Параллельный учет (ведущий РСБУ + МСФО) SAP Best Practices for Chemicals (Россия) SAP Best Practices Обзор сценария Цели использования и преимущества: Цели использования В этом сценарии описаны два стандарта учета: МСФО и РСБУ. Различные принципы учета представлены с помощью новой Главной книги с двумя регистрами (= решение на основе регистров). В этом случае в SAP-системе для ведения книги всегда применяется параллельный учет. Это означает, что все проводки без оценочных разниц проводятся в ведущий и неведущий регистры для соответствующей балансовой единицы. Проводки переоценки, используемые только в определенных национальных ОППУ, будут выполнены в соответствующий регистр, определенный согласно этим ОППУ. Использование параллельных счетов сведено к минимуму. Ведущим регистром (0L) является РСБУ, а дополнительным регистром (YQ) – МСФО. В этом сценарии описан ряд случаев возникновения оценочных разниц и предложены способы их обработки в SAP. Преимущества Закрытие процесса в FI с оценочными разницами Процессы учета основных средств в случае оценочных разниц Основные шаги выполнения © SAP 2008 / Page 2 Оценка открытых позиций и сальдо в иностранной валюте Перераспределение дебиторской/кредиторской задолженности Создание и сторнирование разграничительных документов по группе регистров Ведение основных данных баланса и отчета о прибылях и убытках Ведение данных основных средств Анализ изменения стоимости по отдельной основной записи основного средства Поступление основных средств с использованием бухгалтерии кредиторов/перерасчетных счетов Капитализация нематериальных ценностей по МСФО Выбытие основного средства с выручкой и дебитором Основные средства – периодическая обработка и отчеты Обзор сценария Необходимые приложения SAP: Обязательные SAP ECC 6.00 EhP3 Необходимые для выполнения роли компании © SAP 2008 / Page 3 Бухгалтер по основным средствам (Assets Accountant) Бухгалтер главной книги (General Ledger Accountant) Финансовый менеджер (Finance Manager) Обзор сценария Подробное описание процесса (I): Закрытие процесса в FI с оценочными разницами © SAP 2008 / Page 4 Оценка открытых позиций в иностранной валюте Оценка сальдо в иностранной валюте Перераспределение дебиторской/кредиторской задолженности Создание и сторнирование разграничительных документов по группе регистров Баланс и отчет о прибылях и убытках Обзор сценария Подробное описание процесса (II): Процессы учета основных средств в случае оценочных разниц © SAP 2008 / Page 5 Ведение данных основных средств Анализ изменения стоимости по отдельной основной записи основного средства Поступление основных средств с использованием бухгалтерии кредиторов/перерасчетных счетов Капитализация нематериальных ценностей по МСФО Выбытие основного средства с выручкой и дебитором Основные средства – периодическая обработка и отчеты Диаграмма выполнения Событие Закрытие процесса в FI с оценочными разницами Перераспределени е Переоценка Финансовый менеджер Обновление валютных курсов © SAP 2008 / Page 6 Переоценка открытых позиций Переоценка открытых позиций Перераспределение дебиторской/ кредиторской задолженности Разграничение Создание и сторнирование разграничительных документов по регистру Отчеты Баланс и отчет о прибылях и убытках Диаграмма выполнения Бухгалтер по основным средствам Событи е Процессы учета основных средств в случае оценочных разниц (I) © SAP 2008 / Page 7 Ведение основных данных Создание основных данных основного средства Анализ изменения стоимости по отдельной основной записи основного средства Поступление основных средств Поступление основных средств с использованием бухгалтерии кредиторов Поступление основных средств с использованием перерасчетных счетов Капитализация нематериальны х ценностей Капитализация нематериальных ценностей по МСФО Диаграмма выполнения Бухгалтер по основным средствам Событи е Процессы учета основных средств в случае оценочных разниц (II) © SAP 2008 / Page 8 Выбытие основного средства Учет основных средств – периодическа я обработка Отчеты Выбытие основного средства с выручкой и дебитором Прогон программы амортизации Ведомость движений основных средств Условные обозначения <Функция> Символ Описание Примечания к использованию Полоса: обозначает роль пользователя, такую как Accounts Payable Clerk или Sales Representative. Такая полоса может также обозначать подразделение или группу, а не конкретную роль. Полоса роли содержит задачи, типичные для этой роли В этих строках отображаются все остальные символические обозначения процесса выполнения, приведенные в данной таблице. Диаграмма содержит столько строк, сколько необходимо для представления всех ролей в сценарии Линия выполнения (сплошная): обозначает нормальную последовательность шагов и порядок выполнения сценария. Линия выполнения (пунктирная): обозначает переход к редко используемым или условным задачам сценария. Линия может также вести к документам, используемым при выполнении Соединяет две задачи в сценарии или ведет к событию, не относящемуся к шагу Бизнес-операция/событие: действие, вызывающее вход в сценарий или выход из него, либо внешний процесс, происходящий во время выполнения сценария Не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе Элементарный процесс: задача, выполняемая в сценарии в пошаговом режиме Соответствует шагу задачи в документе Ссылка на процесс: номер и имя другого сценария, на который ссылается данный сценарий, если это имеет место Соответствует шагу задачи в документе Внешнее относительно SAP Элементарный процесс Ссылка на процесс Ссылка на подпроцесс Решение процесса © SAP 2008 / Page 9 Ссылка на подпроцесс: номер, имя и номера шагов другого сценария, на фрагмент которого ссылается данный сценарий, если это имеет место Решение процесса: точка принятия решения или ветвления, обозначающая момент выбора, который должен сделать конечный пользователь. Линии, исходящие из разных вершин ромба, представляют различные варианты выбора Соединение с диаграммой Распечатка/ документ Внешние события: события, начинающие или завершающие сценарий, или влияющие на последовательность событий сценария Бизнесоперация/ событие Символ Соответствует шагу задачи в документе Обычно не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; обозначает выбор, который следует сделать после выполнения шага Финансовые показатели Планирование бюджета Процесс обработки вручную Существующая версия/ данные Решен ие систем ы (успех/ неудач а) Описание Примечания к использованию К следующей/предыдущей диаграмме: ведет к следующей/ предыдущей странице диаграммы Блок-схема продолжается на следующей/предыдущей странице Распечатка/документ: печатный документ, отчет или форма Не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; представляет документ, созданный в результате шага задачи; из этой фигуры не выходят линии блок-схемы Финансовые показатели: документ финансовой проводки Не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; представляет документ, созданный в результате шага задачи; из этой фигуры не выходят линии блок-схемы Планирование бюджета: документ планирования бюджета Не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; представляет документ, созданный в результате шага задачи; из этой фигуры не выходят линии блок-схемы Процесс обработки вручную: представляет задачу, выполняемую вручную Обычно не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; обозначает задачу, выполняемую вручную (например, разгрузку грузовика на складе) и влияющую на последовательность выполнения Существующая версия/данные: этот блок обозначает данные, поступающие из внешнего процесса Обычно не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; эта фигура представляет данные, поступающие из внешнего источника, в нее не входят линии блоксхемы Решение системы (успех/неудача): этот блок обозначает автоматическое решение, принимаемое программным обеспечением Обычно не соответствует какому-либо конкретному шагу задачи в документе; представляет автоматическое решение, принимаемое системой после выполнения шага