УТВЕРЖДЕНО решением Совета директоров АО «Водоканал» (Протокол № 66 от «02» декабря 2015г.) ПОЛОЖЕНИЕ о системе ключевых показателей эффективности деятельности Акционерного общества «Водоканал» г. Якутск 2015 г. 1 Содержание 1. Общие положения .....................................................................................................................3 2. Цели, задачи, принципы и структура Систем ключевых показателей эффективности .........................................................................................................3 3. Показатели эффективности деятельности АО «Водоканал» ................................................5 4. Матрица ответственности и полномочий за реализацию КПЭ.............................................8 5. Порядок разработки, согласования и утверждения и изменения ключевых показателей эффективности АО «Водоканал» .........................................................9 6. Порядок и сроки отчетности о достижении КПЭ. .................................................................9 7. Мониторинг и контроль за выполнением системы ключевых ..............................................9 показателей эффективности АО «Водоканал» ...........................................................................9 8. Заключительные положения...................................................................................................10 Приложение №1 к положению о системе ключевых показателей эффективности деятельности АО «Водоканал» ..................................................................................................11 Приложение №2 к положению о системе ключевых показателей эффективности деятельности АО «Водоканал» ..................................................................................................12 Приложение №3 к положению о системе ключевых показателей эффективности деятельности АО «Водоканал» ..................................................................................................13 2 1. Общие положения 1.1. Положение о системе ключевых показателей эффективности деятельности Акционерного общества «Водоканал» (далее по тексту – «Положение») разработано в соответствии с законодательством Российской Федерации. 1.2. В настоящем Положении используются следующие понятия: Эффективность деятельности представляет собой отношение достигнутого результата к произведенным затратам и ресурсам, обусловливающим его получение. Рентабельность акционерного капитала – это уровень прибыли, который генерирует компания с помощью средств, полученных от акционеров. Рентабельность акционерного капитала показывает, насколько эффективно компания использует деньги, которые инвестировали в нее акционеры. 1.3. Настоящее положение выполняет следующие функции: устанавливает основы системы ключевых показателей эффективности, определяет ее цели, задачи и предъявляемые к ней требования; определяет перечень основных ключевых показателей эффективности с учетом особенностей выполняемой работы, механизмов их реализации с целью достижения высоких и эффективных результатов работы; определяет порядок утверждения ключевых показателей эффективности, инструктирует действия для достижения конечного результата мониторинга и контроля за исполнением ключевых показателей эффективности, а также мотивирует к получению результата отражающего достижение поставленной цели и использованных ресурсов. 2. Цели, задачи, принципы и структура Систем ключевых показателей эффективности 2.1. Цели системы ключевых показателей эффективности АО «Водоканал»: структура системы ключевых показателей эффективности должна соответствовать целям долгосрочного «Стратегического плана развития АО «Водоканал», предназначенного для регулярного планирования и контроля исполнения и достижения, определенных стратегических целей и планов реализации мероприятий, предусмотренных в плане стратегического развития; ключевые показатели эффективности есть показатели «Стратегического плана развития АО «Водоканал», показатели оперативного управления, оценка текущего состояния, достижения на конкретный период и создание основы для принятия управленческих решений в долгосрочной и среднесрочной перспективе. 3 2.2. Задачи системы ключевых показателей эффективности АО «Водоканал»: формирование достоверной отчетности о достижении целевых показателей; контроль эффективности подразделений; контроль направления использования ресурсов; анализ достигнутых результатов; анализ причин отклонений; корректировка стратегических целей предприятия; корректировка состава мероприятий для достижения установленных значений КПЭ. 2.3. Принципы на основе которых, построена система ключевых показателей АО «Водоканал». Основополагающими принципами системы ключевых показателей эффективности являются следующие принципы: целевая направленность – система ключевых показателей эффективности должна позволять отслеживать степень достижения ключевых целей и задач Общества, поставленных на плановый период и показывать результаты достижения работы; сбалансированность – ключевые показатели эффективности должны оценивать результативность достижения всех важнейших (ключевых) целей (задач) «Стратегического плана развития» и представлять собой набор взаимоувязанных индикаторов, позволяющих оценить операционную эффективность, финансово- экономическую эффективность и надежность работы Общества; объективность – оценка деятельности должна быть достаточно легко измеримой и проверяемой; сопоставимость – непротиворечивость показателей; обязанность – наличие оперативных показателей длительности и стратегических показателей развития Общества (краткосрочные и долгосрочные цели); связь с системой мотивации – действующая система ключевых показателей эффективности должная быть взаимоувязана с действующей системой мотивации и стимулирования работников для достижения приоритетных целей Общества. ориентация на рост – финансовые, производственные показатели работы должны показывать высокие результаты. 2.4. Структурно Система КПЭ представляет собой совокупность взаимосвязанных показателей, которые могут быть как фактическими, так и планируемыми. Показатели могут быть классифицированы по следующим критериям: 1. По длительности срока планирования: 4 долгосрочные (стратегические) показатели – это показатели, которые характеризуют эффективность достижения Обществом долгосрочных целей (на горизонте 3-х и более календарных лет); среднесрочные показатели – это показатели, которые детализируют приоритетные направления долгосрочных целей и характеризуют эффективность достижения Обществом среднесрочных целей (на горизонте от одного до 3-х лет); краткосрочные (оперативные) показатели – это показатели, которые характеризуют эффективность достижения Обществом краткосрочных целей (на горизонте одного года, квартала, месяца). 2. По характеру отражения деятельности предприятия: финансовые – характеризующие финансовое состояние предприятия; качественные – характеризующие качество внутренних процессов предприятия, структурных подразделений, работников предприятия. 3. Показатели эффективности деятельности АО «Водоканал» Для АО «Водоканал» применяются финансово-экономические и отраслевые показатели. Стимулируя развитие Общества в необходимом направлении, ключевые показатели эффективности могут изменяться показателями и весом от одного планового периода к другому. 3.1.Финансово-экономические показатели эффективности АО «Водоканал»: основывается на краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных количественных показателей, Общества характеризующих на основе результаты консолидированной финансово-хозяйственной финансовой отчетности деятельности Общества, подготовленной в соответствии российскими стандартами бухгалтерского учета. Общий вес финансово-экономических показателей в диапазоне от 50% до 70% от суммы весов всех показателей. Ключевые финансово-экономические показатели эффективности: 1. Рентабельность акционерного капитала (ROE); 2. Динамика удельной выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом НДС и других обязательных платежей) на 1 работника; 3. Непревышение фактических затрат от тарифных; 4. Наличие прибыли; 5. Недопущение перерасхода бюджетных средств, направленных на погашение коммерческого кредита, в том числе процентов, комиссий и прочих расходов по обслуживанию заемных средств. 5 3.2. Финансово-экономические и отраслевые показатели эффективности АО «Водоканал»: учитывают специфику деятельности Обществ, политику государства в развитии и отрасли в целом, положения существующих государственных программ, а также решений Главы Республики Саха (Якутия), Правительства Республики Саха (Якутия) и курирующих органов исполнительной власти Республики Саха (Якутия) в части развития Общества. Ключевые отраслевые показатели эффективности АО «Водоканал»: 1. Количество перерывов в подаче воды, зафиксированных в местах исполнения обязательств организацией; 2. Снижение удельного расхода топлива, электроэнергии. 3. Выполнение инвестиционной программы за счет платы за подключения. 3.3. Изменение показателей КПЭ и их весовых значений допустимо по истечении отчетного планового периода в порядке, аналогичном их утверждению. Целевые значения КПЭ, установленные на текущий календарный год, до его истечения корректировке не подлежат. 3.4.Ключевые показатели эффективности АО «Водоканал» разрабатываются и утверждаются согласно «Методике указания по применению ключевых показателей эффективности государственным унитарным предприятиям, хозяйственными обществами, в уставном капитале которых доля Республики Саха (Якутия) превышает пятьдесят процентов», утвержденной Министерством имущества и земельных отношений РС(Я) и Министерством экономики РС(Я) от 02.07.2014 г. №П-05-49/87-од на каждый плановый период по итогам годового отчета. 3.5. В соответствии с Распоряжением Главы Республики Саха (Якутия) от 14.04.2015 г. № 326-РГ «О плане мероприятий («Дорожной карте») по внедрению в хозяйствующих субъектах государственного сектора экономики РС (Я) системы ключевых показателей эффективности» КПЭ согласовывают представители интересов РС(Я) в органах управления хозяйственных обществ, Минимущество РС(Я), Минэкономики РС(Я). 3.6. Показателями депремирования менеджмента Общества являются: 1.Рентабельность акционерного капитала (ROE); 2.Динамика удельной выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за 3.вычетом НДС и других обязательных платежей) на 1 работника; 4. Непревышение фактических затрат от тарифных; 5. Наличие прибыли; 6.Недопущение перерасхода бюджетных средств, направленных на погашение коммерческого кредита, в том числе процентов, комиссий и прочих расходов по обслуживанию заемных средств 6 7. количество перерывов в подаче воды, зафиксированных в местах исполнения обязательств организацией; 8.Снижение удельного расхода топлива, электроэнергии. 9. Выполнение инвестиционной программы за счет платы за подключения. 7 4. Матрица ответственности и полномочий за реализацию КПЭ Генеральный директор Главный инженер Зам.ген.директора по производству и строительству И.о. зам.ген.директора по корпоративному развитию, планированию и экономике Рентабельность акционерного капитала О У У У У У У Динамика удельной выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом НДС и других обязательных платежей) на 1 работника У У О О У У У 3 Непревышение фактических затрат от тарифных У У у О У У У 4 Наличие прибыли У У У О У У У 5 Недопущение перерасхода бюджетных средств, направленных на погашение коммерческого кредита, в том числе процентов, комиссий и прочих расходов по обслуживанию заемных средств О У У У О У У 6 Количество перерывов в подаче воды, зафиксированных в местах исполнения обязательств организацией У О О У У У У 7 Снижение удельного расхода топлива, электроэнергии У У У У У О О 8 Выполнение инвестиционной программы за счет платы за подключения У О У У У У У № 1 2 КПЭ Главный бухгалтер Главный энергетик Главный механик Условные обозначения: О – несет ответственность; У – участвует 8 5. Порядок разработки, согласования и утверждения и изменения ключевых показателей эффективности АО «Водоканал» 5.1. В целях согласования, утверждения и изменения КПЭ, в АО «Водоканал» создается комитет по стратегии. Комитет по стратегии предварительно согласовывает и при необходимости вносит изменения в разработанное Положение о КПЭ. Отчет о выполнении ключевых показателей эффективности за каждый отчетный период (год) утверждается Советом директоров Общества. 5.2. Руководство АО «Водоканал», на основании утвержденной стратегии развития, обеспечивает формирование показателей КПЭ с предварительным рассмотрением и утверждением их комитетом по стратегии АО «Водоканал». 5.3. На уровне Совета директоров АО «Водоканал» проводится подготовка и утверждение Положения о КПЭ в соответствии с утвержденными целями стратегии развития, путем вынесения соответствующего решения об утверждении Положения о КПЭ. 5.4. Утвержденный отчет о выполнении ключевых показателей эффективности, может являться основанием для выплаты премии или депремировании за выполнение ключевых показателей эффективности менеджменту Общества. 6. Порядок и сроки отчетности о достижении КПЭ. 6.1. Анализ достижения КПЭ руководством АО «Водоканал» проводится членами Совета директоров АО «Водоканал» на ежегодной основе, совместно с анализом годового отчета о деятельности, отчетов об исполнении бюджета. 6.2. С целью обеспечения достоверности, не реже чем ежегодно, членам Совета директоров АО «Водоканал» необходимо обеспечить проверку корректности расчетов КПЭ и соответствующих корректировок, а также обоснованность премирования руководства АО «Водоканал» (с учетом выполнения КПЭ), с привлечением членов ревизионной комиссии и представителей внутреннего и/или внешнего аудита. 7. Мониторинг и контроль за выполнением системы ключевых показателей эффективности АО «Водоканал» 7.1. Мониторинг и контроль за выполнением системы ключевых показателей эффективности Общества осуществляется комитетом по стратегии при Совете директоров Общества. 9 7.2. Акционерное общество ежегодно отчитывается перед Советом директоров Общества о выполнении системы ключевых показателей экономической эффективности. 8. Заключительные положения 7.1. Положение вводится в действие с момента утверждения Советом директоров. 7.2. Изменения и дополнения к настоящему Положению принимаются в случаях изменения действующего законодательства, организационной структуры предприятия, изменения стратегии развития либо бизнес-плана предприятия и вводятся в действие с момента утверждения Советом директоров Общества. 10 Приложение №1 к положению о системе ключевых показателей эффективности деятельности АО «Водоканал» Ключевые показатели эффективности Показатели Финансово-экономические показатели: Рентабельность акционерного капитала Вес % 15 Динамика удельной выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом НДС и других обязательных 10 платежей) на 1 работника Непревышение фактических затрат от тарифных Наличие прибыли 10 15 Недопущение перерасхода бюджетных средств, направленных на погашение коммерческого кредита, в том числе 15 процентов, комиссий и прочих расходов по обслуживанию заемных средств Отраслевые показатели: Количество перерывов в подаче воды, зафиксированных в местах исполнения 15 обязательств организацией Снижение удельного расхода топлива, электроэнергии Выполнение инвестиционной программы за счет платы за подключения 10 10 11 Приложение №2 к положению о системе ключевых показателей эффективности деятельности АО «Водоканал» Показатели депремирования Показатели Финансово-экономические показатели: Вес % Рентабельность акционерного капитала 15 Динамика удельной выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом НДС и других обязательных 10 платежей) на 1 работника Непревышение фактических затрат от тарифных Наличие прибыли 10 15 Недопущение перерасхода бюджетных средств, направленных на погашение коммерческого кредита, в том числе 15 процентов, комиссий и прочих расходов по обслуживанию заемных средств Отраслевые показатели: Количество перерывов в подаче воды, зафиксированных в местах исполнения 15 обязательств организацией Снижение удельного расхода топлива, электроэнергии Выполнение инвестиционной программы за счет платы за подключения Итого 10 10 100 12 Приложение №3 к положению о системе ключевых показателей эффективности деятельности АО «Водоканал» Показатели Финансовоэкономические показатели: Рентабельность акционерного капитала (ROE) Динамика удельной выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом НДС и других обязательных платежей) на 1 работника Непревышение фактических затрат от тарифных Формула расчета Отношение чистой прибыли к среднегодовой величине акционерного капитала *100% Сумма доходов предприятия за отчетный период/ числ.работников ≥ Плановая сумма доходов предприятия /плановую числ.работников Себестоимость (факт) ≥ Себестоимость (тариф) Наличие прибыли Недопущение перерасхода бюджетных средств, направленных на погашение коммерческого кредита, в том числе процентов, комиссий и прочих расходов по обслуживанию заемных средств Отраслевые показатели: Количество перерывов в подаче воды, зафиксированных в местах исполнения обязательств организацией Снижение удельного расхода топлива, электроэнергии Выполнение инвестиционной программы за счет платы за подключение Источник получения информации Форма-2 баланса за отчетный период Форма -2 баланса «отчет о финансовых результатах» за отчетный период; Унифицированная форма утв. ГКЦ-РЭК РС(Я) Бухгалтерская отчетность, Унифицированная форма утв. ГКЦ-РЭК РС(Я) Форма -2 баланса «отчет о финансовых результатах» за отчетный период, строка 2400 Бухгалтерская отчетность ( Ка Ка ) ≤( ) 𝑝 𝑖 𝑝 𝑖−1 Ка – количество аварий, перерывов в подаче холодной воды; p- протяженность сетей водоснабжения; i - текущий период; i - 1 – предыдущий период. кВт*ч/ куб.м водоснабжения; кВт*ч/ куб.м. очищаемых сточных вод Отчет службы водоснабжения Отчет о фактическом расходе эл/энергии / отчет о фактической реализации водоснабжения и водоотведения Отчет производственнотехнического отдела по 13 фактическому выполнению 14