Пояснительная записка к проекту бюджета

Содержание
пояснительной записки к проекту бюджета
муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым
Наименование
I.
Вводная часть
II. Особенности формирования бюджета города
III. Основные характеристики проекта бюджета города
IV. Доходы бюджета города (по статьям классификации доходов)
4.1. Налог на доходы физических лиц
4.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
4.3. Единый сельскохозяйственный налог
4.4. Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы
налогообложения
4.5. Земельный налог
4.6. Государственная пошлина
4.7. Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения
государственной собственности на землю
4.8. Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном
управлении органов местного самоуправления (за исключением имущества
бюджетных и автономных учреждений)
4.9. Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего муниципальную
казну (за исключением земельных участков)
4.10. Доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных
предприятий, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей
4.11. Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат
государства
4.12. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
4.13. Штрафы, санкции, возмещение ущерба.
V.
Характеристика проектируемых показателей проекта бюджета
города по расходам
1. Общая характеристика расходов бюджета
2. Основные подходы к формированию расходов бюджета города
3. Программная структура расходов бюджета города
3.1. Общая характеристика
3.2. Расшифровка программных расходов бюджета города
4. Структура расходов бюджета по основным функциям органов местного
самоуправления
4.1. Расходы на содержание органов местного самоуправления
4.2. Расходы бюджета без учета расходов на содержание органов местного
самоуправления
4.2.1. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
4.2.2. Национальная экономика
4.2.3. Жилищно-коммунальное хозяйство
2
4.2.4. Отрасль образования
4.2.5. Отрасль культуры
4.2.6. Социальная политика
4.2.7. Резервные фонды
VI. Публично нормативные обязательства муниципального образования
городской округ Керчь Республики Крым
VII. Источники финансирования дефицита бюджета города
3
Пояснительная записка к проекту бюджета муниципального
образования городской округ Керчь Республики Крым
I.
Вводная часть
Проект бюджета муниципального образования городской округ Керчь
Республики Крым на 2016 год (далее - проект бюджета города) подготовлен в
соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации,
Федерального закона от 30.09.2015 № 273-ФЗ «Об особенностях составления и
утверждения проектов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на
2016 год, о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации и признании утратившей силу статьи 3 Федерального закона «О
приостановлении действия отдельных положений Бюджетного кодекса
Российской Федерации», статьей 16 Федерального закона от 06.10.2015 № 131-ФЗ
«Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской
Федерации», прогноза социально-экономического развития муниципального
образования городской округ Керчь Республики Крым на 2016 год, основных
направлений налоговой политики, утвержденных постановлением администрации
города Керчи от 13.10.2015 № 697/1-п, основных направлений бюджетной
политики, утвержденных постановлением администрации города Керчи от
14.10.2015 № 699/1-п, иных нормативно-правовых актов, регламентирующих
процесс составления проекта бюджета города.
Приоритетными направлениями при формировании проекта бюджета
города в части доходов является повышение результативности мер, направленных
на расширение налогового потенциала и увеличение доходной базы бюджета
муниципального образования.
Расходная часть проекта бюджета города сформирована с учетом
обеспечения реализации задач органов местного самоуправления на территории
муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым и
ориентирована на обеспечение и развитие социально-культурной сферы,
улучшение условий жизни населения, создание комфортной городской среды
проживания в муниципальном образовании за счет создания условий для
обеспечения граждан доступными и качественными муниципальными услугами и
обеспечения социальной защищенности.
Начиная с 2016 года формирование бюджета города будет осуществляться с
применением программно-целевых подходов и инструментов бюджетирования,
ориентированных на результат. Реализация принципа формирования бюджета на
основе муниципальных программ повысит обоснованность бюджетных
ассигнований на этапе их формирования, обеспечит их большую прозрачность
для общества и наличие более широких возможностей для оценки их
эффективности.
Принцип прозрачности и открытости бюджета будет подкреплен новой
практикой по представлению проекта бюджета города на 2016 год в доступной
для граждан форме «Бюджет для граждан», а также интегрированию в
4
информационную систему управления общественными финансами «Электронный
бюджет».
II.
Особенности формирования бюджета города
Формирование доходов и расходов бюджета города произведено в
соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от
01.07.2013 № 65-н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной
классификации Российской Федерации» (с учетом внесенных изменений).
В соответствии с решением 31 сессии Керченского городского совета 1
созыва от 16.11.2015 № 614-1/15 «Об особенностях составления и утверждения
проекта бюджета муниципального образования городской округ Керчь
Республики Крым на 2016 год»:
1) бюджет города разрабатывается и утверждается сроком на один год;
2) бюджет города разрабатывается и утверждается в структуре
муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности.
При формировании проекта бюджета города учитывалась зависимость
бюджетного потенциала города от федеральной и региональной политики в сфере
межбюджетных отношений, а именно от объема дотации, доведенной
Министерством финансов Республики Крым бюджету города. В связи с чем, при
модулировании проектных параметров расходной части бюджета применялся
сдержанный подход к определению расходных обязательств муниципалитета,
подлежащих включению в проект бюджета города.
При формировании расходной части проекта бюджета города на 2016 год
предусматривалась реализация следующих сценарных условий:
• расходы на оплату труда сформированы исходя из среднего уровня оплаты
труда, достигнутого в соответствии с Указом Президента Российской Федерации
от 31.03.2014 № 193 «О повышении заработной платы работников бюджетной
сферы и сотрудников государственных и муниципальных органов Республики
Крым и г. Севастополя»;
• индексация на коммунальные услуги составила 7% по сравнению с
потреблением 2015 года;
• в целях обеспечения сбалансированности бюджета города в 2016 году
индексация объемов бюджетных ассигнований на приобретение продуктов
питания, услуг по обеспечению питанием в образовательных учреждениях,
прочих расходов бюджета не предусматривается;
• изменение сетевых показателей по учреждениям образования за счет ввода
в эксплуатацию II корпуса Муниципального бюджетного дошкольного
образовательного учреждения города Керчи Республики Крым № 32
«Дюймовочка» на 80 мест, увеличения контингента учащихся образовательных
учреждений на 01.09.2015;
• предусмотрены расходы на антитеррористические и энергосберегающие
мероприятия;
• изменился подход к определению ассигнований по отраслям
«Образование» и «Культура». Так, если в предыдущих бюджетных периодах
5
ассигнования планировались на содержание бюджетных учреждений, то начиная
с бюджета 2016 года показатели по отраслям «Образование» и «Культура»
сформированы с учетом утверждения ассигнований на выполнение
муниципального задания. Такой подход будет способствовать установлению
прямой зависимости объема финансового обеспечения выполнения задания
(размера субсидии) от результатов деятельности учреждений, большей
экономической самостоятельности учреждения и ответственности руководства
учреждения за финансовые результаты его деятельности.
• изменился порядок формирования расходов бюджета города на
организацию питания в дошкольных образовательных учреждениях детей общего
типа. Так, если ранее данные расходы формировались из расчета оплаты
стоимости питания 50% за счет средств бюджета, 50% за счет средств родителей,
то в бюджете города на 2016 год предусмотрена субвенция на выплату
компенсации родительской платы за присмотр и уход за детьми в организациях
осуществляющих образовательную деятельность.
III. Основные характеристики проекта бюджета города
Основные характеристики проекта бюджета сформированы на основе
прогноза социально-экономического развития муниципального образования
городской округ Керчь Республики Крым, основных направлений бюджетной и
налоговой политики муниципального образования городской округ Керчь
Республики Крым на 2016 год и характеризуются следующими данными:
1. Основные характеристики проекта бюджета на 2016 год
(тыс. рублей)
2015 год (бюджет с 2016 год (проект
2016 год
учетом изменений)
бюджета)
в%
к 2015 году
Доходы, в т.ч.
2 631 223,5
2 115 276,0
80,39
Налоговые
и 269 456,5
455 264,7
168,96
неналоговые
Безвозмездные
2 361 767,0
1 660 011,3
70,29
поступления
Расходы
2 717 295,7
2 129 186,0
78,36
Дефицит (-)
- 86 072,2
-13 910,0
16,16
Профицит (+)
IV. Доходы бюджета города (по статьям классификации доходов)
4.1.Налог на доходы физических лиц
В 2016 году поступление налога на доходы физических лиц в местный
бюджет муниципального образования городской округ Керчь прогнозируется в
сумме 140 000,0 тыс. рублей, норматив зачисления -15% и определен на
6
основании данных налоговых органов исходя из контингента - 933 333,3 тыс.
рублей.
При расчете прогнозируемого в 2016 году поступления налога учитывались
фактические поступления налога в 2015 году, рост среднемесячной номинальной
начисленной заработной платы в целом по региону 2015 год – 24,2 тыс. рублей,
(темп роста к 2015 г. – 108,1% ) и темп роста реальной заработной платы по
городу -104% с дополнительными поступлениями в размере 4,0 млн. рублей.
В соответствии со ст. 58 Бюджетного кодекса РФ установлен
дополнительный норматив отчислений в местный бюджет от налога на доходы
физических лиц в размере 17,05 %, заменяющий часть дотации на выравнивание
муниципальных районов, что составляет в абсолютном выражении - 159 133,3
тыс. рублей.
Всего НДФЛ - 32,05% (с учетом дополнительного норматива отчислений)
составил 299 133,3 тыс. рублей.
4.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов
деятельности
Нормативное зачисление по Бюджетному кодексу Российской Федерации в
бюджеты городских округов составляет 100%.
Запланированы поступления в сумме 28 000,0 тыс. рублей на основании
прогнозных данных налоговой инспекции. Ожидаемые поступления в 2015 году 25 500,0 тыс. рублей.
4.3. Единый сельскохозяйственный налог
Планируемая сумма поступлений по данным налоговых органов составляет –
100,0 тыс. рублей, прогноз определен на уровне ожидаемых поступлений 2015
года.
4.4. Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы
налогообложения
Нормативное зачисление по Бюджетному кодексу Российской Федерации в
бюджеты городских округов составляет 100%.
Запланированы поступления в сумме 14 000, 0 тыс. рублей на основании
прогнозных данных налоговой инспекции. Ожидаемые поступления в 2015году 12 300,0 тыс. рублей.
4.5. Земельный налог
Нормативное зачисление по Бюджетному кодексу Российской Федерации в
бюджеты городских округов составляет 100%.
Прогноз поступлений на 2015 год по земельному налогу с организаций
составляет 9 500,0 тыс. рублей и определен на основании данных налоговых
органов. Прогноз поступлений земельного налога с физических лиц не просчитан
вследствие несформированной базы Государственным комитетом регистрации
Республики Крым.
Ожидаемые поступления земельного налога в 2015 году - 7 800,0 тыс.
рублей.
7
4.6. Государственная пошлина
Нормативное зачисление по Бюджетному кодексу Российской Федерации
(подлежащая зачислению по месту госрегистрации) в бюджеты городских
округов составляет 100%.
Планируемая сумма поступлений по данным налоговых органов составляет –
4 800 ,0 тыс. рублей, прогноз определен на уровне ожидаемых поступлений 2015
года.
4.7. Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после
разграничения государственной собственности на землю
Нормативное зачисление по Бюджетному кодексу Российской Федерации в
бюджеты городских округов составляет 100%.
Поступление доходов, получаемых в виде арендной платы за земли после
разграничения государственной собственности на землю прогнозируется в 2016
году в сумме 90 000,0 тыс. рублей. Ожидаемое поступление 2015 года – 73 000,0
тыс. рублей. Прогноз поступлений определен на основании данных Управления
имущественных и земельных отношений Администрации города Керчи
Республики Крым по действующим 520 договорам, с годовой суммой начислений
76 954,6 тыс.рублей и с учетом проведения работы по погашению задолженности,
образованной по состоянию на 01.12.2014 г. (по данным налоговых органов 24 144,9 тыс. рублей).
4.8. Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном
управлении органов местного самоуправления (за исключением имущества
бюджетных и автономных учреждений )
Запланированы поступления в сумме 261,0 тыс. рублей на основании
данных Управления имущественных и земельных отношений Администрации
города Республики Крым.
4.9. Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего
муниципальную
казну
(за
исключением
земельных
участков)
Запланированы поступления в сумме 2 500,0 тыс. рублей на основании
данных Управления имущественных и земельных отношений Администрации
города Республики Крым. Обеспечение планируемого показателя основывается
на эффективном управлении и использовании муниципального имущества.
Нормативно–правовые акты о формировании, управлении и распоряжении
нежилым недвижимым имуществом казны муниципального образования
городской округ Керчь Республики Крым приняты и вступили в действие в 2015
году.
4.10. Доходы от перечисления части прибыли муниципальных
унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и обязательных
платежей
Запланированы поступления в сумме 100,0 тыс. рублей на основании данных
Управления имущественных и земельных отношений Администрации города
Республики Крым. В предлагаемом проекте
решения сессии о местном
бюджете
на 2016 год
муниципальные унитарные предприятия должны
8
уплачивать 25 процентов части прибыли, остающейся в распоряжении после
уплаты налогов и иных обязательных платежей.
4.11. Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат
государства.
Доходы, поступающие в порядке возмещения расходов, понесенных в связи
с эксплуатацией имущества городских округов запланированы в сумме 800,0
тыс. рублей за счет средств, поступающих от арендаторов за потребленные
коммунальные услуги. Ожидаемые поступления в 2015 году - 700,0 тыс. рублей.
4.12. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
Запланированы поступления в сумме 2 000,0 тыс. рублей на основании
данных Управления имущественных и земельных отношений Администрации
города Республики Крым. В соответствии с Прогнозным планом (программой)
приватизации муниципального имущества муниципального образования
городской округ Керчь Республики Крым на 2016 год в перечень объектов
недвижимости, подлежащих приватизации путем продажи муниципального
имущества на аукционе включены 2 объекта.
4.13. Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Общая сумма поступлений запланирована в размере - 1 600,3 тыс. рублей по
данным главных администраторов доходов, из них по:
- Межрайонной инспекции ФНС N7 по РК
450,0 тыс. рублей;
- Администрации города Керчи
166,4 тыс. рублей;
- УМВД России по г. Керчи
673,5 тыс. рублей;
- Госкомитету по госрегистрации и кадастру РК
50,0 тыс. рублей;
- Госкомитету ветеринарии РК
260,4 тыс. рублей.
Необходимо отметить, что в Российской Федерации обеспечение мер, по
поступлению доходов в бюджеты разных уровней, в том числе в местный бюджет
возложено на главных администраторов доходов бюджета. В связи, с чем
прогнозные поступления по источникам доходов были сформированы на
основании предоставленных ними сведениями.
4.14. Дополнительный норматив отчислений в местный бюджет без
налога на доходы физических лиц
Предварительный объем дотации на выравнивание бюджетной
обеспеченности города Керчи определен Министерством финансов Республики
Крым в размере 259 366,3 тыс. рублей, в том числе часть дотации заменена
дополнительным нормативом отчислений в местный бюджет от налога на доходы
физических лиц (17.05 %), денежное выравнивание которого составляет 159 087,1
тыс. рублей. Таким образом, предварительная сумма дотации, подлежащая
перечислению в бюджет города определена в объеме 100 279,2 тыс. рублей.
V. Характеристика проектируемых показателей
проекта бюджета города по расходам
1. Общая характеристика расходов бюджета
9
Принципы и подходы к формированию расходов бюджета города на 2016
год определены в соответствии с Основными направлениями бюджетной
политики муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым,
утвержденными постановлением администрации города Керчи от 14.10.2015
№ 699/1-п.
Расходная часть бюджета города сформирована для целей финансового
обеспечения деятельности муниципального образования по решению вопросов
местного значения городского округа, а также исполнения ряда полномочий
органов государственной власти, переданных в установленном порядке для
исполнения на территории муниципалитета.
Расходы бюджета по решению вопросов местного значения на 2016 год
осуществляемые за счет налоговых и неналоговых доходов и дотации на
выравнивание финансовой обеспеченности составят 604 179,395 тыс. рублей, на
выполнение переданных органам местного самоуправления полномочий за счет
субсидий и субвенций из вышестоящих бюджетов – 1 525 006,562 тыс. рублей.
Структура расходов бюджета на выполнение полномочий
органов местного самоуправления
тыс. рублей
Полномочия ОМС
по решению
вопросов местного
значения
Выполнение
переданных ОМС
полномочий
Всего
Бюджет на 2015
год
676 624,5
2016 год
Прогноз на
Удельный
2016 год
вес %
604 179,4 28,38
% к 2015
году
89,29
2 040 671,2
1 525 006,6 71,62
74,73
2 717 295,7
2 129 186,0 100
78,36
Расходы бюджета города на 2016 год
тыс. рублей
Бюджет на
2015 год
Расходы всего
из них
0100 - Общегосударственные
вопросы
0300 - Национальная
2 717 295,7
2016 год
Прогноз на
% к
Удельный
2016 год
2015
вес, %
году
2 129 186,0
78,36
100,00
120 996,3
141 437,3
116,89
6,64
5 913,5
6801,3
115,01
0,32
10
безопасность и
правоохранительная
деятельность
0400 - Национальная
экономика
0500 - Жилищнокоммунальное хозяйство
0600- Охрана окружающей
среды
0700 - Образование
0800 - Культура,
кинематография
1000 - Социальная политика
1100- Физическая культура и
спорт
423 188,0
43 993,2
10,40
2,07
116 393,2
41 870,9
35,97
1,97
1 617,9
-
-
-
1 152 063,3
86 195,3
1 009 820,1
72 251,2
87,65
83,82
47,43
3,39
810 772,4
155,8
813 012,0
-
100,28
-
38,18
-
Расходы бюджета города на 2016 год
Национальная
экономика
2,07 %
Образование 47,43%
Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность 0,32%
ЖилищноОбщегосударственные
коммунальное
вопросы 6,64%
хозяйство 1,97%
Социальная политика
38,18%
Культура,
кинематография 3,39%
В 2016 году традиционно максимальный удельный вес (89,00%) в общей
сумме расходов бюджета имеют расходы на финансирование отраслей
социальной сферы: образование, культура и социальная политика, что
соответствует программной структуре расходов бюджета.
В первоочередном порядке в проекте бюджета города предусмотрены
средства на оплату труда с начислениями работникам бюджетной сферы в сумме
1 049 914,2 тыс. рублей, оплату за коммунальные услуги бюджетных учреждений
76 133,3 тыс. рублей, питание в учреждениях образования 38 682,6 тыс. рублей.
11
2. Основные подходы к формированию расходов бюджета города
Расчет бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение расходных
обязательств муниципального образования на 2016 год производился с учетом:
1. программно-целевого метода проектирования
2. отраслевых
особенностей
формирования
объема
бюджетных
ассигнований субъектов планирования бюджета города:
2.1. Оплата труда
Расчет фонда оплаты труда по отраслям бюджетной сферы произведен в
соответствии со штатным расписанием и данными тарификационных списков
работников образования и культуры.
Расходы на оплату труда работникам органов местного самоуправления
определены в соответствии с постановлением Совета министров Республики
Крым от 26.09.2014 № 362 «О предельных нормативах формирования расходов
на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного
самоуправления, муниципальных служащих Республики Крым» (с учетом
внесенных изменений).
Расходы на оплату труда работникам муниципальных учреждений
определены в соответствии с постановлением администрации города Керчи по
соответствующим отраслям.
2.2.
Начисления на оплату труда:
Начисления на оплату труда определяются в соответствии с Федеральным
законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный Фонд
Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,
Федеральный Фонд, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
и территориальный фонд обязательного медицинского страхования».
2.3.
Коммунальные услуги
Затраты на коммунальные услуги для бюджетных учреждений определены,
исходя из потребности. При расчете применены действующие тарифы и
коэффициент роста 1.07 по всем видам коммунальных услуг.
2.4. Расходы на питание в учреждениях образования
Расходы на питание в образовательных учреждениях определены исходя из
стоимости питания в день одного учащегося, воспитанника:
- по дошкольным образовательным учреждениям на детей-сирот, детей
оставшихся без попечения родителей, детей-инвалидов в возрасте 1-3 года – 83
рубля, в возрасте 3-7 лет – 100 рублей; детей с туберкулезной интоксикацией –
100,0 рублей;
12
- в общеобразовательных учреждениях на льготную категорию учащихся
(дети-инвалиды, дети-сироты и дети находящиеся под опекой, дети из
малоимущих семей, учащиеся из многодетных семей) – 50 рублей;
- воспитанников
социально-реабилитационного
центра
для
несовершеннолетних – 180 рублей;
- детей в лагерях дневного пребывания – 110,0 рублей;
- детей в лагере круглосуточного пребывания для одаренных детей «Берег
мечты» - 140 рублей.
2.5. Прочие расходы
Расходы на финансовое обеспечение прочих расходных обязательств
муниципального образования спланированы с учетом обеспечения жизненно
важных расходов обеспечивающих поддержание инфраструктуры на территории
муниципального образования и создания комфортной среды для проживания
жителей городского округа. Характеристика расходов бюджета приведена в
разделе V фрагмента пояснительной записки к проекту бюджета.
3. Программная структура расходов бюджета города
3.1. Общая характеристика
Начиная с 2016 года при модулировании проекта бюджета используется
программный формат. В 2016 году планируется финансирование муниципальных
программ муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым
на общую сумму 1 158 895,195 тыс. рублей, что составляет 54,43 % в общих
расходах бюджета города.
Расходы бюджета города на реализацию муниципальных программ
приведены в приложении 1 к пояснительной записке к проекту бюджета города.
Согласно статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации объемы
финансирования муниципальных программ будет приведены в соответствие с
решением о бюджете муниципального образования городской округ Керчь
Республики Крым на 2016 год.
В объеме утвержденных расходов муниципального образования наиболее
финансово емкими в 2016 году являются муниципальные программы отраслевой
социальной направленности: «Развитие образования на 2016-2018 годы» 999 938,635 тыс. рублей (46,96 % от общего объема расходов бюджета),
«Развитие культуры на 2016-2018 годы» - 134 454,300 тыс. рублей (6,31 %),
«Строительство, реконструкция и капитальный ремонт объектов муниципального
образования городской округ Керчь Республики Крым на 2016-2018 годы» 10 631,560 тыс. рублей (0,50 %), «Управление муниципальными финансами на
2016-2018 годы» - 9 981,400 тыс. рублей (0,47 %), «Эффективное управление и
распоряжение муниципальным имуществом муниципального образования
городской округ Керчь Республики Крым на 2016-2018 годы» - 1 500,000 тыс.
13
рублей (0,07 %), «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности
муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым на
2015-2017 годы» - 889,700 тыс. рублей (0,04 %), «Накопление резерва
материальных ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и
техногенного характера на территории муниципального образования городской
округ Керчь на 2016-2018 годы» - 543,000 тыс. рублей (0,03 %), «Создание и
содержание в целях гражданской обороны запасов материально-технических,
продовольственных, медицинских и иных запасов на территории муниципального
образования городской округ Керчь Республики Крым на 2016-2018 годы» 500,000 тыс. рублей (0,02 %), «Молодежь Керчи на 2015-2017 годы» 271,600 тыс. рублей (0,01 %), «Профилактика правонарушений среди
несовершеннолетних, социального сиротства в городе Керчи на 2016-2018 годы» 185,000 тыс. рублей (0,01 %).
3.2. Расшифровка программных расходов бюджета города
3.2.1. Муниципальная программа «Развитие образования на 2016-2018
годы»
На реализацию мероприятий данной Программы в проекте бюджета
прогнозируется направить средств в сумме 999 938,635 тыс. рублей.
Основной целью Программы является рост доступности и качества
дошкольного, общего и дополнительного образования на территории
муниципального образования городской округ Керчь в соответствии с
меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития
общества и экономики.
3.2.2. Муниципальная программа «Развитие культуры на 2016-2018 годы»
На реализацию мероприятий данной Программы в проекте бюджета
прогнозируется направить средств в сумме 134 454,300 тыс. рублей.
Основными целями Программы
является создание условий для
организации досуга и обеспечения жителей муниципального образования
городской округ Керчь Республики Крым услугами муниципальных учреждений
культуры, совершенствование системы дополнительного образования детей в
сфере культуры, обеспечение условий для реализации муниципальной программы
муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым «Развитие
культуры» на 2016-2018 годы.
3.2.3. Муниципальная программа «Строительство, реконструкция и
капитальный ремонт объектов муниципального образования городской округ
Керчь Республики Крым на 2016-2018 годы»
На реализацию мероприятий данной Программы в проекте бюджета
прогнозируется направить средств в сумме 10 631,560 тыс. рублей.
14
Основной целью Программы является развитие инфраструктуры города,
улучшение архитектурного облика, социально-бытовых условий проживания
жителей, сохранение культурного наследия и восстановления памятников
истории и культуры.
3.2.4. Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами
на 2016-2018 годы»
На реализацию мероприятий данной Программы в проекте бюджета
прогнозируется направить средств в сумме 9 981,400 тыс. рублей.
Основными целями Программы являются обеспечение сбалансированности
и устойчивости бюджета муниципального образования городской округ Керчь
Республики Крым, повышение качества управления муниципальными финансами.
3.2.5.
Муниципальная
программа
«Эффективное
управление
и
распоряжение муниципальным имуществом муниципального образования
городской округ Керчь Республики Крым на 2016-2018 годы»
На реализацию мероприятий данной Программы в проекте бюджета
прогнозируется направить средств в сумме 1 500,000 тыс. рублей.
Основной целью Программы является создание эффективной системы
управления имуществом, вовлечение имущества в гражданский оборот,
увеличение доходов бюджета муниципального образования городской округ
Керчь Республики Крым от эффективного управления объектами муниципальной
собственности.
3.2.6. Муниципальная программа энергосбережения и повышения
энергетической эффективности муниципального образования городской округ
Керчь Республики Крым на 2015-2017 годы
На реализацию мероприятий данной Программы в проекте бюджета
прогнозируется направить средств в сумме 889,700 тыс. рублей.
Основными целями Программы
являются снижение расходов на
энергосбережение муниципальных зданий за счет рационального использования
всех энергетических ресурсов и повышения эффективности их использования,
совершенствование системы учета потребляемых энергетических ресурсов
муниципальными учреждениями, внедрение энергоэффективного оборудования и
технологий в муниципальных зданиях, создание условий для заключения
муниципальными учреждениями энергосервисных контрактов (соглашений) в
целях достижения экономии энергетических ресурсов в соответствии с
законодательством Российской Федерации, повышение эффективности
использования топливно-энергетических ресурсов и снижение затрат на
энергосбережение в муниципальном секторе города, снижение расходов местного
бюджета на оплату жилищно-коммунальных услуг.
3.2.7. Муниципальная программа накопления резерва материальных
ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного
15
характера на территории муниципального образования городской округ Керчь на
2016-2018 годы
На реализацию мероприятий данной Программы в проекте бюджета
прогнозируется направить средств в сумме 543,000 тыс. рублей.
Основными целями Программы являются оперативное реагирование на
возникновение чрезвычайных ситуаций на территории муниципального
образования городской округ Керчь и минимизации их последствий,
заблаговременное создание материальных ресурсов.
3.2.8. Муниципальная программа создания и содержания в целях
гражданской обороны запасов материально-технических, продовольственных,
медицинских и иных запасов на территории муниципального образования
городской округ Керчь Республики Крым на 2016-2018 годы
На реализацию мероприятий данной Программы в проекте бюджета
прогнозируется направить средств в сумме 500,000 тыс. рублей.
Основной целью Программы является создание запасов для
первоочередного обеспечения населения в военное время, при возникновении
чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также для
оснащения аварийно-спасательных формирований и других неотложных работ в
случае возникновения опасности при ведении военных действий или вследствие
этих действий на территории города Керчи.
3.2.9. Муниципальная программа муниципального образования городской
округ Керчь Республики Крым "Молодежь Керчи" на 2015-2017 годы
На реализацию мероприятий данной Программы в проекте бюджета
прогнозируется направить средств в сумме 271,600 тыс. рублей.
Основной целью Программы
является предоставление возможности
непосредственного участия каждого молодого человека в разработке и реализации
молодежной политики, содействие формированию в городе Керчи молодых
людей с активной жизненной позицией посредством обеспечения их прав,
интересов и поддержки молодежных инициатив.
3.2.10. Муниципальная программа по профилактике правонарушений среди
несовершеннолетних, социального сиротства в городе Керчи на 2016-2018 годы
На реализацию мероприятий данной Программы в проекте бюджета
прогнозируется направить средств в сумме 185,000 тыс. рублей.
Основными целями Программы являются совершенствование системы
профилактики преступлений и правонарушений, безнадзорности среди
несовершеннолетних, снижения роста преступлений и правонарушений среди
подростков, усиление мер по защите прав и законных интересов детей,
проживающих на территории города.
4. Структура расходов бюджета по основным функциям
органов местного самоуправления
16
4.1. Расходы на содержание органов местного самоуправления
Общий объем расходов на содержание органов местного самоуправления на
2016 год определен в сумме 161 845,300 тыс. рублей, что составляет 7,60 % в
общем объеме расходов бюджета города, из которых 124 892,800 тыс. рублей –
средства бюджета муниципального образования городской округ Керчь
Республики Крым, 36 952,500 тыс. рублей – межбюджетные трансферты, на
осуществление переданных органам местного самоуправления полномочий
Республики Крым.
В расходах на содержание органов местного самоуправления программные
расходы составляют 23 174,000 тыс. рублей, из которых в рамках отраслевых
программ предусмотрены расходы на обеспечение функционирования аппарата
управления образования, культуры, капитального строительства и финансового
управления.
Распределение расходов на обеспечение функций органов местного
самоуправления в рамках программ и непрограммного направления расходов за
счет средств бюджета муниципального образования городской округ Керчь
Республики Крым и межбюджетных трансфертов на осуществление переданных
органам местного самоуправления полномочий Республики Крым приведены в
приложении 2 к пояснительной записке.
При определении объема расходов на решение общегосударственных
вопросов учитывались особенности формирования расходов на содержание
органов местного самоуправления, выраженные в соблюдении предельных
нормативов формирования расходов на содержание органов местного
самоуправления в Республике Крым, а также финансовом обеспечении
открытости и гласности деятельности органов местного самоуправления путем
освещения муниципальных актов в средствах массовой информации,
сопровождения официального сайта Керченского городского совета.
4.1.1 Расходы на обеспечение деятельности учреждения по
комплексному техническому обеспечению деятельности органов местного
самоуправления
Объем расходов на содержание учреждения по комплексному техническому
обеспечению деятельности органов местного самоуправления на 2016 год
определен в сумме 26 968,000 тыс. рублей, что составляет 1,27% в общем объеме
расходов бюджета города.
Расходы по фонду оплаты труда и взносы по обязательному социальному
страхованию на выплаты по оплате труда работников учреждения по
комплексному техническому обеспечению деятельности органов местного
самоуправления предлагается утвердить в сумме 17 323,890 тыс. рублей (12,600
тыс. рублей*88 ед.*12 мес.*1,302).
17
4.1.2 Расходы на обеспечение деятельности Муниципального казенного
архива
Объем расходов на содержание Муниципального казенного архива на 2016
год определен в сумме 5 384,000 тыс. рублей, что составляет 0,25 % в общем
объеме расходов бюджета города.
Расходы по фонду оплаты труда и взносы по обязательному социальному
страхованию на выплаты по оплате труда работников Муниципального казенного
архива предлагается утвердить в сумме 4 925,160 тыс. рублей (18,543 тыс.
рублей*17 ед.*12 мес.*1,302).
Планируется увеличить штатную численность на 3 единицы за счет
сокращения численности (3 ед.) по учреждениям образования (социально –
реабилитационный центр).
4.2. Расходы бюджета города без учета расходов на содержание органов
местного самоуправления
4.2.1. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
Расходы местного бюджета на 2016 год по разделу «Национальная
безопасность и правоохранительная деятельность» предусмотрены в сумме
3 098,400 тыс. рублей, удельный вес расходов по разделу в общих расходах
бюджета составит 0,15%, из них:
- формирование и накопление резерва материальных ресурсов для
ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера –
543,000 тыс. рублей;
- создание и накопление в целях гражданской обороны запасов
материально-технических, продовольственных, медицинских и иных запасов –
500,000 тыс. рублей;
- мероприятия по обеспечению безопасности людей на водных объектах–
50,000 тыс. рублей.
Расходы на обеспечение деятельности Единой дежурно диспетчерской службы - 112
Объем расходов на содержание Единой дежурно - диспетчерской службы 112 на 2016 год за счет средств бюджета муниципального образования городской
округ Керчь Республики Крым определен в сумме 2 005,400 тыс. рублей, что
составляет 0,09 % в общем объеме расходов бюджета города.
Расходы по фонду оплаты труда и взносы по обязательному социальному
страхованию на выплаты по оплате труда работников Единой дежурно диспетчерской службы - 112 предлагается утвердить в сумме 1 771,700 тыс.
рублей (12,600 тыс. рублей*9 ед.*12 мес.*1,302).
18
В рамках прогнозируемых расходов бюджетные ассигнования
реализацию программных мероприятий составят 3 048,400 тыс. рублей.
на
4.2.2. Национальная экономика
Расходы местного бюджета на 2016 год по разделу «Национальная
экономика» предусмотрены в сумме 43 993,160 тыс. рублей, удельный вес
расходов по разделу в общих расходах бюджета составит 2,07%, в том числе:
- выполнение комплекса кадастровых работ с целью образования земельных
участков, находящихся в собственности муниципального образования – 4 000,000
тыс. рублей;
- проведение работ по ремонту и содержанию действующей сети
автомобильных дорог общего пользования местного значения, относящихся к
собственности муниципального образования, и искусственных сооружений на них
– 35 680,000 тыс. рублей;
- строительство подводящего газопровода в пос. Героевское – 1 813,160 тыс.
рублей;
- строительство здания МКУ «Муниципальный архив города Керчи» 1 000,000 тыс. рублей;
- реализация муниципальной программы «Эффективное управление и
распоряжение муниципальным имуществом муниципального образования
городской округ Керчь Республики Крым на 2016-2018 годы» - 1 500,000 тыс.
рублей, из них: расходы на формирование муниципальной казны муниципального
образования городской округ Керчь Республики Крым, инвентаризацию и учет –
675,000 тыс. рублей, обеспечение проведения независимой оценки объектов
недвижимого имущества муниципального образования городской округ Керчь
Республики Крым – 825,000 тыс. рублей.
В рамках прогнозируемых расходов бюджетные ассигнования на
реализацию программных мероприятий составят 4 313,160 тыс. рублей.
4.2.3. Жилищно-коммунальное хозяйство
Расходы местного бюджета на 2016 год по разделу «Жилищнокоммунальное хозяйство» предусмотрены в сумме 31 528,000 тыс. рублей,
удельный вес расходов по разделу в общих расходах бюджета составит 1,48%, из
которых:
- расходы на финансовое обеспечение мероприятий по капитальному
ремонту многоквартирных домов – 630,000 тыс. рублей;
- расходы на проведение мероприятий по содержанию территории
муниципального образования, направленных на обеспечение и повышение
комфортности условий проживания граждан, поддержание и улучшение
санитарного и эстетического состояния территории – 26 755,000 тыс. рублей;
19
- строительство городского кладбища – 1 858,000 тыс. рублей;
- капитальный ремонт воинского кладбища – 1 000,000 тыс. рублей;
- капитальный ремонт благоустройства мемориального комплекса на горе
Митридат с устройством смотровой площадки – 800,000 тыс. рублей;
- расходы на финансовое обеспечение мероприятий по захоронению
(перезахоронению) останков погибших при защите Отечества – 85,000 тыс.
рублей;
- расходы на финансовое обеспечение мероприятий, направленных на
подготовку к проведению праздничных, торжественных, юбилейных, культурномассовых и досуговых мероприятий – 400,000 тыс. рублей.
В рамках прогнозируемых расходов бюджетные ассигнования
реализацию программных мероприятий составят 3 658,000 тыс. рублей.
на
4.2.4. Отрасль «Образование»
Общий объем расходов по отрасли «Образование» на 2016 год определен в
сумме 993 780,335 тыс. рублей, удельный вес расходов по отрасли (без органов
местного самоуправления) в общих расходах бюджета города составит 46,67 %, из
которых:
1.
Расходы местного бюджета муниципального образования городской округ
Керчь Республики Крым – 234 628,335 тыс. рублей;
2. Безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов – 759 152,000 тыс.
рублей, в том числе:
- 270 266,000 тыс. рублей - расходы на обеспечение государственных
гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного
дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных
организациях;
- 431 169,400 тыс. рублей - расходы на обеспечение государственных
гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного
дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего
образования в муниципальных общеобразовательных организациях;
- 21 927,900 тыс. рублей - расходы на обеспечение одноразовым бесплатным
горячим питанием (завтрак) учащихся 1-4 классов;
- 35 788,700 тыс. рублей - расходы на выплату компенсации родительской
платы за присмотр и уход за детьми.
Расходы по отрасли «Образование» сформированы в программном формате
(муниципальные программы: развитие образования на 2016-2018 годы, молодежь
Керчи на 2015-2017 годы).
Показатели по отрасли «Образование» спланированы с учетом определения
ассигнований на выполнение муниципальных заданий на оказание
муниципальных услуг населению по предоставлению образовательных услуг.
20
Отрасль «Образование» включает в себя расходы на содержание
муниципальных казенных образовательных учреждений, на предоставление
субсидий бюджетным образовательным учреждениям на выполнение
муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).
По отрасли «Образование» запланированы расходы на содержание:
- 48 бюджетных учреждений (21 дошкольное образовательное учреждение,
21 общеобразовательное учреждение, 5 учреждений дополнительного
образования, социально-реабилитационный центр для несовершеннолетних,
методологический центр межшкольный учебно-производственный комбинат
«Профцентр»);
- 3 казенных учреждения (2 централизованные бухгалтерии, группа
централизованного хозяйственного обслуживания).
В
составе
отрасли
предусмотрены
средства
на
реализацию
антитеррористических мероприятий в образовательных учреждениях в сумме 1
300,000 тыс. рублей, на проведение капитальных работ в учреждениях
образования – 23 000,000 тыс. рублей, на проведение мероприятий по
обеспечению отдыха детей и их оздоровления в летний период – 2 629,400 тыс.
рублей.
«Образование»
Общий объем расходов по разделу «Образование» на 2016 год определен в
сумме 200,000 тыс. рублей на выплату именной стипендии Главы администрации
города Керчи учащимся и студентам в рамках муниципальной программы
муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым
"Молодежь Керчи" на 2015-2017 годы, удельный вес расходов по отрасли в общих
расходах бюджета города составит 0,9 %.
4.2.5. Отрасль «Культура»
Общий объем расходов по отрасли «Культура» на 2016 год определен в
сумме 132 541,700 тыс. рублей, удельный вес расходов по отрасли (без органов
местного самоуправления) в общих расходах бюджета города составит 6,22 %.
Расходы по отрасли «Культура» сформированы в программном формате
(муниципальные программы: развитие культуры на 2016-2018 годы,
энергосбережения и повышения энергетической эффективности муниципального
образования городской округ Керчь Республики Крым на 2015-2017 годы).
Показатели по отрасли «Культура» спланированы с учетом определения
ассигнований на выполнение муниципальных заданий на оказание
муниципальных услуг населению по предоставлению услуг учреждениями
культуры.
Отрасль «Культура» включает в себя расходы на предоставление субсидий
бюджетным учреждениям культуры на выполнение муниципальных заданий на
оказание муниципальных услуг (выполнение работ).
По отрасли «Культура» запланированы расходы на содержание:
21
- 7 бюджетных учреждений (3 учреждения дополнительного образования
детей, Керченская централизованная библиотечная система, городской Центр
культуры и досуга, Дворец культуры «Корабел», городской дом культуры).
В расходах по разделу «Культура» предусмотрены расходы на реализацию
мероприятий по энергоснабжению и повышению энергетической эффективности,
направленной на обеспечение рационального использования энергетических
ресурсов муниципальными учреждениями культуры. На финансирование данных
мероприятий планируется направить 889,7000 тыс. рублей.
4.2.6. Социальная политика
Общий объем расходов по разделу «Социальная политика» на 2016 год
определен в сумме 782 358,162 тыс. рублей, удельный вес расходов по отрасли в
общих расходах бюджета города составит 36,74 %, в том числе:
- расходы местного бюджета муниципального образования городской округ
Керчь Республики Крым на проведение мероприятий в рамках муниципальной
программы по профилактике правонарушений среди несовершеннолетних
социального сиротства в г. Керчи на 2016-2018 годы в сумме 185,000 тыс. рублей.
- расходы, осуществляемые за счет средств межбюджетных трансфертов по
разделу «Социальная политика» на 2016 год в сумме 728 690,262 тыс. рублей или
34,22% от общего объема расходов бюджета.
Расходы по разделу «Социальная политика» за счет средств межбюджетных
трансфертов сформированы в непрограммном формате на основании показателей,
доведенных профильными министерствами Республики Крым с целью создания
эффективного механизма социальной поддержки и социального обеспечения
отдельных категорий граждан.
Данная часть раздела включает в себя расходы на предоставление льгот и
субсидий нуждающимся, осуществления денежных выплат различным
категориям граждан, приобретение жилья наиболее незащищенным слоям
населения, а также обеспечение льготного проезда на территории
муниципального образования.
По разделу «Социальная политика» за счет средств межбюджетных
трансфертов запланированы следующие направления расходования средств:
1) Социального обеспечения населения в сумме 406 965,256 тыс. рублей, в
том числе:
- предоставление льгот и субсидий отдельным группам населения на
жилищно-коммунальные услуги, твердое топливо и сжиженный газ в сумме
87 072,402 тыс. рублей;
- осуществление денежных выплат по различным социальным
направлениям (уход за нуждающимися, материальное обеспечение, выплата
пособий и т.д.) в сумме 173 548,892 тыс. рублей;
- компенсация льготного проезда отдельных категорий граждан в сумме
100 179,988 тыс. рублей;
22
- приобретение технических и других средств реабилитации инвалидам и
другим лицам, имеющих в них потребность в сумме 5 907,022 тыс. рублей.
2) Охрана, развитие и поддержка семьи и детства в сумме 361 981,958 тыс.
рублей
4.2.7. Резервные фонды
В проекте бюджета на 2016 год в соответствии со статьей 81 Бюджетного
кодекса Российской Федерации и статьей 10 Положения о бюджетном процессе
муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым образован
резервный фонд Администрации города Керчи.
Объем резервного фонда на 2016 год составляет 760,0 тыс. рублей.
VI.
Публично нормативные обязательства муниципального
образования городской округ Керчь Республики Крым
В бюджете города предусмотрены средства на исполнение публичных
нормативных обязательств муниципального образования городской округ Керчь
Республики Крым в сумме 629 860,985 тыс. рублей, в общих расходах бюджета
города составит 29,58 %.
Перечень публичных нормативных обязательств приведен в приложении 5
к проекту решения сессии городского совета «Об утверждении бюджета
муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым на 2016
год»
VII. Источники финансирования дефицита бюджета города
1. Бюджет города на 2016 год утвержден с дефицитом в сумме 13 910,0 тыс.
рублей. Источником покрытия дефицита является изменение остатков средств на
счетах по учету средств бюджета города в течение соответствующего
финансового года:
- увеличение остатков средств бюджета города сформировано в сумме
2 115 276,0 тыс. рублей;
- уменьшение остатков средств бюджета города сформировано в сумме
2 129 186,0 тыс. рублей;
2. Привлечение бюджетных кредитов на покрытие временных кассовых
разрывов возникших при исполнении бюджета города не планируется.
3. В связи с тем, что бюджетом города не планируется привлечение
бюджетных кредитов программа муниципальных внутренних заимствований на
2016 год не утверждена.
В случае принятия муниципалитетом решения о привлечении кредитов
будет рассмотрен вопрос об утверждении соответствующей программы
муниципальных заимствований.
23
4. В связи с тем, что муниципальным образованием не планируется
привлечение кредитов в бюджет города средства на выплату процентов по
кредитам не предусмотрены.
5. Установить предельный объем муниципального долга на 2016 год в
сумме 0 рублей, объем расходов на обслуживание муниципального долга в сумме
0 рублей.
6. При направлении остатков средств на счетах по учету средств бюджета
города будут соблюдены требования статьи 96 Бюджетного Кодекса Российской
Федерации.
Начальник
финансового управления
Г.М. Плужникова