Особенности урегулирования убытков в агростраховании

Особенности
урегулирования
убытков в
агростраховании
Галушин Николай Владимирович
Член правления НСА
Заместитель Генерального директора ОСАО «Ингосстрах»
18 июня 2008 г.
1
ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ СЕЛЬСХОЗКУЛЬТУР
При страховании сельскохозяйственных культур страховым случаем
определяется совершившееся событие в виде утраты (гибели) или частичной
утраты, недобора, неполучение ожидаемого урожая в результате воздействия
определенных опасных природных явлений (ОПЯ).
Проблема:
В соответствии с ГК РФ является ничтожным договор страхования в той
части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость
(страховую стоимость) имущества в месте его нахождения в день заключения
договора страхования.
Но страхование ожидаемого урожая представляет собой как страхование
имущества, так и страхование риска убытков от предпринимательской
деятельности сельхозпроизводителей, так как в страховую сумму входят:
- реальные фактические расходы, затраты Страхователя, которые он
несет на обработку почвы, приобретение семян, проведение сева,
мероприятий по агротехнике, внесение удобрений, гербицидов, а также на
возможный пересев, подсев (действительная стоимость «имущества»);
2
– добавленная стоимость, образуемая самой природой, которая возникает в
результате биологического роста и вызревания той или иной сельхозкультуры
при благоприятных природных условиях. Это вероятная стоимость будущего
урожая, которую Страхователь рассчитывает получить, в том числе и в случае
его гибели или недобора. При этом эта стоимость урожая (при его
использования и реализации) в любом случае выше реальных фактических
расходов затрат страхователя на выращивание урожая. Эта именно та часть
страховой суммы, которая превышает действительную стоимость;
Пути решения:
С точки зрения налогообложения и с учетом особенностей сельхозстрахования
необходимо, чтобы этот вид страхования не воспринимался налоговыми
органами, как страхование риска убытков от предпринимательской
деятельности (с соответствующими налоговыми последствиями для
сельхозстрахователей).
Необходимо проведение соответствующей работы с налоговыми органами по
разъяснению
этих
особенностей
или
однозначное
закрепление
законодательным путем этих особенностей страхования сельхозкультур, как
страхование именно имущества.
ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ СЕЛЬСХОЗКУЛЬТУР
3
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИЧИН ГИБЕЛИ ИЛИ НЕДОБОРА УРОЖАЯ ОТ ОПЯ
ИЛИ ОТ НАРУШЕНИЯ АГРОТЕХНИКИ
При определении и оценке страхового случая особое значение
приобретает определение причин, приведших к гибели или недобору
застрахованного урожая на:
а) причины гидрометеорологические или
опасные природные явления – ОПЯ
(застрахованные риски: засуха, заморозки, и
т.д., по которым собственно и наступает
ответственность Страховщика по выплате
страхового возмещения).
б) причины агротехнические по
возделыванию и выращиванию урожая,
связанные с нарушением страхователем
агротехники, что позволяет частично или
полностью отказать в выплате страхового
возмещения.
4
Проблема определения ОПЯ:
В ходе урегулирования убытков требуется определять, соответствует ли то или
иное состоявшееся событие неким критериям опасных природных явлений
(ОПЯ). Между тем таких утвержденных критериев ОПЯ именно для
сельхозкультур не существует. На данный момент имеется приказ
Росгидромет № 118 от 17.09.2004, определяющий опасные природные
явления, но только не в отношении сельхозкультур. Этим же приказом было
дано отдельное указание директорам Росгидромет и ВНИИСХМ представить
предложения по разработке критериев опасных агрометеорологических
явлений для сельхозкультур (с учетом агроклиматического районирования и
особенностей отдельных сельхозкультур). Но до настоящего времени такие
критерии так и не были разработаны. Возможно, одной из причин не
проведения
такой
работы
послужило
отсутствие
необходимого
финансирования.
Пути решения:
Срочно разработать вышеуказанные критерии и, как вариант, взять за основу
действующие еще в СССР материалы по данной тематике. Вопросы
финансирования такой работы возможно рассмотреть и в рамках НСА с
вынесением этого вопроса на правительственный уровень (Минсельхоз).
Определение ОПЯ
5
Проблема доступа к гидрометеорологической информации
С целью определения наличия опасных природных явлений (ОПЯ) по
утвержденным критериям возникает необходимость по оперативному
обеспечению
страхователей
и
страховых
компанией
в
области
гидрометеорологии. В настоящее время имеется соответствующее Положение
о предоставлении подобных услуг, утвержденное Постановлением
Правительства РФ от 15 ноября 1997 г. N 1425. При этом справки платные и
готовятся на основании данных местных станций Росгидромета с иногда
спорными выводами. И не всегда имеется возможность оперативно проверить
корректность этих данных.
Пути решения:
Предлагается организовать обеспечение информацией о погодных явлениях в
режиме реального времени (база данных Росгидромета с историей). Чтобы
Страхователь и Страховщик имели возможность оперативно получать эту
информацию из единого компетентного источника. В этом случае не будет
«разных» и иногда противоречивых справок.
Доступ к гидрометеорологической информации
6
Проблема контроля соблюдения агротехники
Из практики урегулирования убытков Ингосстраха, одним из самых острых
противоречий между страховщиком и сельхозстрахователем при оценке
последствий страховых случаев возникают из-за ненадлежащего
соблюдения страхователем агротехники возделывания сельхозкультур.
При этом нередки случаи, когда при
одинаковых погодных условиях, в
одном
районе,
в
соседних
хозяйствах получают урожайность,
которая может различаться очень
существенно. В настоящее время
при
урегулировании
убытков
Страховщик
ориентируется
на
регистр технологий, который носит
рекомендательный
характер.
7
Пути решения:
а) внести обязательное требование о приложении технологической карты
к договору страхования, в которой должны быть определены все
агротехнические мероприятия, направленные на выращивание и получение
урожая, практические научно-обоснованные приемы возделывания
сельхозкультур, включая, методы обработки почвы, систему севооборота,
подготовку посевного и посадочного материалов, внесение удобрений,
борьбу с вредителями, болезнями сельхозкультур и сорняками, ухода за
посевами и уборки урожая и т.п.
б) как вариант утвердить регистр технологий с определенной градацией и
в при заключении договора просто ссылаться на ту или иную технологию,
соблюдение которой будет иметь в этом случае обязательный характер;
в) с учетом того, что полный отказ в выплате страхового возмещения
только по причине нарушения агротехники судом воспринимается не совсем
обоснованным, представляется необходимым выработать и закрепить четкие
критерии влияния тех или иных нарушений технологии на недобор урожая,
что позволить уменьшать страховое возмещение пропорционально этим
нарушениям;
Проблема контроля соблюдения агротехники
8
Пути решения:
г) с целью контроля за надлежащим
соблюдением агротехники в соответствии
с технологической картой от Страхователя
необходимо
запрашивать
все
подтверждающие
выполнение
агротехнических мероприятий документы
в строгом соответствии с технологической
картой;
д)
представляется
необходимым
пересмотреть положение относительно
понятия
умышленные
действия
Страхователя, ведущие к возникновению
страхового случая, а именно уже в
привязке к нарушениям агротехнологии
возделывания сельхозкультур.
Проблема контроля соблюдения агротехники
9
ПРОВЕДЕНИЕ ЭКСПЕРТИЗЫ
Как известно существует несколько методов экспертного определения
урожайности, каждый из которых имеет свои плюсы и минусы:
-
метод наложения рамки (биологическая урожайность). Положительная
сторона данного метода – малые трудозатраты. Но точность этого метода
достаточно низкая, очень часто возникают конфликты со Страхователями
по завышенной в экспертизе урожайности. Положительно то, что можно
определять фактическую урожайность до уборки;
-
методом прямого комбайнирования. Наиболее точно отражает
действительную урожайность. Высокие трудозатраты, технически емкий и
сложный процесс. Данным методом урожайность можно определять только
в ограниченный период (восковая спелость – полная спелость).
- метод, основанный на «Сведениях о сборе урожая сельскохозяйственных
культур», форма №29-СХ. Страховая сумма обычно определяется на
основании этой формы, логично было бы вести расчет убытка по ней. Но
не секрет, что зачастую Страхователи «рисуют» предоставляемую
статистику, а чтобы ее проверить необходимо запрашивать и
анализировать большое количество документов.
10
Пути решения:
Предлагается сместить акцент экспертизы
технологии возделывания и уборки с/х культур.
к
контролю
исполнения
Необходимо пересмотреть и зафиксировать новые подходы экспертного
сопровождения договора страхования. При этом, с одной стороны, более
тщательно
проверять
урожайность
сельскохозяйственных
культур
изначально принимаемых на страхование, а с другой стороны,
предусмотреть, в случае уведомления страхователем о наступлении
страхового
риска,
обязательную
специализированную
экспертизу
непосредственно перед самой уборкой урожая, изменив методологию её
проведения.
Предусмотреть серьезную ответственность за
внесение недостоверных сведений в форму
№29-СХ и возложить обязанность на
РОССТАТ реально проверять достоверность
предоставляемых
сельхозпроизводителями
сведений.
11
ВОПРОСЫ ПЕРЕСЕВА/ПОДСЕВА
Необходимо также предусмотреть более четкое и ясное урегулирование
вопроса, связанного с подсевом/пересевом всходов в качестве разумных и
доступных мер по уменьшению возможных убытков.
Проблема:
В настоящее время к расчету принимается стоимость продукции с
пересеянной площади, но договором страхования определена стоимость
другого объекта (культуры). Как показывает судебная практика, суд может
и не принимать во внимание стоимость полученной продукции на
пересеянной площади, т.к. это уже другая сельхозкультура и цена этой
продукции уже иная, чем зафиксировано в страховой стоимости (а
определение цены, включая продукцию на пересеянной площади)
является существенным условием договора.
Пути решения:
Страхователь обязан пересеивать вне зависимости от того, были такие
указания от страховщика или их не было и вне зависимости от того, будет
признан случай страховым или нет. При этом исходим из того, что
возмещение затрат на пересев/подсев осуществляется только при
признании этого случая страховым.
12
Спасибо за внимание!
13