ГРУППА ОАО «ОГК-2»

ГРУППА ОГК-2
ПРОМЕЖУТОЧНАЯ СОКРАЩЕННАЯ КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ
ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МЕЖДУНАРОДНЫМИ
СТАНДАРТАМИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (МСФО),
ЗА 6 МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2012 ГОДА (НЕАУДИРОВАННАЯ)
Пояснение к переводу
Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность ОАО «Вторая
генерирующая компания оптового рынка электроэнергии» за 6 месяцев, закончившихся
30 июня 2012 года, подготовленная в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности, была составлена на английском языке. Прилагаемый перевод
данного документа подготовлен исключительно для удобства пользователей. В случае
каких-либо расхождений между русским и английским текстом английский текст будет иметь
преимущественную силу.
Группа ОГК-2
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о финансовом положении
на 30 июня 2012 года (неаудированный)
(в тыс. руб.)
Прим.
АКТИВЫ
Внеоборотные активы
Основные средства
Нематериальные активы
Прочие внеоборотные активы
Итого внеоборотные активы
Оборотные активы
Денежные средства и их эквиваленты
Торговая и прочая дебиторская задолженность
Товарно-материальные запасы
Авансовые платежи по налогу на прибыль
Итого оборотные активы
Долгосрочные обязательства
Отложенные обязательства по налогу на
прибыль
Долгосрочная задолженность
Пенсионные обязательства
Резерв на восстановление
Прочие долгосрочные обязательства
Итого долгосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства
Краткосрочные заемные средства и краткосрочная
часть долгосрочных заемных средств
Торговая и прочая кредиторская
задолженность
Кредиторская задолженность по уплате
прочих налогов
Резерв на восстановление
Итого краткосрочные обязательства
Итого обязательства
ИТОГО КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Генеральный директор
Главный бухгалтер
На 31 декабря
2011 года
5
109 210 934
1 292 928
2 933 381
113 437 243
106 497 335
1 297 359
3 211 158
111 005 852
6
7
199 389
13 156 664
6 460 358
712 538
20 528 949
359 116
13 585 399
6 158 002
894 405
20 996 922
133 966 192
132 002 774
21 518 239
(4 058 856)
23 916 508
41 286 254
82 662 145
21 518 239
(4 058 238)
23 916 508
41 097 814
82 474 323
6 234 346
30 291 486
1 795 923
516 359
327 999
39 166 113
6 234 194
27 168 240
1 682 222
521 670
241 261
35 847 587
11
1 718 365
5 601 708
12
9 614 771
7 431 510
13
710 920
93 878
12 137 934
597 478
50 168
13 680 864
51 304 047
49 528 451
133 966 192
132 002 774
ИТОГО АКТИВЫ
КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Капитал
Акционерный капитал
Обыкновенные акции
Собственные выкупленные акции
Эмиссионный доход
Нераспределенная прибыль
Итого капитал
На 30 июня
2012 года
8
9
10
А.А. Митюшов
Б.З. Долгоаршинных
28 августа 2012 года
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о прибылях и убытках
за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированный)
(в тыс. руб., за исключением информации о прибыли на обыкновенную акцию)
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
Прим.
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
Выручка
14
48 113 104
54 286 093
Расходы по текущей деятельности
15
(46 157 030)
(49 440 953)
(57 411)
(153 200)
Прочие операционные расходы
Прибыль от текущей деятельности
1 898 663
4 691 940
Финансовые доходы
16
65 701
118 037
Финансовые расходы
17
(1 445 846)
(725 576)
Прибыль до налогообложения
518 518
4 084 401
Налог на прибыль (к уплате) / к возмещению
(89 926)
90 959
Прибыль за период
428 592
4 175 360
428 592
4 175 360
0,008
0,07
Причитающаяся:
Акционерам ОАО «ОГК-2»
Прибыль на обыкновенную акцию,
причитающаяся акционерам ОАО «ОГК-2» –
базовая и разводненная (в российских рублях)
18
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности
Группа ОГК-2
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о совокупном доходе
за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированный)
(в тыс. руб.)
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
Прибыль за период
428 592
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
4 175 360
Изменение справедливой стоимости
инвестиций, имеющихся в наличии для
продажи (за минусом налога на прибыль)
Общий совокупный доход за период
Причитающийся:
Акционерам ОАО «ОГК-2»
(13 127)
415 465
(24 896)
4 150 464
415 465
4 150 464
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности
Группа ОГК-2
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о движении денежных средств
за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированный)
(в тыс. руб.)
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012
года
Прим.
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ТЕКУЩЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
Прибыль до налогообложения
Поправки для увязки прибыли до налогообложения и чистого
движения денежных средств от текущей деятельности:
Амортизация основных средств
Амортизация нематериальных активов
Восстановление убытка от обесценения основных средств
Начисление резерва под обесценение торговой и прочей
дебиторской задолженности
Восстановление резерва под обесценение товарноматериальных запасов
Финансовые доходы
Финансовые расходы
Увеличение пенсионных обязательств
Убыток от выбытия активов
Прочие неденежные операции
Денежные потоки по текущей деятельности до изменений
оборотного капитала и уплаченного налога на прибыль
Изменения в оборотном капитале:
Уменьшение торговой и прочей дебиторской задолженности
Оплата пенсионных обязательств
Увеличение товарно-материальных запасов
Увеличение прочих оборотных активов
Увеличение / (уменьшение) торговой и прочей кредиторской
задолженности
Увеличение задолженности по налогам, кроме налога на
прибыль
Налог на прибыль возвращенный из бюджета / (уплаченный)
Итого поступление денежных средств от текущей
деятельности
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ
ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
Приобретение основных средств
Поступления от реализации основных средств
Приобретение нематериальных активов
Поступления по депозитам
Увеличение прочих внеоборотных активов
Проценты полученные
Итого использовано денежных средств на
инвестиционную деятельность
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011
года
(Пересчитано)
518 518
4 084 401
5
2 437 539
45 996
(4)
1 780 696
35 049
-
15
45 446
256 558
15
16
17
15
15
(2 641)
(65 701)
1 445 846
87 048
41 115
15 088
(848)
(118 037)
725 576
74 747
54 738
(103 550)
4 568 250
6 789 330
587 555
(62 079)
(339 113)
-
127 106
(100 081)
(341 360)
(27 362)
1 937 184
(333 638)
149 437
59 380
364 796
(1 611 182)
6 900 614
4 867 609
(4 894 252)
13 949
(43 849)
16 999
(7 802 965)
3 888
(12 906)
24 670
(27 550)
39 484
(4 907 153)
(7 775 379)
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности
Группа ОГК-2
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о движении денежных средств
за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированный)
(в тыс. руб.)
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
Поступления по краткосрочным заемным средствам
Поступления по долгосрочным заемным средствам
Погашение краткосрочных заемных средств
Проценты уплаченные
Погашение задолженности по финансовой аренде
Авансы по финасовой аренде
Расходы по реорганизации
Поступления от продажи собственных акций
2 090 923
3 084 981
(6 023 473)
(1 064 983)
(61 438)
(9 328)
(170 120)
250
Итого (использовано)/поступило денежных средств на
финансовую деятельность
(2 153 188)
477 180
(159 727)
(2 430 590)
6
359 116
5 362 378
6
199 389
2 931 788
Чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов
Денежные средства и их эквиваленты на начало периода
Денежные средства и их эквиваленты на конец периода
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности
9 150 715
1 187 000
(9 150 715)
(648 268)
(44 508)
(17 044)
-
Группа ОГК-2
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет об изменениях капитала
за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированный)
(в тыс. руб.)
Акционерный
капитал
На 1 января 2011 года (Пересчитано)
Собственные
выкупленные
акции
Эмиссионный
доход
Нераспределенная
прибыль
Всего
11 872 828
(12 037)
23 916 508
51 121 762
86 899 061
Прибыль за период
-
-
-
4 175 360
4 175 360
Инвестиции, имеющиеся в наличии для
продажи
-
-
-
(24 896)
(24 896)
Общий совокупный доход за период
-
-
-
4 150 464
4 150 464
Дивиденды
-
-
-
(301 633)
(301 633)
На 30 июня 2011 года (Пересчитано)
11 872 828
(12 037)
23 916 508
54 970 593
90 747 892
На 1 января 2012 года
21 518 239
(4 058 238)
23 916 508
41 097 814
82 474 323
Прибыль за период
-
-
-
428 592
428 592
Инвестиции, имеющиеся в наличии для
продажи
-
-
-
(13 127)
(13 127)
Общий совокупный доход за период
-
-
-
415 465
415 465
Продажа собственных акций
-
250
-
-
250
Расходы по реорганизации
-
-
-
(170 120)
(170 120)
Дивиденды
-
-
-
(56 905)
(56 905)
Выкуп собственных акций
-
(868)
-
-
(868)
21 518 239
(4 058 856)
23 916 508
41 286 254
82 662 145
На 30 июня 2012 года
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной
консолидированной финансовой отчетности
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Примечание 1. Группа и ее деятельность
Открытое акционерное общество «Вторая генерирующая компания оптового рынка
электроэнергии» (ОАО «ОГК-2» или «Общество») было создано 9 марта 2005 г. в рамках
реформирования электроэнергетической отрасли в соответствии с Распоряжением Правительства
РФ от 01.09.2003 № 1254-р.
21 июня 2011 года на годовом общем собрании акционеров ОАО «ОГК-2» было принято решение о
реорганизации ОАО «ОГК-2» в форме присоединения к нему другой компании, контролируемой
Группой Газпром, Открытого акционерного общества «Шестая генерирующая компания оптового
рынка электроэнергии» (ОАО «ОГК-6») на условиях, предусмотренных договором о присоединении
ОАО «ОГК-6» к ОАО «ОГК-2». ОАО «ОГК-6» было создано 17 марта 2005 г. в рамках
реформирования электроэнергетической отрасли в соответствии с Распоряжением Правительства
РФ от 01.09.2003 № 1254-р. После завершения реорганизации активы и обязательства
ОАО «ОГК-6» перешли к ОАО «ОГК-2». ОАО «ОГК-6» прекратило свое существование.
Реорганизация завершена 1 ноября 2011 года.
В состав Группы ОГК-2 («Группа») входит ОАО «ОГК-2» и его дочерние и зависимые общества,
представленные ниже:
% владения
На 30 июня
На 31 декабря
2012 года
2011 года
100%
100%
100%
100%
ООО «ОГК-ИнвестПроект»
ООО «ОГК-2 Финанс»
Основным видом деятельности Группы является производство и продажа электрической и
тепловой энергии. Электростанции, входящие в состав Группы: Троицкая ГРЭС, Ставропольская
ГРЭС, Псковская ГРЭС, Серовская ГРЭС, Сургутская ГРЭС-1, Адлерская ТЭС, Киришская ГРЭС,
Рязанская ГРЭС, Новочеркасская ГРЭС, Красноярская ГРЭС-2, Череповецкая ГРЭС.
Общество зарегистрировано Инспекцией Федеральной налоговой службы по Изобильненскому
району Ставропольского края.
Офис Общества находится по адресу:
Проспект Вернадского, д. 101, корп.3.
119526,
Российская
Федерация,
г.
Москва,
Отношения с государством и влияние на деятельность Группы. По состоянию на 30 июня
2012 года Группа контролируется Группой Газпром - крупнейшей газовой компанией России.
До 1 июля 2008 года ОАО РАО «ЕЭС России» принадлежало 65,47% обыкновенных акций
ОАО «ОГК-2», с 1 июля 2008 года в рамках процесса реструктуризации энергетической отрасли
ОАО РАО «ЕЭС России» перестало существовать в качестве отдельного юридического лица. В
результате завершения реструктуризации Группа Газпром приобрела контроль над ОАО «ОГК-2» с
1 июля 2008 года.
В свою очередь деятельность Группы Газпром контролируется Российской Федерацией;
следовательно, Правительство Российской Федерации является окончательным контролирующим
органом Группы по состоянию на 30 июня 2012 года и 31 декабря 2011 года.
В число потребителей электрической и тепловой энергии Группы входит большое количество
предприятий, контролируемых государством или имеющих к нему непосредственное отношение.
Список главных поставщиков топлива Группы включает дочерние предприятия Группы Газпром.
Правительство Российской Федерации оказывает непосредственное влияние на операционную
деятельность Группы через регулирование оптового и розничного рынка сбыта электроэнергии и
тепла посредством Федеральной Службы по Тарифам («ФСТ») и Органами исполнительной
власти в области регулирования тарифов, соответственно. ОАО «Системный оператор Единой
Энергетической Системы» («СО ЕЭС»), которое контролируется Российской Федерацией,
координирует деятельность Группы в области генерирующих мощностей.
Как указано в Примечании 20, государственная политика в экономической, социальной и других
областях может оказывать существенное влияние на деятельность Группы.
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Примечание 2. Основные подходы к составлению финансовой отчетности
Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2012 года («Финансовая отчетность») подготовлена в соответствии с
требованиями Международного стандарта финансовой отчетности («IAS») 34 «Промежуточная
финансовая отчетность». Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая
отчетность должна рассматриваться только вместе с консолидированной финансовой отчетностью
за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, которая была подготовлена в соответствии с МСФО
(«IFRS»).
Пересчет. Настоящая финансовая отчетность была подготовлена как если бы реорганизация
ОАО «ОГК-2» и ОАО «ОГК-6», описанная в Примечании 1, была завершена до 1 января 2010 года.
Сравнительные данные, пересчитанные
ОАО «ОГК-6», представлены ниже:
в
результате
реорганизации
В предыдущей
отчетности,
за 6 месяцев,
закончившихся
Ретроспективная
30 июня 2011 года, консолидация ОГК-6,
тыс. рублей
тыс. рублей
Выручка
Расходы по текущей деятельности
Прочие операционные доходы / (расходы)
ОАО
«ОГК-2»
и
Пересчитано,
за 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011 года,
тыс. рублей
27 960 765
26 325 328
54 286 093
(24 193 362)
(25 247 591)
(49 440 953)
15 370
(168 570)
(153 200)
3 782 773
909 167
4 691 940
99 253
18 784
118 037
Финансовые расходы
(275 902)
(449 674)
(725 576)
Прибыль до налогообложения
3 606 124
478 277
4 084 401
Прибыль от текущей деятельности
Финансовые доходы
Налог на прибыль (расходы) / доходы
(770 045)
861 004
90 959
Прибыль за период
Прибыль на обыкновенную акцию,
причитающаяся акционерам ОАО
«ОГК-2» – базовая и разводненная (в
российских рублях)
2 836 079
1 339 281
4 175 360
0,09
0,05
0,07
Примечание 3. Учетная политика
Учетная политика соответствует учетной политике, которая использовалась для подготовки
консолидированной финансовой отчетности за за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, за
исключением тех аспектов, которые были изменены в целях соответствия новым, либо
измененным стандартам и интерпретациям, вступившим в силу с 1 января 2012 года.
Следующие поправки к стандартам вступили в силу с финансового года, который начался с
1 января 2012 года:

Поправка к стандарту МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации»
- Передачи финансовых активов.
Применение вышеуказанной поправки к стандартам не оказало существенного влияния на
отчетность Группы.
Следующие новые стандарты и поправки к стандартам выпущены, но не вступили в силу и не
были применены досрочно Группой:

МСФО (IAS) 19 (ред. 2011 г.) «Обязательства по вознаграждениям работникам»;

МСФО 28 (ред. 2011 г.) «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия»;

МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»;

МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность»;

МСФО (IFRS) 11 «Соглашения о совместном предпринимательстве»;

МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации об участии в других предприятиях»;
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)

МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости»;

Поправка к стандарту МСФО (IAS) 1 «Представление
представление элементов Прочего совокупного дохода»;

Усовершенствования к МСФО.
финансовой
отчетности:
Группа еще не определила результат потенциального влияния новых стандартов и поправок к
стандартам на ее финансовое положение или результаты деятельности, кроме указанного выше.
Сезонный характер деятельности. Как время года, так и погодные условия оказывают
влияние на спрос на тепловую и электрическую энергию. Основной объем доходов от реализации
тепловой энергии приходится на период с октября по март. Аналогичным образом, хотя и не так
явно, основной объем реализации электроэнергии приходится на этот же период. Сезонный
характер производства тепловой и электрической энергии оказывает соответствующее влияние на
потребление топлива и закупки энергии.
Кроме того, в период снижения производства с апреля по сентябрь возрастают расходы на ремонт
и техническое обслуживание. Сезонный характер деятельности не оказывает влияния на порядок
отражения Группой доходов или расходов.
Примечание 4. Связанные стороны
Информация об операциях Группы со связанными сторонами приведена ниже. Все операции и
расчеты осуществлялись на территории Российской Федерации в российских рублях. Условия и
сроки осуществления операций со связанными сторонами преимущественно не отличаются от
аналогичных операций с контрагентами, которые не являются связанными сторонами с Группой.
Цены на природный газ и тепловую энергию основаны на тарифах, установленных ФСТ, цены на
электроэнергию и мощность основаны на тарифах, установленных ФСТ, а также на ценах,
сформированных в ходе конкурентного ценообразования на оптовом рынке электроэнергии и
мощности. Займы привлекаются по рыночным ставкам.
Операции с Группой Газпром и зависимыми обществами
Информация об операциях с Группой Газпром представлена ниже:
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
3 058 422
224
12 592
18
5 156 653
200
16
8 369
17 599 375
964 011
9 696
20 707 166
400 509
1
Продажи:
Продажи электроэнергии и мощности
Продажи теплоэнергии
Прочие продажи
Прочие доходы
Закупки:
Закупки газа
Прочие закупки
Прочие расходы
Остатки по операциям с Группой Газпром представлены ниже:
Торговая и прочая дебиторская задолженность
Торговая и прочая кредиторская задолженность
Займы (долгосрочные)
Проценты к уплате
Денежные средства в ОАО «Газпромбанк»
На 30 июня
2012 года
103 223
2 365 073
На 31 декабря
2011 года
564 467
601 901
9 986 858
174 120
3 277
6 901 877
823
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Расходы на выплату процентов в отношении полученных заемных средств за 6 месяцев,
окончившихся 30 июня 2012 года, составили 311 953 тыс. рублей (за 6 месяцев, закончившихся
30 июня 2011 года: 4 464 тыс. рублей).
Сумма банковской гарантии от ОАО «Газпромбанк» составляет 2 946 тыс. рублей по состоянию на
30 июня 2011 года (по состоянию на 31 декабря 2011 года: ноль).
Операции с предприятиями, контролируемыми государством и зависимыми от него
В процессе своей операционной деятельности Группа осуществляет операции с другими
предприятиями, контролируемыми государством (в дополнение к операциям с Группой Газпром),
включая продажу электроэнергии и мощности, теплоэнергии, покупка электроэнергии, мощности,
услуг и другие операции. Эти операции (кроме операций купли-продажи электроэнергии и
мощности) не являются значимыми ни индивидуально, ни суммарно.
Информация в отношении купли и продажи электроэнергии и мощности с предприятиями,
контролируемыми государством, представлена ниже:
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
Продажа электроэнергии и мощности
Начисление резерва под обесценение торговой
дебиторской задолженности
Восстановление резерва под обесценение
торговой дебиторской задолженности
Закупки электроэнергии и мощности
10 329 507
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
9 394 813
283 532
360 307
(50 474)
3 859 604
4 568 146
Информация о существенных остатках задолженности по операциям с
контролируемыми государством, представлена ниже:
Торговая и прочая дебиторская задолженность,
валовая
Резерв под обесценение торговой и прочей
дебиторской задолженности
Торговая и прочая кредиторская задолженность
предприятиями,
На 30 июня
2012 года
На 31 декабря
2011 года
3 761 064
3 436 396
(2 015 056)
631 766
(1 856 575)
725 758
Сумма банковской гарантии от ОАО «ВТБ» составляет 37 900 тыс. рублей по состоянию на
30 июня 2012 года (по состоянию на 31 декабря 2011 года: 3 300 000 тыс. рублей).
Сумма банковских гарантий от ОАО «Сбербанк России» в общей сумме составляет 3 561 926 тыс.
рублей по состоянию на 30 июня 2012 года (по состоянию на 31 декабря 2011 года: ноль).
Операции с ключевым управленческим персоналом
Вознаграждение выплачивается членам Правления Группы за выполнение ими своих
обязанностей на занимаемых должностях на постоянной основе и складывается из ежемесячной
заработной платы, а также премий, определяемых по результатам за период на основании
показателей российской финансовой отчетности Общества.Размер премий утвeрждается рeшеним
Совета Директоров.Разовые премии могут быть выплачены членам Правления по решению
Председателя Правления на основании оценок результатов их работы.
Вознаграждение и компенсации выплачиваются членам Совета директоров за их работу на этих
должностях и за участие в заседаниях Совета директоров по результатам работы за отчетный год.
Общая сумма вознаграждений, начисленная членам Совета директоров и членам Правления в
форме заработной платы и премий, за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года, составила
40 661 тыс. рублей (за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года: 149 044 тыс. рублей).
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Операции с прочими связанными сторонами
Операции с прочими связанными сторонами представлены операциями с пенсионным фондом
энергетической отрасли (НПФ «Электроэнергетики»). За 6 месяцев, закончившихся 30 июня
2012 года расходы Группы, связанные с НПФ «Электроэнергетики» составили ноль (за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2011 года: 77 845 тыс. рублей).
Примечание 5. Основные средства
Первоначальная
стоимость
Сальдо на
1 января 2012 года
Поступление
Передача
Выбытие
Сальдо на
30 июня 2012 года
Производственные
здания
Энергетические Прочие мамашины и шины и обоСооружения оборудование
рудование
Выбытие
Сальдо на
30 июня 2012 года
Остаточная
стоимость на
30 июня 2012 года
Остаточная
стоимость на
1 января 2012 года
Первоначальная
стоимость
Сальдо на
1 января 2011 года
(Пересчитано)
Поступление
Передача
Выбытие
Сальдо на
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
16 787 828
28 667 762
15 133 297
1 549 213
60 030 913
154 081 134
-
-
168
9 037
137 974
5 070 859
5 218 038
1 996 380
1 563 311
12 970 878
2 223 284
13 889 (18 767 742)
-
(54 203)
(83 414)
(12 486)
(28 946)
(13 415)
(4)
(192 468)
33 854 298
18 267 725
41 626 322
17 336 672
1 687 661
46 334 026
159 106 704
(15 914 039)
(7 271 973)
(966 573)
(329 635)
(47 583 799)
(350 501)
(377 439)
(1 049 446)
(629 194)
(43 078)
-
(2 449 658)
-
-
-
-
-
33 052
58 835
9 721
24 176
11 899
-
137 683
(13 967 713)
(9 769 919)
(16 953 764)
(7 876 991)
(997 752)
(329 631)
(49 895 770)
19 886 585
8 497 806
24 672 558
9 459 681
689 909
46 004 395
109 210 934
18 261 857
7 336 513
12 753 723
7 861 324
582 640
59 701 278
106 497 335
Производственные
здания
Энергетические Прочие мамашины и шины и обоСооружения оборудование
рудование
Выбытие
Сальдо на
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
Остаточная
стоимость на
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
Остаточная
стоимость на
1 января 2011 года
(Пересчитано)
4
Незавершенное строиПрочие
тельство
12 298 686 1 365 105
4
Всего
31 645 204
16 029 174
29 082 518
-
59 128
11
235 137
89 662
8 180 187
67 138
77 231
606 474
647 566
4 194
(1 402 603)
-
(49 157)
(84 437)
(5 020)
(10 781)
(5 567)
(526 028)
(680 990)
31 663 185
16 081 096
29 683 983
Накопленный износ (включая обесценение)
Сальдо на
1 января 2011 года
(Пересчитано)
(13 083 487)
(8 731 090)
Начислено за период
Всего
31 912 121
Накопленный износ (включая обесценение)
Сальдо на
1 января 2012 года
(13 650 264)
(9 451 315)
Начислено за период
Восстановление
резерва под
обесценение
Незавершенное строиПрочие
тельство
13 170 608 1 453 394
45 906 647 136 327 334
8 564 125
52 158 203 144 210 469
(15 663 231)
(5 558 085)
(859 914)
(309 698)
(295 425)
(626 006)
(479 551)
(70 016)
(328 576) (44 224 383)
-
(1 780 696)
22 874
22 036
1 487
9 931
5 442
-
61 770
(13 370 311)
(9 004 479)
(16 287 750)
(6 027 705)
(924 488)
18 292 874
7 076 617
13 396 233
7 142 903
528 906
51 829 627 98 267 160
18 561 717
7 298 084
13 419 287
6 740 601
505 191
45 578 071 92 102 951
(328 576) (45 943 309)
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Финансовая аренда
Группа арендует основные средства на основании договоров финансовой аренды (лизинга). По
окончании действия договора лизинга Группа имеет возможность выкупить основные средства по
выгодной цене. Остаточная стоимость арендованных основных средств представлена ниже:
На 30 июня 2012 года
На 31 декабря 2011 года
Энергетические машины и оборудование
Прочие машины и оборудование
Прочие
46 398
212 891
259 920
48 238
196 287
117 042
Итого
519 209
361 567
Лизинговое оборудование выступает гарантией лизинговых обязательств.
Операционная аренда
Группа арендует земельные участки, принадлежащие органам местного самоуправления, и
помещения на условиях операционной аренды. Величина арендных платежей определяется на
основании заключенных договоров. Договоры аренды земли заключены на различные сроки.
Часть договоров аренды земли заключенa на 1 год с правом дальнейшей пролонгации,
максимальный срок аренды – 48 лет.
Платежи по операционной аренде подлежат погашению в следующие сроки:
До одного года
От одного до пяти лет
От пяти до десяти лет
Более десяти лет
Итого
На 30 июня 2012 года
719 491
1 873 145
1 057 225
5 345 134
8 994 995
На 31 декабря 2011 года
616 193
1 489 902
620 992
1 973 651
4 700 738
Земельные участки, арендуемые Группой, являются территориями, на которых расположены
электростанции и другие активы Группы. Арендные платежи регулярно пересматриваются на
предмет отражения рыночных норм арендных платежей.
Примечание 6. Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства на
расчетных счетах
Банковские депозиты сроком
погашения менее 3-х месяцев
Прочие денежные средства и
их эквиваленты
Итого
Валюта
На 30 июня
2012 года
На 31 декабря
2011 года
Рубли
196 161
337 816
Рубли
-
20 000
Рубли
3 228
1 300
199 389
359 116
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Группа имеет открытые расчетные счета в следующих банках:
Кредитный
рейтинг
на 30 июня На 30 июня
2012 года*
2012 года
D/Стабильный
100 908
Е+/Стабильный
78 018
D+/Стабильный
9 355
Кредитный
рейтинг
на 31 декабря На 31 декабря
2011 года*
2011 года
D/Стабильный
90 549
Е+/Стабильный
148 749
D+/Стабильный
21 074
Денежные средства на
расчетных счетах
ОАО «Альфа-банк»
ОАО «БАНК «РОССИЯ»
ОАО «Сбербанк России»
ОАО «Международный
промышленный банк»
4 271
4 271
ОАО «Газпромбанк»
D-/Стабильный
3 277
Е+/Стабильный
823
ОАО «ТрансКредитБанк»
D-/Стабильный
192
D-/Стабильный
199
ЗАО «ВТБ 24»
D-/Негативный
85
D-/Негативный
926
ОАО «Промсвязьбанк»
D/Негативный
53
D/Стабильный
41
(ПСБ)
ОАО «Еврофинанс
E+/Негативный
2
Е+/Рейтинг под
71 112
Моснарбанк»
пересмотром
ОАО «НОМОС-Банк»
D-/Стабильный
D-/Стабильный
70
ОАО «УРАЛСИБ»
E+/Стабильный
D-/Стабильный
2
Итого денежных средств
на расчетных счетах
196 161
337 816
* Рейтинг финансовой устойчивости банка / прогноз всех банковских рейтингов, определяемый
Moody’sInvestorsService.
Кредитное качество банковских депозитов представлено ниже:
Банковские
депозиты со сроком
погашения 3 месяца Процентная
и менее
ставка
Кредитный
рейтинг на
30 июня
2012 года*
На
30 июня
2012 года
Процентная
ставка
Кредитный
рейтинг на
31 декабря
2011 года*
На
31 декабря
2011 года
ОАО «Сбербанк
России»
5,84%
Not-Prime
8 000
ОАО «БАНК
«РОССИЯ»
5,75%
Not-Prime
12 000
Итого банковских депозитов
со сроком погашения
3 месяца и менее
20 000
* Краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте, определяемый Moody’sInvestorsService.
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Примечание 7. Торговая и прочая дебиторская задолженность
Торговая дебиторская задолженность
На 30 июня
2012 года
6 570 317
На 31 декабря
2011 года
6 578 502
4 315 669
4 297 505
961 054
671 326
11 847 040
11 547 333
3 632 482
3 895 759
192 162
418 799
90 320
554 208
15 762 004
(2 033 878)
(405 897)
16 416 099
(2 200 226)
(610 518)
(165 565)
(19 956)
13 156 664
13 585 399
(за вычетом резерва под обесценение торговой
дебиторской задолженности в сумме 2 591 814 тыс.
рублей по состоянию на 30 июня 2012 года и
2 603 520 тыс. рублей по состоянию на 31 декабря 2011
года и эффекта от дисконтирования долгосрочной
торговой
дебиторской
задолженности
в
сумме
48 000 тыс. рублей по состоянию на 30 июня 2012 года и
0 тыс. рублей по состоянию на 31 декабря 2011 года)
Прочая дебиторская задолженность
(за вычетом резерва под обесценение прочей дебиторской
задолженности в сумме 1 264 916 тыс. рублей по
состоянию на 30 июня 2012 года и 1 268 972 тыс. рублей
по состоянию на 31 декабря 2011 года)
Векселя
(номинальная стоимость векселей составляет 1 365 513
тыс. рублей на 30 июня 2012 года и 1 063 749 тыс. рублей
по состоянию на 31 декабря 2011 года)
Финансовые активы
НДС к возмещению
Авансы, выданные поставщикам
(за вычетом резерва под обесценением авансов,
выданных поставщикам, в сумме 16 145 тыс. рублей на
30 июня 2012 года и 16 637 тыс. рублей по состоянию на
31 декабря 2011 года)
Предоплата по прочим налогам и взносам во
внебюджетные фонды
Итого
Минус: Долгосрочный НДС с авансов выданных
Долгосрочные векселя
(номинальная стоимость векселей составляет
783 817 тыс. рублей по состоянию на 30 июня
2012 года и 998 642 тыс. рублей по состоянию
на 31 декабря 2011 года)
Долгосрочная реструктуризированная
торговая и прочая дебиторская задолженность
(за вычетом резерва под обесценение торговой
и прочей дебиторской задолженности в сумме
12 285
тыс.
рублей по
состоянию
на
30 июня 2012 года и 13 752 тыс. рублей по
состоянию на 31 декабря 2011 года и эффекта
от дисконтирования долгосрочной торговой
дебиторской
задолженности
в
сумме
48 000 тыс. рублей по состоянию на 30 июня
2012 года и 0 тыс. рублей по состоянию на
31 декабря 2011 года)
Итого
Примечание 8. Капитал
Акционерный капитал
В июне 2012 года на Общем собрании акционеров было принято решение об увеличении
уставного капитала ОАО «ОГК-2» путем размещения способом открытой подписки
дополнительных обыкновенных акций в количестве – 110 000 000 000 шт., номинальной
стоимостью 0,3627 рублей каждая.
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Дивиденды
Распределение прибыли производится на основании данных бухгалтерской отчетности,
составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Согласно
российскому
законодательству
распределению
подлежит
чистая
прибыль.
Однако
законодательные и другие нормативные акты, регулирующие права распределения прибыли,
могут иметь различные толкования, в связи с чем Руководство не считает в настоящее время
целесообразным раскрывать сумму распределяемых резервов в данной финансовой отчетности.
В июне 2012 года ОАО «ОГК-2» объявило окончательные дивиденды за год, закончившийся
31 декабря 2011 года в размере 0,000998761 рубля на одну акцию на общую сумму
56 905 тыс. рублей. Данные дивиденды были признаны в качестве обязательств и вычтены из
капитала на 30 июня 2012 года.
Примечание 9. Долгосрочные заемные средства
Валюта
Эффективная
процентная ставка
Срок
погашения
На 30 июня На 31 декабря
2012 года
2011 года
Займы
Рубли
7,25%-8,40%
2015-2022
30 086 858
27 001 877
Обязательство по
финансовой аренде
Рубли
14,00%-27,90%
2013-2016
204 628
166 363
30 291 486
27 168 240
Итого
Таблица сроков погашения
На 30 июня
2012 года
На 31 декабря
2011 года
103 292
56 826
График погашения
От одного года до двух лет
От двух лет до трех лет
56 589
42 357
13 643 592
13 647 363
От четырех до пяти лет
6 501 155
6 519 817
Более пяти лет
9 986 858
6 901 877
30 291 486
27 168 240
От трех лет до четырех лет
Итого
Обязательства по лизингу имеют обеспечение, так как право обладания объектом лизинга
перейдет к лизингодателю в случае невыполнения лизинговых обязательств.
Таблица сроков погашения по
финансовой аренде (приведенная
стоимость минимальных арендных
платежей)
График погашения
До одного года
От одного года до пяти лет
Будущие начисления по обязательствам
финансовой аренды
Чистая приведенная стоимость
обязательств по финансовой аренде
На 30 июня
2012 года
На 31 декабря
2011 года
184 292
111 088
263 751
219 883
(125 050)
(95 450)
322 993
235 521
Руководство полагает, что учетная стоимость долгосрочных заемных средств приблизительно
равна их справедливой стоимости, так как ставки процента, под которые привлечены эти
займы,приблизительно равны текущим рыночным процентным ставкам, доступным для Группы по
аналогичным финансовым инструментам.
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Примечание 10. Прочие долгосрочные обязательства
Торговая кредиторская задолженность
Начисленные обязательства и прочая
кредиторская задолженность
Итого
На 30 июня
2012 года
318 137
На 31 декабря
2011 года
230 885
9 862
10 376
327 999
241 261
Примечание 11. Краткосрочные заемные средства и краткосрочная часть долгосрочных
заемных средств
Валюта
ОАО «БАНК РОССИЯ»
Краткосрочная часть
долгосрочных обязательств по
финансовой аренде
Облигационный займ
Эффективная
процентная ставка
На 30 июня
2012 года
На 31 декабря
2011 года
Рубли
5,8%-7,25%
1 600 000
4 000 000
Рубли
Рубли
14,00%-27,90%
7,25%
118 365
-
69 158
1 532 550
1 718 365
5 601 708
Итого
Все вышеперечисленные заемные средства являются займами с фиксированной процентной
ставкой.
Эффективная процентная ставка представляет собой рыночную процентную ставку по займу на
дату его получения для займов с фиксированной процентной ставкой.
Примечание 12. Торговая и прочая кредиторская задолженность
На 30 июня
2012 года
8 236 382
На 31 декабря
2011 года
5 972 946
538 233
728 692
174 120
21 917
Задолженность по дивидендам
Финансовые обязательства
Задолженность по заработной плате
Авансы, полученные от покупателей
60 137
9 008 872
580 539
25 360
3 726
6 727 281
671 985
32 244
Итого
9 614 771
7 431 510
Торговая кредиторская задолженность
Начисленные обязательства и прочая
кредиторская задолженность
Проценты к уплате
Торговая кредиторская задолженность, начисленные обязательства и прочая кредиторская
задолженность классифицированы как финансовые обязательства. Руководство Группы полагает,
что большинство поставщиков, остатки расчетов с которыми включены в кредиторскую
задолженность поставщикам и подрядчикам, относятся к одному классу надежных поставщиков,
так как имеют схожие характеристики.
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Примечание 13. Кредиторская задолженность по уплате налогов
На 30 июня
2012 года
На 31 декабря
2011 года
Взносы во внебюджетные фонды
221 293
252 625
Налог на имущество
208 434
97 475
Налог на добавленную стоимость
Плата за пользование водными
ресурсами/водный налог
Плата за загрязнение окружающей среды
76 392
-
75 163
68 212
129 108
46 215
Налог на доходы физических лиц
Прочие налоги
38 392
23 034
54 991
17 064
710 920
597 478
Итого
Примечание 14. Выручка
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
Электрическая энергия и мощность
Тепловая энергия
Прочая реализация
45 876 888
1 784 010
452 206
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
51 943 957
1 861 162
480 974
Итого
48 113 104
54 286 093
Примечание 15. Расходы по текущей деятельности
Прим.
Расходы на топливо
Расходы на покупную электрическую,
тепловую энергию и мощность
Вознаграждение работникам
Амортизация основных средств и
нематериальных активов
Затраты на ремонт и техническое
обслуживание
Налоги, кроме налога на прибыль
Расходы на сырье и материалы
Расходы на услуги системного оператора
Транспортные расходы
Арендные платежи
Платежи за экологию
Консультационные, юридические и
аудиторские услуги
Расходы на страхование
Убыток от выбытия основных средств
Резерв под обесценение торговой и прочей
дебиторской задолженности
Восстановление резерва под обесценение
основных средств
Восстановление резерва под обесценение
5
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
28 833 476
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
31 655 164
3 957 625
3 612 681
4 546 229
3 903 152
2 483 535
1 815 745
1 497 007
1 003 265
1 121 063
814 920
417 572
280 983
220 911
1 689 777
1 038 687
1 043 990
809 490
445 260
244 939
173 107
108 769
103 998
56 684
125 589
98 054
84 682
45 446
256 558
(4)
(2 641)
(848)
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
товарно-материальных ценностей
Прибыль от выбытия прочих активов
Прочие расходы
Итого расходы по текущей деятельности
(15 569)
1 617 309
(29 944)
1 541 322
46 157 030
49 440 953
Вознаграждение работникам включает в себя следующее:
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
Заработная плата
Взносы во внебюджетные фонды
Расходы по негосударственному пенсионному
обеспечению
Материальная помощь сотрудникам и пенсионерам
2 696 721
761 363
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
2 887 431
780 596
87 048
67 549
74747
160 378
Итого выплаты работникам
Списочная численность работников на конец
периода
3 612 681
3 903152
10 165
10 124
Во взносы во внебюджетные фонды включены взносы в государственный пенсионный фонд в
размере 591 967 тыс. рублей (за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года: 617 825 тыс.
рублей).
Примечание 16. Финансовые доходы
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
Эффект дисконтирования долгосрочных полученных
векселей
Курсовые разницы
Процентный доход по банковским депозитам и
остаткам денежных средств на текущих расчетных
счетах
Эффект дисконтирования долгосрочной торговой
дебиторской задолженности
Прочие финансовые доходы
Итого финансовые доходы
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня2011 года
(Пересчитано)
25 402
17 900
75 751
2 582
17 593
39 461
4 649
157
243
65 701
118 037
Примечание 17. Финансовые расходы
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
Процентный расход по полученным кредитам и
займам
Проценты по пенсионным обязательствам
Эффект дисконтирования долгосрочной торговой
дебиторской задолженности
Эффект дисконтирования долгосрочного
обязательства на восстановление золоотвала
Эффект дисконтирования долгосрочных полученных
векселей
Процентный расход по договорам финансового
лизинга
Итого финансовые расходы
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
(1 179 952)
(101 875)
(639 503)
(33 556)
(52 649)
-
(38 400)
(38 060)
(37 438)
(4 126)
(35 532)
(10 331)
(1 445 846)
(725 576)
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Примечание 18. Прибыль на обыкновенную акцию
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
Средневзвешенное количество обыкновенных акций
в обращении в течение года, шт.
Прибыль, причитающаяся акционерам ОАО «ОГК-2»
(тыс. рублей)
Средневзвешенная прибыль на акцию,
причитающаяся акционерам ОАО «ОГК-2» базовая и разводненная (в рублях)
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
56 966 718 358
59 319 956 660
428 592
4 175 360
0,008
0,07
Примечание 19. Договорные обязательства
По состоянию на 30 июня 2012 года в рамках реализации инвестиционной программы
обязательства по капитальным затратам Группы составили 63 423 719 тыс. рублей (включая НДС)
(по состоянию на 31 декабря 2011 года: 66 616 100 тыс. рублей).
По состоянию на 30 июня 2012 года Группа не имела обязательств, касающиеся внедрения
программного обеспечения (по состоянию на 31 декабря 2011: 76 685 тыс. рублей).
Примечание 20. Условные обязательства
Политическая обстановка. Хозяйственная деятельность и получаемая обществами Группы
прибыль в различной степени подвергаются влиянию политических, законодательных,
финансовых и административных изменений, включая изменения норм охраны окружающей
среды, имеющих место в Российской Федерации.
Страхование. Группа имеет ограниченные страховые полисы в отношении активов, операций,
гражданской ответственности и прочих страхуемых рисков. Соответственно, Группа может быть
подвержена тем рискам, в отношении которых страхование не осуществлялось.
Судебные разбирательства. Предприятия Группы выступают одной из сторон в ряде судебных
разбирательств, возникающих в ходе хозяйственной деятельности. По мнению Руководства
Группы, среди существующих в настоящее время претензий или исков к Группе и вынесенных по
ним окончательных решений нет таких, которые могли бы оказать существенное негативное
влияние на финансовое положение Группы.
Условные обязательства по налогам. Российское налоговое и валютное законодательство
допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. Интерпретация руководством
Группы данного законодательства применительно к операциям и деятельности компаний Группы
может быть оспорена соответствующими региональными или федеральными органами. Недавние
события, произошедшие в Российской Федерации, указывают на то, что налоговые органы могут
занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых
расчетов, в частности, в отношении налогового учета водного налога и вычета некоторых затрат.
По мнению Руководства, по состоянию на 30 июня 2012 года соответствующие положения
законодательства интерпретированы им корректно, и положение Группы, с точки зрения
налогового, валютного законодательства будет стабильным. Для тех случаев, когда, по мнению
руководства, существуют сомнения в способности Группы защитить свою позицию, в финансовой
отчетности признаны надлежащие обязательства.
В связи с тем, что законодательством, включая налоговое, не регулируются все аспекты
реорганизации Группы и реформы электроэнергетической отрасли, могут существовать
соответствующие правовые и налоговые риски.
Охрана окружающей среды. Предприятия Группы осуществляли деятельность в области
электроэнергетики в Российской Федерации в течение многих лет. Законодательство об охране
окружающей среды в Российской Федерации находится на стадии развития, и соответствующие
меры государственных органов постоянно пересматриваются. Группа периодически оценивает
свои обязательства по охране окружающей среды.
Группа владеет золоотвалом на территории Республики Казахстан. Вследствие этого Группа
является субъектом законодательного регулирования вопросов охраны окружающей среды
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Республики Казахстан в отношении использования золоотвала. Группа на регулярной основе
оценивает свои потенциальные экологические обязательства в соответствии с требованиями
законодательства Республики Казахстан и начисляет соответствующий резерв.
Потенциальные обязательства, которые могут возникнуть в результате изменений требований
действующего законодательства и нормативных актов, а также арбитражной практики, невозможно
оценить, но они могут оказаться существенными. В условиях действующего законодательства об
охране окружающей среды руководство полагает, что у Группы нет существенных обязательств,
связанных с загрязнением окружающей среды, помимо тех, под которые уже был начислен резерв.
Примечание 21. Информация по сегментам
В функции Правления Общества входит распределение ресурсов между сегментами и оценка
эффективности деятельности сегментов. Основным видом хозяйственной деятельности Группы
является производство электрической энергии и мощности, тепловой энергии, продажа которых
составляет 99,1% выручки от продажи продукции (товаров, работ, услуг). Технология
производства электрической энергии и мощности, тепловой энергии не позволяет выделить
сегменты на основании производимых видов продукции. Учитывая обособленность каждого
филиала ОАО «ОГК-2» и их расположение,Группа выделяет семь основных отчетных сегментов:
Сургутская ГРЭС-1, Троицкая ГРЭС, Ставропольская ГРЭС, Серовская ГРЭС, Киришская ГРЭС,
Новочеркасская ГРЭС, Рязанская ГРЭС. Все отчетные сегменты расположены на территории РФ.
При оценке результатов деятельности сегментов и распределении ресурсов, Правлением
Общества анализируется представленная ниже информация, подготавливаемая в соответствии с
российскими стандартами бухгалтерского учета и отчетности. Расхождения анализируемых
показателей с показателями данной финансовой отчетности заключаются в различных правилах
российского бухгалтерского учета и отчетности и международных стандартов финансовой
отчетности. Основное расхождение связано с оценкой стоимости объектов основных средств.
Группа не имеет операций по реализации производимой продукции внутри сегментов.
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
Сургутская
ГРЭС-1
Ставропольская
ГРЭС
Троицкая
ГРЭС
Серовская
ГРЭС
Киришская
ГРЭС
Выручка
10 988 218
7 662 023
2 913 379
1 581 574
6 604 330
2 405 913
505 268
(98 325)
651 256
Новочеркасская
ГРЭС
Рязанская
ГРЭС
(552 315)
Прочие
операционные
сегменты
5 732 643
6 222 385
6 408 552
48 113 104
349 081
86 632
157 991
3 505 501
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
Сургутская
ГРЭС-1
Ставропольская
ГРЭС
Троицкая
ГРЭС
Серовская
ГРЭС
Киришская
ГРЭС
Выручка
12 778 336
7 944 613
3 337 106
2 360 966
6 886 246
3 762 087
1 128 208
(244 956)
118 989
972 962
Новочеркасская
ГРЭС
Рязанская
ГРЭС
Прочие
операционные
сегменты
Итого
по сегментам
7 287 762
7 546 261
6 144 803
54 286 093
692 291
538 948
(71 941)
6 896 588
Прибыль / (убыток) от
текущей деятельности
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2012 года
Выручка
Прибыль / (убыток) от
текущей деятельности
Прибыль / (убыток) от
текущей деятельности
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
Выручка
Прибыль / (убыток) от
текущей деятельности
Итого
по сегментам
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Сверка прибыли от текущей деятельности по сегментам, сформированной на основании
российского законодательства, с прибылью от текущей деятельности по МСФО в финансовой
информации представлена ниже:
За 6 месяцев,
За 6 месяцев,
закончившихся
закончившихся
30 июня 2012 года
30 июня 2011 года
(Пересчитано)
Прибыль от текущей деятельности по
3 505 501
6 896 588
отчетным сегментам
Корректировки, возникшие вследствие
различий в российских и международных
стандартах учета:
Резерв под обесценение торговой и
(1 556)
(351 353)
прочей дебиторской задолженности
Корректировка амортизации
(486 902)
(386 098)
Прибыль/(убыток) от выбытия
29 829
(42 975)
активов
Прочие корректировки
257 292
(130 411)
Нераспределенные расходы
(1 405 501)
(1 293 811)
Резерв под обесценение торговой и
(223 267)
299 544
прочей дебиторской задолженности
Вознаграждения сотрудникам
(323 790)
(404 426)
Арендные платежи
(146 825)
(71 104)
Консультационные, юридические и
(98 609)
(44 033)
аудиторские услуги
Прочие расходы
(613 010)
(1 073 792)
Прибыль от текущей деятельности
(МСФО)
1 898 663
4 691 940
Разбивка активов по сегментам представлена ниже:
Сургутская
ГРЭС-1
Ставропольская
ГРЭС
Троицкая
ГРЭС
Серовская
ГРЭС
Киришская
ГРЭС
30 июня 2012
4 176 099
3 074 419
27 526 930
9 983 627
21 644 765
31 декабря 2011
4 136 252
2 887 087
25 899 355
9 996 699
21 545 458
Новочеркасская
ГРЭС
Рязанская
ГРЭС
Прочие
операционные
сегменты
Итого
активов
30 июня 2012
16 861 345
12 287 948
8 939 056
104 494 189
31 декабря 2011
16 107 227
12 554 617
9 032 526
102 159 221
Сверка данных по активам, сформированных на основании российского законодательства, с
даннымипо МСФО в финансовой информации представлена ниже:
Общая стоимость активов по отчетным
сегментам
Корректировки, возникшие вследствие
различий в российских и международных
стандартах учета:
Корректировка по основным
средствам
Предоплаты / депозиты по пенсиям
Дисконтирование векселей и
долгосрочной торговой
дебиторской задолженности
Обесценение торговой и прочей
дебиторской задолженности
Обесценение товарноматериальных запасов
30 июня 2012 года
31 декабря 2011 года
104 494 189
102 159 221
13 882 009
250 519
14 578 216
263 663
(452 459)
(392 423)
(13 043)
(14 599)
(50 709)
(53 350)
Группа ОГК-2
Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (неаудированные)
(в тыс. руб.)
Прочие корректировки
Нераспределенные активы
Итого активы (МСФО)
821 039
15 034 647
(154 857)
15 616 903
133 966 192
132 002 774
Нераспределенные активы представляют собой активы, которые не могут быть прямо отнесены к
определенному операционному сегменту, а так же те активы, которые не находятся под контролем
операционного сегмента для целей принятия управленческих решений. Данные активы включают в
себя нематериальные активы, долгосрочную и краткосрочную дебиторскую задолженность,
денежные средства на счетах в банках, депозиты, материалы и основные средства, которые
находятся под контролем Исполнительного аппарата.
Правлением Общества не рассматривается информация об обязательствах сегментов ввиду
централизации основных расчетных операций Группы.