Приложение № 1 к Указанию ПРБ «О внесении изменений и дополнений

Приложение № 1 к Указанию ПРБ
от 15 ноября 2012 года № 630-У
«О внесении изменений и дополнений
в Указание ПРБ от 19 января
2010 года № 372-У «О порядке
составления кредитными организациями
годового отчета»
Приложение № 1 к Указанию ПРБ
от 19 января 2010 года № 372-У
«О порядке составления кредитными
организациями годового отчета»
КУБ
код отчета
__________________________________________
______________________________________________
наименование кредитной организации
адресат предоставления
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)
на «___» ________ 20__ г.
рублей
Номер
строки
Наименование статьи
1
2
Данные
Данные на
на
соответствующую
отчетную отчетную дату
дату
прошлого года
3
I. АКТИВЫ
1
Денежные средства и другие ценности
2
Средства кредитных организаций в
ПРБ
2.1
обязательные резервы и страховые
фонды
3
Средства в кредитных организациях
4
Чистые вложения в ценные бумаги,
приобретенные для торговли
5
Чистая задолженность по кредитам и
приравненной к ним задолженности
4
6
6.1
Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы,
предназначенные для продажи
прямые инвестиции
7
Чистые вложения в инвестиционные
ценные бумаги
8
Основные средства, нематериальные
активы и материальные активы
9
Прочие активы
10
Всего активов
II. ПАССИВЫ
11
Кредиты, депозиты и прочие средства
средства от ПРБ
12
Средства кредитных организаций
13
Средства юридических лиц
14
Средства физических лиц
15
Выпущенные долговые обязательства
16
Прочие обязательства
17
Резервы
18
Всего обязательств
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19
Средства акционеров (участников)
20
Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
(участников)
21
Эмиссионный доход
22
Переоценка основных средств и
нематериальных активов
23
Переоценка активов, предназначенных
для продажи
24
Резервный фонд
25
Прочие источники собственных
средств
26
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток) прошлых лет
27
Нераспределенная прибыль (убыток) за
отчетный период
28
Всего источников собственных средств
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29
Безотзывные обязательства кредитной
организации
30
Выданные кредитной организацией
гарантии и поручительства
Руководитель
___________
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
___________
(подпись)
(расшифровка подписи)
М.П.
Исполнитель
Телефон
Отчет составлен на ____ листах.
_____________________
_____________________
Порядок
составления и представления формы отчетности «Бухгалтерский баланс
(публикуемая форма)»
1. Отчетность по форме «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» (далее Отчет) является составной частью годового отчета кредитной организации и
подлежит опубликованию. Отчет представляется кредитными организациями в
Приднестровский республиканский банк не позднее пяти рабочих дней после
утверждения общим собранием акционеров (участников).
2. Отчет составляется на основе «Разработочной таблицы для составления
формы отчетности «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» (далее Разработочная таблица) в рублях Приднестровской Молдавской Республики с
двумя знаками после запятой.
Отчет представляется кредитными организациями в Приднестровский
республиканский банк с приложением перечня и сумм расшифровок, указанных
в Разработочной таблице.
В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы
формирования статей Отчета.
В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам оборотно-сальдовой
ведомости по счетам кредитной организации за отчетный год не включены в
Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, то их следует отражать по
той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует
операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям «Прочие
активы» или «Прочие обязательства» в зависимости от характеристики счета
(активный или пассивный).
При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять
реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это
определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета
экономической сущности осуществленных операций над их юридической
формой.
В случае отклонения от методики, предусмотренной Разработочной таблицей,
факты применения профессионального суждения и их обоснование отражаются
в пояснительной записке к годовому отчету.
3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с
Разработочной таблицей, должны соответствовать итоговым данным графы 13
«Сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты».
4. В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные на соответствующую
отчетную дату прошлого года.
Разработочная таблица
для составления формы отчетности «Бухгалтерский баланс (публикуемая
форма)»
Номер
строки
Наименование статьи
Номера балансовых счетов
1
2
3
I. АКТИВЫ
1
Денежные средства и другие
ценности
1010 + 1030
2
Средства кредитных
организаций в ПРБ
1021 + 1025 + 1041
обязательные резервы и
страховые
фонды
1021 1
3
Средства в кредитных
организациях
(1022 + 1023 + 1024 + 1026 +
1027 + 1042 + 1043) - 1251
4
Чистые вложения в ценные
бумаги, приобретенные для
торговли
1101 + 1102 + 1103 + 1104 +
(1108 - 1109) - 1581 2
5
Чистая задолженность по
кредитам и
и приравненной к ним
задолженности3
(1200 + 1210 + 1220 + 1230 +
1240) – 1250 (кроме 1251) +
(1300 + 1310 + 1330 + 1350 +
1370 + 1390 + 1410 + 1430) +
1680 - 1470 + 1480 - 1490
2.1
6
Чистые вложения в ценные
1111 + (1118 - 1119) 4 - 1581 5 +
бумаги и другие финансовые 1570 - 1583
активы, предназначенные
для продажи
прямые инвестиции
1570 - 1583
7
Чистые вложения в
инвестиционные ценные
бумаги
1550 - 1560 - 1581 6
8
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные активы
(1600 + 1631) - 1640 + 1610 1620 + 1632 + 1633 + 1658
9
Прочие активы
1090 + 1112 + 1113 + 1114 +
1115 + 1116 + 1117 + (1118 1119) 4 + 1650 (кроме 1658) +
1660 + 1670 + 1700 + 1770 +
1780 - 1690
10
Всего активов
ст.1 + ст.2 + ст.3 + ст.4 + ст.5 +
ст.6 + ст.7 + ст.8 + ст.9
6.1
II. ПАССИВЫ
11
Кредиты, депозиты и прочие
средства от ПРБ
(2022 + 2241 + 2247 + 2251 +
2257 + 2261 + 2267 + 2271 +
2277 + 2311) 7+ (2246 +
2315) 7 + 2312 + 2332 + 2352 +
2372 + 2391
12
Средства кредитных
организаций
2023 + 2027 + 2032 + 2033 +
2022 + 2241 + 2247 + 2251 +
2257 + 2261 + 2267 + 2271 +
2277 + 2311 - (2022 + 2241 +
2247 + 2251 + 2257 + 2261 +
2267 + 2271 + 2277 + 2311) 7 +
(2246 + 2315) 8 + 2313 + 2333 +
2353 + 2373 + 2392
13
Средства юридических лиц
2170 + 2180 + 2190 + 2210 +
2242 + 2243 + (2246 + 2315) 9 +
2248 + 2252 + 2253 + 2258 +
2262 + 2263 + 2268 + 2272 +
2273 + 2278 + 2314 + 2334 +
2354 + 2374 + 2393
14
Средства физических лиц
2220 + 2230 + 2244 + 2246 10 +
2249 + 2254 + 2256 + 2259 +
2264 + 2266 + 2269 + 2274 +
2276 + 2279
15
Выпущенные долговые
обязательства
2100 - 2110 + 2245 + 2255 +
2265 + 2275
16
Прочие обязательства
2090 + 2480 + 2650 + 2660 +
2700 + 2770 + 2780
17
Резервы
2790
18
Всего обязательств
ст.11 + ст.12 + ст.13 + ст.14 +
ст.15 + ст.16 + ст.17
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19
Средства акционеров
(участников)
3000 + 3040
20
Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
(участников)
3020 + 3090
21
Эмиссионный доход
3051
22
Переоценка основных
средств и нематериальных
активов
3053
23
Переоценка активов,
предназначенных для
продажи
3060
24
Резервный фонд
3052
25
Прочие источники
собственных средств
3056 + 3057
26
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
прошлых лет
3055 11
27
Нераспределенная прибыль
3055 12 (в целях годовой
(убыток) за отчетный период отчетности) + 3054 (в целях
квартальной отчетности)
28
Всего источников
собственных средств
ст.19 - ст.20 + ст.21 + ст.22 +
ст.23 + ст.24 + ст.25 + ст.26 +
ст.27
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29
Безотзывные обязательства
кредитной организации
6300 + 6310 + 6330 + 6360
30
Выданные кредитной
организацией гарантии и
поручительства
6340
Перечень
расшифровок, указанных в Разработочной таблице для составления формы
отчетности «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»
Номер
расшифровки
Определение расшифровки
1
средства обязательных резервов и страховых фондов,
находящихся на корреспондентском счете, открытом в
Приднестровском республиканском банке
2
в части резерва на возможные потери, сформированного
под ценные бумаги, приобретенные для торговли
3
Данная статья должна включать в полном объеме
задолженность по кредитам и приравненную к ним
задолженность, по которой формируется фонд риска в
соответствии с нормативным актом Приднестровского
республиканского банка, регламентирующим порядок
формирования и использования кредитными
организациями фонда риска. Если при формировании
данной статьи в соответствии с методикой,
предусмотренной Разработочной таблицей, не включены
остатки по балансовым счетам и (или) по их частям,
которые по экономическому содержанию относятся к
задолженности по кредитам и приравненной к ним
задолженности, то необходимо осуществить
реклассификацию соответствующих балансовых счетов и
(или) их частей из иных статей Отчета в данную статью
таким образом, чтобы соответствующие активы были
уменьшены на сформированный фонд риска.
4
в части переоценки соответствующих активов,
предназначенных для продажи
5
в части резерва на возможные потери, сформированного
под ценные бумаги, предназначенные для продажи
6
в части резерва на возможные потери, сформированного
под инвестиционные ценные бумаги
7
в части средств, привлеченных от Приднестровского
республиканского банка
8
в части средств, привлеченных от кредитных организаций
9
в части средств, привлеченных от юридических лиц
10
в части средств, привлеченных от физических лиц
11
в части нераспределенной прибыли прошлых лет
12
в части нераспределенной прибыли отчетного года (с
учетом СПОД)