техническая_спецификация docx, 27,70K - Тау

ТЕХНИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
на закуп услуг по распределению стоимости приобретения
1. Объект оценки
Объектом оценки является:
1.1. 100% доли участия в уставном капитале юридического лица, владеющего правом
недропользования на разработку месторождения редких металлов в Карагандинской
области (далее – Объект Сделки).
2. Постановка задачи
2.1. Потенциальный поставщик (далее – Исполнитель) должен оказать услуги по
распределению стоимости (цены) приобретения: определение и оценка справедливой
стоимости приобретаемых идентифицируемых активов и принимаемых обязательств, а
также оценка потенциального гудвила / обесценения или прибыли/убытка от выгодной /
невыгодной покупки (далее – Услуга) в рамках действующего законодательства
Республики Казахстан планируемой сделки (далее – Сделка) по приобретению АО «ТауКен Самрук» (далее – Заказчик) 100% (ста процентов) долей участия в уставном капитале
Объекта Сделки.
2.2. Исполнитель берет на себя обязательства по согласованию результатов Услуги,
выполненных согласно (пункту 1.1. Технического задания) с руководством и внешним
аудитором АО «Тау-Кен Самрук», а также по оказанию содействия в подготовке
соответствующих презентаций.
3. Цель оказания услуги
3.1. Распределение стоимости (цены) приобретения необходимо для распределения цены
сделки по приобретению активов и обязательств юридического лица, владеющего правом
недропользования на разработку месторождения редких металлов в Карагандинской
области, для представления в консолидированной финансовой отчетности в соответствии с
МСФО 3 (Объединение бизнеса).
4. Требования к проведению оценки
4.1. Оценка должна проводиться в соответствии с требованиями законодательства РК в
области оценочной деятельности и Международных стандартов оценки (далее - МСО) в
части не противоречащей законодательству РК.
4.2. При определении рыночной стоимости Объектов обязательно должны быть
использованы все подходы (доходный, затратный и сравнительный). Применение, равно
как и неиспользование какого-либо из подходов, должно быть четко аргументировано
Исполнителем и согласовано с Заказчиком.
5. Ожидаемые результаты
5.1. Исполнитель должен провести распределение стоимости (цены) приобретения
Объекта в соответствии с применимым законодательством РК и МСО. Исполнителем будет
проведено:
5.1.1. сбор и анализ необходимой информации о составе и состоянии
рассматриваемых активов и обязательств Объекта;
5.1.2. определение справедливой стоимости основных средств, идентифицируемых
нематериальных активов (в том числе, стоимости лицензий, квалифицированного
персонала, долгосрочных контрактов и пр.), включая посещение Объекта с осмотром
основных активов;
5.1.3. определение сроков полезного использования амортизируемого имущества
(имеется в количестве не более 5 (пяти) единиц), признаваемого таковым в
соответствии с МСФО;
5.1.4. распределение затрат по приобретению на идентифицированные активы и
обязательства, исходя из их справедливой стоимости, расчет гудвила;
5.1.5. подготовка ведомостей основных средств Объекта в электронном формате
(МS Excel);
5.1.6. подготовка отчета по распределению цены сделки на идентифицируемые
активы и обязательства.
5.2. При распределении стоимости (цены) приобретения стоимость текущих активов
(включая товарно-материальные запасы) и всех обязательств будет приравниваться к их
балансовому значению. Расчет стоимости отложенных налоговых платежей будет
выполнен Заказчиком самостоятельно.
5.3. По результатам процедур по распределению стоимости (цены) приобретения
Исполнитель должен представить Отчет, соответствующий следующим требованиям:
5.3.1. В Отчете должен быть указан Объект Сделки, предполагаемое использование
данных из Отчета и соответствующие даты: дата, на которую осуществлено
распределение стоимости (цены) приобретения и дата составления Отчета;
5.3.2. Отчет должен включать имя, профессиональную квалификацию (в том числе
наличие лицензии и договора страхования гражданско-правовой ответственности),
а также подпись уполномоченного лица Исполнителя;
5.3.3. Отчет должен быть предоставлен по местонахождению Заказчика на
бумажном носителе и на электронные адреса уполномоченных лиц Заказчика в
электронном виде;
5.3.4. В Отчет должно быть включено Заявление о соответствии Исполнителя,
подтверждающее, что распределение стоимости (цены) приобретения было сделано
в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО),
Законом РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», требованиями
нормативных правовых актов РК и условиями договора о закупках;
5.3.5. Отчет должен включать описание анализируемой информации,
использованных подходов к распределению стоимости (цены) приобретения, а
также рассуждения в обоснование анализа, мнений и заключений, содержащихся в
Отчете.
5.4. Результаты оказания Услуги должны быть: согласованы с аудитором Заказчика;
представлены в форме Отчета с соответствующими заключениями; составлены на русском
языке; количество твердых копий Отчета (на бумаге) – 3 (три) экземпляра; а также в
электронном варианте.
5.5. В целях оказания Услуги Исполнитель определяет и формирует группу
специалистов, состоящую не менее чем из 5 (пяти) специалистов в области оценки. Один
из специалистов будет наделен полномочиями руководителя группы, и будет ответственен
за обеспечение координации деятельности всей группы, а также за взаимодействие ее
членов с АО «Тау-Кен Самрук».
5.6. Количество и состав членов группы могут быть изменены Исполнителем Услуги в
зависимости от необходимости. Исполнитель вправе изменить количество и состав группы
путем включения в ее состав других специалистов, квалификация и профессиональный
уровень которых соответствует требованиям настоящего технического задания, но только
после получения письменного согласия АО «Тау-Кен Самрук».
6. Требования к исполнителю
6.1. В целях приобретения качественных услуг к Исполнителю Услуг предъявляются
следующие требования. Исполнитель должен иметь высокую квалификацию,
соответствующие материально-технические и кадровые ресурсы, и в частности обладать:
№
6.1.1 
Требования
Опытом
проведения
оценки 
справедливой стоимости активов
не менее 5 компаний за последние
3 (три) года в сфере минеральных
ресурсов
и/или
геологоразведочных
и/или
горнорудных;
6.1.2 
Опытом работы по проектам, 
касающимся
горнорудного
производства
в
Республике
Казахстан за последние 3 (три)
года.
Подтверждающие документы
Потенциальный поставщик должен
предоставить не менее 2 (двух)
выдержек
из
договоров
(за
исключением
коммерческой
информаций) на оказание услуг по
проведению оценки справедливой
стоимости активов в ранее указанных
сферах;
Потенциальный поставщик должен
предоставить не менее 1 (одной)
выдержки
из
договора
(за
исключением
коммерческой
информаций)
на
оказание
консалтинговых услуг, касающимся
горнорудного производства.
6.2. Потенциальный поставщик должен иметь в своем штате и/или привлечь к оказанию
услуг специалистов, обладающих следующим уровнем профессиональных знаний и
опытом:
№
6.2.1 
Требования
Не менее 3 (трех) специалистов с 
опытом в сфере оказания услуг по
оценке прав недропользования
редких, редкоземельных металлов; 
6.2.2 
Не менее 1 (одного) специалиста с 
опытом в проведении оценки
справедливой стоимости объектов
недропользования.

Подтверждающие документы
Письменные
подтверждения
в
отношении опыта работы (резюме,
заверенные Исполнителем);
Копии документов, подтверждающих
опыт Исполнителя (акты и/или
рекомендательные
письма
и/или
договоры на оказание услуг);
Письменные
подтверждения
в
отношении опыта работы (резюме,
заверенные Исполнителем);
Копии документов, подтверждающих
опыт Исполнителя (акты и/или
рекомендательные
письма
и/или
договоры на оказание услуг);
6.3. Письменное обязательство о том, что к оказанию услуг будет привлечен состав
сотрудников Исполнителя, указанный в Техническом задании, и в случае возможной смены
состава сотрудников в ходе оказания услуг, будет своевременно представлено Заказчику
аргументированное ходатайство об изменении состава сотрудников с условием
обеспечения соответствия квалификации вновь привлекаемых сотрудников требованиям,
установленным в настоящем Техническом задании.
6.4. Отсутствие у Исполнителя, до момента заключения договора о закупках Услуг,
судебных споров по качеству, стоимости оказываемых услуг (засвидетельствованное
письмом-заверением Исполнителя);
6.5. Отсутствие конфликта интересов с Заказчиком, АО «Самрук-Қазына»,
Правительством РК (государственными органами) и Республикой Казахстан
(подтвержденное письмом-заверением Исполнителя).
7. Дополнительные требования
7.1. В Отчете должны содержаться проверяемые данные, отраженные в
соответствующих разделах настоящего Технического задания;
7.2. При проведении расчетов должны быть приведены все формулы, по которым
производятся вычисления с расшифровкой принятых обозначений и сокращений.
Обязательно предоставляются расчетные и итоговые файлы в формате Excel (при этом все
ссылки и формулы должны быть отражены в расчетных ячейках);
7.3. Обязательно должны быть определены используемые показатели в долларах США
без учета НДС, а также в национальной валюте;
7.4. Должно быть проведено четкое обоснование весовых коэффициентов (при
приемлемой сходимости результатов) либо анализ причин рассогласования результатов в
рамках определения рыночной стоимости, полученных с применением различных
подходов при их существенном расхождении и обоснование приоритетного результата.
8. Сроки оказания услуг
8.1. Срок подготовки Отчета - в течение 30 (тридцати) рабочих дней с даты получения
Исполнителем уведомления от Заказчика о полной передаче всей необходимой
информации и материалов, а также готовности Объекта к проведению оценки.
9. Заключительные положения
9.1. Любые дополнения, изменения и предложения к настоящему Техническому
заданию действительны лишь при условии, если они совершены в письменной форме и
подписаны уполномоченными представителями Заказчика и Исполнителя.