Подготовка докладов о результатах и основных направлениях

Фонд «Институт экономики и социальной политики»
Подготовка докладов
о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов Российской Федерации в
культуры и массовых коммуникаций
Пунанова Юлия
зам.заведующего отделом консультирования по общим
проблемам управления
тел. (495) 737-72-17, факс (495) 737-72-16
www.inesp.ru, jpunanova@inesp.ru
1
Структура презентации
1.
2.
3.
4.
ДРОНД как инструмент управления
государственной политикой
Структура и основные форматы
ДРОНДа
Ведомственные целевые программы
Система показателей оценки
эффективности
2
Используемые обозначения и
сокращения
•
•
•
•
•
•
БЦП – бюджетная(ые) целевая(ые) программа(ы)
ВЦП – ведомственная(ые) целевая(ые) программа(ы)
ДРОНД – доклад(ы) о результатах и основных
направлениях деятельности
КиМК – сфера культуры и массовых коммуникаций
ОИВ КиМК СРФ – орган(ы) исполнительной власти
субъекта(ов) Российской Федерации, в сферу
компетенции которого(ых) входят вопросы культуры и
массовых коммуникаций
СРФ – субъект(ы) Российской Федерации
3
1.
ДРОНД
как инструмент управления
государственной политикой
4
1.1 Основные нормативно-правовые акты,
регламентирующие вопросы подготовки
ДРОНД и ВЦП
1.
Положение о докладах о результатах и основных
направлениях деятельности субъектов бюджетного
планирования (утв.Постановлением Правительства РФ от
22.05.2004 № 249 (ред. от 23.12.2004) «О мерах по повышению
результативности бюджетных расходов»)
2.
Методические рекомендации по подготовке докладов о
результатах и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования (разрабатыв. Минфином
России совместно с Минэкономразвития России)
3.
Положение о разработке, утверждении и реализации
ведомственных целевых программ (утв. Постановлением
Правительства РФ от 19.04.2005 № 239)
4.
Положение о ведении реестра расходных обязательств
Российской Федерации (утв. Постановлением Правительства
РФ от 16.07.2005 № 440)
5
1.2 Место ДРОНД в системе ключевых документов
государственной политики в сфере КиМК
Федеральный уровень
Региональный уровень
Сводный доклад
Правительства
РФ
Сводные доклады
правительств
СРФ
ДРОНД
Минкультуры
России как СБП
ДРОНДы
ОИВ КиМК СРФ
Государственная политика в сфере КиМК
6
2.
Структура и основные
форматы ДРОНДа
7
2.1 Структура ДРОНДа органа исполнительной
власти субъекта РФ, в сферу компетенции которого
входят вопросы КиМК
1. Цели, задачи и показатели деятельности
2. Расходные обязательства и
формирование доходов
3. Бюджетные целевые программы и
непрограммная деятельность
4. Распределение расходов по целям,
задачам и программам
5. Результативность бюджетных расходов
8
2.2 Программно-целевая структура
ОИВ КиМК СРФ
Основные подходы к формированию ПЦС ОИВ
КиМК СРФ:
• проблемный
• отраслевой
• функциональный
• комбинированный
9
Формат программно-целевой структуры
ОИВ КиМК СРФ
Цели
Цель 1
Программы
Задачи
З а д а ч а 1.1
Наименование
Статус
Ответственный
Программа 1.1.1
Программа 1.1.2
...
З а д а ч а 1.2
Программа 1.2.1
Программа 1.2.2
...
...
Цель 2
З а д а ч а 2.1
Программа 2.1.1
Программа 2.1.2
...
З а д а ч а 2.2
Программа 2.2.1
Программа 2.2.2
...
...
...
...
...
...
10
Пример:
Система целей и задач Минкультуры России
Цель 1
Обеспечение прав
граждан на доступ к
культурным ценностям
Цель 2
Обеспечение свободы
творчества и прав
граждан на участие
в культурной жизни
Задача 1.1
Сохранение культурного
и исторического наследия
Задача 2.1
Сохранение и развитие
творческого потенциала
нации
Задача 1.2
Обеспечение сохранности,
пополнения и использования
фондов телевизионных и
радиопрограмм, фильмофондов,
архивных фондов
Задача 1.3
Создание условий для
улучшения доступа
граждан России к
информации и знаниям
Цель 3
Обеспечение прав
граждан в сфере
информации и расширение
информационного
пространства
Задача 3.1
Развитие теле- и радиовещания
Задача 2.2
Сохранение и развитие
кинематографии, создание
условий для доступа к
произведениям
кинематографии
Задача 3.2
Развитие печатных средств
массовой информации и
книгоиздательского дела
Задача 2.3
Укрепление единого
культурного пространства России,
интеграция российской культуры
в мировое культурное
пространство
Задача 3.3
Поддержка и развитие
российских информационных
агентств
11
2.3 Раздел 1. Цели, задачи и показатели
деятельности ОИВ КиМК СРФ
Раздел содержит:
• формулировки и краткое описание целей ОИВ КиМК СРФ
на среднесрочную перспективу
• формулировки и краткое описание задач, обеспечивающих
достижение соответствующих целей
• перечень основных показателей, характеризующих
достижение целей и задач
• значения показателей в отчетном и плановом периоде;
• целевые значения показателей
12
Формат приложения к разделу 1 ДРОНДа
Таблица 1 - Основные показатели деятельности ОИВ КиМК СРФ
Ед.
изм.
Отчетный период
2004
2005
2006
Плановый период
2007
2008
2009
Целевое
значение и
год
достижения
Цель 1
Показатель 1.1
Показатель 1.2
З а д а ч а 1.1
Показатель 1.1.1
Показатель 1.1.2
З а д а ч а 1.2
Показатель 1.2.1
Цель 2
Показатель 2.1
13
Формат приложения к разделу 1 ДРОНДа
Таблица 2 – Характеристика расчета показателей деятельности ОИВ КиМК СРФ
№
п/п
Наименов
ание цели,
задачи
Наименование
показателя
Описание
показателя
Формула
расчета
Исходные данные (показатели) для
расчета показателя
обозначение
исходного
показателя
наименование
исходного показателя
Источник
исходных
данных
исходный показатель 1.1.1
Показатель 1.1
исходный показатель 1.1.2
…
1
Цель 1
исходный показатель 1.2.1
Показатель 1.2
исходный показатель 1.2.2
…
…
Показатель
1.1.1
1.1
Задача
1.1
Показатель
1.1.2
исходный показатель 1.1.1.1
исходный показатель 1.1.1.2
…
исходный показатель 1.1.2.1
исходный показатель 1.1.2.1
…
…
14
2.4 Раздел 2. Расходные обязательства и
формирование доходов
Раздел содержит:
• оценку объема и структуры платежей в бюджетную
систему
• оценку объема и структуры исполняемых расходных
обязательств (РРО)
РРО: формат и порядок ведения реестра расходных
обязательств РФ регламентируется постановлением
Правительства РФ от 16.07.2005 № 440
15
Формат приложения к разделу 2 ДРОНДА
Таблица 1 – Оценка исполняемых расходных обязательств
№ п/п
Нормативно-правовой акт
(статья, пункт, подпункт,
абзац)
Объем исполняемых расходных обязательств
2005 год
(отчет)
2006 год
(оценка)
2007 год
(план)
Метод
оценки
ВСЕГО
16
Формат приложения к разделу 2 ДРОНДА
Таблица 2 - Оценка администрируемых платежей в бюджетную систему РФ
Отчетный период
№ п/п
2004
Вид платежа
план
2005
факт
план
факт
Плановый период
2006
2007
2008
2009
план
план
прогноз
прогноз
ВСЕГО
17
2.5 Раздел 3. Бюджетные целевые
программы и непрограммная деятельность
Раздел содержит:
• перечень и описание (краткие характеристики)
действующих и (или) планируемых к реализации
бюджетных целевых программ (краткая
характеристика приводится для каждой БЦП)
• описание и краткая характеристика непрограммной
деятельности
18
Бюджетные целевые программы
Бюджетные целевые
программы
Целевые
программы
субъекта РФ
Подпрограммы
целевых программ
субъекта РФ
Ведомственные
целевые
программы
Целевые программы субъекта РФ и ведомственные целевые
программы должны рассматриваться в качестве двух типов
единых по принципу формирования и реализации,
но различающихся по содержанию и статусу
бюджетных целевых программ
19
Форматы приложений к разделу 3 ДРОНДа
Краткая характеристика бюджетных целевых программ
1.
Статус программы (целевая программа субъекта РФ,
подпрограмма целевой программы субъекта РФ, ведомственная
целевая программа, ведомственная целевая программа,
выделяемая в аналитических целях)
2.
Цели и задачи ОИВ КиМК СРФ, решение которых будет
обеспечено реализацией бюджетной целевой программы
3.
Срок реализации программы
4.
Цели программы
5.
Основные мероприятия программы (краткое описание)
20
продолжение
6. Основные показатели реализации Программы
Таблица 1 – Показатели реализации Программы
Отчетный период
№
Показатели
аналитическо
й программы
Единица
измерен
ия
2004
год
(факт)
2005 год
план
факт
Плановый период
2006 год
план
ожидаемое
значение
(прогноз)
2007
год
(план)
2008
год
(план)
2009
год
(план)
Цель (цели)
программы
Показатель 1
Показатель 2
…
Затраты на
реализацию
программы
21
продолжение
Таблица 2 – Целевые значения показателей и обоснование их выбора
Показатели
аналитической
программы
№
п/п
Обоснование выбора целевого значения
показателя
Единица
измерения
Целевое
значение
Основание, используемое для
определения значения
показателя
Риски
воздействия
внешних
факторов
Цель (цели)
программы
Показатель 1
Показатель 2
…
22
продолжение
Таблица 3 – Причины расхождения планового и фактического
(ожидаемого) значений показателей
№ п/п
Наименование показателя
Причина
Показатель 1
Показатель 2
…
23
продолжение
Таблица 4 – Характеристика и порядок расчета показателей
№
Наименование
показателя
Описание
показателя
Формула
расчета
Исходные данные (показатели) для
расчета показателя
обозначение
исходного
показателя
наименование исходного
показателя
Источник
исходных
данных
исходный показатель 1.1
Показатель 1
исходный показатель 1.2
…
…
исходный показатель 2.1
исходный показатель 2.2
Показатель 2
…
…
…
24
продолжение
Краткая характеристика непрограммной деятельности
1.
2.
3.
Цели и задачи ОИВ КиМК СРФ, решение которых будет обеспечено
непрограммной деятельностью
Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое
описание)
Основные показатели непрограммной деятельности
Ед.
изм.
Отчетный период
2004
2005
2006
Плановый период
2007
2008
2009
Цель (цели) непрограммной
деятельности
Показатель 1
Показатель 2
Затраты на осуществление
непрограммной деятельности
25
2.6 Раздел 4. Распределение расходов по
целям, задачам и программам
Раздел содержит:
• распределение отчетных и планируемых расходов по
целям, задачам, БЦП и непрограммной деятельности
• краткое пояснение (обоснование) сложившейся
структуры расходов и (или) планируемой структуры
расходов
• характеристику тенденций изменения структуры
расходов
• перечень факторов, влияющих на ее изменение
26
Формат приложения к разделу 4 ДРОНДа
Распределение бюджета ОИВ КиМК СРФ по целям, задачам и программам
Отчетный период
Цели, задачи и программы
№
2004 год
млн. руб.
1
Цель 1
2
Задача 1.1
3
Программа 1.1.1
2005 год
%
млн. руб.
Плановый период
2006 год
%
млн. руб.
2007 год
%
млн. руб.
2008 год
%
млн. руб.
2009 год
%
млн. руб.
%
…
Не распределено по программам
…
Не распределено по задачам
…
Всего распределено средств по
целям, в том числе:
распределено по задачам
распределено по программам
Не распределено по целям,
задачам и программам
ИТОГО БЮДЖЕТ
27
2.6 Раздел 4. Результативность бюджетных
расходов
Раздел содержит:
• анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры)
расходов и результатов деятельности
• количественная оценка результативности бюджетных
расходов и тенденций ее изменения
• перечень и обоснование мер, направленных на повышение
результативности бюджетных расходов (оптимизация
бюджетного сектора, расширение сферы применения программноцелевых методов бюджетного планирования, распределение
ассигнований между подведомственными главными распорядителями,
распорядителями и получателями средств с учетом результатов их
деятельности, совершенствование системы государственных закупок и
т.д.)
28
Формат приложения к разделу 5 ДРОНДа
Оценка результативности расходов
Задачи, программы, показатели
Единицы
измерения
Отчетный период
2004 год
2005 год
2006 год
Плановый период
2007 год
2008 год
2009
год
Стратегическая цель 1:
Тактическая задача 1.1:
Результаты
Показатель
Показатель
Расходы
ВСЕГО
тыс. руб.
в том числе:
тыс. руб.
бюджетные
тыс. руб.
внебюджетные
тыс. руб.
Текущие
тыс. руб.
Капитальные
тыс. руб.
29
2.7 Риски: новый элемент структуры ДРОНД
Риск - угроза того, что некоторое событие, действие или
ситуация (внешнее или внутреннее) негативно повлияет
на способность ОИВ КиМК СРФ успешно достичь цели,
реализовать задачу, бюджетную целевую программу
Мероприятие по снижению риска - совокупность действий,
которые планирует выполнить ОИВ КиМК СРФ с целью
уменьшения вероятности наступления события или
смягчения его последствий
Сила воздействия риска на достижение цели / задачи /
программы - степень, с которой рискованное событие
влияет на успешное достижение цели / задачи /
программы
30
Форма «Риски, препятствующие достижению целей,
реализации задач и бюджетных целевых программ, а также
мероприятия по их снижению»
Риски
№
1
Наименование
риска
Сила воздействия
риска на
достижение цели /
задачи /
программы
(высокая, средняя,
низкая)
Мероприятия по снижению рисков
Вероятность
наступления
риска
(высокая,
средняя,
низкая)
Наименование
мероприятия
Срок
выполнения
мероприятия
Ответственн
ый
исполнитель
Цель / задача <наименование>
Риск 1
<наименование>
Мероприятие 1.1
Мероприятие 1.2
…
Риск 2
<наименование>
Мероприятие 2.1
Мероприятие 2.2
…
…
…
…
…
31
Определение рисков
СИЛА ВОЗДЕЙСТВИЯ
7
8
9
4
5
6
1
2
3
высокая
средняя
низкая
низкая
средняя
высокая
ВЕРОЯТНОСТЬ
32
3.
Ведомственные целевые
программы
33
3.1 Виды ведомственных целевых программ
Ведомственные целевые
программы
Аналитическая ВЦП (аналитическая
программа ведомства)
выделяемая в аналитических целях при
подготовке ДРОНД группировка
расходов, направленных на решение
конкретной тактической задачи, стоящей
перед ОИВ КиМК СРФ, описываемой
целевыми индикаторами
Утверждаемая ВЦП
(целевая программа ведомства)
утверждаемый ОИВ КиМК СРФ
комплекс взаимоувязанных
мероприятий, направленных на решение
конкретной тактической задачи,
описываемой измеряемыми целевыми
индикаторами
34
3.2 Основные различия ведомственных
целевых программ
№
1
2
Критерий
сравнения
Статус и форма
представления
программы
Финансирование
программы
Аналитическая ведомственная
целевая программа
Утверждаемая ведомственная целевая
программа
Не является
самостоятельным
документом, предназначена
для включения в ДРОНД
Является самостоятельным
документом, отдельные ее положения
и параметры включаются в ДРОНД
В пределах расходов,
выделенных ОИВ КиМК СРФ
на исполнение действующих
обязательств
В рамках принимаемых обязательств
Может присваиваться код бюджетной
классификации после включения ее в
реестр целевых программ ведомств
Может отражаться отдельной строкой
в законе о бюджете на очередной
финансовый год
35
продолжение
№
3
Критерий
сравнения
Описание
программы
Аналитическая
ведомственная целевая
программа
Утверждаемая ведомственная целевая программа
1) цели программы,
описание целевых
индикаторов с
количественными
показателями решения
конкретной
тактической задачи по
годам;
2) обоснование
объемов и состава
расходов средств,
выделяемых из
федерального бюджета
на реализацию
программы.
1) паспорт программы;
2) характеристику проблемы, решение которой
осуществляется путем реализации программы;
3) основные цели и задачи программы;
4) описание ожидаемых результатов реализации программы
и целевые индикаторы;
5) перечень и описание программных мероприятий, включая
состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах
и сроках реализации каждого мероприятия;
6) срок реализации программы;
7) описание социальных, экономических и экологических
последствий реализации программы, оценку рисков ее
реализации;
8) оценку эффективности расходования бюджетных средств
на реализацию программы;
9) методику оценки эффективности программы;
10) обоснование потребностей в необходимых ресурсах;
11) описание системы управления реализацией программы
36
3.3 Формат целевой (утверждаемой)
программы ведомства
П А С П О Р Т целевой программы ОИВ КиМК СРФ
Наименование субъекта
бюджетного планирования
(главного распорядителя
бюджетных средств)
Наименование программы
Должностное лицо,
утвердившее программу (дата
утверждения) или
наименование и номер
соответствующего
нормативного акта
Цель программы
Задачи программы
37
продолжение
Целевые индикаторы и
показатели
Характеристика
программных мероприятий
Сроки реализации
Объемы и источники
финансирования
Общий объем финансирования  _______ млн. рублей, в том числе:
1-ый год планового периода реализации Программы  ______ млн. рублей;
2-ой год планового периода реализации Программы  ______ млн. рублей;
3-ий год планового периода реализации Программы  ______ млн. рублей
Источники финансирования: ________
Ожидаемые конечные
результаты реализации
программы и показатели
социально-экономической
эффективности
Ожидаемые результаты:
__________
Показатели эффективности:
__________
38
продолжение
1. Характеристика проблемы, решение которой
осуществляется путем реализации программы
Раздел содержит описание проблемы, обоснование необходимости ее решения
программными методами и выделения на эти цели дополнительных средств.
2. Основные цели и задачи программы
Раздел содержит формулировки цели (ей) и задач программы.
39
продолжение
3. Ожидаемые результаты реализации программы и целевые
индикаторы
Раздел содержит описание ожидаемых (в том числе общественно значимых)
результатов реализации Программы, а также систему целевых индикаторов
реализации Программы (в соответствии с Таблицей 1).
При этом необходимо оценить значения целевых индикаторов в случае
утверждения ведомственной целевой программы (вариант 1) и в случае
неутверждения программы, т.е. финансирования программы только из бюджета
действующих обязательств (вариант 2).
40
продолжение
Значения показателей
реализации ВЦП
(целевых индикаторов)
Вариант 1
ВЦП утверждена
Вариант 2
ВЦП не утверждена
Финансирование: БДО и БПО
Финансирование: БДО
•
Программа уже реализовывалась ранее,
а новый проект содержит предлагаемое
значительное увеличение объемов ее
финансирования
•
Ранее осуществлялась деятельность,
аналогичная деятельности, которую
планируется осуществлять в рамках
программы.
41
продолжение
Бюджет действующих обязательств (БДО) - объем ассигнований,
необходимый для исполнения в планируемом периоде расходных
обязательств Российской Федерации (субъекта Российской Федерации,
муниципального образования), обусловленных действующими
нормативными правовыми актами (за исключением норм, действие
которых приостановлено или планируется к приостановлению в порядке,
предусмотренном пунктом 4 статьи 83 Бюджетного кодекса Российской
Федерации), договорами и соглашениями
Бюджет принимаемых обязательств (БПО) - объем ассигнований,
необходимых для исполнения в планируемом периоде расходных
обязательств Российской Федерации (субъекта Российской Федерации,
муниципального образования), обусловленных вступающими в силу
нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями,
вводимыми или планируемыми (предлагаемыми) к введению в плановом
периоде
(Постановление Правительства РФ от 22.05.2004 № 249 (ред. от 23.12.2004))
42
продолжение
Таблица 1  Целевые индикаторы реализации Программы
№
Наименование
показателя
(индикатора)
Единицы
измерения
Отчетный период
2004
год
2005
год
2006
год
Плановый период
реализации Программы
2007
год
2008
год
2009
год
Целевое
значение и
год
достижения
Вариант 1
Вариант 2
43
продолжение
4. Программные мероприятия
Раздел содержит перечень и описание программных мероприятий с указанием
объемов их финансирования с разбивкой по годам, в которых планируется
реализация программы. Описание программных мероприятий осуществляется в
формате, представленном в Таблице 2.
Таблица 2 – Краткая характеристика программных мероприятий
Объем финансирования, тыс. рублей
№
п/п
Наименование
мероприятия
Состав (описание)
мероприятия
ВСЕГО
в том числе:
2007 год
2008 год
Сроки
2009 год
Вариант 1
Вариант 2
44
продолжение
Кроме того, если помимо бюджета СРФ планируется привлечение средств из
других источников финансирования, необходимо указать объемы указанного
финансирования с разбивкой по годам, в течение которых планируется
реализации Программы, и источникам финансирования в формате,
представленном в Таблице 3.
Таблица 3  Общий объем средств, направляемый на финансирование
деятельности по ___________ (указывается наименование деятельности,
являющейся содержанием программы)
Наименование источника финансирования
Единицы
измерения
Общий объем средств, направляемый на
финансирование деятельности по __________,
в том числе:
тыс. рублей
Федеральный бюджет
ВСЕГО
в том числе:
2007 год
2008 год
2009 год
тыс. рублей
%
Бюджет субъекта РФ
тыс. рублей
%
Иные источники
тыс. рублей
%
45
продолжение
5. Срок реализации программы
В разделе указываются сроки реализации программы, а также (в случае поэтапной реализации
программы)  этапы реализации программы с указанием сроков их выполнения.
6. Социальные, экономические и иные последствия реализации
программы. Оценка вклада Программы в достижение
стратегической цели. Оценка рисков реализации Программы
Раздел содержит:
описание социальных, экономических и иных последствий реализации программы
(общественно значимые результаты реализации программы);
указание на планируемое место ведомственной целевой программы в структуре стратегических
целей и тактических задач ОИВ КиМК СРФ, т.е. указать наименование стратегической цели и,
соответственно, тактической задачи, на достижение которых она направлена;
оценку (количественную и (или) качественную) вклада реализации программы в достижение
стратегической цели и тактической задачи ОИВ КиМК СРФ;
перечень рисков, которые могут осложнить или служить препятствием достижения
поставленных цели (ей) и задач программы, а также оценку степени их возможного влияния на
результаты программы.
46
продолжение
7. Оценка эффективности расходования бюджетных средств
Таблица 4  Основные показатели, характеризующие эффективность расходования
бюджетных средств на реализацию Программы
№
Наименование
показателя
(индикатора)
Единицы
измерения
Отчетный период
2004
2005
2006
Плановый период
2007
2008
2009
Целевое
значение и год
достижения
Вариант 1
Вариант 2
47
продолжение
Для каждого из показателей должен быть определен порядок расчета его значения с
указанием исходных данных для расчета и источников информации, в которых содержатся их
значения. Порядок расчета показателей оформляется в методику оценки эффективности
расходования бюджетных средств на реализацию программы, которую целесообразно
представить в приложении к ведомственной целевой программе
Приложение
Методика оценки эффективности программы
Наименование
показателя
№
Описание
показателя
Формула
расчета
Исходные данные (показатели) для
расчета показателя
обозначение
исходного
показателя
наименование исходного
показателя
Источник
исходных
данных
исходный показатель 1.1
Показатель 1
исходный показатель 1.2
…
…
исходный показатель 2.1
Показатель 2
исходный показатель 2.2
…
…
…
48
продолжение
8. Обоснование потребности в необходимых ресурсах
Раздел содержит обоснование потребности в финансировании программы. Формат
обоснования представлен в Таблице 5.
Таблица 5  Расчет объема средств, необходимого для реализации Программы
№
п/п
Наименование мероприятия / показателя
Единицы
измерения
Плановый период
2007 год
2008 год
2009 год
Вариант 1
Мероприятие 1
Расчетный элемент 1.1 (натуральный показатель)
Расчетный элемент 1.2 (стоимостной показатель)
…
Вариант 2
Мероприятие 1
Расчетный элемент 1.1 (натуральный показатель)
Расчетный элемент 1.2 (стоимостной показатель)
…
49
продолжение
Раздел включает также распределение планируемого объема расходов на реализацию
программы по разделам, подразделам, целевым статьям расходов и видам расходов
функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, а также по
статьям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
Формат указанного распределения представлен в Таблице 6.
Таблица 6  Расходы на реализацию ведомственной целевой программы,
осуществляемые за счет бюджетных средств, в соответствии с функциональной и
экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации, тысяч
рублей
Наименование элемента
ФКРБРФ / ЭКРБРФ
№
ФКРБРФ
РЗ
ПР
ЦСР
ЭКРБРФ
ВР
ПредСТ
2007
год
2008
год
2009
год
ВСЕГО по программе
…
в том числе по мероприятиям:
1. Мероприятие 1
…
2. Мероприятие 2
…
50
продолжение
9. Система управления реализацией программы
Раздел содержит перечень основных участников реализации программы, распределение
полномочий и ответственности между ними.
Таблица 7 – распределение функций между основными участниками реализации
Программы
№
п/п
Наименование участника
Основные функции и ответственность
51
3.4 Основные рекомендации по разработке
целевых (утверждаемых) программ ведомства
1.
Формулировка цели программы должна носить достаточно
конкретный характер, иными словами достижение указанной цели
должно быть возможно в 3-летний период реализации программы.
При этом цель и задачи программы не должны формулироваться в
терминах последствий.
2.
Структура «цели-задачи-мероприятия» программы должна быть
четкой, взаимоувязанной, построенной по иерархическому принципу.
3.
В программе должно быть приведено обоснование необходимости
решения проблемы на ведомственном уровне и в предлагаемом
объеме, позволяющее оценить обоснованность предложений по
принятию обязательств по выполнению программных заданий.
4.
Определение объемов потребности в необходимых ресурсах из
бюджета принимаемых обязательств целесообразно осуществлять с
учетом прогнозируемого уровня инфляции.
52
продолжение
5.
6.
Система показателей оценки эффективности должна включать
показатели, характеризующие:

экономическую эффективность, под которой
подразумевается соотношение непосредственных
результатов реализации Программы с затратами на их
достижение;

общественную эффективность, под которой понимается
соотношение конечных и непосредственных результатов
реализации Программы;

общественно-экономическую эффективность, под которой
понимается соотношение конечного (общественно
значимого) результата реализации Программы с затратами
на его достижение.
При описании системы управления реализацией программы
необходимо не только привести состав ее участников, но и
представить распределение полномочий и ответственности
между ними.
53
4.
Система показателей
оценки результатов и
эффективности
54
Схема оценки эффективности
план
(общественная эффективность)
результативность
экономичность
Ресурсы
Предоставление
услуг /
мероприятия
Непосредственные
результаты
Конечные
результаты
(ОЗР)
производительность
(экономическая эффективность)
производительность
(общественно-экономическая эффективность)
факт
55
Примеры показателей результатов
• Индекс удовлетворенности населения услугами в сфере
КиМК
• Число посещений учреждений культуры и искусства на 1000
человек населения (по типам)
• Доля отреставрированных объектов культурного наследия
(движимых, недвижимых) от общего количества объектов,
нуждающихся в реставрации
• Доля учреждений культуры и искусства, имеющих свой Webсайт (по типам учреждений)
(Приложение 1 к Докладу о результатах и основных направлениях
деятельности Минкультуры России на 2006 – 2008 гг.)
56