Управление предприятием в условиях кризиса

Управление предприятием в условиях
кризиса (управление оборотными
средствами)
Подготовила:
Логозинская Анна,
Экономист БМБП БУ,
Руководитель:
Милкина А.И.
Начальник БМБП БУ
Внешние факторы, обуславливающие кризисное
финансовое развитие предприятия
Общеэкономические
Рост инфляции
Замедление
платежного оборота
Нестабильность
регулирующего
законодательства
Рост безработицы
Рыночные
Существенное
снижение спроса
Прочие
Политическая
нестабильность
Нестабильность
валютного рынка
Снижение емкости
внутреннего рынка
Негативные
демографические
тенденции
Внутренние факторы, обуславливающие
кризисное финансовое развитие предприятия
Операционные:
Неэффективная
структура текущих
затрат (высокая доля
постоянных издержек)
Инвестиционные
Перерасход
инвестиционных
ресурсов
Высокий размер
страховых и сезонных
запасов
Недостаточно
диверсифицированный
ассортимент продукции
Недостижение
запланированных
объемов прибыли по
реализованным
проектам
Финансовые
Низкая ликвидность
активов
Чрезмерная доля
заемного капитала
Рост дебиторской
задолженности
Превышение
допустимых уровней
финансовых рисков
Модель четырех действий
Упразднение:
какие факторы
следует упразднить
из тех, которые
были до кризиса
Создание:
какие факторы
следует создать,
которых не было
до кризиса
Работа в
условиях
кризиса
Снижение:
какие факторы
следует снизить из
тех, которые были
до кризиса
4
Повышение:
какие факторы
следует повысить
по сравнению с
ситуацией до кризиса
Методы анализа кризисного развития
предприятия
• Полный комплексный анализ финансовых
коэффициентов;
• Корреляционный анализ;
• SWOT-анализ;
• Аналитическая «Модель Альтмана»
Сбалансированное управление по целям
Стратегия, как задача для топ-менеджера
«Как попасть из пункта Х в пункт B?»
А
Х
А – предыдущее состояние компании
B – будущее состояние компании
Х – сегодняшнее состояние компании
B
B
Смещение горизонтов
планирования и целевых
значений KPI
Кризис
6
Сбалансированное управление по целям: структура
Кризис
Кризис
«Финансы»
Пересмотр целей, KPI
и целевых значений
Стратег.
цель
KPI
Целевое
значение
«Потребители»
Стратег.
цель
KPI
Целевое
значение
Мероприятия
Уточнение видения
при неизменности
миссии
«Внутренние процессы»
Мероприятия
Бизнесстратегия
Стратег.
цель
KPI
Целевое
значение
Мероприятия
«Обучение и рост»
Стратег.
цель
KPI
Целевое
значение
Мероприятия
7
Основные финансовые цели
бизнеса
Получение максимального
значения прибыли
Получение максимальной
Рентабельности капитала
Способность генерировать
деньги
Доминанта сместится в эту
сторону (!!!)
8
Кризис
Система антикризисного управления
Трансформация
инвестиционной и
финансовой деятельности
Инвестиционные
приоритеты
Повышение
производительности
Мегамотивация
персонала
Корректировка
стратегии
Управление
прибылью
Управление
экономическими
факторами
Пересмотр
отношения к
маркетингу
Кризис
Вам решать, что Вы сможете
сделать в первую очередь, а что
потом.
9
 Ускорение оборачиваемости оборотных
средств;
 Обеспечение роста чистого денежного потока;
 Снижение общей суммы финансовых
обязательств;
 Снижение уровня текущих затрат;
 Снижение уровня финансовых рисков;
 Положительное изменение других
финансовых показателей.
Рациональное управление оборотными
средствами – один из способов улучшения
общего финансово-экономического состояния
предприятия.
Норма оборотных средств по
сырью и материалам включает:
• технологический запас;
• текущий (складской) запас;
• гарантийный (страховой) запас.
Анализ структуры оборотных активов
2012 год
2011 год
2010 год
2009 год
2008 год
2007 год
Доля в структуре
оборотных активов ,%
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
2007 год
4
2008 год
1
2009 год
1
2010 год
1
2011 год
1
2012 год
1
Денежные средства и их эквиваленты
19
24
31
20
20
23
Дебиторская задолженность
33
35
35
40
37
35
Запасы
43
40
34
39
42
41
Прочие оборотные активы
Динамика коэффициента оборачиваемости
Оборотных активов 2007-2012гг..
2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год
Наименование статей
Активы
11,9
17,6
13,8
19,3
21,1
17,4
Сырье, материалы и прочие запасы
19,6
36,6
16,0
16,9
16,8
23,0
Незавершенное производство
41,0
22,5
31,8
45,3
39,3
31,9
Готовая продукция на складе
13,6
9,2
6,0
8,3
9,1
9,3
Дебиторская задолженность
58,7
221,9
190,0
54,3
154,6
195,6
Предоплаты выданные
8,4
13,1
7,1
15,3
17,4
15,6
Предоплаты выданные по налогу на прибыль
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
НДС
13,0
92,1
47,7
77,8
107,2
91,2
Остатки денежных средств
Пассивы
Кредиторская задолженность
-15,4
-20,6
-9,4
-8,5
-8,7
-7,4
Кредиторская задолженность по налогу на прибыль
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Предоплаты полученные
-55,9 -104,9
-39,2
-36,9
-46,5
-35,3
Динамика периода оборота
Оборотных активов 2007-2012гг..
Наименование статей
2007 год
2008 год
2009 год
2010 год
2011 год
2012 год
Активы
Сырье, материалы и прочие запасы
Незавершенное производство
30,6
20,9
26,4
18,9
17,3
21,0
18,6
10,0
22,8
21,6
21,8
15,9
Готовая продукция на складе
8,9
16,3
11,5
8,1
9,3
11,5
Дебиторская задолженность
Предоплаты выданные
26,8
39,9
60,7
44,1
40,3
39,5
6,2
1,6
1,9
6,7
2,4
1,9
Предоплаты выданные по налогу на прибыль
НДС
Остатки денежных средств
Пассивы
Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность по налогу на прибыль
Предоплаты полученные
43,4
27,9
51,7
23,9
21,0
23,5
0,0
28,1
0,0
4,0
0,0
7,6
0,0
4,7
0,0
3,4
0,0
4,0
-23,7
0,0
-6,5
-17,7
0,0
-3,5
-38,8
0,0
-9,3
-42,8
0,0
-9,9
-41,8
0,0
-7,8
-49,5
0,0
-10,4
Диаграмма анализа периода оборота оборотных активов
2012 год
Кредиторская
задолженность
2011 год
Остатки денежных
средств
2010 год
Дебиторская
задолженность
Готовая продукция
на складе
2009 год
Незавершенное
производство
2008 год
Сырье, материалы и
прочие запасы
2007 год
-60.0
-40.0
-20.0
0.0
20.0
40.0
60.0
80.0
Период оборота, дни
Высвобождение
Абсолютное
Относительное
-прямое уменьшение
потребностей в оборотных
средствах
-изменение величины
оборотных средств и объема
реализованной продукции
∆ОбСабс=ОбСбаз-ОбСплан
Тр=QРПплан/QРПбаз
ОбС- сргод остаток
Не учитывается изменение
∆ОбСотн=ОбСбаз*Тр-ОбСплан
QРП
Тр -
темп роста
периоде
QРП
в план.
Основные пути ускорения оборачиваемости
оборотных средств
• Рациональное управление обездвиженными остатками;
• Сокращение радиуса перевозок;
• Оптимизация запасов при помощи внедрения научно-обоснованных норм расхода и
запаса;
Для оборотных средств
в производственных • Сокращение запасов за счет улучшения организации материально-технического
снабжения;
запасах
• Бесперебойное обеспечение в нужном ассортименте необходимого качества;
• Автоматизация разгрузочных работ на складе;
• Автоматизация, повышение непрерывности производства;
• Четкое соблюдение графиков производства и отгрузки;
• Четкое соблюдение требования технологических процессов;
Для оборотных средств • Сокращение длительности производственного цикла;
в процессе
• Качественная подготовка сырья и материалов к производственному потреблению.
производства
Спасибо за внимание!