Задачи для госэкзамена – направление «Экономика» профиль Задача 1.

Задачи для госэкзамена – направление «Экономика» профиль
«Финансы и кредит» - ФДО
Задача 1.
Рассчитайте баланс бюджета семьи из 2-х человек, на основе следующей
информации (в среднем в месяц в руб.):
ДОХОДЫ
РАСХОДЫ
Заработная плата
40000 Питание
25000
Премия (5% от зарплаты)
ЖКХ, э/э
5000
Пенсия
12000 Транспорт
2000
Услуги связи (телефон, интернет)
2000
Лекарства, гигиена
6000
Одежда, обувь и др. хозяйств. расходы
4000
Отдых, развлечения
4000
Итог:
Итог:
1.
2.
3.
4.
Рассчитайте баланс бюджета и его результат.
Оцените уровень жизни семьи, исходя из объемов доходов и расходов.
Определите возможности накопления в течение года.
Предложите варианты размещения свободных денежных средств с учетом
уровня инфляции и возможностей получения доходов, предлагаемых
российским финансовым рынком (акции, облигации, вклады в банках и т.д.).
Выберите наилучший вариант для данной семьи и обоснуйте его.
Задача 2.
Пенсионер получает пенсию в размере 12 тыс. руб. в месяц. К моменту выхода на
пенсию накопил 1 млн. руб. и получает доход от вложения этих средств в финансовые
активы в размере 10% годовых. Ежемесячные расходы составляют 15 тыс. руб. в месяц.
Рассчитайте размер его накоплений через 10 лет.
Как Вы оцениваете положение сегодняшних пенсионеров в России?
Задача 3.
Молодой человек имеет накопления в размере 300 тыс. руб., с помощью которых он
хочет оплатить повышение квалификации, что позволить ему получать более высокую
заработную плату. Имеющиеся накопления можно разместить в финансовые активы под
10% годовых. Сегодняшняя зарплата составляет 40 тыс. руб., после повышения
квалификации – 45 тыс. руб.
Без учета влияния других факторов определите, через какой срок окупятся его
вложения в человеческий капитал и сравните с суммой дохода от вложения в финансовые
активы, который он потеряет.
Какой вариант привлекательнее?
Задача 4.
По трем
деятельности.
Предприятие
(ОАО)
предприятиям
имеются
Рентабельность
продаж
следующие
Оборачиваемость
активов
показатели
их
финансовой
Коэффициент финансовой
независимости
А
В
С
10 %
8%
12 %
3
4
2,5
0,2
0,5
0,4
Рассчитайте значение финансового рычага и рентабельность собственного
капитала.
Какое из предприятий является наиболее инвестиционно привлекательным? Ответ
обоснуйте с позиции разных инвесторов.
Задача 5.
Предприятие имеет следующий баланс:
Актив
Сумма
Внеоборотные активы
3500
Запасы
1200
Дебиторская задолженность
1800
Денежные средства
700
Баланс
7200
Пассив
Собственный каптал
Долгосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства
Баланс
Сумма
4000
1000
2200
7200
Выручка предприятия составила 2000, прибыль 850, сумма выплаченных
процентов по кредитам 140.
Рассчитайте показатели текущей ликвидности и финансовой устойчивости. Дайте
свою оценку полученным показателям и обоснуйте её.
Задача 6.
Доходы бюджета Мурманской области составляют 15600 млн. рублей. Финансовая
помощь из федерального бюджета – 4680 млн. рублей. На начало планируемого периода
объем долга области составит 9300 млн. рублей. Объемом утвержденных в бюджете
гарантий – 270 млн. рублей. На какую максимальную сумму область может выпустить
облигаций для финансирования инвестиционных проектов из бюджета в планируемом
периоде, если выплаты по основному долгу в этом же периоде не предусмотрены? Какова
будет величина долга в конце планируемого периода?
Задача 7.
Подберите к указанным в верхней строке таблицы типам доходов региональных
бюджетов соответствующие им источники из остальных строк и столбцов, отметив в них
соответствующий выбранному типу №.
Собственные
налоговые доходы
региональных
бюджетов по
нормативам 1
Проценты по
кредитам,
предоставленным
субъектом РФ
юридическим лицам
Акцизы на товары
(услуги)
Собственные
неналоговые
доходы
региональных
бюджетов 2
Платежи за
природные ресурсы
Исключительные
налоговые доходы
региональных бюджетов
3
Трансферты из фонда
финансовой поддержки
Межбюджетные
доходы
региональных
бюджетов
4
Налог на игорный
бизнес
Налог на
имущество
Прибыль
государственных
Субвенции на
выплату заработной
организаций
унитарных предприятий,
находящихся в
собственности субъекта
РФ
платы занятым в
бюджетных
учреждениях
Задача 8.
Кредит 500 тыс. руб. выдан на 181 день. Расчетный уровень инфляции за год
принят равным 6,6%, реальная доходность операции для банка должна составить 13%
годовых, количество дней в году равно 365. На основе приведенных данных определите:
1. Ставку процентов при выдаче кредита.
2. Погашаемую сумму и сумму полученных процентов.
Как Вы считаете, выдача подобного кредита является активной или пассивной
операцией коммерческого банка?
Оцените позиции кредитора и заемщика с точки зрения их доходов и затрат в
условиях нынешнего состояния экономики страны.
Задача 9.
Инвестор открывает в банке депозит под 10% годовых (простой процент) на сумму
30 тыс. руб. и хотел бы получить по счету 30,5 тыс. руб.
На сколько дней следует открыть депозит для получения желаемого дохода? База
360 дней.
К какому типу относится этот депозит? С позиции структуры денежной массы в
какой денежный агрегат включается подобный депозит? Какое значение имеют такие
депозиты для банка, существуют ли в отношении таких депозитов проблемы для банков и
каким образом банки пытаются их решить?
Задача 10.
Клиент открыл вклад в банке в размере 300 000 руб. Среднегодовой уровень
инфляции в предстоящем году – 6%. Процент по вкладам 10% годовых.
Какой вид примет вклад через год с учетом начисленных процентов?
Оцените размер потерь от инфляции и реальный доход по вкладу.
В каких случаях вклады в банке могут принести реальный доход инвестору?
Что представляют собой процентные платежи по вкладам для банка?
Задача 11.
Клиент открыл вклад в банке на сумму своих накоплений в размере 300 000 руб. в
расчете на получение дохода, т.к. по вкладу установлены процентные платежи – 10%
годовых. К концу года выяснилось, что инфляция составила 12%.
Какой вид примет вклад через год с учетом начисленных процентов?
Оцените размер потерь от инфляции и реальный доход по вкладу. Объясните
полученные результаты.
Какова, по Вашему мнению, должны быть позиция вкладчика в отношении
банковских депозитов и почему?
Задача 12.
Курс евро/рубль составляет 45,18, курс евро/доллар – 1,3683.
Каков будет курс доллар/рубль при росте курса евро/рубль на 1,5% и росте курса
евро/доллар на 2%.
Какие из названных валют имеют статус мировой валюты и на каком основании?
Каковы перспективы российского рубля на мировой арене? Какая валюта в
настоящее время претендует на это звание и на каком основании?
Задача 13.
Организация ожидает получения выручки на сумму 5 млн. долл. и планирует через
месяц направить их на погашение своих рублевых обязательств. Текущий курс доллара
на момент получения выручки составляет 32,98 руб. Прогнозируемый курс на момент
оплаты составляет 33,05 руб. Ставки по краткосрочным рублевым активам составляют
4,5% годовых, по долларовым активам – 4% годовых.
Обоснуйте оптимальный вариант управления активами. Укажите возможные
проблемы, которые могут снизить желаемый эффект.
Задача 14.
Курс доллар/рубль составляет
32,95, курс евро/рубль – 45,25, курс фунт
стерлингов/евро – 1,1951, курс фунт стерлингов/иена – 170,1028.
Определите курс доллар/иена.
Какое значение имеет для страны снижение валютного курса национальной валюты
по отношению к иностранным?
Задача 15.
Курсы покупки/продажи доллара США в банке составляют 32,97 руб. и 33,10 руб.
соответственно. В течение дня банк продал 50 000 долларов и купил 70 000 долларов.
Определите показатель курсовой маржи и итог валютно-обменных операций.
Какое значение имеет размер курсовой маржи для финансовой деятельности банка?
В качестве какого участника финансового рынка должен выступать банк, чтобы
результат валютно-обменных операций составлял его доход (убыток), либо это может не
так существенно отражаться на его финансовых результатах?
Задача 16.
На основе приведенных в таблице показателей определите курс каждой валюты в
прямой котировке.
Валюты
Курс рубля
косвенной
котировке
Доллар
Евро
Японская иена
Фунт стерлингов
0,0303
0,0222
0,3168
0,0186
в
В чем отличие прямой и косвенной котировки?
Какой из видов курсов чаще используется на практике.
В какой котировке – прямой ли косвенной устанавливается официальный курс
рубля к другим валютам в России?
Задача 17.
Курс доллар/рубль составляет 33,00. Каким будет курс доллар/рубль:
а) при 10%-ной девальвации рубля?
б) при 15%-ной ревальвации доллара?
Как определялся процесс девальвации национальной валюты исторически (при
золотом обращении) и в современных условиях?
Какие факторы приводят к девальвации национальной валюты?
Задача 18.
Валюта
Курс валюты, руб. (по датам)
01.04
01.06
1.08
1.10
Доллар США
32,85
32,90
32,94
33,10
Евро
44,80
44,82
44,96
45,00
По данным таблицы определите, какой процесс произошел с валютами:
– ревальвация рубля;
– девальвация рубля;
– ревальвация доллара;
– девальвация доллара.
Обоснуйте свой ответ расчетами и доводами.
Можно ли из данных показателей сделать вывод о том, что сложившаяся тенденция
непременно сохранится и в будущем?
Задача 19.
Предприятие является обладателем короткой позиции по доллару США,
составляющей 30 тыс. долларов. Текущий курс доллара к рублю составляет 33 руб. за
доллар.
При каком изменении курса доллара к рублю убытки предприятия составят 42 тыс.
рублей?
Что представляет собой короткая валютная позиция?
Чем грозит наличие открытой валютной позиции и как снизить влияние риска?
Задача 20.
Предприятие продает оптовому посреднику товар по цене в 1000 руб. Посредник
применяет надбавку в 20 процентов, и по такой цене оптовый посредник продает этот
товар розничному звену.
Какая цена на товар действует между оптовым посредником и розничным звеном?
Каков размер скидки с цены оптового посредника в процентах?
Каково влияние (позитивное и негативное) оптовых посредников для покупателей
и торговлю?
Задача 21.
Имеются следующие данные:
 расходы на производство изделия - 50 руб.;
 рентабельность затрат - 20%;
 налог на добавленную стоимость - 6 руб.;
 наценка оптовой посреднической организации - 5 руб.;
 торговая надбавка розничного продавца -15% к отпускной цене посредника.
Рассчитайте размер розничной цены.
Как Вы оцениваете полученный результат с позиции покупателя?
Какую долю занимают торговые посредники в составе розничной цены?
Задача 22.
Расходы производства изделия - 250 руб., НДС - 18%, оптовая цена - 340 руб.
Определите рентабельность производства данного изделия.
Как влияет НДС на формирование оптовой цены?
Какую долю занимает НДС в составе оптовой цены?
Задача 23.
Отпускная цена с НДС равна 590 руб., ставка НДС – 18%, расходы по производству
составляют 300 руб.
Определите рентабельность производства товара.
Оцените значение полученного показателя.
Если объем производства и реализации вырастет с 1000 единиц до 1500, как это
скажется на получаемой прибыли?
Задача 24.
Организация «Заря» выпускает и продает оборудование. Объем производства и
продаж в натуральном выражении изменяется от 10 тыс. шт. в год до 20 тыс. шт. Цена
единицы оборудования – 280 тыс. руб. НДС – 18 процентов. Заполните недостающие
данные в таблице и дополните её необходимыми данными.
Показатели
Затраты
на
весь
объем
производства, млн. руб.
в том числе:
переменные затраты
Объем производства, тыс. шт.
10
20
2600
1000
постоянные затраты
Затраты на единицу продукции,
тыс. руб.
в том числе:
переменные затраты
постоянные затраты
Как скажется рост выпуска продукции на финансовом состоянии предприятия?
Задача 25.
Организация выпустила и реализовала 5 тыс. шт. товаров на сумму 10 млн. руб.
(по отпускным ценам). Себестоимость реализованной продукции составила – 5 млн. руб.
Ставка НДС – 10 процентов.
Определите:
 отпускную цену товара;
 размер НДС в цене товара;
 прибыль, приходящуюся на ед. продукции;
 прибыль, полученную организацией при продаже данного товара.
Задача 26.
Предельная розничная цена товара – 7 руб. Этим товаром торгуют три торговые
точки с разными торговыми скидками в 10%, 8% и 7%. Товар производится с полной
себестоимостью в 3 рубля и с 25% рентабельностью к затратам. Уплачивается НДС в
размере 20%.
На основе приведенных данных определите, возможен ли посредник между
производителем товара и торговыми точками.
На какую посредническую надбавку может претендовать посредник в каждой
торговой точке?
Задача 27.
Себестоимость изделия равна 206 рублей, приемлемая рентабельность к затратам –
20%, ставка НДС – 18%, ставка акциза – 10%.
Рассчитайте отпускную цену изделия, исходы из приведенных данных.
Приемлема ли при таких условиях оптовая отпускная цена предприятия на уровне
300 рублей, предлагаемая покупателем?
Если предприятие согласится на продажу по предлагаемой цене, как это скажется
на его финансовом состоянии?
Задача 28.
Организация «Омега» выпускает морозильные камеры. Изучив рыночную
конъюнктуру, она пришла к выводу, что одну из моделей можно продавать по розничной
цене в 7000 руб. При этом:
торговая скидка составляет 20% от розничной цены;
доля оптового посредника составляет 15% в структуре розничной цены;
НДС – 18% к оптовой цене производителя;
норматив рентабельности организации «Омега» к ее затратам - 20%.
Каковы должны быть затраты на производство данной модели для обеспечения
заданного норматива рентабельности?
Какова общая доля посредников в структуре розничной цены?
Задача 29.
Посредник рассматривает предложение о поставке 10 тыс. изделий по оптовой
отпускной цене 8,5 тыс. руб./ед. Издержки обращения посредника составят 8 млн. руб.,
приемлемая рентабельность для посредника - 30 % к издержкам обращения.
Рассчитать минимально необходимую для посредника посредническую надбавку в
рублях и процентах к отпускной цене товара, учитывая, что надбавка облагается НДС по
ставке 18%.
Какой может быть минимальная цена продажи посредником изделия магазину
розничной торговли?
Какие факторы могут повлиять на окончательную цену, по которой посредник
будет поставлять данные изделия розничной торговле?
Задача 30.
Высшее учебное заведение осуществляет подготовку специалистов на платной
основе по трем специальностям.
Показатель
«Финансы и
кредит»
Специальность
«Налоги и
налоговая
политика»
36000
36000
36
–2
«Менеджмент
организации»
Базовая цена, руб. за год
40000
36000
Новая цена, руб. за год
50000
36000
Объем спроса в базовом периоде, чел.
40
35
Коэффициент эластичности спроса по
–1,5
–2,3
цене
Коэффициент перекрестной
1,2
0,5
эластичности на специальности с
ценой, соответствующей
специальности «Финансы и кредит»
Как изменится спрос на каждую из специальностей под влиянием изменения цен
на одну из них?
Как изменится выручка вуза в результате произошедших изменений?
Утверждено на заседании кафедры Финансов и цен « 12» ноября 2013 г., протокол № 6