов
рынка
Оценка степени
Выбор одного или
привлекательности
нескольких сегментов
сегментов рынка
Позиционирование товара
на рынке
Решение о
позиционировании в
каждом из сегментов
Разработка
комплекса
маркетинга для
каждого сегмента
Критерии сегментирования:
1. географические (регион,
административное деление,
численность и плотность населения в
регионе, климат и др.);
2. демографические (возраст, пол, размер
семьи, уровень дохода, профессия,
образование, национальность, религия
и др.);
3. психографические (принадлежность к
тому или иному социальному слою,
стиль жизни, личные качества и др.);
4. поведенческие (степень случайности
покупки, поиск выгод, степень
нуждаемости в продукте, степень
готовности купить продукт и др.).
10/25
План маркетинга и продаж
ВЫСОКИЙ
"ТРУДНЫЕ ДЕТИ"
Рост рынка
"Наша"
компания
"СОБАКИ"
НИЗКИЙ
Конкурент
"А"
"ЗВЕЗДЫ"
"ДОЙНЫЕ КОРОВЫ"
Конкурент
"Б"
НИЗКАЯ
ВЫСОКАЯ
Доля рынка (относительно доли главного конкурента)
Анализ состояния рынка (с помощью матрицы «BCG»)
11/25
План маркетинга и продаж
Анализ внешней среды
1. Политическая обстановка.
2. Экономическая обстановка:
- состояния общей деловой
активности;
- тенденций инфляции;
- инвестиционная обстановка и др.
3. Социальные факторы:
- глубина расслоения общества;
- уровень доходов;
- уровень безработицы;
- покупательная способность
населения и др.
4. Законодательство:
- Гражданское законодательство;
- Налоговое законодательство;
- Трудовое законодательство и д.р.;
5. Научно-технические факторы:
- достижения фундаментальных и
прикладных НИР;
- факторы ускорения НТП и др.
6. Природные факторы:
- доступность необходимого для
производства сырья;
- рост цен на топливо и энергию;
- возможность загрязнения окружающей
среды.
7. Демографические факторы:
- изменения численности населения;
- возрастной состав населения,
рождаемость и смертность;
- миграция населения;
- род занятий;
- образование;
- уровень доходов и др.
12/25
План маркетинга и продаж
Факторы ценообразования
1. Тип рынка:
- монополия
- олигополия
- монополистическая конкуренция
- совершенная конкуренция
2. Степень эластичности спроса на
товар
3. Цели которые ставит перед собой
предприятия:
- обеспечение выживаемости
- захват рынка
- максимизация прибыли и др.
4. Принятый на предприятии механизм
ценообразования:
- расчет цены по методу «средние
издержки плюс прибыль»;
- расчет цены на основе анализа
безубыточности и обеспечения целевой
прибыли;
- установление цены на основе ощущаемой
ценности товара;
- установление цены на основе уровня
текущих цен;
- стратегия «снятия сливок».
13/25
План маркетинга и продаж
Методы продвижения товара:
- реклама
- пропаганда
Краткое
Единица
Вид рекламы описание
измерения
или макет
Прямая
рассылка
Реклама в
специальных
изданиях
Реклама по
центральному
телевидению
Наружная
реклама
Сувенирная
реклама
Реклама в
местах
продаж
ИТОГО
- стимулирование сбыта
- личные продажи
Стоимость
за единицу
(руб.)
Стоимость в конкретный
период реализации проекта
(тыс.руб.)
1
2
…
…
письмо
-
1000
…
…
см2
100
100
…
…
секунда
1000
500
…
…
м2
150
150
…
…
ед.
сувенирной
продукции
-
-
…
…
вывеска
1000
-
…
2250
1750
…
14/25
Производственный план
1) предпроизводственный период:
- государственная регистрация
предприятия
- получение лицензии на право
деятельности;
- проектные работы;
- приобретение земельного участка
и подготовка строительной
площадки;
- строительно-монтажные работы;
- закупка оборудования и др.
основных средств;
- монтажные и пусконаладочные
работы;
- обучение персонала;
- сдача объектов в эксплуатацию.
2) освоение производства или рынка:
- разработка технического задания
НИР и ОКР;
- теоретические и
экспериментальные исследования;
- обобщение и оценка результатов
исследований.
3) работа на полную (проектную)
мощность:
- описание производственного
процесса.
- специфические требования к
организации производства.
- производственные мощности.
- сырье и материалы.
- топливо и энергия;
- контроль качества продукции.
15/25
Производственный план
16/25
План по персоналу
Списочный состав
сотрудников предприятия
Промышленнопроизводственный
персонал
Непромышленный
персонал
Охрана
Административноуправленческий персонал
Рабочие
Специалисты
Основные
производственные
рабочие
Служащие
Вспомогательные
производственные
рабочие
Уборщики
Медицинский персонал
Персонал пункта питания
Расходы на оплату труда
Категория
персонала
Количество,
чел.
…
…
Заработная плата (вместе с отчислениями)
Среднемесячная
Среднегодовая
Всего в год
одного человека
одного человека
…
…
…
Итого
17/25
Финансовый план
Объем финансирования проекта по каждому источнику.
№
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Наименование источников
Собственные средства
Величина уставного капитала предприятия
Нераспределенная прибыль
Неиспользованная амортизация основных средств
Амортизация нематериальных активов
Результат от продажи основных средств
Прочие собственные средства (целевой капитал, добавочный
капитал и др.)
Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-6)
Заемные и привлеченные средства
Кредиты банков (отдельно по каждому кредиту)
Заемные средства других организаций (по каждой организации)
Прочие заемные средства
Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей
пунктов 8-10)
Предполагаемая государственная поддержка проекта
Итого (сумма показателей пунктов 7, 11, 12)
Тыс.руб.
18/25
Финансовый план
Прогноз реализации продукции
№
1
1.1
1.2
2
2.1
2.1.1
2.1.2
3
3.1
3.2
4
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
Показатели
Единица
измерени Всего
я
Этап проекта
1
2
…
…
Объем производства:
в натуральном выражении
в стоимостном выражении
Объем реализации:
в натуральном выражении, всего
на внутреннем рынке
на внешнем рынке
Цена реализации за единицу продукции:
на внутреннем рынке
на внешнем рынке (в рублях по курсу к
иностранной валюте)
Выручка:
от реализации продукции, в том числе:
НДС
акцизы
пошлины
от прочей деятельности, в том числе:
НДС
акцизы
пошлины
19/25
Финансовый план
Затраты на производство и сбыт продукции
№
1
1.1
1.2
1.3
2
2.1
2.2
2.3
3
3.1
3.2
3.3
3.4
Показатели
Всего
Этап проекта
1
2
…
…
Переменные затраты, всего
в том числе:
сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты
и др.
топливо и энергия на технологические цели
оплата труда производственных рабочих (с
отчислениями)
Постоянные (общие) затраты, всего
в том числе1:
общепроизводственные расходы
общехозяйственные расходы
расходы на сбыт продукции
Всего затрат на производство и сбыт продукции
(сумма строк 1 и 2), в том числе:
НДС
акцизы
пошлины
иные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат
на материалы, топливо, энергию
20/25
Финансовый план
Финансовый результат производственной деятельности
№
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Показатели
Всего
Этап проекта
1
2
…
…
Общая выручка от реализации продукции
НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи
от реализации продукции
Уплачиваемые экспортные пошлины
Выручка от реализации продукции за минусом
НДС, акцизов и аналогичных обязательных
платежей
Общие затраты на производство и сбыт продукции:
Амортизационные отчисления
Налоги, включаемые в себестоимость
Финансовый результат (прибыль или убыток)
Налоги, относимые на прибыль
Погашение основного долга и выплата процентов за
кредит
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Платежи в бюджет
21/25
Финансовый план
Прогноз денежных поступлений и выплат
№
1
1.1
1.2
2
2.1
2.2
3
4
4.1
4.2
4.3
5
6
7
7.1
7.2
7.3
8
8.1
8.2
9
10
11
Показатели
Всего
Производственно-сбытовая деятельность
Денежные поступления всего, в том числе:
Поступления от продажи продукции / услуг
Прочие доходы от производственной деятельности
Денежные выплаты всего, в том числе:
затраты по производству и сбыту продукции / услуг
платежи в бюджет
Сальдо потока от деятельности по производству и
сбыту продукции
Инвестиционная деятельность
Поступление средств всего, в том числе:
собственные денежные средства на начало
реализации проекта
продажа имущества
продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги
других эмитентов)
Осуществление инвестирования в капитальные
объекты, оборотные средства и др.
Сальдо потока от инвестиционной деятельности
Финансовая деятельность
Поступление средств всего, в том числе:
поступления от продажи своих акций
кредиты, в том числе государственная поддержка
займы
Выплата средств всего, в том числе:
уплата процентов за предоставленные средства
выплата дивидендов
Сальдо потока по финансовой деятельности
Общее сальдо потока
Сальдо потока, нарастающим итогом
1
Этап проекта
2
…
…
22/25
Финансовый план
Выручка
С
Прибыль
Общие издержки
Точка
безубыточности
Перменные издержки
Постоянные издержки
Убыток
Критический объем
производства
Q0
Q
23/25
Финансовый план
+
Ликвидационная стоимость
Денежные
единицы
Срок окупаемости
капиталовложений
с дисконтированием
Кумулятивные чистые
денежные поступления
0
Максимальный
денежный
отток
Срок окупаемости
капиталовложений
без дисконтирования
Кумулятивная чистая
текущая стоимость
при Е
Кумулятивная чистая
текущая стоимость
при Евн
Интегральный
экономический
эффект
Время
Период производства продукции
Предпроизводственный период
-
Экономический срок жизни инвестиции
24/25
Анализ рисков
Примерная структура рисков проекта для оценки их среднего уровня
Вероятности возникновения
в перспективе
Факторы риска
краткоср среднеср долгосро
очной
очной
чной
Риски, связанные с состоянием рынков сбыта
Снижение емкости рынка
Снижение государственного спроса
Снижение спроса со стороны заказчиков
Снижение платежеспособности потребителей
Ужесточение конкуренции на рынке
Риски, связанные с состоянием системы производства
Изменения кадрового потенциала
Снижение качества
Ужесточение государственного контроля
Необходимость лицензирования
Изменения законодательства
Организационные и институциональные факторы риска
Информационная прозрачность
Менеджмент
Интеграционные связи с финансовыми институтами
Социальная инфраструктура
Риски, связанные с финансовой и инвестиционной политикой
Обеспеченность текущих обязательств
Сбалансированность капитала
Достижение запланированной нормы прибыли
Наличие доступа к заемным средствам
Обеспеченность займов, ликвидность залогов
25/25