Производство бриллиантов из давальческого алмазного сырья

УТВЕРЖДЕН
Годовым Общим собранием
Акционеров ОАО «Саха Даймонд»
Протокол от «__» _________2012 г.
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
ОАО «Саха Даймонд»
2011 г.
Генеральный директор
Назаров Андрей Тимофеевич
Главный бухгалтер
Слепцова Сардана Иннокентьевна
2012 г.
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
ОАО «Саха Даймонд» специализируется на выпуске бриллиантов, алмазного
инструмента, шлифпорошков и на оказании услуг по лазерной распиловке алмазного
сырья. В структуре предприятия выделены производственный цех, хранилище,
администрация.
Уставный капитал Общества на конец отчетного периода составляет 540 тыс. руб.
Основные акционеры: Саха Даймонд Корпорэйшн (Япония) - 58,84%, МИО РС (Я) - 10%,
АК «АЛРОСА» (ЗАО) – 3,9%, ОАО «Туймаада Даймонд» -2%, прочие юр. лица - 16,34% и
физ. лица – 8,92%.
Количество выпущенных акций – 54 000 штук. Номинальная стоимость 1 акции –
10 (десять) рублей. Всего выпущено акций на сумму 540 000 (пятьсот сорок тысяч)
рублей.
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА. ИНВЕСТИЦИИ В ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ.
(тыс. руб )
Наименование
показателя
Основные средства на начало года
Основные средства на конец года
Балансовая
стоимость
Амортизация
Остаточная
стоимость
9944
129039
7872
7975
2072
121064
В ОАО «Саха Даймонд» инвестиции осуществляются за счет заемных средств от
основного акционера-Саха Даймонд Корпорэйшн (Япония) и собственных средств.
В 2011 году было направлено 37 382 тыс. руб. (без НДС) инвестиций в основной
капитал, в том числе:
на завершение строительства здания 28 458 тыс. руб. (доля – 76% от общей суммы
инвестиций);
на приобретение основных средств, требующих монтажа – 6 002 тыс.руб. (16%)
на приобретение отдельных основных средств- 2 922 тыс.руб. (8%).
Всего за период с 2006 г. по 2011 г.г. затраты на строительство многофункционального
комплекса в 140 квартале г.Якутска, начатое в рамках Соглашения о торговоэкономическом сотрудничестве между Правительством РС(Я) и компанией «Джапан
Окусен Системузу» (Япония) (переименован в “Sakha Diamond Corp”), составили сумму
460 324,4 тыс. руб. без НДС.
В 2011 г. введено в эксплуатацию производственное здание с гаражом по ул.Федора
Попова, дом 27, общей площадью 1471,70 кв.м., где расположились производственные
цеха, хранилище и администрация ОАО «Саха Даймонд».
В октябре 2011 г. было получено Свидетельство о государственной регистрации прав
собственности серии 14-АА № 829191 от 31 октября 2011 г. на объект: Административноторговый, культурный, жилой комплекс по адресу: г.Якутск, ул.Дзержинского, 26/4 общей
площадью
6 596,6 кв.м. Часть этого здания в конце года сдана в аренду ОАО КБ
«Алмазэргиэнбанк» и с января 2012 г. приносит доходы в виде арендных платежей.
2
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
В 2011 г. введено в эксплуатацию основных средств на общую сумму 120 270
тыс.руб., в т.ч.:
1. Здания на общую сумму 112574 тыс.руб.
Здание Блок Б- 78 991 тыс.руб.
Помещения 1 этажа Блока А- 33 583 тыс.руб.
2.
3.
4.
5.
Мебель на сумму 1 283 тыс.руб.
Оборудование для подстанции на сумму 566 тыс.руб.
Оборудование технологов (Мегараф, ОГИ маркер) на сумму 139,2 тыс.руб.
Компьютерная техника (ноутбук для технолога)- 27,9 тыс.руб.
6. Улучшение помещения (перегородки) на сумму 52 тыс.руб.
7. Модернизация 24-х ограночных станков (установка асинхронного двигателя.) на общую
сумму 5628 тыс.руб.,
В 2011 г. списано станков обдирочных (11 шт. ) на сумму 1174 тыс.руб.
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ БАЗА
СТАНОЧНЫЙ ПАРК ПО ВИДАМ СТАНКОВ
№
п/п
Вид станка
количество
станков, штук
Обдирочные станки российского производства СОМ
Обдирочные станки-автомат израильского производства OPTI
CUT
2
Итого обдирочных
11
3
Ограночные станки (Бельгия -10 шт., Индия – 20 шт., Россия – 23
53
4
Ограночные станки-автоматы (Dialit) – 8 станков (22 головки
полной огранки, 12 головок – подшлифовка).
8
Итого ограночных
61
Распиловочные станки – 4 шт. по 10 головок, станок для
продольной распиловки «Bettonwile»-1 шт.
5
Итого распиловочных
5
Всего станков
76
1
2
5
9
Учет и хранение алмазного сырья и бриллиантов осуществляется с помощью
программного обеспечения НПП «Энергия». Для разметки алмазного сырья и контроля
технических параметров ограняемых бриллиантов используется программное обеспечение
фирмы OGI Systems (Израиль).
3
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ И СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА
Списочная численность работников на конец 2011 года составила 35 человек, в том
числе:
 огранщиков – 17 чел,
 распиловщиков – 1 чел,
 обдирщиков – 2 чел,
 технологи, ОТК – 9 чел,
 АУП и обслуживающий персонал – 6 чел.
Среднемесячная заработная плата основных работников в 2011 г. составила 34 тыс.
рублей.
Оплата труда административно-управленческого персонала, инженернотехнических работников, младшего обслуживающего персонала производится повременно
согласно окладу (тарифной ставке), утвержденной в штатном расписании и количеству
дней фактической явки на работу. Штатное расписание работников ОАО «Саха Даймонд»
утверждается генеральным директором и согласовывается с представителями японской
компании.
Оплата труда производственных рабочих производится сдельной системой оплаты
труда. Сдельная оплата производится исходя из суммирования произведений
соответствующей сдельной расценки в учетных единицах на фактическую выработку
огранщика по каждому виду выполняемых работ за расчетный период, расценки
утверждаются генеральным директором. Так в 2011 г. для расчета сдельной зарплаты 1
учетная единица принималась за 31,00 руб.
В 2011 года фактически уплачено налоговых платежей во все уровни бюджета на
сумму 7,3 млн. руб., против 6,1 млн. руб. в 2010 году, из них НДФЛ- 2,4 млн. руб. и
страховые взносы – 4,6 млн. руб.
В 2011 г. изменение среднесписочной существенно не произошло. Предприятие в
общем сохранило штат производственных рабочих и инженерно-технического персонала.
ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
 Метод начисления амортизации - линейный метод
 Списывать на затраты по производству по мере ввода их в эксплуатацию объекты
основных средств стоимостью не более 20000 руб.
 Норма амортизации по объектам основных средств, бывших в эксплуатации
определяется с учетом срока эксплуатации имущества предыдущими собственниками,
с учетом требований техники безопасности и других факторов
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

Первоначальная стоимость нематериальных активов погашается линейным способом
по нормам амортизационных отчислений, рассчитанным организацией исходя из
первоначальной стоимости и срока их полезного использования
4
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011

Амортизационные отчисления
применением счета 05
по
нематериальным
активам
отражаются
с
ПРИЗНАНИЕ ДОХОДОВ
Моментом признания доходов от реализации признать момент отгрузки
реализуемых продукции (товаров, услуг) со склада. Доходы, выраженные в иностранной
валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному Центральным
банком РФ на день.
ЗАПАСЫ
В связи с особыми требованиями по отслеживанию происхождения алмазного сырья
процесс приобретения материальных ресурсов отражать следующим образом:
 По алмазному сырью, приобретаемому без дополнительных, кроме оплаты
поставщику по контракту поставки, расходов- с применением счета 10 с оценкой
материалов по стоимости покупки.
 По алмазному сырью, приобретаемому от поставщиков с другими расходами по
приобретению (например, транспортировка, сортировка, оценка), кроме оплаты
поставщику по контракту поставки, с применением счета 10 с оценкой материалов по
стоимости контракта поставки и счета 97 с оценкой расходов по фактической
себестоимости.
 По другим материальным ресурсам (кроме алмазного сырья) – с применением счета 10
с оценкой материальных ресурсов по фактической себестоимости.
 По возвратным отходам- с применением счета 10 по цене возможного использования30 руб. за 1 карат
 Установить метод оценки производственных запасов (сырья, материалов) при отпуске
их в производство и прочем выбытии по себестоимости каждой единицы.
УЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО
Учет затрат на производство вести на счете 20: в разрезе затрат:
Алмазное сырье ювелирное
Алмазное сырье техническое
Расходные материалы
Заработная плата производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды
Амортизация основных фондов производственного цеха
Производственные услуги
Ремонт и содержание производственного оборудования
Потери от простоев производства
Другие производственные затраты
Общепроизводственные расходы (тепло- электро-, водоснабжение цеха, охрана цеха,
аренда цеха, стоимость программного обеспечения, его сопровождение, амортизация,
ремонт, содержание основных фондов отдела технологов, заработная плата отдела
технологов с отчислениями на социальные нужды, другие расходы).
Затраты по статье «Заработная плата производственных рабочих с отчислениями на
социальные нужды» считать косвенными в связи с тем, что по данной статье учитывается
заработная плата рабочих (операторов лазерной установки), участвующих в производстве
нескольких видов продукции (услуг): бриллиантов, услуг по лазерной распиловке
алмазного сырья и засечке. Соответственно, расходы по данной статье не могут быть










5
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
отнесены на объекты калькуляции в момент их начисления прямо на основании данных
первичных документов.
Затраты по статье «Амортизация основных фондов производственного цеха» считать
косвенными в связи с тем, что по данной статье
учитывается амортизация
производственного оборудования (станка лазерной распиловки), участвующего в
производстве нескольких видов продукции (услуг): бриллиантов, услуг по лазерной
распиловке алмазного сырья и засечке. Соответственно, расходы по данной статье не
могут быть отнесены на объекты калькуляции в момент их совершения прямо на
основании данных первичных документов.
Таким образом, учет затрат на производство вести по дебету счета 20 с подразделением
затрат на:
 Прямые
o Алмазное сырье
 Косвенные
o Расходные материалы
o Заработная плата производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды
o Амортизация основных фондов производственного цеха
o Производственные услуги
o Ремонт и содержание производственного оборудования
o Потери от простоев производства
o Другие производственные затраты
o Общепроизводственные расходы (тепло-, электро-, водоснабжение цеха, охрана
цеха, аренда цеха, стоимость программного обеспечения, его сопровождение,
амортизация, ремонт, содержание основных фондов отдела технологов, заработная
плата отдела технологов с отчислениями на социальные нужды, другие расходы).
 Учет общепроизводственных затрат, которые могут быть непосредственно отнесены к
конкретному месту возникновения, ведется на собирательно-распределительном счете
25 по местам возникновения: производство и хранилище.
Расходы на электро, теплоэнергию, техническое обслуживание приборов учета тепла,
воду и канализацию, охрану, аренду помещений приходуются в сумме, пропорциональной
занимаемой площади производственных помещений (счет 25/Общепроизводственные
расходы по производству), хранилища (счет25/Общепроизводственные расходы по
хранилищу) и административных помещений (счет26/Общехозяйственные расходы).
В конце отчетного месяца общепроизводственные расходы по производству
относятся на затраты на:
 оказание услуг лазерной распиловки и засечки сторонним организациям
пропорционально доле массы алмазного сырья, распиленного сторонним
организациям, в «расчетной массе обработанного алмазного сырья» за отчетный
месяц.
При этом «расчетная масса обработанного алмазного сырья» - это расчетная величина,
обусловленная технологическим процессом обработки алмазного сырья:
1 стадия - распиливается 100% первоначальной массы, потери - 3% массы
2 стадия - обдирке подвергается 97% первоначальной массы, потери - 10%
3 стадия – ограняется 87% первоначальной массы, потери -39%, выход годного по итогам
2010 г.-48%.
- и составляет сумму массы алмазного сырья, использованного для производства
бриллиантов за отчетный месяц, умноженной на коэффициент 2,84 (100%+97%+87%) и
массы алмазного сырья, распиленного для сторонних организаций.
 производство бриллиантов - пропорционально доле массы алмазного сырья,
использованного для производства бриллиантов за отчетный месяц, в «расчетной
массе обработанного алмазного сырья» за отчетный месяц.
6
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
Суммы начисленной заработной платы, отчислений от заработной платы оператора
лазерной установки распределяются в конце отчетного месяца:
 на оказание услуг лазерной распиловки и засечки сторонним организациям
пропорционально доле массы алмазного сырья, распиленного сторонним
организациям, в общей массе распиленного алмазного сырья за отчетный месяц.
 производство бриллиантов- пропорционально доле массы алмазного сырья,
распиленного для производства бриллиантов за отчетный месяц, в общей массе
распиленного алмазного сырья за отчетный месяц.
 В конце отчетного месяца общепроизводственные расходы по хранилищу относятся
на затраты на:
 производство бриллиантов пропорционально доле стоимости отгруженных для
реализации бриллиантов в общей стоимости отгруженных по договорам реализации
товаров (продукции, услуг) за отчетный месяц.
 оказание услуг лазерной распиловки и засечки сторонним организациям
пропорционально доле стоимости оказанных услуг лазерной распиловки и засечки
сторонним организациям в общей стоимости отгруженных по договорам реализации
товаров (продукции, услуг) за отчетный месяц.
 производство алмазных инструментов пропорционально доле стоимости отгруженных
для реализации алмазных инструментов в общей стоимости отгруженных по
договорам реализации товаров (продукции, услуг) за отчетный месяц.
 производство шлифпорошков собственного производства пропорционально доле
стоимости отгруженных для реализации шлифпорошков в общей стоимости
отгруженных по договорам реализации товаров (продукции, услуг) за отчетный месяц.
 коммерческие расходы по реализации необработанного алмазного сырья
пропорционально доле стоимости отгруженного для реализации необработанного
алмазного в общей стоимости отгруженных по договорам реализации товаров
(продукции, услуг) за отчетный месяц.
 коммерческие расходы по реализации шлифпорошков покупных пропорционально
доле стоимости отгруженного для реализации необработанного алмазного в общей
стоимости отгруженных по договорам реализации товаров (продукции, услуг) за
отчетный месяц.
 В конце отчетного месяца косвенные расходы списываются непосредственно в дебет
счета 90.2 по видам продукции (товаров, услуг).




Общехозяйственные расходы учитываются по дебету счета 26.
В связи с тем, что по расходам на обслуживание установленных в здании мини АТС,
системы видеонаблюдения, контроля доступа, вентиляции, очистки воды, локальная
сеть и т.д., нет возможности точно отнести к конкретному подразделению, то такие
общие расходы (напр., на оплату услуг «Сахателеком», «МТТ», «МТС», «Гелиоссеть», и т.д.) принимаются полностью как общехозяйственные с отнесением на счет
26.
В конце отчетного периода общехозяйственные расходы списываются в дебет
счета 90.8.
Незавершенное производство
(алмазное сырьё переданное в производство)
оценивается по стоимости алмазного сырья.
Коммерческие расходы учитываются по видам продукции (товаров, услуг) прямым
путем. В конце отчетного периода коммерческие расходы списываются в дебет счета
90.7 по видам продукции (товаров, услуг) прямым путем.
Оценку готовой продукции производить по прямым статьям затрат.
Сроки и направление списания расходов будущих периодов определять в соответствии
с действующим законодательством исходя из конкретной хозяйственной ситуации и
утверждать приказом (распоряжением) руководителя.
7
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
РЕЗЕРВЫ
При наличии приказа руководителя возможно формирование резерва по
сомнительным долгам в порядке, предусмотренном п.70 Положения по ведению
бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности в Российской Федерации,
утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998
года N 34н.
Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности проводится на конец
каждого квартала комиссией согласно приказу генерального директора.
По итогам инвентаризации по приказу руководителя может быть создан резерв на сумму,
которая определяется отдельно по каждому сомнительному необеспеченному законными
гарантиями долгу, в т.ч. возникшему вследствие перечисления аванса поставщику и
невыполнения последним в срок своих обязательств, в зависимости от финансового
состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга
полностью или частично.
При этом резерв может быть создан по долгам отдельных контрагентов, а не по всей
просроченной дебиторской задолженности, согласно списку, утвержденному приказом.
За счет этого резерва осуществляются расходы по списанию долгов, признанных
безнадежными согласно законодательству, т.е по тем, по которым:
 срок исковой давности истек
 в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено
вследствие невозможности его исполнения на основании акта государственного
органа или ликвидации организации
Списание безнадежной задолженности производится в том периоде, когда издан приказ
руководителя о списании с приложением письменного обоснования истечения срока
исковой давности и акта инвентаризации.
Остаток
средств резерва, не полностью использованный до конца периода,
присоединяется к финансовым результатам периода.
Списанные суммы безнадежных долгов числятся на забалансовом счете в течении 5 лет.
8
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
ОСНОВНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Показатели производственной деятельности ОАО «Саха Даймонд»
(собственное алмазное сырье)
№
п/п
1.1.
Показатель
Объем
приобретенного
сырья
в том числе: ЯПТА,
"АЛРОСА":
1.2.
Отгрузка алмазного
сырья, всего
в том числе: за
пределы РС(Я)
1.3.
Израсходовано
собственного
алмазного сырья на
производство
бриллиантов, всего
в т.ч.- на собственных
производственных
площадях
1.4.
-на предприятиях РС
(Я) на давальческой
основе
Выпуск бриллиантов
из собственного а/с,
всего
в т.ч.- на собственных
производственных
площадях
1.5.
-на предприятиях
РС(Я) на давальческой
основе
Отгрузка
бриллиантов из
собственного а/с,
всего
в т.ч.- на экспорт
Един.
2006г.
2007г.
2008г.
2009г.
2010г.
2011г
карат
26 553
164 459
35 805
3 069
51 994
24 048
тыс.$
10 958
17 797
15 199
1 921
15 254
изм.
18 030
карат
24 420
157 597
19 221
3 069
15 836
20 800
тыс.$
10 103
14 859
12 192
1 921
7 930
15 207
карат
20 953
160 048
32 713
3 069
48 744
14 994
тыс.$
4 081
14 752
13 290
1 921
13 074
9 845
карат
1 410
139 068
26 322
2 942
тыс.$
157
6 990
11 112
1 736
5 773
6 335
карат
7 983
5 023
3 602
117,34
3 126
6 779
тыс.$
6 947
3 700
2 233
58
2 132
5 444
карат
7 983
5 023
3 602
117,34
44
2 924
тыс.$
6 947
3 700
2 233
58
17
2 136
карат
-
-
-
-
-
карат
3 851
2 199
1 542
41
1460
2 994
тыс.$
7 573
4 029
2 447
63
2 346
5 880
карат
3 851
2 199
1 542
41
22
1 196
тыс.$
7 573
4 029
2 447
63
14
2 137
карат
-
-
-
-
-
карат
4 043
2 278
1 523
277
1458
2 983
тыс.$
8 219
4 066
2 393
328
2 343
5 335
карат
4 043
2 271
1 511
173
-
630
тыс.$
8 219
4 050
2 362
243
-
1 614
11 574
9 745
-
-
9
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
1.6.
1.7.
%
48,2
43,8
42,8
35,2
46,7
44,2
ед.
1,09
1,09
1,09
1,09
1,1
1,08
Выход годного
Коэффициент
валютной
эффективности
ПРОИЗВОДСТВО БРИЛЛИАНТОВ ИЗ ДАВАЛЬЧЕСКОГО АЛМАЗНОГО СЫРЬЯ ЗА 2008-2011 ГГ.
Ед.изм.
2008 год
2009 год
2010 год
2011 год
Поступило
давальческого алмазного
сырья
Карат
462
4 722
1 787
-
Тыс.$
727
1 064
501
-
Карат
462
3 810
2 588
-
2
Израсходовано
алмазного сырья на
производство
бриллиантов
Тыс.$
727
800
750
-
Изготовлено
бриллиантов
Карат
201
1430
1017
-
3
Тыс.$
792
800
750
-
Карат
201
1430
1017
-
Тыс.$
792
800
750
-
%
44
37
39
-
1
4.
5.
Сдано собственнику
готовой продукции
Выход годного
ПРИОБРЕТЕНИЕ АЛМАЗНОГО СЫРЬЯ
В 2005 г. поступило алмазного сырья 19 401 карат на сумму 9 792 тыс. долл. США
средней стоимостью 505 долл. США.
В 2006 г. поступило алмазного сырья 26 553 карат на сумму 10 958 тыс. долл. США
средней стоимостью 413 долл. США.
В 2007 г. поступило алмазного сырья 164 459 карат на сумму 17 797 тыс. долл.
США средней стоимостью 108 долл. США.
В 2008 г. поступило алмазного сырья 35 805 карат на сумму 15 200 тыс. долл. США
средней стоимостью 420 долл. США.
В 2009 г. поступило алмазного сырья 3069 карат на сумму 1921 тыс. долл. США
средней стоимостью 626 долл. США.
В 2010 г. приобретено алмазного сырья 51 994 карат на сумму 15 254 тыс. долл.
США средней стоимостью 293 долл. США.
В 2011 г. приобретено алмазного сырья 24048 карат на сумму 18 030 тыс. долл.
США средней стоимостью 750 долл. США.
10
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
ОАО "САХА ДАЙМОНД"
ПОКУПКА АЛМАЗНОГО СЫРЬЯ
тыс. долл. США
$17,797
$20,000
$18,000
$18,030
$15,200
$16,000
$14,000
$12,000
$15,254
$10,958
$9,474
$9,792
$10,000
$8,000
$6,000
$4,000
$1,921
$2,000
$0
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2009 г.
2010 г.
2011 г.
ОБРАБОТАНО АЛМАЗНОГО СЫРЬЯ НА ПРОИЗВОДСТВО БРИЛЛИАНТОВ
В 2005 г. использовано алмазного сырья 13 113 карат на сумму 10 176 тыс. долл.
США, в том числе на собственной производственной базе было обработано 13 017
карат на сумму 10 149 тыс. долл. США, на давальческой основе на предприятиях РС
(Я) - 96 карат стоимостью 27 тыс. долл. США.
В 2006 г. использовано алмазного сырья 7 983 карат на сумму 6 947 тыс. долл. США
полностью на собственной производственной базе.
В 2007 г. использовано алмазного сырья 5 023 карат на сумму 3 700 тыс. долл.
США полностью на собственной производственной базе.
В 2008 г. использовано алмазного сырья 3 602 карат на сумму 2 233 тыс. долл.
США полностью на собственной производственной базе. Кроме этого, из сырья
заказчика на давальческой основе обработано 462 карат стоимостью 727 тыс. долл.
США. Всего обработано алмазного сырья: 4064 карат, 2960 тыс.долл.
В 2009 г.
на производство бриллиантов использовано собственного алмазного
сырья 117 карат на сумму 58 тыс. долл. США. Кроме этого, из сырья заказчика на
давальческой основе обработано 3810 карат стоимостью 800 тыс. долл. США. Всего
обработано алмазного сырья: 3927 карат, 858 тыс.долл.
В 2010 г.
на производство бриллиантов использовано собственного алмазного
сырья 3126 карат на сумму 2 132 тыс. долл. США. Кроме этого, из сырья заказчика на
11
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
давальческой основе обработано 2 588 карат стоимостью 750 тыс. долл. США. Всего
обработано алмазного сырья: 5 714 карат, 2 882 тыс.долл.
В 2011 г.
на производство бриллиантов использовано собственного алмазного
сырья 6 779 карат на сумму 5 444 тыс. долл. США.
ОАО "САХА ДАЙМОНД"
ОБРАБОТАНО АЛМАЗНОГО СЫРЬЯ ,тыс. долл. США
$12,000
$10,176
$10,000
$8,000
$6,947
$6,708
$5,444
$6,000
$3,700
$4,000
$2,882
$2,233
$2,000
$58
$0
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2009 г.
2010 г.
2011 г.
ВЫПУСК БРИЛЛИАНТОВ
В 2005 г. изготовлено бриллиантов 5 875 карат на сумму 11 092 тыс. долл. США, из
них на собственных производственных площадях – 5 841 карат на сумму 11 062 тыс.
долл. США с выходом годного 44,8%.
В 2006 г. изготовлено бриллиантов 3 851 карат на сумму 7 573 тыс. долл. США
полностью на собственной производственной базе с выходом годного 48,2%.
В 2007 г. изготовлено бриллиантов 2 199 карат на сумму 4 029 тыс. долл. США
полностью на собственной производственной базе с выходом годного 43,8%.
В 2008 г. изготовлено бриллиантов 1 542 карат на сумму 2 447 тыс. долл. США
полностью на собственной производственной базе с выходом годного 43,0%. Кроме
этого, из сырья заказчика на давальческой основе выпущено 201 карат стоимостью 792
тыс. долл. США. Всего изготовлено бриллиантов: 1743 карат, 3 239 тыс.долл.
В 2009 г. изготовлено бриллиантов 41 карат на сумму 63 тыс. долл. США. с
выходом годного 35,2%. Кроме этого, из сырья заказчика на давальческой основе
выпущено 1430 карат стоимостью 800 тыс. долл. США. Всего изготовлено
бриллиантов: 1471 карат, 863 тыс.долл.
12
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
В 2010 г. изготовлено бриллиантов 2477 карат на сумму 3095 тыс. долл. США, в том
числе: 1) из собственного алмазного сырья 1460 карат, 2 345 тыс.долл, 2) из
давальческого сырья заказчика 1017 карат, 750 тыс.долл.
В 2011 г. изготовлено бриллиантов 2994 карат на сумму 5880 тыс. долл. США.
ОАО "САХА ДАЙМОНД"
ВЫПУСК БРИЛЛИАНТОВ
тыс. долл. США
$11,092
$12,000
$10,000
$8,000
$7,573
$7,384
$5,880
$6,000
$4,029
$4,000
$2,447
$2,000
$3,095
$863
$0
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2009 г.
2010 г.
2011 г.
ОТГРУЗКА БРИЛЛИАНТОВ
В 2005 г. отгружено бриллиантов 5 727 карат на сумму 11 157 тыс. долл. США.
В 2006 г. отгружено бриллиантов 4 043 карат на сумму 8 219 тыс. долл. США.
В 2007 г. отгружено бриллиантов 2 278 карат на сумму 4 066 тыс. долл. США.
В 2008 г. отгружено бриллиантов 1 523 карат на сумму 2 393 тыс. долл. США.
В 2009 г. отгружено бриллиантов 277 карат на сумму 328 тыс. долл. США.
В 2010 г. реализовано бриллиантов 1458 карат на сумму 2343 тыс. долл. США.
В 2011 г. реализовано бриллиантов 2983 карат на сумму 5335 тыс. долл. США.
13
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
ОАО "САХА ДАЙМОНД"
ОТГРУЗКА БРИЛЛИАНТОВ
тыс. долл. США
$11,157
$12,000
$10,000
$8,000
$8,219
$6,248
$5,335
$6,000
$4,066
$4,000
$2,393
$2,343
$2,000
$328
$0
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2009 г.
2010 г.
2011 г.
ОТГРУЗКА НЕОБРАБОТАННОГО АЛМАЗНОГО СЫРЬЯ
В 2005 г. отгружено алмазного сырья 3 402 карат на сумму 625 тыс. долл. США, что
составила 6% от общей стоимости приобретенного сырья.
В 2006 г. отгружено алмазного сырья 20 953 карат на сумму 4 081 тыс. долл. США,
что составила 37% от общей стоимости приобретенного сырья.
В 2007 г. отгружено алмазного сырья 160 048 карат на сумму 14 752 тыс. долл.
США, что составила 83% от общей стоимости приобретенного сырья.
В 2008 г. отгружено алмазного сырья 32 713 карат на сумму 13 290 тыс. долл. США,
что составила 83% от общей стоимости приобретенного сырья.
В 2009 г. отгружено алмазного сырья 3069 карат на сумму 1921 тыс. долл. США,
что составила 100% от общей стоимости приобретенного сырья.
В 2010 г. отгружено алмазного сырья 48 744 карат на сумму 13 074 тыс. долл. США,
что составила 86% от общей стоимости приобретенного сырья.
В 2011 г. отгружено алмазного сырья 14 994 карат на сумму 9 845 тыс. долл. США,
что составила 54% от общей стоимости приобретенного сырья.
14
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
ОАО "САХА ДАЙМОНД"
ОТГРУЗКА АЛМАЗНОГО СЫРЬЯ
тыс. долл. США
$14,752
$16,000
$13,290
$13,074
$14,000
$12,000
$9,845
$10,000
$8,000
$6,000
$4,081
$4,000
$1,921
$733
$2,000
$625
$0
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2009 г.
2010 г.
2011 г.
15
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ОАО «САХА ДАЙМОНД»
(тыс. руб )
Показатели деятельности
Факт
2010г.
Факт 2011г.
Темп роста
(снижения), %
2011г. к
2010г.
3 %
125 %
123 %
Среднесписочная численность, человек
Фонд начисленной зарплаты
Среднемесячная заработная плата
Уставный капитал на конец периода
Чистые активы на конец периода
Стоимость ОФ на конец периода
Выручка от реализации товаров и услуг
в факт. ценах (без НДС)
в т.ч. по видам деятельности
Бриллианты
Алмазные инструменты
Шлифпорошки
Услуги обработки алмазного сырья в
бриллианты
Прочее
Алмазное сырье необработанное
Себестоимость продукции (работ, услуг)
34
11393,0
27,6
540
-9083
2072
35
14287,0
34,0
540
-56802
121064
468 490
464 382
-0,87%
71 715
133
2
174 589
153
2907
2,4 р.
15 %
1453 р.
3 116
393 522
476 280
30
286703
463 683
30 р.
-27%.
-2,6%
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Сальдо прочих доходов и расходов
Прибыль (убыток) до налогообложения
Задолженность по кредитам и займам
в т.ч. краткосрочная
Долгосрочная
Кредиторская задолженность, всего
Из нее: - задолженность по заработной
плате
- задолженность по налогам и сборам
- задолженность перед поставщиками и
подрядчиками
- задолженность перед
государственными внебюджетными
фондами
- прочие кредиторы
Дебиторская задолженность, всего
Из нее: - покупатели и заказчики
(7790)
640
9 093
(17 523)
-632
(14 606)
435 980
0
453 681
44 905
699
2 272
11 784
(13 357)
-46200
(59557)
668 761
0
668 761
101 570
491
81
481
39597
41 881
304
4432
14 904
1408
597
8 408
88 225
57 747
Х
58 р.
3,5 р.
1,3 р.
53 %
53 %
2,3 р.
5,9 р.
34,7 р.
16
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ, ТОВАРОВ И УСЛУГ
В 2011 году выручка от реализации товаров, продукции и услуг (без НДС)
составила 464 382 тыс.руб., что на 0,87% ниже уровня предыдущего года.
В том числе от реализации товаров, продукции и услуг собственного производства
получено 174 742 тыс. руб., что в 2,4 раза больше предыдущего года.
От реализации товаров несобственного производства (алмазного сырья
необработанного) получено 286703 тыс. руб., что меньше аналогичного показателя
2010 г. на 27%.
СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАННЫХ ТОВАРОВ, ПРОДУКЦИИ И УСЛУГ
Расходы по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2011 год
составили:
Расходы (статьи затрат)
1
Себестоимость проданных товаров,
продукции, работ, услуг, в том числе:
Себестоимость проданной готовой продукции
собственного производства
Сумма по данным
Доля в общей
бухгалтерского учета, сумме затрат,
тыс. руб.
%
2
3
463 683
179 799
Материальные расходы
155 842
33%
Амортизация производственного
оборудования
819
-
рабочих
7 525
1%
Отчисления на социальные нужды с
зарплаты производственных рабочих
2 523
-
Производственные услуги сторонних
организаций
8 314
1%
4 591
1%
185
-
281 702
59%
2 182
1%
Коммерческие расходы
2 272
1%
Управленческие расходы, в том числе:
11 784
2%
Заработная плата производственных
Общепроизводственные расходы
Прочие расходы
Стоимость проданного без обработки
алмазного сырья
Стоимость проданного без обработки
алмазного порошка
17
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
Расходы (статьи затрат)
Сумма по данным
Доля в общей
бухгалтерского учета, сумме затрат,
тыс. руб.
%
1
2
3
422
-
Заработная плата АУП
5 752
1%
Отчисления на социальные нужды
1 577
-
Расходы на командировки
333
-
Представительские расходы
363
-
Расходы на связь
603
-
1 124
-
1 610
-
477 739
100%
Амортизация
Расходы на консультационноинформационное обеспечение
Хозяйственные расходы
Всего расходы
КРАТКОСРОЧНАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты) на конец отчетного периода представлена:
Дебиторы
Сумма, тыс. руб.
% в общей сумме
1
2
3
57 747
65%
Резерв по сомнительным долгам
(88)
-
Авансы, выданные поставщикам
20 774
24 %
Расчеты с бюджетом
7 418
8%
14
-
Прочие дебиторы и кредиторы
2 360
3%
Всего
88 225
100 %
Покупатели и заказчики, в том числе:
Расчет по соцстрахованию
18
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
КАПИТАЛ
Уставный капитал Общества на 31.12.2011 г. составляет 540 тыс. руб.
Изменений уставного капитала за отчетный период не происходило.
Последняя редакция устава Общества полным текстом утверждена решением
общего собрания от 22 июня 2005г. и соответствует
действующему
законодательству.
Дополнения и изменения в устав не вносились.
Добавочный капитал Общества на начало периода составлял 860 тыс. руб., на конец
отчетного периода - 860 тыс. руб.
Изменений добавочного капитала за отчетный период не происходило.
Резервный капитал в размере 81 тыс. руб. образован в соответствии с учредительными
документами.
Изменений резервного капитала за отчетный период не происходило.
ДИВИДЕНДЫ
Расчеты с акционерами Общества в отчетном периоде не производились.
ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ
Структура задолженности по займам и кредитам состоит:
Виды заемных обязательств
Остаток на
01.01.2011 г.,
тыс. руб.
Остаток на
31.12.2011 г.,
тыс. руб.
1
2
3
453 681
668 761
Займы в рублях
11 500
11 500
Займы в валюте
442 181
657 261
Долгосрочные займы всего,
в том числе:
Перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную задолженность в соответствии с
учетной политикой Общества не осуществляется.
Займы предоставлены Компанией «Sakha Diamond Corp.» на беспроцентной основе.
19
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Кредиторская задолженность
по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности
Общества на конец отчетного периода представлена:
Кредиторы
Сумма,
тыс. руб.
% в общей
сумме
1
2
3
Поставщики и подрядчики
41 881
41,23 %
в том числе «Sakha Diamond Corp.»
41 636
Авансы, полученные от покупателей
50 207
в том числе «Eurostar Diamond Traders»
50 207
49,43%
Задолженность перед персоналом
-19
Задолженность перед государственными
внебюджетными фондами
597
0,6 %
Задолженность по налогам и сборам
481
0,5%
Прочие кредиторы
8 423
8,29 %
в том числе ООО «Строй-Индустрия»
7 955
Всего
101 570
ЦЕННОСТИ, УЧИТЫВАЕМЫЕ
Ценности, учитываемые
представлены:
100 %
НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
на забалансовых счетах, на конец отчетного периода
Показатели
Сумма, тыс. руб.
1
2
Арендованные основные средства
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных
дебиторов
Прочие ценности, учитываемые на забалансовых счетах
42 402
951
1
ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ
Всего за 2011 г. получен убыток в сумме 47719 тыс. руб., в том числе убыток от
основной деятельности – 13357 тыс. руб., отрицательное сальдо прочих доходов и
расходов на сумму - 46200 тыс. руб., отложенный налоговый актив – 11838 тыс.руб.
На получении убытка по основной деятельности повлияло увеличение
себестоимости продукции, товаров работ и услуг.
20
Годовой отчет ОАО «Саха Даймонд»- 2011
На получение балансового убытка, прежде всего, повлиял рост внереализационных
расходов.
В общей структуре внереализационных расходов наибольший удельный вес
переоценка статей баланса в валюте. Из-за увеличения курса доллара к концу года
сформировалось отрицательное сальдо курсовой разницы и переоценки статей
баланса, учитываемых в валюте.
РАСШИФРОВКА ПРОЧИХ РАСХОДОВ
Прочие расходы по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества составили:
№ пп
Прочие расходы
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
1
Прочие расходы – всего, в том числе:
54 665
1.1
Курсовые разницы, переценка статей баланса в валюте
49 986
1.2
Расходы на оплату услуг банка
1 822
1.3
Списание дебиторской задолженности, убытки
прошлых лет, выявленные в отчетном году
283
1.4
Благотворительная помощь
120
1.5
Материальная помощь, мероприятия культурнооздоровительного характера в пользу работников
92
1.6
Представительские расходы сверх норм
827
1.7
Налог на имущество
551
1.8
Проценты, выплаченные банку
353
1.8
Прочие расходы
631
РАСШИФРОВКА ПРОЧИХ ДОХОДОВ
Прочие доходы составили:
№ пп
Прочие доходы
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
1
Прочие доходы – всего, в том числе:
8465
1.1
Курсовые разницы
4 950
1.2
Доходы от продажи технических условий к ТП
3432
1.3
Доходы от продажи презентационных материалов
65
1.4
Прочие доходы
18
21