Муниципальное образование Тбилисский район БЮДЖЕТ 2016 год Проект бюджета подготовлен на основе требований Бюджетного Кодекса Российской Федерации, Налогового кодекса Российской Федерации, Закона Краснодарского края «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Краснодарском крае», иных законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации, Краснодарского края и муниципального образования Тбилисский район. Доходная часть бюджета В основу расчетов формирования доходной базы бюджета на 2016 год положены прогнозные данные по социально-экономическому развитию Тбилисского района на среднесрочную перспективу в отраслевом и территориальном разрезах, индексы роста цен, заработной платы и прибыль прибыльных организаций, показатели собираемости налогов в динамике за предшествующие годы, ряд других параметров, влияющих на изменение налогооблагаемой базы. Общая сумма доходов бюджета муниципального района на 2016 год, без учета безвозмездных поступлений, предусматривается в объёме 235581,0 тыс. рублей. В структуре налоговых и неналоговых доходов основная сумма поступлений в 2016 году приходится на: налог на доходы физических лиц – 53,8%; доходы получаемые в виде арендной платы за земельные участки – 18,2%; единый сельскохозяйственный налог – 10,2%; единый налог на вмененный налог для отдельных видов деятельности – 7,7%. Налог на прибыль организаций что составляет В основу расчета поступления налога на прибыль приняты прогнозные данные ИФНС России по Тбилисскому району об объеме налоговой базы, оценочной суммы налога, подлежащей уплате, с учетом отчислений установленных законом Краснодарского края «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Краснодарском крае» в размере 5 %. Учтены резервы экономического потенциала муниципального образования Тбилисский район и показатели по собираемости налога за предшествующие годы. Учтено снижение налога в 2015 году в связи с возвратом налога по акту проверки ИФНС ЗАО «Тбилисский сахарный завод» в сумме 26800,0 тыс.руб и ООО «Кубаньагропрод-Т» в сумме 2300,0 тыс. рублей (доля района 1455,0 тыс. руб.). Налог на доходы физических лиц что составляет В основу расчета поступления налога на доходы физических лиц, приняты оценка исполнения бюджета по налогу в 2015 году, прогноз динамики налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, в том числе фонда оплаты труда. Также учтены прогнозные данные ИФНС России по Тбилисскому району, передача части налога на доходы физических лиц из бюджета края бюджету муниципального района на 2016 год – 14,95 %. Единый налог, на вмененный доход для отдельных видов деятельности что составляет Прогноз на 2016 год по единому налогу на вмененный доход для определенных видов деятельности, подготовлен исходя из ожидаемой оценки и исполнения данного налога по организациям и индивидуальным предпринимателям Тбилисского района в 2015 году, в соответствие с Решением Совета муниципального образования Тбилисский район от 15 ноября 2010 года № 139 «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности в муниципальном образовании Тбилисский район», вступившим в действие с 1 января 2011 года, с дополнениями и изменениями по состоянию на текущий год. Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения что составляет На основании статьи 2 Закона Краснодарского края «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Краснодарского края» от 13 октября 2015 года № 3253-КЗ с 01 января 2016 года по нормативу 10% налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения зачисляется в бюджет муниципального образования. Основой расчета прогноза поступлений по УСН является налоговая база плательщиков УСН Тбилисского район, согласно отчету ИФНС 5УСН за 2014 год, с учетом недоимки реальной к взысканию в 2016 году. Единый сельскохозяйственный налог что составляет Расчет единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) произведен в соответствие с главой 26.1 части второй Налогового кодекса Российской федерации «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей». ЕСХН уплачивается по ставке 6 % с превышения доходов над расходами. Расчет базового поступления ЕСХН в 2016 году произведен по фактически сложившимся результатам финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий за 2015 год с учетом планируемого роста стоимости сельскохозяйственной продукции и объема производства. Арендная плата за землю что составляет Прогноз поступлений арендной платы за землю произведен на основании порядка исчисления и уплаты арендной платы за землю, установленных правовыми актами Российской Федерации, Краснодарского края и органов местного самоуправления, действующих ставок арендной платы по категориям земель, их целевого использования и площадей, предоставляемых в аренду земельных участков. А также с учетом проведения администрацией района мероприятий по обеспечению поступления арендной платы за землю в бюджет, в том числе: ведением претензионно-исковой работы, контролем за своевременным и полным внесением юридическими и физическими лицами арендной платы за землю в бюджет с использованием единой базы данных лицевых счетов плательщиков арендной платы за землю. Арендная плата за пользование муниципальным имуществом что составляет Доходы бюджета муниципального района от сдачи в аренду имущества, определены на основании расчета арендной платы в соответствии с реестрами, действующих договоров аренды, заключенных отделом по управлению муниципальным имуществом с арендаторами и возможным к заключению по освобождаемым помещениям. Плата за негативное воздействие на окружающую среду что составляет Снижение прогнозируемых в 2016 году поступлений обусловлено изменением законодательства Российской Федерации в части порядка и сроков внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду. С 01 января 2016 года отменен поквартальный срок платежей (Федеральный закон от 21 июля 2014 года № 219-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "Об охране окружающей среды" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"). Таким образом, за 2016 год исчисление и внесение платы за негативное воздействие на окружающую среду необходимо произвести не позднее 1-го марта 2017 года. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов что составляет Прогноз доходов от продажи материальных и нематериальных активов производится на основании Прогнозного плана приватизации муниципального имущества и прогнозов продаж земельных участков, находящихся в государственной собственности до ее разграничения, на очередной финансовый год и плановый период. Штрафные санкции, возмещение ущерба что составляет Расчет прогнозируемой суммы штрафных санкций сделан исходя из поступления текущего 2015 года. В расчетную базу включены штрафы, налагаемые в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях, штрафы, налагаемые инспекцией МНС РФ, Отделом внутренних дел, и другие. Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов муниципальных районов что составляет К доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов муниципальных районов относят возмещение по коммунальным услугам от арендаторов муниципальных помещений, возмещения соцстраха. Прочие неналоговые доходы Прочие неналоговые доходы запланированы в сумме 50,0 тыс. рублей. Безвозмездные поступления Общая сумма безвозмездных поступлений из краевого бюджета на 2015 год составляет 597547,9 тыс. рублей, что составляет 108,2% к уточненному бюджету на 2015 год. Дотации бюджетам муниципальных районов на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности предусмотрены в сумме 44283,2 тыс. рублей или 103,4% к уточненному бюджету на 2015 год. Субвенции бюджетам муниципальных районов из краевого бюджета предусмотрены в сумме 543980,0 тыс. рублей или 116,0% к уточненному бюджету на 2015 год (расшифровка приложение № 4 к проекту решения ) Субсидии бюджетам муниципальных районов из краевого бюджета предусмотрены предусмотрены в сумме 9284,7 тыс. рублей или 28,8 % к уточненному бюджету на 2015 год (расшифровка приложение № 4 к проекту решения). Расходная часть бюджета Расходы в проекте бюджета района на 2016 год предусмотрены в сумме 839748,9 тыс. рублей. Динамика расходов бюджета муниципального образования Общий объем расходов, тыс. руб. Изменения к уровню 2015 года, % 2015 год 812165,8 --- 2016 год 839748,9 103,4 Расходы муниципального образования сформированы в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями), с проектом Закона Краснодарского края «О краевом бюджете на 2016 год». В проекте бюджета расходы предусмотрены с учетом прогнозируемого объема поступлений налоговых и неналоговых доходов, дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, субсидий местным бюджетам для софинансирования расходных обязательств по вопросам местного значения, представляемых с учетом выполнения показателей социально-экономического развития, источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования. Расходы на финансирование публичных нормативных обязательств определены исходя из установленных принятыми законами и нормативными актами муниципального образования размеров выплат. При определении объемов бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств муниципального образования в разрезе главных распорядителей средств бюджета учитывалось в первую очередь: - необходимость обеспечения исполнения публичных нормативных обязательств муниципального образования; - оплата труда работников; - текущее содержание муниципальных учреждений и другие расходы, носящие первоочередной характер; - участие муниципального образования в реализации государственных программ Краснодарского края. Наибольший удельный вес в расходах бюджета 2016 года составляет финансирование общегосударственных расходов, образования, здравоохранения. 2015 год 2016 год Наименование предусмотрено в бюджете, тыс. руб. % в общем объеме расходов предусмотрено в бюджете, тыс. руб. 95603,7 % в общем объеме расходов Общегосударственные вопросы 117074,6 14,4% Национальная оборона Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика Жилищно-коммунальное хозяйство Образование Культура и кинематография Здравоохранение Социальная политика Физическая культура и спорт Средства массовой информации Обслуживание государственного и муниципального долга Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера Всего расходов 91,9 0,0% 98,0 0,0% 9647,4 1,2% 9766,7 1,2% 22986,9 19438,4 500199,4 33118,4 44620,7 45034,6 1750,2 1245,0 2,8% 2,4% 61,6% 4,1% 5,5% 5,5% 0,2% 0,2% 25563,2 16019,2 482000,6 20643,9 110884,2 51445,9 5757,2 950,0 3,0% 1,9% 57,4% 2,5% 13,2% 6,1% 0,7% 0,1% 9954,6 1,2% 10700,0 1,3% 7003,7 0,9% 10316,3 1,2% 812165,8 839748,9 11,4% Социально-культурная сфера Наименование Социальная сфера всего, в том числе Образование Культура и кинематография Здравоохранение Социальная политика Физическая культура и спорт Утверждено на 1.10.2015г. Утверждено на 2016 год 624723,3 670731,8 500199,4 482000,6 20643,9 33118,4 44620,7 45034,6 110884,2 51445,9 1750,2 5757,2 Образование Наименование 2015 г. 2016 г. в % к 2015 году Образование, всего Дошкольное образование Общее образование Повышение квалификации Молодежная политика и оздоровление детей Другие вопросы в области образования 500199,4 158641,2 306785,0 0 482000,6 159216,8 291742,8 0 96,4% 100,4% 95,1% 0 6825,7 4254,8 62,3% 27947,5 26786,2 95,8% Культура Наименование Культура и кинематография, всего Культура Другие вопросы в области культуры, кинематографии Здравоохранение 2015 г. 2016 г. в%к 2015 году 33118,4 20643,9 62,3% 30559,9 18336,2 60% 2558,5 2307,7 90,2% Наименование Здравоохранение, всего Стационарная медицинская помощь Амбулаторная помощь Другие вопросы в области здравоохранения 2015 г. 44620,7 2016 г. 110884,2 в % к 2015 году 248,5% 33521,9 94384,0 281,6% 10598,8 16500,2 155,7% 500,0 0 0,0% Социальная политика Наименование Социальная политика, всего Пенсионное обеспечение Социальное обеспечение населения Охрана семьи и детства 2015 г. 45034,6 93,8 4517,6 40423,2 2016 г. 51445,9 103,7 2006,2 49336,0 в % к 2015 году 114,2% 110,6% 44,4% 122% Физическая культура и спорт Наименование Физическая культура и спорт, всего Физическая культура Массовый спорт Другие вопросы в области физической культуры и спорта 2015 г. 1750,2 187,5 506,2 2016 г. 5757,2 4125,0 575,7 в % к 2015 году 328,9% 2200% 113,7% 1056,5 1056,5 100% Общегосударственные вопросы Наименование Общегосударственные вопросы, всего Функционирование высшего должностного лица муниципального образования Функционирование представительного органа муниципального образования Функционирование исполнительных органов местных администраций Судебная система Обеспечение деятель-ности финансовых, таможенных и налоговых органов и органов финансового надзора Проведение выборов Резервные фонды Другие общегосударственные вопросы 2015 г. 117074,6 2016 г. 95603,7 в % к 2015 году 81,7% 1427,4 1467,6 102,8% 84,0 76,8 91,4% 36519,3 34378,6 94,1% 56,3 75,5 134,1% 13621,2 12465,3 91,5% 3525,0 13011,3 48830,1 0 2080,3 45059,6 0 16,0% 92,3%