Финансовый учет FI Университетский альянс SAP Версия

SAP Университетский альянс
Версия
2.20
Авторы
Bret Wagner
Stefan Weidner
Перевод: Амбражей А.Н.,
Головин Н.М., Маслова Л.А.
Финансовый учет FI
Продукт
SAP ERP 6.0 EhP4
Global Bike Inc.
Уровень
Начинающий
Содержание
Межфункциональная
интеграция
Финансовый учет
© SAP AG
SAP ERP
Содержание курса
 Введение в SAP
 Навигация
 Описание предприятия GBI
 Сбыт (SD)
 Управление материальными потоками (MM)
 Планирование производства (PP)
 Финансовый учет (FI )
 Контроллинг
 Управление человеческим капиталом
 Управление складами
 Управление проектами
© SAP AG
Page 7-2
SAP ERP
Содержание
 FI Организационная структура
 FI Основные данные
 FI Обработка
 FI Составление отчетов
 Журналы
© SAP AG
Page 7-3
SAP ERP
Цель финансовой отчетности
 Финансовая отчетность предназначена для сбора
транзакционных данных, которые являются основой для
подготовки стандартного набора отчетных документов.
 В общем, эти документы в первую очередь (но не единственно
для того) предназначены для внешних пользователей.
 Стандартный отчет включает:
- Бухгалтерский баланс.
- Отчет о финансовых результатах.
- Отчет о движении денежных средств.
© SAP AG
Page 7-4
SAP ERP
Целевая аудитория
 Внутренняя
- Руководство
- Топ-менеджмент
- Административный
персонал
- Сотрудники
© SAP AG
 Внешняя
-
Органы власти
Банки
Аудиторы
Акционеры
Страховые компании
Налоговые службы
СМИ
Финансовые аналитики
Page 7-5
SAP ERP
Организационная структура FI
 Представляет предприятие на юридическом и/или
организационном уровне.
 Формирует структуру, позволяющую вести деятельность
компаний в соответствии с целями руководства.
 Позволяет организовать четкое и организованное хранение
информации.
 Поддерживает процесс формирования и представления
важной информации с целью обеспечения возможности и
эффективности принятия бизнес решений.
 Организационные единицы:
Балансовая единица.
План счетов бухгалтерского учета.
© SAP AG
Page 7-6
SAP University Alliances
SAP ERP
Балансовая единица
 Клиент (мандант)
Независимая самостоятельная единица в системе с точки
зрения торгового права, организации и технологии обработки
данных.
 Балансовая единица
Представляет юридически независимую единицу учета
(юридическое лицо).
 Согласно закону, на данном уровне готовится бухгалтерская
отчетность.
 Клиента (мандант) может содержать более, чем одну
балансовую единицу
-США
-Германия
-Великобритания
-Австралия
© 2008 SAP AG
Активы
Пассивы и
собственный
капитал
владельца
Page 1-7
SAP ERP
Организационная структура FI
План счетов

Классификационная схема, состоящая из группы счетов главной книги
(g/l).

План ( бухгалтерских) счетов является системой ведения учета
ценностей, позволяющей правильно учитывать бухгалтерскую
информацию.

Счета, содержащиеся в нем, могут использоваться более чем одной
балансовой единицей.
Служба контроля кредитования
- Организационная единица, которая предоставляет и контролирует
кредитный лимит для клиента
- Может содержать одну или более балансовых единиц
© SAP AG
Page 7-8
SAP ERP
Организационная структура FI
Бизнес сфера
Организационная единица, которая представляет и разделяет
область деятельности и ответственности организации. Связанные
с ней изменения данных регистрируются в главной книге
раздельно.
Финансовая отчетность может быть создана для бизнес – сферы
и может быть использован для различных целей внутренней
отчетности
© SAP AG
Page 7-9
SAP ERP
GBI 2.0 Структура финансовой отчетности
Global Bike
Global Bike Inc.
Global Bike Germany GmbH
Global Bike
План счетов
Bikes (Велосипеды)
Общий (Global) контроль кредитования
© SAP AG
Клиент
Балансовая
единица
План счетов
Бизнес сфера
Служба контроля
кредитования
Page 7-10
GBI 2.0 Структура в SAP ERP (Бухгалтерский учет)
SAP ERP
Бизнес сфера – Bikes BI00
Company Code - CC Балансовая единица- БЕ
CC US00
CC DE00
План счетов (CoA Chart of Accounts )GL00
Служба контроля кредитования Credit Control Area (global) GL00
CA North Am. NA00
CA Europe EU00
Контроллинговая
единица СА
(global) GL##
CA Asia AS00
Единица учета результатов ( Operating Concern (global) GL00)
Клиент GBI
© SAP AG
Page 7-11
SAP ERP
FI Основные данные
Главная книга
 Благодаря уникальной комбинации БЕ и Плана счетов
создается область для хранения информации – Главная книга.
 В Главной книге содержится список транзакций, касающихся
каждого счета из Плана счетов , а также соответствующий
баланс.
 Все эти данные используются при подготовке финансовой
бухгалтерской отчетности.
© SAP AG
Page 7-12
SAP ERP
FI Основные данные
Основные данные клиента и поставщика
 Балансы клиента (покупателя) и поставщика полностью
содержатся в FI благодаря интегрированию подмодулей
дебиторской и кредиторской задолженности (вспомогательных
книг).
 Финансовая запись по операциям клиента(покупателя) и
поставщика появляется непосредственно на соответствующем
личном счете и сопровождается автоматической
одновременной проводкой на общий счет.
© SAP AG
Page 7-13
SAP ERP

Счета клиента/дебитора
Суб-модуль по дебиторской задолженности (FI-AR)
-
Информация по клиентам, приобретающим товары и услуги компании,
такая как продажи и платежи.
Постоянная интеграция между модулем сбыта и FI.
Выставление счетов (фактурирование) в сбыте приводит к
соответствующей проводке в FI.
Клиент189
Клиент142
100
300
Дебиторская
задолженность
(Общий счет)
950
© SAP AG
Клиент135
Клиент123
400
150
Page 7-14
SAP ERP

Счета поставщика
Суб-модуль по кредиторской задолженности
-
Информация о поставщиках, у которых компания приобретает товары и
услуги, например, покупки и платежи.
Постоянная интеграция между управлением материалами и FI.
Операции по покупке и получению товаров в управлении материальными
потоками приводят к внесению записей в журнал FI .
Поставщик100234
200
Поставщик100435
250
Кредиторская
задолженность
(общий счет)
850
Поставщик 100621
100
© SAP AG
Поставщик 100846
300
Page 7-15
SAP ERP
© SAP AG
FI Обработка
Page 7-16
SAP ERP
© SAP AG
FI Отчетность
Page 7-17
SAP ERP
FI
Отчетность
Балансовый отчет
 Представляет Активы, Обязательства, и Собственный капитал
компании в определенный момент времени
 Активы: то, чем владеет компания
 Обязательства: то, что компания должна
 Собственный капитал: разность активов и обязательств
 Активы= Обязательства + Собственный капитал
© SAP AG
Page 7-18
SAP ERP
FI
Отчетность
Баланс – Пример
Активы
Наличные
Дебиторская
задолженность
Оборудование
Итого
1,000
3,000
500
4,500
Обязательства
Кредиторская
задолженность
Задолженность
по налогам
Итого
750
250
1,250
Собственный капитал
Обычные акции
2,000
Нераспределенная
прибыль
250
Итого
2,250
Итого
© SAP AG
4,500
Page 7-19
SAP ERP
FI
Отчетность
Отчет о прибылях и убытках
 Представляет доходы и расходы компании за определенный
период(например, месяц, квартал, год)
 Доходы – это приток денежных средств в результате продажи
товаров или размещения активов
 Расходы - отток денежных средств или создание обязательств
для обеспечения деятельности компании
 Доходы – Расходы = Чистая прибыль
© SAP AG
Page 7-20
SAP ERP
FI
Отчетность
Пример отчета о прибылях и убытках
Доходы
Продажи
Вычеты
Итого
11,000
750
10,250
Операционные расходы
Себестоимость
проданной
продукции
4,500
Операционные
расходы
3,750
Итого
8,250
Чистая прибыль до
уплаты налогов
Налоги
Чистая прибыль
© SAP AG
2,000
750
1,250
Page 7-21
SAP ERP
FI Финансовый отчет
 Отчет о движении финансов
Включает информацию по оттоку и притоку наличных
средств(вероятно, самым важным из активов) по операциям,
связанным с деятельностью компании за отчетный период
(месяц, квартал, год, т.д.)
© SAP AG
Page 7-22
SAP ERP
Бухгалтеры и бухгалтерские журналы
Accountants and Audit Trails
 Журналы позволяют аудитору начать с бухгалтерского баланса
в финансовой отчетности и соотнести данные в нем с
индивидуальными транзакциями, лежащими в его основе
 Журналы позволяют аудитору проследить как
индивидуальные транзакции отражены в финансовой
отчетности
© SAP AG
Page 7-23
SAP ERP
Документационный принцип SAP

Каждая транзакция, влияющая на FI, записывет информацию в базу данных
SAP, тем самым создавая документ с отдельным индивидуальным номером.

Номер документа можно использовать для сторнирования транзакции в
последующем

Он,
-

Как только финансовый документ (сказывающийся на финансовом состоянии
компании) отправлен в базу данных SAP, его нельзя удалить из базы данных.

Он может быть изменен в определенной степени.

Документационный принцип SAP создает жесткую и важную систему для
строгого внутреннего контроля отчетности– законное требование,
предъявляемое к компаниям, действующим на территории США.
© SAP AG
например, включает столь необходимую и важную информацию, как:
Ответственное лицо
Дата и время транзакции
Коммерческое содержание
Page 7-24
SAP ERP
© SAP AG
Принцип документирования SAP
Page 7-25
SAP ERP
Модуль SAP FI
 Полностью интегрирован с другими модулями SAP,
включая, но не ограничиваясь:
-
© SAP AG
Сбыт (SD)
Управление материальными потоками (MM)
Планирование и выполнение производства (PP)
Управленческий учет (CO)
Page 7-26