Выступление начальника отдела государственного

реклама
Основы ценообразования
в сфере теплоснабжения
Минэкономразвития России, октябрь 2012 года
Текущее состояние: низкое качество и снижение
энергоэффективности
Показатели надежности систем и показатели энергоэффективности в Российской Федерации хуже,
чем в Восточной Европе и Скандинавских странах
Потери тепла (% от подаваемого в сеть)
Количество аварий на км сети в год
Целевые показатели по
качеству и
энергоэффективности
для теплоснабжающих
организаций:

снижение потерь
тепловой энергии на
30%

снижение
аварийности систем на
60-65%

снижение потребления
энергоресурсов на 30%
Источники: данные российских энергокомпаний, годовые отчеты Copenhagen Energy, Helsinki Energy
2
* типовой город с населением до 50 тыс. чел.
** типовой город с населением свыше 250 тыс. чел.
Текущее состояние: уровень использования
централизованного теплоснабжения и когенерации*
Доля тепла выработанного когенерацией во
всем объеме потребленного в ЦТ тепла, %
Доля тепла, вырабатываемого на
источниках центрального теплоснабжения
во всем объеме производимого тепла, %
Источник: базы данных Росстат, статинформация Минэнерго, формы 22-ЖКХ, 1-ТЕП
Централизованное теплоснабжение (ЦТ) и комбинированная выработка
электрической и тепловой энергии на ТЭЦ (когенерация) позволяют добиться:
экономии от эффекта масштаба
формирования оптимального топливного баланса и снижения риска роста цен на отдельные виды топлива
необходимой загрузки для производства тепла на энергоустановках большой мощности – самых
энергоэффективных
повышения надежности за счет резервных мощностей, включенных в систему
снижение вредных выбросов в атмосферу за счет более передовых технологий очистки отработанных газов на
крупных котельных и ТЭЦ по сравнению с маленькими теплоисточниками





3
Перечень нормативных актов, утверждаемых
постановлением Правительства Российской Федерации
«О ценообразовании в сфере теплоснабжения»
4

Основы ценообразования в сфере теплоснабжения

Правила регулирования цен (тарифов) в сфере теплоснабжения

Порядок установления долгосрочных параметров регулирования деятельности
организаций в отнесенной законодательством Российской Федерации к сферам
деятельности субъектов естественных монополий сфере теплоснабжения и (или) цен
(тарифов) в сфере теплоснабжения, которые подлежат регулированию в соответствии
с перечнем, определенным в статье 8 Федерального закона «О теплоснабжении»

Правила определения стоимости активов и инвестированного капитала, ведения их
раздельного учета, применяемые при осуществлении деятельности, регулируемой с
использованием метода доходности инвестированного капитала

Порядок заключения долгосрочных договоров теплоснабжения по ценам,
определенным соглашением сторон, в целях обеспечения потребления тепловой
энергии (мощности), теплоносителя объектами, потребляющими тепловую энергию
(мощность), теплоноситель и введенными в эксплуатацию после 1 января 2010 года

Правила распределения удельного расхода топлива при производстве электрической
и тепловой энергии в режиме комбинированной выработки электрической и
тепловой энергии

Изменения, которые вносятся в некоторые акты Правительства Российской
Федерации
Определяемые Постановлением Правительства Российской
Федерации поручения по разработке ведомственных актов
(часть 1)
№
Наименование документа
цен (тарифов)
Исполнители
1
Методические указания по расчету
теплоснабжения
в сфере
2
Порядок принятия и согласования решений органов регулирования
тарифов в сфере теплоснабжения о выборе метода обеспечения
доходности инвестированного капитала или об отказе от применения
указанного метода (включая критерии, при соответствии которым
принимается решение о согласовании выбора метода обеспечения
доходности инвестированного капитала и долгосрочных параметров
регулирования)
3
Правила формирования, порядок подготовки и предоставления
заключения об отсутствии отрицательных тарифных последствий,
возникающих в результате заключения договоров теплоснабжения по
ценам, определяемым по соглашению сторон
4
Регламент рассмотрения дел об установлении регулируемых цен
(тарифов) в сфере теплоснабжения
5
ФСТ России,
через 4 месяца
после утверждения
ППРФ
Определяемые Постановлением Правительства Российской
Федерации поручения по разработке ведомственных актов
(часть 2)
№
Наименование документа
5
Новый метод распределения расхода топлива (методические
указания)
6
Технико-экономические параметры наиболее эффективных
источников тепловой энергии (за исключением источников
тепловой энергии, производящих тепловую энергию в режиме
комбинированной выработки электрической и тепловой
энергии), используемые для расчета величины предельной
удельной необходимой валовой выручки источников тепловой
энергии
7
Методические указания по расчету предельной удельной
необходимой валовой выручки источников тепловой энергии
6
Исполнители
Минэнерго
России,
до 31.12.2012 г.
Минэнерго
России, через 6
месяцев после
утверждения
ППРФ
ФСТ России,
через 4 месяца
после
утверждения
приказа
Минэнерго
Новации документа в части
стимулирования эффективности
Сокращение
операционных
расходов
Ограничение
стоимости
инвестиций
Амнистия
потерь
Ограничение
неподконтрольных
расходов
 Ежегодный
номинальный рост не более ИПЦ минус индекс
эффективности (1% – 5%)
 Экономия,
достигнутая вследствие сокращения расходов ниже уровня,
установленного регулятором, сохраняется за организацией на 5 лет
 Удельные
инвестиционные затраты ограничены укрупненными
сметными нормативами для объектов непроизводственной сферы и
инженерной инфраструктуры
 Учет
потерь по фактическому уровню, если отпуск по приборам учёта
впервые превысит 75%
 плановый уровень
расходов – по результатам торгов, фьючерсным
ценам, при их отсутствии по прогнозным индексам
 фактический уровень
расходов – по результатам торгов, данным
независимых информагентств, при их отсутствии - по данным Росстата
 цена на т/э
Стимулирование
эффективной
когенерации
7
от ТЭЦ ограничена ценой тепла от «альтернативной
котельной», взятой с понижающим коэффициентом
 неэффективная
котельная – ограничивается ценой тепла от
«альтернативной котельной»
Особенности расчета тарифов на тепловую энергию (мощность) без
учета стоимости услуг на передачу тепловой энергии стимулирование комбинированной выработки
НВВ ГРЭС
НВВ ТЭЦ
на э/э

НВВ
наиболее
эффективного
источника
× понижающий
коэффициент
НВВ ТЭЦ
на т/э
цена на продукцию ТЭЦ ограничена

на э/э* – экономически, рыночной ценой э/э

на т/э* – административно, ценой т/э наиболее эффективного источника тепловой
энергии и понижающим коэффициентом
8
э/э – электрическая энергия, т/э – тепловая энергия
Эффекты от принятия Основ ценообразования
Направление
лимитирование расходов и прибыли
ограничение роста подконтрольной составляющей
тарифа потребительской инфляцией
меньшие темпы роста тарифов для неэффективных
организаций
стимулирование когенерации с ограничением
влияния на рост тарифов за счет введения
механизма «альтернативной котельной»

снижение темпов
роста тарифа

мотивация не
уходить от
источника ЦТ

низкий рост тарифов благодаря распределению
возврата инвестиций во времени


ограничение удельных капитальных расходов
величиной укрупненных сметных нормативов


Регулирование
операционной
составляющей
тарифа
Регулирование
инвестиционной
составляющей
тарифа
Эффект для
потребителя
Меры





повышение
доступности ЦТ для
потребителя


мотивация для повышения
операционной эффективности
гарантия не потерять
потребителя в результате роста
тарифа
повышении прибыльности
эффективной когенерации
долгосрочная схема возврата
инвестиций как доступ к
источникам «длинных» денег
повышение привлекательности
ЖКХ для частных инвесторов

лимитирование платы за подключение

облегчение доступа
потребителя к ЦТ

привлечение новых
потребителей не в ущерб
развитию и качеству системы

возможность выбора между одноставочным и
двухставочным тарифом в зависимости от местных
особенностей
дерегулирование там, где возможен конкурентный
рынок, по согласованию с ФАС

возможность для
потребителя
контролировать
свои расходы на
теплоснабжение

рыночное стимулирование к
повышению уровня надежности
и качества оказываемых услуг
Подключения
Прочее

9
Эффект для теплоснабжающей
организации
Структура Основ ценообразования
I.
Общие положения


II.
III.
А) Система цен (тарифов)
Б) Принципы, методы и сущность регулирования цен (тарифов)
Метод экономически обоснованных расходов
Долгосрочные тарифы



IV.
А) Метод обеспечения доходности инвестированного капитала
Б) Метод индексации
В) Метод сравнения аналогов
Особенности ценообразования






V.
VI.
VII.
А) Особенности расчета тарифов на тепловую энергию (мощность) без учета стоимости услуг на
передачу тепловой энергии
Б) Особенности определения тарифов на горячую воду в открытой системе теплоснабжения
В) Особенности определения тарифов на услуги по передаче тепловой энергии
Г) Особенности определения тарифов на тепловую энергию (мощности) для потребителей, других
теплоснабжающих организаций – покупателей
Д) Особенности ценообразования на теплоноситель
Е) Особенности ценообразования при заключении долгосрочных нерегулируемых договоров
Определение платы за подключение
Определение платы за услуги по поддержанию резервной мощности
Условия и порядок принятия решений об отмене регулирования
10
Принципы, методы и сущность
регулирования цен (тарифов)
Принцип
установления предельных тарифов
Принцип
раздельного учета по видам деятельности, а также раздельного
определения НВВ по видам деятельности
Принцип
сохранения экономии от сокращения затрат и повышения
энергоэффективности
Ограничение
Исходные
периода
11
применения метода экономически обоснованных затрат
данные для расчета полезного отпуска – схема, ПКР, три последних
Дифференциация тарифов

вид теплоносителя (вода, пар);

параметры теплоносителя – в соответствии с методическими указаниями по
расчету тарифов;

системы теплоснабжения;

схемы подключения теплопотребляющих установок потребителей тепловой
энергии к системе теплоснабжения (подключение к коллектору источника
тепловой энергии; подключение к тепловой сети без дополнительного
преобразования на тепловых пунктах, эксплуатируемых теплоснабжающей
организацией; подключение к тепловой сети после тепловых пунктов (на
тепловых пунктах), эксплуатируемых теплоснабжающей организацией);

средняя продолжительность потребления
(пиковое/базовое потребление)
12
за
отопительный
период
Одноставочные и двухставочные тарифы
Вид тарифа
Влияние на платёж
Стимулы для потребителя
Риски для производителя
одноставочный
-10% потребления
→ -10% оплаты
высокие стимулы к экономии
высокие риски, связанные
с волатильностью потребления
двухставочный
-10% потребления
→ около -3% оплаты
низкие стимулы к экономии
защита от рисков, связанных
с волатильностью потребления
население:
двухставочный
с разделением
по категориям
потребителей
-10% потребления
→ не менее -7% оплаты
прочие:
-10% потребления
→ около -3% оплаты
промежуточный вариант:
для потребителя – стимулы к экономии,
для производителя – защита от волатильности

По всей цепочке производство-передача-сбыт один и тот же вид тарифа – одноставочный или
двухставочный

Рекомендации для регулятора:


одноставочный – для сокращения потребления, если производящие мощности сильно
загружены

двухставочный – для оптимизации объёма присоединённой тепловой нагрузки и
долгосрочного достижения экономически эффективного объёма потребления
В случае увеличения совокупного платежа для какой-либо категории (группы) потребителей на
величину более чем 20% при изменении вида тарифа (одноставочный или двухставочный) органом
регулирования устанавливается переходный период на срок не более пяти лет
13
Методы регулирования тарифов
особенности
условия применения
целевые
ТСО
Краткосрочные
(срок 1 год)
14
Долгосрочные
(срок не менее 3 лет при первом применении,
не менее 5 лет впоследствии)
Метод экономически
обоснованных затрат
Метод обеспечения доходности
инвестированного капитала (RAB)
Метод
индексации
Метод сравнения
аналогов
все ТСО, ещё не
перешедшие на
долгосрочное
регулирование
крупные и средние ТСО,
планирующие осуществить масштабные инвестиции
может применяться отдельно для генерации или
передачи
средние и
небольшие ТСО,
не планирующие
масштабных
инвестиций
небольшие ТСО
(применяется для
упрощения
регулирования)
Преимущественно
вновь созданные
организации
применяется при условиях, что ТСО соответствует:
1) требованиям к фин. Состоянию
2) не является унитарным предприятием
3) утверждена схема теплоснабжения
4) одному из следующих критериев:
 использует концессию
 владеет источниками, работающими
в режиме комбинированной выработки
 владеет котельными мощностью ≥10 Гкал/ч
 владеет теплосетями протяженностью ≥50 км
применяется, когда
нельзя
использовать RAB
применяется:
1) мощность
≤10 Гкал/ч,
протяжённость
теплосетей ≤ 50 км
прибыль ограничена
7% от затрат
рост операционных расходов: не более ИПЦ минус X-фактор
первоначальный RAB ограничен бухгалтерской
стоимостью объектов на 1 января 2010 г. с учетом
корректировок
прибыль
ограничена
нормой
доходности
рост OPEX зависит от
относительной
эффективности
Метод экономически обоснованных расходов
НВВ = расходы, связанные с производством и реализацией + внереализационные
расходы + расходы, относимые на прибыль после налогообложения + налог на прибыль
расходы, связанные с производством и
реализацией
1) топливо (с учетом доставки,
транспортировки, хранения);
2) прочие энергоресурсы;
3) оплата услуг регулируемых
организаций;
4) сырье и материалы;
5) ремонт основных средств;
6) оплаты труда и страховые
взносы;
7) амортизация;
8) расходы на приобретение
работ и услуг по договорам;
15
расходы, относимые на
прибыль после
налогообложения
внереализационные
расходы
1) расходы по
9) плата за негативное
сомнительным долгам
воздействие на
(2% от НВВ в части
окружающую среду;
населения) – только
10) арендная и
для ЕТО;
концессионная плата,
2)
расходы, связанные с
лизинговые платежи;
созданием нормативных
11) служебные
запасов топлива +
командировки;
проценты по кредитам;
12) обучение персонала;
3) расходы на вывод из
13) страхование
эксплуатации и из
производственных
консервации.
объектов;
14) другие расходы.

Ограничены 7% от НВВ.

Включают капитальные
вложения в соответствии с
инвестиционной программой.
Метод экономически обоснованных расходов ежегодная корректировка
Ежегодная корректировка
 Повышающая корректировка на неучтенные
тарифе экономически обоснованные расходы :
Не подлежит корректировке
в
 Учитываются проценты по привлеченным
кредитам на финансирование экономически
обоснованных расходов в размере, не
превышающем
ставку
рефинансирования
ЦБ РФ + 4%
 Расходы учитываются в тарифе независимо от
достигнутого финансового результата
 Если производственные объекты не были введены в
эксплуатацию в предыдущем году и организация не
осуществляет их использование – из НВВ
исключаются расходы на их создание из тарифа.
Повторное включение в тариф после их ввода в
эксплуатацию.
16
 Тариф в течение года вследствие
снижения затрат из-за повышения
эффективности деятельности
 Экономия
затрат,
полученная
в
результате
реализации
плана
проведения
мероприятий
по
энергосбережению
и
повышению
энергетической
эффективности,
сохраняется
в
течение
5
лет
Метод обеспечения доходности инвестированного
капитала (RAB регулирование)
НВВ = операционные расходы + расходы на энергоресурсы + неподконтрольные
расходы + возврат инвестиций + доход
операционные
расходы
неподконтрольные
расходы
1) сырье и материалы;
2) ремонт основных
средств;
3) оплаты труда и
страховые взносы;
4) работы и услуги,
выполняемые по
договорам;
5) служебные
командировки;
6) обучение персонала;
7) лизинговый платеж,
арендная плата
(непроизводственные
объекты;
8) иные расходы.
1) оплата услуг
регулируемых
организаций;
2) налоги, сборы и
другие обязательные
платежи;
3) концессионная плата;
4) арендная плата
(производственные
объекты);
5) расходы по
сомнительным долгам
17
возврат
инвестиций
 1/20 от плановой
стоимости
объектов
введённых в
эксплуатацию
 база капитала
(RAB) непогашенные
инвестиции
доход
 регуляторная
норма
доходности ×
RAB
 регул. норма
доходности ×
нормативный
оборотный
капитал
RAB регулирование - долгосрочные параметры
регулирования и ежегодная корректировка
Долгосрочные параметры
регулирования
Ежегодная корректировка
ДПР устанавливаются на весь долгосрочный
период регулирования (3-5 или более лет) и не
пересматриваются (Порядок установления
долгосрочных параметров регулирования):
Каждый год НВВ корректируется в
соответствие c :
Базовый уровень операционных расходов:
‐ подконтрольные расходы первого года
изменениями цен на неподконтрольные
статьи расходов (повышающая
корректировка на неучтенные в тарифе
экономически обоснованные расходы
Индекс эффективности операционных расходов :
‐ темп ежегодного снижения уровня подконтрольных
расходов
Размер чистого оборотного капитала:
‐ 5% от НВВ предыдущего года
Норма доходности инвестированного капитала:
‐ устанавливается регулятором (сейчас на уровне не
менее 12% годовых)
Срок возврата инвестированного капитала:
‐ 20 лет либо установленный в концессионном
соглашении
18
фактическим ИПЦ
объёмом фактически реализованной ИП
(ввод объектов в эксплуатацию)
отклонением фактического отпуска
теплоэнергии от запланированного
Результаты для инвестора

Новые условия тарифообразования позволят теплоснабжающим организациям получать
возврат на капитал более 16% при реализации масштабных инвестиционных программ,
при незначительном влиянии на тариф
Источник: расчёты компании «Акари», форма 22 - ЖКХ

Инвестиционные программы, реализуемые предприятиями теплоснабжения, позволят:

добиться снижения потерь тепловой энергии на 30%

добиться снижения аварийности систем на 60-65%

добиться снижения потребления энергоресурсов на 30%
19
Тарифные последствия

Рост тарифа – в результате признания в тарифе фактических затрат

Наибольший рост тарифа провоцирует изменение цен на топливо
Составляющие темпа роста тарифа при переходе на RAB
18.00%
16.00%
14.00%
12.00%
10.00%
8.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
2013
2014
2015
инвестиции
Источник: расчёты компании «Акари»
20
2016
2017
прочие затраты
2018
2019
газ
2020
Метод индексации
НВВ = операционные расходы + расходы на энергоресурсы + неподконтрольные
расходы + нормативная прибыль
операционные
расходы
неподконтрольные
расходы
1) сырье и материалы;
2) ремонт основных
средств;
3) оплаты труда и
страховые взносы;
4) работы и услуги,
выполняемые по
договорам;
5) служебные
командировки;
6) обучение персонала;
7) лизинговый платеж,
арендная плата
(непроизводственные
объекты;
8) расходы на выплаты
по договорам займа и
кредитным
договорам, включая
проценты по ним;
9) иные расходы.
1) оплата услуг
регулируемых
организаций;
2) налоги, сборы и
другие обязательные
платежи;
3) концессионная плата;
4) арендная плата
(производственные
объекты);
5) расходы по
сомнительным долгам
6) амортизация
основных средств и
нематериальных
активов
21
расходы на
энергоресурсы
прибыль
 устанавливается
равной норме
прибыли × НВВ
 норма прибыли
≤ норма
доходности
Метод сравнения аналогов
НВВ = базовый уровень расходов × ИПЦ × индекс снижения расходов
Долгосрочные параметры
регулирования
Базовый уровень расходов:
.6
A
.4
Устанавливаются на весь долгосрочный
период регулирования (3-5 лет) и не
пересматриваются :
Графическая иллюстрация метода
сравнительного анализа
.2
Индекс снижения расходов :
e( l_opex | X )
‐ все расходы первого года регулирования
0
‐ темп ежегодного снижения уровня
расходов
Индекс снижения расходов
-.4
-.2
E
-.4
-.2
0
e( lUE | X )
coef = .83807118, se = .19800979, t = 4.23
22
.2
O
.4
Особенности определения тарифов
на горячую воду в открытой системе
Компонента на
тепловую
энергию
Двухкомпонетный
тариф на горячую
воду
Компонента на
теплоноситель
23
Подключение новых потребителей

Плата за подключение определяется для каждого потребителя индивидуально

Плата за подключение = только стоимость «последней мили»
(строительства сети от существующей системы теплоснабжения
до потребителя)

Исключения:

особо
крупные объекты
(>1,5 Гкал/час)
малые объекты
(<0,1 Гкал/час)
24
в плату включаются расходы на
усиление существующих сетей и
мощностей

плата фиксированная,
550 рублей
Классификация методов сравнительного анализа бенчмаркинга
Эталонный анализ
Качество
Эффективность:
- эффективность затрат
- техническая эффективность
Граничный анализ
Параметрические методы
Скорректированный и
обычный метод
наименьших квадратов –
OLS и COLS
25
Производительность
Совокупная
производительность
факторов
Непараметрические методы
Метод
Стохастической
границы – SF
Методы Анализа оболочки
данных – DEA и FDH
Частные индикаторы
производительности
.6
Метод наименьших квадратов для реализации
бенчмаркинга – графическая иллюстрация
A
.4
•
0
.2
•
E
-.2
•
-.4
•
-.4
-.2
0
e( lUE | X )
coef = .83807118, se = .19800979, t = 4.23
26
.2
O
.4
Красная линия проходит
через самую эффективную
компанию
Все, кто выше ее –
неэффективные в той или
иной степени
Мера эффективности =
отношение «EO» к «AO»
Чем меньше мера
эффективности, тем выше
значение X-фактора
Правила определения стоимости
активов и инвестированного капитала
27
Размер инвестированного капитала

В размер инвестированного капитала включается стоимость
следующих объектов:

объекты принадлежат регулируемой организации на праве собственности – по
бухгалтерской стоимости на 1 января 2010 г. с учетом корректировок

объекты эксплуатируются организацией на основании договора аренды или
концессионного соглашения, и улучшения производились за счет нетарифных
источников

объекты, эксплуатируемые по договору лизинга, включаются в размере выкупной
цены, установленной в договоре лизинга, с учетом накопленной амортизации
•
Объекты незавершенного строительства не учитываются при
определении размера инвестированного капитала
Стоимость производственных объектов, права собственности на
которые возникли у регулируемой организации после 1 января
2010 г.
и в отношении которых отсутствует документальное подтверждение
их стоимости на 1 января 2012 г., не включается в размер
инвестированного капитала.
•
28
База инвестированного капитала


База инвестированного капитала устанавливается ежегодно
Корректировки:
+
++-


стоимость создания (реконструкции, модернизации) вновь введенных объектов
величина возврата инвестированного капитала за прошлый год
плата за подключение
бюджетные средства
корректировка на изменение количества и состава объектов, не предусмотренного ИП
корректировка на изменение уровня доходности ДГО
Удельная стоимость объектов ограничена укрупненными сметными
нормативами
В базе инвестированного капитала не учитываются:
1) стоимость объектов незавершенного строительства;
2) арендная плата и концессионная плата;
3) стоимость административных, жилых зданий, культурно-бытовых объектов, легковых
автомобилей и иных объектов движимого и недвижимого имущества не связанных с
процессом производства и (или) передачи тепловой энергии (мощности) и
теплоносителя.
29
Скачать