Земское Собрание Березовского

ПРОЕКТ
Внесен главой Березовского
муниципального района
Решение
Земского Собрания Березовского муниципального района
Принято Земским Собранием
Березовского района _______ года
«Об утверждении Концепции целевой программы
«Повышение эффективности бюджетных расходов
Березовского муниципального района на период
до 2015 года»
В соответствии с Уставом Березовского муниципального района,
Положением «О планировании деятельности органов местного самоуправления
в Березовском муниципальном районе, утвержденным решением Земского
Собрания Берёзовского муниципального района от 19 октября 2012 г. № 87,
Стратегией социально-экономического развития Берёзовского муниципального
района на период 2012-2027 годы, утвержденной решением Земского Собрания
Берёзовского муниципального района от 27 января 2012 г. № 2, постановлением
правительства Пермского края от 19 мая 2011 г. № 283-п «Об утверждении
программы Правительства Пермского края по повышению эффективности
бюджетных расходов на период до 2013 года
Земское Собрание Березовского муниципального района решает:
1.
Утвердить
Концепцию
целевой
программы
«Повышение
эффективности бюджетных расходов Березовского муниципального района на
период до 2015 года» (прилагается).
2. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на
постоянную депутатскую комиссию по бюджету и экономической политике
(Кузнецова В.И.).
3. Настоящее решение вступает в силу со дня его официального
опубликования (обнародования).
Глава района
«___» __________2011 года № ___
А.Э. Серогодский
Утверждена
решением Земского Собрания
Березовского муниципального района
от
№
Концепция
целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов
Березовского муниципального района на период до 2015 года»
1. Вводные положения
Концепция целевой программы «Повышение эффективности бюджетных
расходов Березовского муниципального района на период до 2015 года» (далее
– Программа)
разработана в целях возможной финансовой поддержки
муниципальных образований из бюджета Пермского края, организации
перехода в 2015 году на программный бюджет муниципального района и
повышения эффективности деятельности администрации Березовского
муниципального района по выполнению муниципальных функций и
обеспечению потребностей жителей района в муниципальных услугах,
увеличению доступности и повышению их качества, реализации долгосрочных
приоритетов
и целей социально-экономического развития района в
соответствии с:
Бюджетным кодексом Российской Федерации;
Федеральным законом от 6 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих
принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";
Федеральным законом от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с
совершенствованием правового положения государственных (муниципальных)
учреждений";
Федеральным законом от 27 июля 2010 г. N 210-ФЗ "Об организации
предоставления государственных и муниципальных услуг";
Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г.
N 1101-р "Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации
по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года";
Постановлением Правительства Пермского края от 19 мая 2011 г. N 283-п
"Об утверждении Программы Правительства Пермского края по повышению
эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года";
Уставом Березовского муниципального района;
Решением Земского Собрания Березовского муниципального района от 19
октября 2012 № 87 «Об утверждении Положения «О планировании
деятельности органов местного самоуправления в Березовском муниципальном
районе»;
Решением Земского Собрания Березовского муниципального района от 27
января 2012 № 2 «Об утверждении Стратегии социально-экономического
развития Березовского муниципального района на период 2012-2027 годы».
Программа определяет цели, задачи, сроки и этапы в повышении
эффективности расходов бюджета Березовского муниципального района на
период до 2015 года..
Положения, изложенные в Концепции, будут служить основанием для
разработки Программы.
1. Обоснование необходимости и целесообразности решения задачи,
достижения цели программно-целевым методом
Успешное решение задач, поставленных перед органами местного
самоуправления Березовского муниципального района, во многом определяется
эффективным управлением муниципальными расходами, что в свою очередь
представляет важную часть бюджетной политики и в значительной мере
определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования,
утверждения и исполнения бюджета в части расходов, а также контроля за его
исполнением. Программа имеет межведомственный, межотраслевой и
межмуниципальный характер, поскольку ее реализация будет осуществляться
различными ведомствами и муниципальными образованиями.
Важным этапом реформирования системы муниципальных финансов стало
реформирование сферы бюджетных отношений в 2000-х годах, когда на
федеральном и региональном уровнях был принят ряд основополагающих
документов и проведен комплекс мероприятий, обеспечивших качественные
сдвиги в системе управления финансами.
В Березовском районе в соответствии с направлениями проводимого в
Российской Федерации и Пермском крае реформирования бюджетных
правоотношений были также осуществлены реформы бюджетного процесса,
системы межбюджетных отношений.
В ходе реформ была внедрена казначейская система исполнения бюджета,
проведена значительная работа по повышению эффективности бюджетных
расходов, совершенствованию межбюджетных отношений и долговой
политики.
В бюджетном процессе важным стало перейти от «управления затратами»
к «управлению результатами» путем повышения ответственности и
расширения самостоятельности участников бюджетного процесса и
администраторов бюджетных средств в рамках среднесрочных бюджетных
ориентиров и рассматривается как важный инструмент повышения
эффективности муниципальных расходов.
Важные преобразования продолжились в 2006-2008 годах. В районе была
начата работа по переходу на планирование расходов в соответствии с
муниципальным заданием. В этот период были реализованы существенные
меры, направленные на создание новой организации бюджетного процесса и
внедрение принципов БОР.
В обеспечении стабильности, предсказуемости и преемственности
бюджетной политики важным стал переход на среднесрочное бюджетное
планирование. В 2008 году впервые был принят трехлетний бюджет на
очередной финансовый год и на плановый период. В 2009 году сформирован
перечень (реестр) муниципальных услуг, в настоящий момент ведется работа
по их стандартизации и регламентации.
В соответствии с новыми требованиями Бюджетного кодекса Российской
Федерации уточнен механизм формирования и реализации долгосрочных
целевых программ и ведомственных целевых программ, реализуемых за счет
средств бюджета района, определены критерии оценки их эффективности. С
принятием решения Земского Собрания Березовского муниципального района
от 27 января 2012 № 2 «Об утверждении Стратегии социально-экономического
развития Березовского муниципального района на период 2012-2027 годы»
выстраивается система нормативных правовых актов, регламентирующих
вопросы стратегического развития района, и определено место в нем
инструментов программно-целевого управления.
Практически с 2006 года в Березовском районе активно осуществляется
оптимизация бюджетных учреждений, главной целью которого стало
повышение эффективности деятельности бюджетных учреждений, повышение
качества предоставляемых ими услуг.
Бюджет района на 2012 год и
среднесрочный плановый период 2013-2014 годы формировался с учетом
показателей муниципального задания для планирования бюджетных
ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).
Кроме того, внедрены механизмы повышения качества предоставляемых
учреждениями услуг, такие как перевод учреждений на новые отраслевые
системы оплаты труда, ориентированные на оплату за качество и результат.
Все указанные мероприятия позволят вывести систему управления
общественными финансами Березовского района на новый уровень, но вместе с
тем реализация бюджетной реформы выявляет серьезные проблемы,
требующие принятия дополнительных мер по совершенствованию и
повышению эффективности деятельности учреждений бюджетной сферы
Березовского района.
Бюджетная политика требует более тесной увязки со стратегическими
целями и приоритетами социально-экономического развития Березовского
муниципального района Пермского края. В результате разработки и принятия в
январе 2012 года Стратегии структура расходов бюджета района должна более
полно соответствовать целям и задачам социально-экономического развития
района.
Надо признать, что применение инструментов БОР остается на уровне всех
ГРБС ведомственной структуры района достаточно формальным. Отдельные
ГРБС из года в год допускают неполное освоение выделенных бюджетных
ассигнований. В значительной степени эти проблемы связаны с низким
уровнем финансового менеджмента ГРБС.
В целях повышения направленности бюджетного процесса Березовского
района на достижение поставленных целей и задач социально-экономического
развития необходимо усиление программной ориентированности бюджета.
Несмотря на значительные усилия по реформированию муниципальных
бюджетных учреждений, процесс реформирования бюджетной сети в
муниципальном образовании проводится недостаточно интенсивно.
Кроме того, в районе по-прежнему актуальны задачи, связанные с оценкой
потребности, оценкой качества предоставления муниципальных услуг, а также
организацией мониторинга деятельности бюджетных учреждений.
Существенной проблемой для бюджета района, как в принципе и
бюджетной системы края, является низкая доходная база местных бюджетов и
отсутствие экономических стимулов к ее расширению органами местного
самоуправления муниципальных образований. В силу значительного удельного
веса муниципальных образований Пермского края, имеющих дотационные и
высокодотационные бюджеты, вовлечение муниципалитетов в бюджетную
реформу остается зачастую формальным. Сохраняются условия и стимулы для
неоправданного увеличения бюджетных расходов, не созданы условия для
мотивации ОМСУ к повышению эффективности бюджетных расходов и своей
деятельности в целом. Одним из таких условий для мотивации является
повышение уровня информирования всех участников бюджетного процесса, а
также населения о направлениях и эффективности использования средств
налогоплательщиков.
По-прежнему острой проблемой как в Российской Федерации в целом, так
во всех ее регионах, в том числе Пермском крае, и тем более в
муниципалитетах, является организация эффективного финансового контроля.
Эту сферу, развитие которой необходимо для повышения качества управления
общественными финансами, проводимые реформы бюджетного процесса
практически не затронули. Отсутствие единой стратегии развития и
комплексного подхода к реформированию системы финансового контроля
породили ряд правовых, методологических и организационных проблем,
нуждающихся в системном решении для ее дальнейшего развития.
Нормативная правовая база системы государственного и муниципального
финансового (бюджетного) контроля является устаревшей и не образующей
целостную систему. По-прежнему основной целью большинства контрольных
мероприятий является контроль произведенных расходов, а не контроль
результатов. Также ключевой акцент пока сделан на внешнем контроле, а не на
развитии процедур внутреннего контроля.
Вопросы организации, новых форм и методов финансового контроля
приобретают особую актуальность в свете реформирования бюджетных
учреждений,
поскольку
финансирование
учреждений
на
основе
муниципальных заданий, а не на основе принятых смет предполагает новые
подходы к контролю и смещение акцентов в контроле на вопросы выполнения
муниципальных заданий. На уровне района должны быть приняты
нормативные правовые акты, обеспечивающие повышение эффективности
органов финансового контроля, а также организацию внутреннего контроля,
как на уровне главных распорядителей бюджетных средств, так и на уровне
отдельных учреждений. Кроме того на уровне района нет достаточного
оснащения современными информационными технологиями в организации
бюджетного процесса в районе, имеются значительные резервы по их
эффективному использованию в управлении муниципальными финансами
района.
Это
касается
необходимости
интеграции
ведомственных
информационных ресурсов в единую информационную систему управления
общественными финансами района, скорости и формализации процедур обмена
информацией между органами местного самоуправления на всех этапах
бюджетного процесса.
Таким образом, стоящие перед районом задачи повышения эффективности
бюджетных расходов носят разноплановый и комплексный характер. Их
решение требует тесной координации всех органов местного самоуправления, а
также взаимодействия с муниципальными учреждениями, которые наиболее
оптимально и эффективно возможно обеспечить на основе программноцелевых методов управления.
Программа, направлена на достижение установленных в ней отдельных
целей и задач, предполагающих достижение точного, измеримого и
достижимого результата.
2. Соответствие предлагаемой к решению задачи основным
стратегическим направлениям социально-экономического развития
Района
Предлагаемая к решению задача соответствует основным стратегическим
направлениям социально-экономического развития Района, так как
предусмотрен раздел XI 1. «Бюджет развития» в Стратегии.
Стратегией определены четыре основных направления социальноэкономического развития Района.
Бюджет развития прослеживается по всем четырем направлениям,
увеличение которого должно быть обеспечено мероприятиями по оптимизации
и сокращению текущих неэффективных муниципальных расходов.
3. Возможные варианты решения, оценка преимуществ и рисков
различных решений, предложения по разработчикам и исполнителям
Программы
При реализации Программы возможны несколько вариантов решения
поставленных задач.
Разработчиком Программы может быть уполномоченный орган
администрации Района.
4. Основные цели и задачи Программы
Главной целью успешной реализации Программы является повышение
эффективности управления муниципальными финансами и деятельности
администрации Березовского муниципального района по обеспечению
потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных)
услугах, увеличению их доступности и качества, и реализации долгосрочных
приоритетов и целей социально-экономического развития района.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
1) Обеспечить долгосрочную сбалансированность и устойчивость
бюджета Березовского муниципального района, в том числе:
- обеспечить сбалансированность бюджета Березовского муниципального
района;
- сократить кредиторскую задолженность;
- повысить эффективность использования муниципального имущества.
2) Внедрить программно-целевой принцип организации деятельности
администрации Березовского муниципального района, в том числе перейти к
программной структуре бюджета района.
3) Развить новые формы оказания и финансового обеспечения
муниципальных услуг, в том числе:
- выявить неэффективные муниципальные учреждения с целью
последующего изменения их типа;
- совершенствовать правовое положение муниципальных учреждений;
- повысить открытость деятельности муниципальных учреждений;
- повысить ответственность муниципальных учреждений за качество и
объем муниципальных услуг.
4) Повысить эффективность распределения бюджетных средств, в том
числе:
- совершенствовать правовые акты, регулирующие процедуры подготовки
проекта решения о бюджете Березовского муниципального района;
- повысить качество и объективность планирования бюджетных
ассигнований;
- внедрить долгосрочное планирование;
- соблюдать нормативы формирования расходов на содержание органов
местного самоуправления;
- совершенствовать нормативы финансовых затрат на оказание
муниципальных услуг.
5) Оптимизировать функции муниципального управления, повысить
эффективность их обеспечения, в том числе:
- устранить избыточные и дублирующие функции органов местного
самоуправления;
- ввести мониторинг качества финансового управления главных
распорядителей бюджетных средств.
6) Реализовать мероприятия по сокращению бюджетных расходов на
исполнение отдельных расходных обязательств, в том числе, оптимизировать
предоставление субсидий производителям товаров, работ, услуг.
7) Реформировать муниципальный финансовый контроль и развить
внутренний контроль, в том числе:
- развить систему внутреннего контроля, осуществляемого главными
администраторами бюджетных средств;
- совершенствовать внешний контроль за эффективностью использования
бюджетных ассигнований.
8)
Реализовать мероприятия по повышению энергетической
эффективности в соответствии с Федеральным Законом от 23 ноября 2009 №
261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности
и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации» и постановлением администрации Березовского муниципального
района Пермского края от 20 декабря 2010 № 1093 «О муниципальной целевой
программе
«Об энергосбережении и повышении энергетической
эффективности в Березовском муниципальном районе Пермского края на 20102015 годы»
9) Развить информационную систему управления муниципальными
финансами, способствующую повысить прозрачность деятельности органов
местного самоуправления, в том числе:
- создать единую интегрированную информационную систему
управления общественными финансами - электронный бюджет;
- повысить объем и регулярность обновления общедоступной
информации о муниципальных финансах;
- обеспечить публичность информации о плановых и фактических
результатах деятельности муниципального сектора.
Задачи и приоритеты будут решаться программно-целевым методом в
соответствии правовыми актами Березовского муниципального района до 2015
года.
Изменение приоритетов, целей и задач возможно исключительно после
утверждения таких изменений Земским Собранием Района.
5. Ожидаемые результаты реализации Программы, возможные формы и
методы оценки ее эффективности
1)
2)
3)
4)
В результате реализации программных мероприятий предполагается:
Обеспечение сбалансированности бюджета района с понижением
максимального уровня дефицитности бюджета, до 3%.
Переход на программно-целевые методы управления с доведением доли
расходов, формируемых в рамках программ в соответствии со Стратегией и
Программой социально-экономического развития района, 80%.
Повышение доли муниципальных учреждений, в которых нормативно
установлены требования к качеству предоставления муниципальных услуг, до
98%.
Обеспечение информационной системы управления муниципальными
финансами, связанного с созданием специализированного ресурса в сети
Интернет, отражающего актуальную информацию о муниципальных финансах,
увеличение доли муниципальных учреждений Березовского муниципального
района, информация о результатах деятельности, которых за отчетный год
размещена в сети Интернет, до 100%.
5) Повышение эффективности системы муниципального финансового контроля с
увеличением доли специалистов по осуществлению ведомственного контроля в
структуре администрации Березовского муниципального района, до 100%.
Оценка эффективности реализации Программы будет основываться на
проверке степени и темпов достижения результатов, установленных
Программой и на основании измерения целевых показателей.
6. Период и основные этапы реализации Программы
Период реализации программных мероприятий 2013-2015 годы.
7. Целевые показатели, позволяющие оценивать итоги реализации
Программы
Реализация
Программы
будет
способствовать
повышению
эффективности управления муниципальными финансами, качественному
планированию и исполнению бюджета района, а также осуществлению
контроля за его исполнением.
Для оценки хода реализации Программы будут использованы
показатели (мероприятия), вытекающие из поставленных задач пунктов 1-9
раздела 5 Программы.
8. Предполагаемые объемы и источники финансирования Программы с
разбивкой по годам, а также обоснование необходимости и
целесообразности использования средств бюджета Района
Общий предполагаемый объем финансирования Программы на 3 года
657,8 тыс. рублей, в том числе:
2013 год – 228,9 тыс. рублей
2014 год – 318,9 тыс. рублей
2015 год – 90 тыс.