в заключение на проект муниципального правового акта

Заключение
Контрольно-счетной палаты города Владивостока
на проект муниципального правового акта
"О бюджете Владивостокского городского округа на 2014 год
и плановый период 2015 и 2016 годов"
14 ноября 2013 года
№ 8-бюджет
Заключение подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ,
Положением о бюджетном процессе в городе Владивостоке и Положением
о Контрольно-счетной палате города Владивостока.
При подготовке заключения учтены положения, содержащиеся в
Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной
политике в 2014-2016 годах, проанализированы основные направления
бюджетной и налоговой политики Владивостокского городского округа на
2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, показатели прогноза
социально-экономического развития Владивостокского городского округа на
2014 год и на плановый период 2015-2016 годов, проект муниципального
правового акта города Владивостока "О бюджете Владивостокского городского
округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов", использованы
результаты
контрольных
и
экспертно-аналитических
мероприятий,
проведенных Контрольно-счетной палатой, а также материалы, представленные
главными администраторами доходов бюджета Владивостокского городского
округа и главными распорядителями бюджетных средств по запросам
Контрольно-счетной палаты.
Проект бюджета ВГО поступил в Контрольно-счетную палату города
Владивостока 30.10.2013, то есть в срок, установленный статьей 23 Положения
о бюджетном процессе в городе Владивостоке.
Перечень и содержание документов, представленных одновременно с
рассматриваемым проектом муниципального правового акта, соответствуют
статье 184.2 Бюджетного кодекса РФ и статье 23 Положения о бюджетном
процессе.
Впервые проектом бюджета ВГО утвержден объем бюджетных
ассигнований дорожного фонда Владивостокского городского округа.
Сокращения, применяемые в настоящем заключении, отражены в
приложении к нему.
Показатели прогноза социально-экономического развития
Владивостокского городского округа на 2014 год и
на плановый период 2015-2016 годов
В соответствии со статьей 172 Бюджетного кодекса РФ и статьей 18
Положения о бюджетном процессе в городе Владивостоке формирование
параметров проекта бюджета ВГО в целях финансового обеспечения расходных
обязательств основывается на Прогнозе, утвержденном постановлением
администрации города Владивостока от 29.10.2013 № 3109, а также основных
направлениях бюджетной и налоговой политики Владивостокского городского
2
округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденных
постановлением администрации города Владивостока от 10.07.2013 № 2007.
Основу Прогноза составили: сценарные условия функционирования
экономики Российской Федерации, ориентиры, приоритеты и целевые
индикаторы социально-экономического развития города Владивостока,
определенные Стратегией и стратегическим планом развития города
Владивостока до 2020 года, утвержденными решением Думы города
Владивостока от 08.07.2011 № 728, задачи, поставленные в Послании
Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 12.12.2012,
Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной
политике в 2014-2016 годах от 13.06.2013, а также учтены итоги социальноэкономического развития города Владивостока за 2011-2012 годы и январьавгуст 2013 года.
Как и в предыдущие периоды, параметры Прогноза рассчитаны по двум
вариантам: консервативном и умеренно-оптимистичном.
Планирование бюджета ВГО основано на показателях консервативного
варианта Прогноза, ориентированного на экономическое развитие города
Владивостока
в
условиях
проводимой
государственной
политики
относительного повышения конкурентоспособности российской экономики, в
том числе за счет ограничения роста регулируемых тарифов на товары и услуги
инфраструктурных компаний и переносом их индексации на 2015 год.
Сценарий основан на проведении более жесткой бюджетной политики,
ведущей к снижению государственного инвестиционного спроса и более
низким темпам роста заработной платы работников бюджетной сферы и
военнослужащих.
Контрольно-счетной
палатой
анализировались
показатели,
предусмотренные на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов по
консервативному варианту.
Пояснительная записка к прогнозу социально-экономического развития
Владивостокского городского округа на очередной 2014 год и на плановый
период 2015-2016 годов составлена в соответствии с требованиями пункта 4
статьи 73 Бюджетного кодекса РФ, то есть содержит обоснование параметров
Прогноза, в том числе сопоставление с ранее утвержденными параметрами с
указанием причин и факторов прогнозируемых изменений.
Динамика основных показателей прогноза, характеризующих социальноэкономическое положение города Владивостока, согласно Прогнозу,
представлена в таблице 1.
Таблица 1
Показатели
Индекс промышленного производства,
(% к предыдущему году)
Индекс потребительских цен,
(декабрь к декабрю предыдущего года, %)
Оборот розничной торговли, (млн. рублей)
(% к предыдущему году в сопоставимых ценах)
Объем платных услуг населению, (млн. рублей)
(% к предыдущему году в сопоставимых ценах)
Отчет
2012 год
113,20
Оценка
2013 год
134,21
2014 год
104,84
Прогноз
2015 год
105,72
106,00
106,00
104,5-105,5
104-105
104-105
109 616,20
101,00
58 604,80
110,50
121 650,96
104,50
67 996,10
107,51
134 758,85
105,00
77 848,66
106,90
149 986,60
106,00
89 212,23
107,00
166 617,12
106,00
102 043,45
107,10
2016 год
102,53
3
Показатели
Оборот общественного питания, (млн. рублей)
(% к предыдущему году в сопоставимых ценах)
Объем инвестиций в основной капитал
за счет всех источников финансирования,
(млн. рублей)
Индекс физического объема инвестиций в
основной капитал, (% к предыдущему году в
постоянный ценах)
Производство продукции сельского хозяйства,
(млн. рублей)
Индекс производства продукции сельского
хозяйства, (% к предыдущему году в
сопоставимых ценах)
Объем работ, выполненных по виду
экономической деятельности "Строительство",
(млн. рублей)
Индекс производства по виду деятельности
"Строительство", (% к предыдущему году в
сопоставимых ценах)
Ввод в действие жилых домов,
(тыс. кв. м общей площади)
Численность населения (среднегодовая),
(тыс. человек)
Денежные доходы населения,
(млн. рублей)
Реальные денежные доходы населения,
(в % к предыдущему году)
Среднедушевые денежные доходы (в месяц),
(рублей)
Средний размер назначенных пенсий, (рублей)
Величина прожиточного минимума (в среднем на
душу населения), (рублей в месяц)
Численность населения с денежными доходами
ниже величины прожиточного минимума, (в %
от общей численности населения субъекта РФ)
Численность незанятых граждан,
зарегистрированных в государственных
учреждениях службы занятости населения, в
расчете на одну заявленную вакансию
(на конец года), (чел.)
2014 год
6 613,57
103,50
60 138,47
Прогноз
2015 год
7 359,59
104,00
66 435,76
2016 год
8 174,44
104,00
74 062,96
60,13
96,22
103,73
104,68
301,70
318,03
330,40
348,18
370,23
89,30
100,20
99,45
100,00
100,60
55 998,60
41 213,07
40 534,99
43 817,31
47 822,21
83,70
69,30
92,70
101,50
102,00
367,60
386,61
390,86
396,73
403,47
624,28
627,56
630,63
633,47
636,43
209 031,48
228 220,57
246 341,28
266 418,10
287 851,43
103,11
103,10
103,31
103,00
103,72
27 903,01
30 305,28
32 552,05
35 047,43
37 690,88
9 782,00
7 700,00
10 760,20
9 275,75
11 685,58
9 767,37
12 526,94
10 265,50
13 353,72
10 789,04
8,70
8,50
8,50
8,40
8,20
0,14
0,10
0,10
0,10
0,10
Отчет
2012 год
5 078,60
118,00
91 638,60
Оценка
2013 год
5 960,75
110,00
58 683,96
69,50
Из вышеприведенных данных следует, что в основном все прогнозные
показатели на 2014-2016 годы (к предыдущему году) показывают
незначительный, но стабильный рост экономики города Владивостока.
Следует отметить, что в 2013 году по отношению к плану 2012 года
ожидаемый объем работ по виду деятельности "Строительство" составит
41 213,07 тыс. рублей или 69,3 %. Также отмечено замедление инвестиционной
активности (по оценке 2013 года объем инвестиций в основной капитал
составит 58 683,96 тыс. рублей, что в 1,6 раза меньше плана 2012 года),
что обусловлено, прежде всего, завершением строительства объектов саммита
АТЭС.
В 2016 году по сравнению с 2014 и 2015 годами ожидается снижение
темпов роста промышленного производства, обусловленное представленными
производственными планами автосборочного производства предприятий
группы "Соллерс", удельный вес которого в общем объеме производства
составляет около 47 %1.
1
пояснительная записка к Прогнозу
4
Вместе с тем, учитывая благоприятную для города Владивостока
экономическую конъюнктуру, связанную с планируемым на 2013-2017 годы
дальнейшим развитием производств автомобильного кластера, судоремонтом и
судостроением, а также жилищным строительством, предусмотренным
государственной программой Приморского края "Обеспечение доступным
жильем и качественными услугами жилищно-коммунального хозяйства
населения Приморского края" и муниципальной программой "Обеспечение
доступным жильем жителей города Владивостока", в среднесрочной
перспективе прогнозируется более высокий индекс промышленного
производства (2016 год в процентах к 2012 году) по консервативному
варианту - 152,5 %.
В 2014-2016 годах прогнозируется рост инвестиций в основной капитал в
городе Владивостоке, который будет определяться возможностью наращивания
частных инвестиций на фоне сокращения государственных инвестиционных
расходов. В 2014 году прогнозируется темп роста инвестиций 96,2 %
к 2013 году, в 2015 году – 103,7 % к 2014 году, в 2016 году – 104,7 %
к 2015 году.
В соответствии с консервативным вариантом Прогноза следует ожидать
роста в плановом периоде 2014-2016 годов и других макроэкономических
показателей2:
численность населения города Владивостока в 2014 году
предположительно достигнет 630,63 тыс. человек, что на 0,5 % выше оценки
2013 года (627,56 тыс. человек), к 2016 году численность населения увеличится
до 636,43 тыс. человек в основном за счет миграционного притока;
с учетом анализа динамики розничных продаж и потребительской
активности рост оборота розничной торговли составит в 2014 году - 105,0 %,
в 2015 году - 106,0 %, в 2016 году - 106,0 % в сопоставимых ценах;
рост оборота общественного питания составит соответственно 103,5 %,
104,0 % и 104,0 % в сопоставимых ценах;
прогнозируемая динамика платных услуг населению базируется на
тенденции роста потребительского спроса населения, в плановом периоде темп
роста составит в 2014 году – 106,9 %, в 2015 году – 107,0 % и в 2016 году –
107,1 % в сопоставимых ценах;
темп роста объема работ, выполненных по виду деятельности
"Строительство", составит в 2014 году – 92,7 % к 2013 году, в 2015 году –
101,5 % к 2014 году, в 2016 году - 102,0 % к 2015 году в сопоставимых ценах.
На территории города Владивостока продолжается строительство новых жилых
микрорайонов с социальной инфраструктурой и транспортной доступностью:
"Снеговая падь", микрорайоны Патрокл и Солнечная долина в поселке
Трудовое, а также строительство домов для граждан с целью их переселения из
аварийного жилищного фонда;
сохранится
тенденция
роста
денежных
доходов
населения
(к предыдущему году в действующих ценах: 2014 год – 107,9 %, 2015 год –
2
пояснительная записка к Прогнозу
5
108,2 %, 2016 год – 108,0 %). При этом реальные денежные доходы населения
(скорректированные на уровень инфляции) составят соответственно: 103,3 %,
103 % и 103,7 %.
Индекс потребительских цен сохраняет тенденцию к снижению и
в 2014 году прогнозируется на уровне 104,5 – 105,5 %, в 2015 и 2016 годах –
104 – 105 %.
Финансовые показатели Прогноза представлены в таблице 2.
Таблица 2
млн. рублей
Отчет
2012 год
Показатели
Оценка
2013 год
2014 год
Прогноз
2015 год
2016 год
Финансовые показатели
ДОХОДЫ – ВСЕГО,
в том числе:
Налоговые доходы
14 893,79
12 028,86
11 817,40
11 189,39
14 060,82
6 363,83
7 238,75
5 743,48
6 436,81
6 873,99
Неналоговые доходы
1 659,86
1 833,67
2 221,35
1 531,46
1 523,33
Безвозмездные поступления
6 870,10
2 956,44
3 852,57
3 221,09
5 663,50
Затраты на государственные инвестиции всего,
из них за счет средств:
федерального бюджета
4 163,57
1 805,51
1 460,26
1 089,89
1 075,37
2 073,67
183,95
49,12
0,00
0,00
краевого бюджета
1 323,59
709,45
357,55
271,22
256,70
16 970,04
13 287,67
12 365,71
11 595,32
14 344,45
1 922,98
1 919,18
1 833,01
1 806,94
1 764,61
Обслуживание муниципального долга
123,83
256,46
403,52
410,33
413,73
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
Национальная экономика
100,75
122,42
116,44
116,90
119,55
3 297,78
2 246,54
1 616,96
1 560,57
1 583,02
Жилищно-коммунальное хозяйство
4 804,64
2 022,18
1 929,21
1 575,05
4 076,02
7 49
12,59
546,19
177,35
148,76
6 712,57
6 708,30
5 920,38
5 687,38
5 732,66
РАСХОДЫ – ВСЕГО,
в том числе:
Общегосударственные вопросы
Охрана окружающей среды
Социально-культурные мероприятия
По результатам проверки соответствия параметров проекта бюджета ВГО
с финансовыми показателями Прогноза установлено, что показатели доходов
"межбюджетные трансферты", а также показатели расходов на национальную
экономику, жилищно-коммунальное хозяйство, охрану окружающей среды,
образование, культуру, а также общегосударственные вопросы в проекте
бюджета ВГО меньше аналогичных показателей Прогноза, в том числе:
2014 год - на 1 392,37 млн. рублей, 2015 год - на 761,90 млн. рублей, 2015 год на 3 202,41 млн. рублей.
Отклонения проекта бюджета ВГО с финансовыми показателями
Прогноза приведены в таблице 3.
Таблица 3
млн. рублей
2014 год
Наименование
показателя
Всего расходов
в том числе условно
утвержденные расходы
Итого расходов
2015 год
Проект
бюджета
Прогноз
Отклонения
10 973,34
12 365,71
1 392,37
0,00
0,00
10 973,34
12 365,71
Проект
бюджета
2016 год
Прогноз
Отклонения
10 833,42
11 595,32
761,90
0,00
260,80
260,80
0,00
1 392,37
10 572,62
11 334,52
761,90
Проект
бюджета
Прогноз
Отклонения
11 142,04 14 344,45
3 202,41
506,10
506,10
0,00
10 635,94 13 838,35
3 202,41
6
2014 год
Наименование
показателя
2015 год
Проект
бюджета
Прогноз
Отклонения
Общегосударственные
вопросы
Национальная безопасность
и правоохранительная
деятельность
1 795,91
1 833,01
37,10
116,44
116,44
Национальная экономика
1 416,10
Жилищно-коммунальное
хозяйство
Прогноз
Отклонения
Проект
бюджета
Прогноз
Отклонения
1 780,10
1 806,94
26,84
1 754,11
1 764,61
10,50
0,00
116,90
116,90
0,00
119,55
119,55
0,00
1 616,96
200,86
1 359,71
1 560,57
200,86
1 382,16
1 583,02
200,86
1 544,70
1 929,21
384,51
1 398,98
1 575,05
176,07
1 414,48
4 076,02
2 661,54
14,60
546,19
531,59
16,16
177,35
161,19
13,86
148,76
134,90
5 238,40
5 475,20
236,80
5 068,97
5 264,40
195,43
5 136,37
5 330,98
194,61
Культура, кинематография
176,41
177,92
1,51
153,68
155,19
1,51
130,88
130,88
0,00
Здравоохранение,
физическая культура и
спорт
131,11
131,11
0,00
131,64
131,64
0,00
133,73
133,73
0,00
Социальная политика
136,15
136,15
0,00
136,15
136,15
0,00
137,07
137,07
0,00
Обслуживание
государственного и
муниципального долга
403,52
403,52
0,00
410,33
410,33
0,00
413,73
413,73
0,00
Охрана окружающей среды
Образование
Проект
бюджета
2016 год
Согласно
пояснениям
управления
финансов
и
экономики,
предоставленным на запрос Контрольно-счетной палаты, отклонения
показателей, как в доходной, так и в расходной частях проекта бюджета ВГО,
обусловлены тем, что в проекте Закона Приморского края "О краевом бюджете
на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов" не отражены
межбюджетные трансферты, которые прогнозируются к поступлению в 2014 2016 годах из федерального и краевого бюджетов, в том числе по разделам:
1)
"Общегосударственные вопросы"
–
74,44
млн. рублей
на софинансирование мероприятий в рамках реализации муниципальной и
государственной программ "Развитие связи и информатизации на территории
Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы и "Информационное
общество" на 2013-2017 годы;
2) "Национальная экономика" – 602,58 млн. рублей, из них:
477,78 млн. рублей - на покрытие и строительство (реконструкцию)
автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым
покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной
связи с сетью автомобильных дорог общего пользования в рамках реализации
муниципальной и государственной программ "Развитие, содержание уличнодорожной сети и благоустройство территории Владивостокского городского
округа" на 2014-2018 и "Развитие транспортного комплекса Приморского края"
на 2013-2017 годы;
124,80 млн. рублей - на государственную поддержку малого и среднего
предпринимательства в рамках реализации муниципальной программы
"Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Владивостоке"
на 2014-2018 годы, а также государственных программ Российской Федерации
"Экономическое развитие и инновационная экономика" и Приморского края
"Экономическое развитие и инновационная экономика Приморского края" на
2013-2017 годы";
7
3) "Жилищно-коммунальное хозяйство" – 3 222,12 млн. рублей, из них:
92,03 млн. рублей - на обеспечение мероприятий по переселению
граждан из аварийного жилищного фонда, в том числе за счет средств,
поступивших
от
государственной
корпорации
Фонд
содействия
реформированию ЖКХ, и за счет средств бюджетов соответственно в сумме
49,12 млн. рублей и 42,91 млн. рублей;
147,91 млн. рублей - на обеспечение жильем молодых семей в рамках
реализации муниципальной и государственной программ "Обеспечение
доступным жильем жителей города Владивостока" на 2014-2018 годы и
"Обеспечение жильем и качественными услугами жилищно-коммунального
хозяйства населения Приморского края" на 2013-2017 годы;
43,80 млн. рублей - на социальные выплаты молодым семьям для
приобретения (строительства) жилья эконом-класса в рамках реализации
муниципальной и государственной программ "Обеспечение доступным жильем
жителей города Владивостока" на 2014-2018 годы и "Обеспечение жильем и
качественными услугами жилищно-коммунального хозяйства населения
Приморского края" на 2013-2017 годы;
294,80 млн. рублей - на обеспечение
малоимущих граждан,
проживающих в муниципальных образованиях и нуждающихся в улучшении
жилищных условий в рамках реализации муниципальной и государственной
программ "Обеспечение доступным жильем жителей города Владивостока" на
2014-2018 годы и "Обеспечение жильем и качественными услугами жилищнокоммунального хозяйства населения Приморского края" на 2013-2017 годы;
69,99 млн. рублей - на мероприятия по созданию и развитию системы
газоснабжения муниципальных образований Приморского края в рамках
реализации муниципальной и государственной программ "Энергосбережение,
повышение энергетической эффективности и развитие газоснабжения во
Владивостокском
городском
округе"
на
2014-2018
годы
и
"Энергоэффективность, развитие газоснабжения и энергетики в Приморском
крае" на 2013-2017 годы;
73,59 млн. рублей - на проведение капитального ремонта
многоквартирных домов города Владивостока в рамках реализации
муниципальной и государственной программ "Обеспечение доступным жильем
жителей города Владивостока" на 2014-2018 годы и "Обеспечение жильем и
качественными услугами жилищно-коммунального хозяйства населения
Приморского края" на 2013-2017 годы;
2 500,00 млн. рублей - на восстановление ливневой канализации
Владивостокского городского округа в рамках реализации муниципальной
программы "Развитие, содержание улично-дорожной сети и благоустройство
территории Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы, а также
государственной
программы
Российской
Федерации
"Социальноэкономическое развитие Дальнего Востока и Байкальского региона";
4)
"Охрана окружающей
среды"
–
827,68
млн. рублей
на софинансирование мероприятий, связанных с охраной окружающей среды в
рамках реализации муниципальной программы "Охрана окружающей среды
8
города Владивостока" на 2014-2018 годы, а также государственных программ
Российской Федерации "Социально-экономическое развитие Дальнего Востока
и Байкальского региона" и Приморского края "Охрана окружающей среды
Приморского края" на 2013-2017 годы;
5)
"Образование" – 626,84 млн. рублей, из них:
107,39 млн. рублей на строительство, реконструкцию, ремонт спортивных
объектов, находящихся в муниципальной собственности в рамках реализации
муниципальной и государственной программ "Развитие физической культуры и
спорта в городе Владивостоке" на 2014-2018 годы и "Развитие физической
культуры и спорта Приморского края" на 2013-2017 годы;
519,45 млн. рублей - на стимулирование развития жилищного
строительства (увеличение количества построенных объектов инфраструктуры
на территории Владивостокского городского округа (в том числе дошкольных
образовательных и общеобразовательных учреждений) в микрорайонах с
комплексной жилой застройкой) в рамках реализации муниципальной и
государственной программ "Обеспечение доступным жильем жителей города
Владивостока" на 2014-2018 годы и "Обеспечение жильем и качественными
услугами жилищно-коммунального хозяйства населения Приморского края"
на 2013-2017 годы;
6)
"Культура, кинематография" – 3,02 млн. рублей на комплектование
книжных фондов библиотек в рамках реализации муниципальной программы
"Развитие культуры в городе Владивостоке" на 2014-2018 годы.
Показатели
"налоговые
доходы"
и
"неналоговые
доходы",
запланированные проектом бюджета ВГО на 2014-2016 годы, соответствуют
данным Прогноза.
Общая характеристика проекта бюджета Владивостокского городского
округа на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов
Проект бюджета ВГО сформирован в соответствии со статьей 169
Бюджетного кодекса РФ и статьями 3 и 18 Положения о бюджетном процессе в
городе Владивостоке на трехлетний период: очередной 2014 год и плановый
период 2015 и 2016 годов.
Бюджет ВГО на трехлетний период сформирован как в функциональной,
так и в ведомственной структуре расходов в соответствии с бюджетной
классификацией, утвержденной приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 01.07.2013 № 65н.
Отличительной особенностью формирования бюджета ВГО на 2014 год и
плановый период 2015 и 2016 годов является программно-целевой подход –
планирование бюджетных ассигнований на достижение целевых показателей в
рамках реализации 16 муниципальных программ3:
1. "Здоровый город" всего на сумму 9 640,00 тыс. рублей, в том числе по
подразделам 0409 – 7 000,00 тыс. рублей, 1006 – 2 640,00 тыс. рублей;
3
объемы финансирования указаны на 2014 год
9
2. "Развитие образования города Владивостока" - 4 975 625,10 тыс. рублей,
в том числе: по подразделам 0701 – 1 950 081,52 тыс. рублей,
0702 – 2 738 837,31 тыс. рублей, 0707 – 45 549,00 тыс. рублей, 0709 –
200 798,27 тыс. рублей, 1004 – 40 359,00 тыс. рублей;
3. "Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций
города Владивостока и развитие общественного партнерства" всего по
подразделу 1006 на сумму 50 897,51 тыс. рублей;
4. "Доступная среда" - 8 854,51 тыс. рублей, в том числе по подразделам
0113 – 589,00 тыс. рублей, 0409 – 5 985,00 тыс. рублей, 1006 – 2 280,51 тыс.
рублей;
5. "Развитие культуры в городе Владивостоке"- 353 010,84 тыс. рублей, в
том числе по подразделам 0702 – 177 781,33 тыс. рублей, 0801 – 142 844,05 тыс.
рублей, 0804 – 32 385,46 тыс. рублей;
6."Обеспечение доступным жильем жителей города Владивостока" –
265 098,83 тыс. рублей, в том числе по подразделам 0409 – 10 875,00 тыс.
рублей, 0501 – 142 870,27 тыс. рублей, 0502 – 49 000,00 тыс. рублей, 0701 –
30 000,00 тыс. рублей, 1003 – 32 353,56 тыс. рублей;
7. "Содержание муниципального жилищного фонда Владивостокского
городского округа" – 161 452,23 тыс. рублей, в том числе по подразделам
0501 – 85 667,93 тыс. рублей, 0505 – 75 784,30 тыс. рублей;
8. "Охрана окружающей среды города Владивостока" всего по подразделу
0605 на сумму 14 600,00 тыс. рублей;
9.
"Развитие
физической
культуры
и
спорта
в
городе
Владивостоке" - 187 604,73 тыс. рублей, в том числе по подразделам 0702 –
56 488,30 тыс. рублей, 1102 – 131 116,43 тыс. рублей;
10. "Развитие, содержание улично-дорожной сети и благоустройство
территории Владивостокского городского округа" - 1 822 836,01 тыс. рублей,
в том числе по подразделам 0409 – 1 088 061,93 тыс. рублей, 0501 –
37 260,50 тыс. рублей, 0503 – 642 561,91 тыс. рублей, 0505 – 54 951,67 тыс.
рублей;
11. "Развитие связи и информатизации на территории Владивостокского
городского округа" - 57 031,76 тыс. рублей, в том числе по подразделам 0104 –
4 590,00 тыс. рублей, 0113 – 48 551,76 тыс. рублей, 0309 – 700,00 тыс. рублей,
0505 – 1 740,00 тыс. рублей, 0709 – 950,00 тыс. рублей, 0804 – 500,00 тыс.
рублей;
12. "Создание условий для предоставления транспортных услуг населению
и организация транспортного обслуживания населения" всего по подразделу
0408 на сумму 120 876,09 тыс. рублей;
13. "Энергосбережение, повышение энергетической эффективности и
развитие газоснабжения во Владивостокском городском округе" 146 794,13 тыс. рублей, в том числе по подразделам 0113 – 6 400,00 тыс.
рублей, 0501 – 34 266,50 тыс. рублей, 0502 – 95 647,63 тыс. рублей,
0701 – 6 230,00 тыс. рублей, 0702 – 3 570,00 тыс. рублей, 0801 – 680,00 тыс.
рублей;
10
14. "Развитие градостроительной, землеустроительной и архитектурной
деятельности на территории Владивостокского городского округа" 261 734,26 тыс. рублей, в том числе по подразделам 0113 – 172 596,06 тыс.
рублей, 0412 – 89 138,20 тыс. рублей;
15. "Молодежь – Владивостоку" всего по подразделу 0707 на сумму
28 111,74 тыс. рублей;
16. "Развитие малого и среднего предпринимательства в городе
Владивостоке" всего по подразделу 0412 на сумму 27 740,08 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований на программные и непрограммные
расходы и их доля в общей сумме расходов бюджета ВГО на 2013 год и
2014 годы по разделам представлены в таблице 4.
Таблица 4
Муниципальные программы
Всего
Разделы
0100 Общегосударственные вопросы
0300 Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность
0400 Национальная
экономика
0500 Жилищнокоммунальное
хозяйство
0600 Охрана
окружающей среды
0700 Образование
0800 Культура,
кинематография
0900
Здравоохранение
1000 Социальная
политика
1100 Физическая
культура и спорт
1300 Обслуживание
государственного и
муниципального
долга
ИТОГО:
2013
Непрограммные направления
2014
2013
(в ред. от
01.10.2013 №
59-МПА)
1 918 278,17
2014
тыс.
рублей
%
1 795 917,59
27 099,25
1,4
122 422,00
116 439,05
0,00
2 246 541,84
1 416 099,57
2 006 593,87
тыс.
рублей
2013
2014
%
тыс. рублей
%
тыс. рублей
%
232 726,82
13,0
1 891 178,92
98,6
1 563 190,77
87,0
0,0
700,00
0,6
122 422,00
100,0
115 739,05
99,4
84 401,71
3,8
1 349 676,30
95,3
2 162 140,13
96,2
66 423,27
4,7
1 544 700,41
303 580,71
15,1
1 219 750,71
79,0
1 703 013,16
84,9
324 949,70
21,0
12 587,25
14 600,00
12 587,25
100
14 600,00
100,0
0,00
0,0
0,00
0,0
5 851 272,03
5 238 397,47
591 568,72
10,1
5 238 397,47
100,0
5 259 703,31
89,9
0,00
0,0
214 162,49
176 409,51
26 609,80
12,4
176 409,51
100,0
187 552,69
87,6
0,00
0,0
1 120,00
0,00
1 120,00
100,0
0,00
0,0
0,00
0,0
0,00
0,0
280 398,68
136 150,58
105 086,47
37,5
128 530,58
94,4
175 312,21
62,5
7 620,00
5,6
180 527,00
131 116,43
27 863,00
15,4
131 116,43
100,0
152 664,00
84,6
0,00
0,0
256 455,63
403 518,66
0,00
0,0
0,00
0,0
256 455,63
100,0
403 518,66
100,0
9,0
8 491 907,82
77,4
11 910 442,05
91,0
2 481 441,45
22,6
13 090 358,96 10 973 349,27 1 179 916,91
Объемы бюджетных ассигнований на программные и непрограммные
расходы в 2013 - 2016 годах приведены в диаграмме 1.
11
Диаграмма 1
Как
показывают
вышеприведенные
данные
на
реализацию
муниципальных программ в 2014 году запланировано 8 491 907,82 тыс. рублей,
что составляет 77,4 % от общих расходов бюджета. По сравнению с 2013 годом
программная
составляющая
часть
бюджета
ВГО
увеличилась
на 7 311 990,91 тыс. рублей или в 7,2 раза.
На 2015 год на реализацию муниципальных программ запланировано
8 006 487,16 тыс. рублей (73,9 % от общих расходов бюджета), на 2016 год 8 088 398,91 тыс. рублей (72,6 %), с уменьшением по отношению
к 2014 году соответственно на 5,7 % и 4,8 %.
Динамика основных параметров бюджета ВГО в 2012-2016 годах
отражены в графике 1 и диаграмме 2.
12
График 1
13
Диаграмма 2
Доходы бюджета ВГО на 2014 год предусмотрены в сумме
10 425 033,70 тыс. рублей, что ниже доходов, утвержденных на 2013 год,
на 1 406 510,58 тыс. рублей или на 11,9 % и обусловлено уменьшением объема
безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней бюджетной системы
РФ, а также снижением поступлений налоговых доходов, связанных с
уменьшением процента отчисления налога на доходы физических лиц в
местный бюджет на 5 % с 01.01.2014. Безвозмездные поступления снизятся
на 298 924,16 тыс. рублей или на 10,8 % и планируются к поступлению в сумме
2 460 202,70 тыс. рублей. Необходимо отметить, что проект бюджета ВГО
сформирован, как и в предыдущие годы, в условиях отсутствия субсидий из
краевого и федерального бюджетов, их объемы будут уточняться после
принятия законов о федеральном и краевом бюджетах на 2014 год и плановый
период 2015 и 2016 годов.
Расходы бюджета ВГО в 2014 году по сравнению с утвержденными
на 2013 год снизятся на 2 117 009,69 тыс. рублей или на 16,2 % и составят
10 973 349,27 тыс. рублей.
Дефицит
бюджета
на
2014
год
планируется
в
сумме
548 315,57 тыс. рублей, то есть со снижением к плану 2013 года на
710 499,11 тыс. рублей.
В качестве источников погашения внутреннего финансирования
дефицита бюджета в 2014 году планируется привлечение средств по кредитам
14
кредитных организаций в сумме 4 237 272,97 тыс. рублей. Погашение кредитов
в 2014 году предусматривается в сумме 3 688 957,40 тыс. рублей.
На 2015 год доходы прогнозируются в сумме 10 427 495,07 тыс. рублей,
на 2016 год – 10 858 415,63 тыс. рублей, с увеличением по отношению
к 2014 году соответственно на 2 461,37 тыс. рублей (на 0,03 %) и
433 381,93 тыс. рублей (4,2 %).
Расходы бюджета на 2015 год (10 833 421,55 тыс. рублей) планируются
с уменьшением к 2014 году на 139 927,20 тыс. рублей (1,3 %) , на 2016 год –
с незначительным увеличением по отношению к 2014 году (на 168 693,29 тыс.
рублей или на 1,5 %) .
Размер дефицита бюджета ВГО на 2015 год планируется в сумме
405 926,48 тыс. рублей, на 2016 год - 283 626,93 тыс. рублей с покрытием его
за счет привлечения кредитных ресурсов.
Доходы бюджета Владивостокского городского округа
Согласно представленному проекту доходная часть бюджета
Владивостокского городского округа сформирована:
на 2014 год - в сумме 10 425 033,70 тыс. рублей, со снижением
на 1 406 510,58 тыс. рублей или на 11,9 % по отношению к утвержденным
на 2013 год бюджетным назначениям, а также на 795 082,77 тыс. рублей или
на 7,1 % к ожидаемому в 2013 году исполнению плана по доходам;
на плановый период 2015 и 2016 годов – 10 427 495,07 тыс. рублей и
10 858 415,63 тыс. рублей соответственно, то есть с ростом к прогнозируемым
на 2014 год доходам на 2 461,37 тыс. рублей (на 0,02 %) и на
433 381,93 тыс. рублей (на 4,2 %). Сравнительный анализ прогнозируемых на
2014 год доходов бюджета ВГО по отношению к ранее утвержденным
назначениям на 2014 год4 и к утвержденным назначениям на 2013 год
представлен в таблице 5.
Таблица 5
Наименование показателей
ВСЕГО ДОХОДЫ, в том числе:
Налоговые и неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
Проект
бюджета на
2014 год
10 425 033,70
7 964 831,00
2 460 202,70
Отклонения (+,-)
к ранее утвержденным
к утвержденным
на 2014 год
на 2013 год назначениям
назначениям
тыс. рублей
%
тыс. рублей
%
-149 962,51
-1,4
-1 406 510,58
-11,9
-988 492,00
-11,0
-1 107 586,42
-12,2
+838 529,49
+51,7
-298 924,16
-10,8
Предлагаемые прогнозные значения доходов бюджета ВГО на
2014 год уменьшаются против ранее утвержденных на 2014 год показателей на
149 962,51 тыс. рублей или на 1,4 % за счет:
снижения плана по налоговым доходам в основном за счет уменьшения
норматива зачислений в местный бюджет по налогу на доходы физических лиц
(с 20 % до 15 %). При этом дополнительный норматив зачисления в бюджет
ВГО из бюджета Приморского края по налогу на доходы физических лиц
увеличен с 5,3482 % до 6,5719 %;
прогнозные показатели, утвержденные муниципальным правовым актом от 12.12.2012 № 5-МПА "О бюджете
Владивостокского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов"
4
15
снижения поступлений единого налога на вмененный доход для
отдельных видов деятельности за счет сокращения количества плательщиков
налога;
уменьшения поступлений по земельному налогу в силу решения
Конституционного суда РФ 02.07.2013 № 17-п, в связи с возможными
возвратами уплаченного налогоплательщикам в 2011 году земельного налога,
рассчитанного по новой кадастровой оценке земельных участков;
зачисления денежных взысканий (штрафов) за нарушение миграционного
законодательства Российской Федерации в доход федерального бюджета по
нормативу 100 %.
В тоже время планируется увеличение неналоговых доходов за счет
реализации муниципального имущества, поступлений доходов от продажи и
передачи в аренду земельных участков, государственная собственность на
которые не разграничена и которые расположены в границах городских
округов, а также от продажи права на заключение договоров аренды указанных
земельных участков (норматив зачисления увеличивается с 80 % до 100 %).
Объем безвозмездных поступлений увеличивается в связи с передачей с
1 января 2014 года из краевого бюджета субвенций на обеспечение
государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и
бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных
образовательных организациях.
Сравнительный анализ доходов бюджета ВГО на 2014 год по отношению
к утвержденным назначениям на 2013 год представлен в таблице.
Таблица 6
№
п/п
1
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4.
1.2.5
1.2.6
2
2.1
2.2
2.3
2.4
Наименование показателей
Утверждено
на 2013 год
Прогноз на
2014 год
2014 год к 2013 году
тыс. рублей
%
тыс. рублей
Доля (%)
в утвержденном
на 2013 год
в прогнозе
на 2014 год
Налоговые и неналоговые доходы
Налоговые доходы
Налог на доходы физических лиц
Акцизы
Налоги на совокупный доход
Налоги на имущество
Государственная пошлина, сборы
Неналоговые доходы
Доходы от использования имущества,
находящегося в муниципальной
собственности
Платежи при пользовании природными
ресурсами
Доходы от оказания платных услуг и
компенсация затрат государства
Доходы от продажи материальных и
нематериальных активов
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
9 072 417,42
7 238 746,00
4 395 549,00
0,00
672 651,00
2 093 571,00
76 975,00
1 833 671,42
824 303,00
7 964 831,00
5 743 481,00
3 496 153,00
33 647,00
661 125,00
1 464 894,00
87 662,00
2 221 350,00
1 005 081,00
- 1 107 586,42
-1 495 265,00
-899 396,00
+33 647,00
-11 526,00
-628 677,00
+10 687,00
+387 678,58
+180 778,00
87,8
79,3
79,5
0,0
98,3
70,0
113,9
121,1
122,0
76,7
61,2
37,2
0,0
5,7
17,6
0,7
15,5
7,0
76,4
55,1
33,5
0,3
6,3
24,1
0,8
21,3
9,6
73 000,00
28 150,00
-44 850,00
38,6
0,6
0,3
231 826,42
13 830,00
-217 996,42
6,0
2,0
0,1
503 651,00
1 061 088,00
+557 437,00 в 2 раза
4,2
10,2
146 863,00
107 201,00
-39 662,00
73,0
1,2
1,0
Прочие неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
Дотации на выравнивание бюджетной
обеспеченности
Субсидии
54 028,00
2 759 126,86
21 898,00
6 000,00
2 460 202,70
21 968,00
-48 028,00
-298 924,16
+70,00
11,1
89,2
100,3
0,5
23,3
0,2
0,1
23,6
0,2
1 057 333,92
0,00
-1 057 333,92
0,0
8,9
0,0
1 678 386,24
1 508,70
11 831 544,28
2 438 234,70
0,00
10 425 033,70
+759 848,46
-1 508,70
-1 406 510,58
145,3
0,0
88,1
14,2
0,0
100,0
23,4
0,0
100,0
Субвенции
Иные межбюджетные трансферты
ВСЕГО ДОХОДОВ
16
Плановые показатели по доходам на 2014 год уменьшены против
утвержденного на 2013 год плана, как за счет налоговых и неналоговых
доходов (на 1 107 586,42 тыс. рублей или на 12,2 %), так и безвозмездных
поступлений (на 298 924,16 тыс. рублей или на 10,8 %).
Уменьшение доходной части бюджета ВГО на 2014 год на
795 082,77 тыс. рублей или на 7,1 % относительно ожидаемого исполнения за
2013 год связано с планируемым:
уменьшением поступлений налоговых и неналоговых доходов на
298 848,00 тыс. рублей за счет снижении поступлений налоговых платежей на
706 142,00 тыс. рублей при одновременном увеличении поступлений
неналоговых доходов на 407 294,00 тыс. рублей;
сокращением безвозмездных поступлений в бюджет от других бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации на 496 234,77 тыс. рублей.
Динамика предлагаемых назначений по доходам бюджета на 2014 год и
на плановый период 2015 и 2016 годов относительно ожидаемых поступлений
2013 года представлена на диаграмме 3.
Диаграмма 3
В годы планового периода ожидается снижение доходов бюджета:
в 2015 году на 792 624,00 тыс. рублей или на 7,1 % относительно
ожидаемых поступлений 2013 года;
в 2016 году на 361 700,84 тыс. рублей или на 3,2 %. По отношению
к 2015 году прогнозируется рост доходов на 430 920,56 тыс. рублей или
на 4,1 %.
17
В трехлетней перспективе в структуре доходов бюджета ВГО по группе
"Налоговые и неналоговые доходы" ожидается постепенное увеличение доли
налоговых доходов – с 55,1 % в 2014 году до 63,3 % в 2016 году, снижение доли
неналоговых доходов – с 21,3 % в 2014 году до 14,0 % в 2016 году.
Предлагаемые на 2014 год бюджетные назначения по доходам на 76,4 %
или в сумме 7 964 831,00 тыс. рублей обеспечены за счет доходов группы
"Налоговые и неналоговые доходы", то есть собственных доходов бюджета
Владивостокского городского округа, в структуре которых 72,1 % составляют
налоговые доходы. Тем самым задача, поставленная Бюджетным посланием
Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014-2016 годах в
части обеспечения "в максимальной степени" расходов собственными
доходными источниками, характеризуется невысокой степенью финансовой
зависимости, что подтверждает прогнозирование на 2014 год дефицита
бюджета ВГО в размере 7,9 % утвержденного общего годового объема доходов
бюджета (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений).
В структуре доходной части бюджета ВГО на 2014 год в целом
кардинальных изменений не предвидится, традиционно преобладают
налоговые доходы, доля которых относительно утвержденных показателей
2013 года снизится и составит 55,1 % против 61,2 %. Соответственно, доля
неналоговых доходов бюджета в 2014 году увеличится и составит 21,3 %
против 15,5 % в 2013 году.
Налоговые доходы
Проектом бюджета на 2014 год налоговые доходы прогнозируются в
сумме 5 743 481,00 тыс. рублей, что на 1 495 265,00 тыс. рублей или
на
20,7 % меньше утвержденных назначений 2013 года (7 238 746,00
тыс. рублей) и на 706 142,00 тыс. рублей или на 10,9 % меньше ожидаемых
поступлений налогов в 2013 году (6 449 623,00 тыс. рублей).
По расчету (оценке) управления финансов и экономики поступления
налоговых доходов в плановом периоде 2015 и 2016 годов прогнозируются
соответственно в сумме 6 436 809,00 тыс. рублей и 6 873 995,00 тыс. рублей,
то есть с увеличением по сравнению с 2014 годом на 693 328,00 тыс. рублей
(на 12,1 %) и на 437 186,00 тыс. рублей (на 6,8 %) к 2015 году.
Структура налоговых доходов бюджета ВГО представлена в таблице 7.
Таблица 7
Подгруппы/статьи
налоговых и неналоговых
доходов
Налоговые доходы всего,
из них:
Налог на доходы физических
лиц
Акцизы
2014 год к утвержденным назначениям
2013 года
Утверждено
на 2013 год
(от 01.10.2013
№ 59-МПА)
Ожидаемое
поступление
2013 года
7 238 746,00
6 449 623,00
5 743 481,00
-1 495 265,00
%
роста
-20,7
4 395 549,00
3 821 560,00
3 496 153,00
-899 396,00
-20,5
33 647,00
33 647,00
Прогноз на
2014 год
сумма
тыс. рублей
2014 год к
ожидаемым
поступлениям
2013 года
%
сумма
роста
-706 142,00
-10,9
-325 407,00
33 647,00
-8,5
18
Подгруппы/статьи
налоговых и неналоговых
доходов
Налоги на совокупный доход
всего, в том числе:
ЕНВД
патент
ЕСХН
Налог на имущество
физических лиц
Земельный налог
Госпошлина всего,
в том числе:
по решению судов
за наружную рекламу
на провоз крупных грузов
Задолженность по
отмененным налогам
2014 год к утвержденным назначениям
2013 года
2014 год к
ожидаемым
поступлениям
2013 года
%
сумма
роста
-1 910,00
-0,3
Утверждено
на 2013 год
(от 01.10.2013
№ 59-МПА)
Ожидаемое
поступление
2013 года
672 651,00
663 035,00
661 125,00
-11 526,00
%
роста
-1,7
648 192,00
7000,00
17 459,00
89 700,00
637 473,00
8103,00
17 459,00
89 700,00
632 469,00
8 508,00
20 148,00
93 288,00
-15 723,00
1 508,00
2 689,00
3 588,00
-2,4
21,5
15,4
4,0
-5 004,00
405,00
2 689,00
3 588,00
-0,8
5,0
15,4
4,0
2 003 871,00
76 975,00
1 791 325,00
84 028,00
1 371 606,00
87 662,00
-632 265,00
10 687,00
-31,6
13,9
-419 719,00
3 634,00
-23,4
4,3
73 175,00
300,00
3 500,00
0,00
79 268,00
735,00
4 025,00
-25,00
82 439,00
594,00
4 629,00
0,00
9 264,00
294,00
1 129,00
0,00
12,7
98
32,3
-
3 171,00
-141,00
604,00
25,00
4,0
-19,2
15,0
0,0
Прогноз на
2014 год
сумма
При формировании прогноза налоговых доходов учтены изменения,
внесенные в пункт 2 статьи 61.2 Бюджетного кодекса РФ (с 01.01.2014
норматив отчислений в бюджеты городских округов налога на доходы
физических лиц снижен с 20 % до 15 %)5, а также увеличение с 5,3482 % до
6,5719 % дополнительного норматива зачисления в бюджет ВГО из бюджета
Приморского края по налогу на доходы физических лиц6.
Кроме того, с 1 января 2014 года в местные бюджеты зачисляются
доходы от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное
топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инженерных)
двигателей, производимые на территории Российской Федерации, включенных
в перечень подакцизных товаров7.
В 2014 году относительно ожидаемого поступления 2013 года
планируется увеличение поступлений единого сельскохозяйственного налога
(на 15,4 %), налога на имущество физических лиц (на 4,0 %) и налоговых
платежей по патентной системе налогообложения (на 5,0 %). Вместе с тем в
связи с возможностью добровольного перехода на патентную систему
налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения
индивидуальных предпринимателей с 01.12.2012 количество плательщиков
единого налога на вмененный доход продолжает уменьшаться, что приводит к
снижению ожидаемого поступления данного налога в 2014 году по сравнению с
планом 2013 года на 15 723,00 тыс. рублей.
В структуре прогнозируемых налоговых поступлений наибольший
удельный вес занимает налог на доходы физических лиц, доля которого в
2014 году составит 60,9 %, в 2015 году – 59,3 %, в 2016 году – 60,8 %.
пункт 2 статьи 61.2 Бюджетного кодекса РФ (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 252-ФЗ)
проект Закона Приморского края "О краевом бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов"
7
статьи 181 и 193 Налогового кодекса РФ
5
6
19
Налог на доходы физических лиц
Главным администратором доходов - ИФНС России по Ленинскому
району (координатор по городу Владивостоку) прогноз поступлений налога на
доходы физических лиц (далее – НДФЛ) на 2014 год представлен в размере
3 496 153,00 тыс. рублей (исходя из норматива отчислений в бюджеты
городских округов 15 %, а также дополнительного норматива отчислений в
размере 6,5719 % согласно проекту Закона Приморского края "О краевом
бюджете на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов").
При формировании прогнозируемых поступлений НДФЛ управлением
финансов и экономики расчет произведен с учетом следующих факторов,
влияющих как на увеличение, так и на снижение поступлений налога:
изменение налогового законодательства в части снижения норматива
отчислений НДФЛ в бюджеты городских округов до 15 % и увеличения
дополнительного норматива отчислений НДФЛ в бюджет ВГО до 6,5719 %;
темп роста фонда оплаты труда на 110,3 %, указанный в основных
показателях прогноза социально-экономического развития ВГО на 2014 год и
плановый период 2015-2016 годов, тогда как по прогнозу на 2013 год и
плановый период 2014-2015 годов темп роста прогнозировался в размере
112,1%. Основное влияние на снижение прогнозируемого темпа роста фонда
оплаты труда повлиял тот факт, что в 2014 году не предусмотрена ранее
планируемая индексация расходов на оплату труда работников федеральных
государственных учреждений, государственных служащих, судей, прокуроров,
следователей, а также муниципальных служащих ВГО;
уменьшение налоговой базы для исчисления НДФЛ и снижение
поступлений налога, в связи с изменением положений Налогового кодекса РФ в
части порядка предоставления имущественных налоговых вычетов при покупке
(строительстве) жилья. Так, в целях обеспечения мер государственной
поддержки семьи, права детей на жилище, с 2014 года предельный размер
вычета распространяется на каждую долю имущества, в том числе супруга и
несовершеннолетнего ребенка.
Поступление НДФЛ в бюджет ВГО на 2014 год прогнозируется в размере
3 496 153,00 тыс. рублей, что меньше, как утвержденных на 2013 год
назначений (на 899 396,00 тыс. рублей или 20,5 %), так и ожидаемых
поступлений 2013 года (на 325 407,00 тыс. рублей или 8,5 %).
В 2015 и 2016 годах прогнозируется поступление НДФЛ в бюджет ВГО в
сумме 3 817 800,00 тыс. рублей и 4 180 490,00 тыс. рублей соответственно, рост
к уровню 2014 года составит 9,2 % и 19,6 %.
Акцизы
Согласно приложению 10 к проекту Закона Приморского края "О краевом
бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов"
дифференцированный норматив отчислений от суммы поступлений в
консолидированный бюджет Приморского края акцизов на автомобильный и
прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и
(или) карбюраторных (инженерных) двигателей, производимые на территории
20
Российской Федерации, устанавливается Владивостокскому городскому округу
в размере 7,5611 %.
Доходы рассчитаны управлением финансов и экономики на основании
данных отчетности Федеральной налоговой службы России по Приморскому
краю (формы № 1-НМ "Отчет о начислении и поступлении налогов, сборов и
иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации")
за 2012-2013 годы, с учетом динамики роста ставок.
Поступление акцизов в 2014 году прогнозируется в сумме 33 647,00 тыс.
рублей, в плановом периоде 2015-2016 годов – 34 320,00 тыс. рублей и
34 320,00 тыс. рублей (рост к 2014 году - на 673,00 тыс. рублей или 2,0 % и
673,00 тыс. рублей или 2,0 % соответственно).
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов
деятельности
Планируемое в 2014 году поступление единого налога на вмененный
доход (далее - ЕНВД) в бюджет ВГО составит 632 469,00 тыс. рублей, со
снижением к утвержденному плану 2013 года на 15 723,00 тыс. рублей
(на 2,4 %) и незначительным снижением к ожидаемому поступлению
2013 года – на 5 004,00 тыс. рублей или 0,8 %.
При расчете поступлений ЕНВД в бюджет ВГО учитывались динамика
снижения темпа роста количества налогоплательщиков ЕНВД и темпа
снижения поступления налога в 2013 году по сравнению с 2012 годом.
Снижение поступлений обусловлено проведением демонтажа объектов
розничной торговли, объектов наружной рекламы, сокращением их площадей
(в связи с реализацией Федерального закона от 30.12.2006 № 271-ФЗ "О
розничных рынках").
Управлением финансов и экономики произведен расчет ЕНВД для
отдельных видов деятельности на 2014-2016 годы в соответствии с
требованиями действующего законодательства с учетом: снижения количества
плательщиков ЕНВД (из-за возможности добровольного применения ЕНВД,
либо перехода их на другие системы налогообложения и планируемой отмены
ЕНВД к 2018 году), установленного норматива отчислений 100% и
поступления недоимки, возможной к взысканию (14 120,00 тыс. рублей).
Поступление ЕНВД в 2015 и 2016 годах прогнозируется в сумме
613 495,00 тыс. рублей и 595 090,00 тыс. рублей соответственно, со снижением
к 2014 году на 18 974,00 тыс. рублей (на 3,0 %) и 37 379,00 тыс. рублей (5,9 %).
Патентная система налогообложения
Планируемое на 2014 год поступление доходов от применения патентной
системы налогообложения составит 8 508,00 тыс. рублей, что на 1 508,00 тыс.
рублей или на 21,5 % больше утвержденных назначений 2013 года и на
405,00 тыс. рублей или на 5,0 % больше ожидаемых поступлений этого же
периода.
Управлением финансов и экономики расчет поступления доходов по
патентной системе налогообложения произведен на основании информации
21
администратора доходов - инспекции Федеральной налоговой службы России
по Ленинскому району города Владивостока (формы № 5-УСН, № 1-Патент,
№ 1-НМ) с учетом прогнозируемого темпа роста. В связи с тем, что патентная
система налогообложения применяется с 2013 года, высокий темп роста на
2014-2016 год не планируется.
Согласно отчетным данным и сведениям инспекции Федеральной
налоговой службы России по Ленинскому району города Владивостока на
01.07.2013 года числилось 359 плательщиков упрощенной системы
налогообложения на основе патента. В 1 полугодии 2013 года выдано
359 патентов, из них предпринимателям, осуществляющим сдачу в аренду
жилых и нежилых помещений – 66 патентов (удельный вес 18,4%),
парикмахерские и косметические услуги - 62 (удельный вес 17,3%), оказание
автотранспортных услуг по перевозке пассажиров - 29 (удельный вес 8,1%),
техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств - 29 (удельный
вес 8,1%) и 173 патента, удельный вес которых составляет 48,1 %, выданы
предпринимателям, осуществляющим иные виды деятельности.
Уплаченная сумма патента за 1 полугодие 2013 года составила
5 823,00 тыс. рублей. Оценка ожидаемого в 2013 году поступления доходов по
патентной системе налогообложения составит 8 103,00 тыс. рублей.
При 100,0 % нормативе отчислений в бюджет ВГО в 2015 и 2016 годах
прогнозируется поступление доходов от применения патентной системы
налогообложения в сумме 8 933,00 тыс. рублей и 9 380,00 тыс. рублей
соответственно (увеличение к плану 2014 года - 105,0 % и 110,2 %).
Единый сельскохозяйственный налог
В 2014 году в бюджет ВГО планируется поступление единого
сельскохозяйственного налога (далее - ЕСХН) в сумме 20 148,00 тыс. рублей,
что на 2 689,00 тыс. рублей или на 15,4 % больше утвержденного плана и
ожидаемого поступления 2013 года.
Управлением финансов и экономики расчет поступления ЕСХН
произведен на основании информации, представленной администратором
доходов - инспекцией Федеральной налоговой службы России по Ленинскому
району города Владивостока, с учетом прогнозируемого темпа роста объемов
производства и увеличением количества плательщиков (на 2014 год – 114,6 %,
на 2015 год – 105,0 %, на 2016 год -105,0 %), норматива отчислений в бюджет
города (100 %) и погашения недоимки (148 тыс. рублей).
В
плановом периоде 2015 и 2016 годов поступление ЕСХН
прогнозируется в сумме 21 155,00 тыс. рублей и 22 213,00 тыс. рублей
соответственно, что больше плана 2014 года на 1 007,00 тыс. рублей (5,0 %) и
на 2 065,00 тыс. рублей (10,2 %).
22
Налог на имущество физических лиц
Администратором доходов по налогу на имущество физических лиц
является Инспекция Федеральной налоговой службы России по Ленинскому
району города Владивостока.
На 2014 год прогнозируется поступление доходов в бюджет ВГО по
налогу на имущество физических лиц в сумме 93 288,00 тыс. рублей, что
больше утвержденного плана и ожидаемого поступления 2013 года на сумму
3 588,00 тыс. рублей или на 4,0 %.
Рост налога на имущество физических лиц обеспечен увеличением
количества налогоплательщиков, приобретающих объекты нового жилья и за
счет приватизации имущества.
На плановый период 2015 и 2016 годов поступление доходов по налогу
на имущество физических лиц в бюджет ВГО прогнозируется в сумме
97 019,00 тыс. рублей и 99 930,00 тыс. рублей соответственно, рост уровню
2014 года составит 3 731,00 тыс. рублей (4,0 %) и 6 642,00 тыс. рублей (7,1 %)
с учётом окончания приватизации в 2015 году.
Земельный налог
В 2014 году поступление земельного налога прогнозируется в сумме
1 371 606,00 тыс. рублей, что ниже утвержденного плана 2013 года на
632 265,00 тыс. рублей или на 31,6 %, к ожидаемому поступлению земельного
налога снижение составило в сумме 419 719,00 тыс. рублей или 23,4 %.
Управлением финансов и экономики расчеты по земельному налогу
произведены, исходя из налоговой базы, представленной в отчетах
администратора доходов - Инспекции Федеральной налоговой службы России
по Ленинскому району города Владивостока (форма № 5-МН) с учетом
прироста налоговой базы за счет выкупа земельных участков в собственность
юридических и физических лиц, а также с учетом недоимки, возможной к
взысканию.
На снижение ожидаемых поступлений земельного налога в бюджет ВГО
в 2013 году на сумму 212 546,00 тыс. рублей повлияли сроки уплаты
земельного налога и авансовых платежей, установленные статьями 397 и
пунктом 3 статьи 398 Налогового кодекса РФ.
Увеличение поступлений налога в бюджет ВГО в 2014 году планируется
обеспечить за счет роста плательщиков и поступлений налога от них на сумму
33 041,00 тыс. рублей, поступлений налога от реструктуризации в сумме
212,00 тыс. рублей и взыскания недоимки в сумме 32 865,00 тыс. рублей
На доходы от поступлений земельного налога отрицательно повлияли
возвраты сумм налога, уплаченного по новой кадастровой стоимости в 2011
году, которые производятся на основании решения Конституционного суда РФ
от 02.07.2013 № 17-П. Потери поступлений в бюджет, в связи с возвратами
земельного налога, в 2014 году оцениваются в сумме 485 837,00 тыс. рублей.
Рост земельного налога в 2015 и 2016 годах обеспечивается приростом
налогооблагаемой базы за счет продажи земельных участков в собственность
юридическим и физическим лицам.
23
В плановом периоде 2015 и 2016 годов поступления земельного налога
прогнозируются в сумме 1 752 004,00 тыс. рублей и 1 836 594,00 тыс. рублей, с
ростом к уровню 2014 года на 380 398,00 тыс. рублей или 27,7% и
464 988,00 тыс. рублей или 33,9 %.
Государственная пошлина
На 2014 год в бюджет ВГО планируется поступление государственной
пошлины в сумме 87 662,00 тыс. рублей, что больше утвержденного плана и
ожидаемого поступления 2013 года на сумму 10 687,00 тыс. рублей (на 13,9 %)
и 3 634,00 тыс. рублей (4,3%) соответственно.
Общий объем поступлений в бюджет ВГО государственной пошлины,
зачисляемой по нормативу 100,0 %, обеспечивается за счет госпошлины,
взимаемой:
по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми
судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации) – план на
2014 год в сумме 82 439,00 тыс. рублей, что составит 112,7 % к утвержденному
плану 2013 года и 104,0 % к ожидаемым поступлениям 2013 года;
за выдачу разрешений на установку рекламных конструкций - 594,00 тыс.
рублей, с ростом к утвержденному плану 2013 года на 294,00 тыс. рублей (или
в 2 раза) и снижением к ожидаемым поступлениям 2013 года на 141,00 тыс.
рублей или на 19,2%.
В 2014-2016 годах не планируется проведение аукционов на новые
рекламные места в связи с окончанием срока действия статьи 11.1
Федерального закона от 08.05.2009 № 93-ФЗ "Об организации проведения
встречи глав государств и правительств стран - участников форума "АзиатскоТихоокеанское экономическое сотрудничество" в 2012 году, о развитии города
Владивостока как центра международного сотрудничества в АзиатскоТихоокеанском регионе и о внесении изменений в отдельные законодательные
акты Российской Федерации" и в связи с тем, что аукционы на право
заключения договоров на установку и эксплуатацию рекламных конструкций
проведены на большую часть рекламных мест. Планируется только проведение
аукционов на рекламные места, по договорам, сроки действия которых истекли
или заканчиваются;
за выдачу органом местного самоуправления специального разрешения
на движение по автомобильным дорогам транспортных средств,
осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных
грузов по автомобильным дорогам Владивостокского городского округа 4 629,00 тыс. рублей, с увеличением к плану 2013 года на 1 129,00 тыс. рублей
(или 32,3 %) и к ожидаемому поступлению 2013 года на 604,00 тыс. рублей
(или 15,0 %). В 2014 году управление дорог и благоустройства планирует
выдать 4 629 специальных разрешений на движение транспортных средств,
осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных
грузов по автомобильным дорогам Владивостокского городского округа.
На 2015 и 2016 годы поступление государственной пошлины
прогнозируется в сумме 92 083,00 тыс. рублей и 95 978,00 тыс. рублей
24
соответственно, увеличение по сравнению с 2014 годом составит 4 421,00 тыс.
рублей (или 5,0%) и 8 316,00 тыс. рублей (или 9,5 %).
Неналоговые доходы бюджета
Предлагаемые проектом бюджетные назначения по неналоговым доходам
бюджета ВГО составляют:
на 2014 год – 2 221 350,00 тыс. рублей, что больше утвержденных на
2013 год назначений на 387 678,58 тыс. рублей или на 21,1 %. По отношению к
ожидаемым в 2013 году поступлениям увеличение планируется на
407 294,00 тыс. рублей или на 22,5 %;
на 2015 и 2016 годы – 1 531 487,00 тыс. рублей и 1 523 329,00 тыс. рублей
соответственно, что составляет 68,9 % и 68,6 % к прогнозу на 2014 год.
Данные о предлагаемых назначениях на 2014 год по неналоговым
доходам в сравнении с ожидаемым исполнением за 2013 год представлены в
таблице 8.
Таблица 8
тыс. рублей
2 221 350,0
2014 год к ожидаемому 2013 года
%
Сумма
роста
407 294,0
122,5
824 532,0
1 005 081,0
180 549,00
0,0
0,0
695 239,0
Подгруппы / статьи
неналоговых поступлений
Ожидаемое
исполнение
2013 года
Прогноз
на 2014 год
ВСЕГО неналоговых доходов
1 814 056,0
1. Доходы от использования
имущества, находящегося в
муниципальной собственности
в том числе:
1.1.Дивиденды по акциям,
принадлежащим городу
1.2.Арендная плата за землю,
из них:
аренда за земли до разграничения
аренда за земли находящихся в
собственности городских
округов
1.3.Аренда муниципального
имущества
1.4.Плата за наем
муниципального жилья
1.5.Перечисление части прибыли
МУПВ
1.6.Прочие поступления от
использования муниципального
имущества, в том числе:*
плата по договору на установку
и эксплуатацию рекламной
конструкции
средства от продажи права на
установку и эксплуатацию
рекламной конструкции
2.Плата за негативное
воздействие на окружающую
среду
3.Доходы от оказания платных
услуг (работ) и компенсации
затрат государства, в том числе:
3.1.доходы от оказания платных
услуг
УГА (сведений из ИСОГД)
2015 год
2016 год
1 531 487,0
%
роста
68,9
1 523 329,0
%
роста
99,5
21,9
1 002 702,0
99,8
1 006 046,0
100,3
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
866 588,0
171 349,0
124,6
868 266,0
100,2
870 460,0
100,3
680 181,0
15 058,0
850 000,0
16 588,0
169 819,0
1 530,0
125,0
110,2
850 000,0
18 266,0
100,0
110,1
850 000,0
20 460,0
100,0
112,0
95 053,0
85 355,0
-9 698,0
89,8
85 355,0
100,0
85 355,0
100,0
27 442,0
26 888,0
-554,0
98,0
21 469,0
79,8
21 414,0
99,7
6 798,0
3 450,0
-3 348,0
50,8
3 912,0
113,4
3 917,0
100,1
0,00
22 800,0
-21 228.0
51,8
23 700,0
103,9
24 900,0
105,1
0,00
21 600,0
-3 981,0
84,4
23 100,0
106,0
24 400,0
105,6
0,00
1 200,0
-17 247,0
6,5
600,0
50,0
500,0
83,3
45 000,0
28 150,0
-16 850,0
62,6
29 600,0
105,2
42 556,0
143,8
227 266,0
13 830,0
-213 436,0
6,1
13 896,0
100,5
13 896,0
100,0
12 460,0
12 434,0
-26,0
99,8
12 434,0
100,0
12 434,0
100,0
2 040,0
2 040,0
0,0
100,0
2 040,0
100,0
2 040,0
100,0
Сумма
Сумма
25
Подгруппы / статьи
неналоговых поступлений
Ожидаемое
исполнение
2013 года
Прогноз
на 2014 год
2014 год к ожидаемому 2013 года
%
Сумма
роста
0,0
100,0
-26,0
78,3
-213 410,0
1,2
2015 год
Сумма
2016 год
%
роста
100,0
100,0
104,7
Сумма
%
роста
100,0
100,0
100,0
МКУ "ВГПСС"
10 300,0
10 300,0
10 300,0
10 300,0
МКУ "АПМЗиН"
120,0
94,0
94,0
94,0
3.2.доходы от компенсации
214 806,0
1 396,0
1 462,0
1 462,0
затрат
МКУ "ХОЗУ"
1 150,0
1 396,0
246,0
121,4
1 462,0
104,7
1 462,0
100,0
возврат дебиторской
12 377,0
0,0
-12 377,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
задолженности прошлых лет
возврат платежей прошлых лет
149 403,0
0,0 -149 403,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
в части остатков целевых
средств**
компенсация по исковым
45 686,0
0,0
-45 686,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
требованиям
выкуп объектов недвижимого
6 190,0
0,0
-6 190,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
имущества **
4.Доходы от продажи
504 377,0
1 061 088,0
556 711,0
210,4
364 371,0
34,3
330 694,0
90,8
материальных и нематериальных
активов, в т. ч.:
4.1.продажа квартир,
1 851,0
0,0
-1 851,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
находящихся в собственности
ВГО**
4.2.реализация муниципального
241 108,0
756 616,0
515 508,0
313,8
58 566,0
7,7
22 547,0
38,5
имущества
4.3.продажа земли до
233 346,0
274 000,0
40 654,0
117,4
274 000,0
100,0
274 000,0
100,0
разграничения
4.4.продажа земли, находящейся
28 072,0
30 472,0
2 400,0
108,5
31 805,0
104,4
34 147,0
107,4
в собственности ВГО
5.Штрафы, санкции
146 863,0
107 201,0
-39 662,0
73,0
114 558,0
107,0
123 397,0
107,7
6.Прочие неналоговые всего,
66 018,0
6 000,0
-60 018,0
9,1
6 360,0
106,0
6 740,0
106,0
в том числе:
6.1.компенсация за вынужденный
20 500,0
6 000,0
-14 500,0
29,3
6 360,0
106,0
6 740,0
106,0
снос зеленных насаждений
6.2.плата по договору на
25 581,0
0,0
25 581,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
установку и эксплуатацию
рекламного места *
6.3.средства от продажи права
18 447,0
0,0
18 447,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
на установку и эксплуатацию
рекламной конструкции*
6.4.доходы от реализации
591,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
списанного имущества**
6.5.прочие администраторы**
899,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
*В соответствии с Указаниями о применении бюджетной классификации РФ, утвержденными приказом Минфина России от 01.07.2013
№ 65н, с 01.01.2014 плата по договору на установку и размещение наружной рекламы зачисляется на прочие поступления от использования
имущества, находящегося в собственности городских округов (в 2013 году – на прочие неналоговые доходы)
Неналоговые доходы бюджета на 2014 год прогнозируются с
увеличением к ожидаемым поступлениям 2013 года в основном за счет
предполагаемых поступлений по подгруппе "Доходы от продажи материальных
и нематериальных активов" (47,8 % в структуре неналоговых доходов) – на
556 711,00 тыс. рублей или в 2 раза.
Не планируется поступление в бюджет города доходов в виде прибыли,
приходящейся на доли в уставных капиталах хозяйствующих товариществ и
обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городскому округу8.
Согласно информации главного администратора доходов – управления
муниципальной собственности, в связи с тем, что решение о выплате
по состоянию на 01.10.2013 в Реестр муниципальных долей входит 2 открытых акционерных общества: ОАО
"Приморский газ" (доля 0,16%), ОАО "Торговый порт "Посьет" (доля 0,088 %) и 1общество с ограниченной
ответственностью "Туфелька" (доля 46,1 %).
8
26
дивидендов принимается после окончания финансового года, прогнозировать
поступления данных доходов крайне проблематично. Поэтому поступления
дивидендов по акциям, принадлежащим городскому округу предлагается
учитывать после распределения прибыли и корректировать доходную часть
бюджета по факту проведения собраний по итогам года.
Кроме того, учитывая, что доля городского округа в уставных капиталах
акционерных обществ составляет менее 20 %, а в обществе с ограниченной
ответственностью – менее 50 %, влиять на направления распределения чистой
прибыли (в случае ее наличия) не представляется возможным.
Не планируются также возвраты дебиторской задолженности прошлых
лет, компенсация затрат муниципального образования по исковым
требованиям, выкуп объектов недвижимого имущества и ряд иных
неналоговых доходов.
Доходы
от
использования
имущества,
находящегося
в
муниципальной собственности планируются на 2014 год в общей сумме
1 005 081,00 тыс. рублей, с увеличением к утвержденным на 2013 год
назначениям на 180 778,00 тыс. рублей (на 22,0 %) и к ожидаемому
исполнению 2013 года - на 180 549,00 тыс. рублей (22,3 %).
В составе доходов от использования муниципального имущества
планируются:
1) доходы от арендной платы за земельные участки в сумме
866 588,00 тыс. рублей, с ростом к ожидаемому исполнению 2013 года на
24,8 %, в том числе:
а) доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки,
государственная собственность на которые не разграничена (главный
администратор доходов – департамент земельных и имущественных отношений
Приморского края, норматив отчислений в бюджет ВГО - 100 %)9.
На 2014 год поступления по данному источнику доходов планируются в
сумме 850 000,00 тыс. рублей, что на 169 819,00 тыс. рублей или на 25,0 %
больше ожидаемых поступлений 2013 года.
Удельный вес данных поступлений в общем объеме неналоговых доходов
бюджета города в 2013 году составит 38,3 %.
На плановый период 2015-2016 годов поступление данного вида
арендной платы в бюджет ВГО прогнозируется на уровне 2014 года.
б) доходы, получаемые в виде арендной платы за земли, находящиеся в
муниципальной собственности.
Прогноз от арендной платы за земельные участки, находящиеся в
муниципальной собственности, представлен главным администратором
доходов – управлением муниципальной собственности. На 01.10.2013
представлено в аренду 65 земельных участка общей площадью 459 026,50 кв.м
кадастровой стоимостью 968 958,06 тыс. рублей.
статья 62 Бюджетного кодекса РФ (в редакции от 03.12.2012 № 244-ФЗ) - с 01.01.2014 норматив увеличивается
с 80 % до 100 %.
9
27
Расчет произведен исходя из площади земельных участков, годовых
ставок арендной платы, коэффициентов аренды и кадастровой стоимости
земельных участков.10
План поступлений данного вида доходов составит:
на 2014 год – 16 588,00 тыс. рублей, что на 1 530,00 тыс. рублей или на
10,2 % больше ожидаемых поступлений 2013 года. Для расчета принято
58 земельных участков общей площадью 349 467,80 кв.м.
На плановый период 2015 года прогнозируется 18 266,00 тыс. рублей, на
2016 год – 20 460,00 тыс. рублей, что составит 10,1 % и 23,3 % соответственно к
уровню 2014 года;
2) доходы от сдачи в аренду муниципального имущества (аренда
помещений) и доходы от продажи права на заключение договоров аренды
в сумме 85 355,00 тыс. рублей, что меньше утвержденных и ожидаемых в
2013 году поступлений соответственно на 21 851,00 тыс. рублей или на 20,4 %
и на 9 698,00 тыс. рублей или на 10,2 %.
Расчет прогноза поступлений доходов от сдачи в аренду нежилых и
жилых помещений и доходов от продажи права на заключение договоров
аренды муниципального имущества произведен, исходя из следующих данных
на 01.01.2014:
арендного фонда – 447 договоров аренды общей площадью
61 763,5 кв.м с годовой суммой арендной платы 80 484,27 тыс. рублей. Расчет
произведен исходя из фактических ставок арендной платы, начисленных по
договорам аренды с учетом применения льготных коэффициентов;
начальной стоимости продажи на аукционах права на заключение
договоров аренды - 1 235,00 тыс. рублей;
дополнительных доходов от продажи права аренды - 472,66 тыс. рублей;
задолженности, возможной к взысканию - 4 327,13 тыс. рублей;
6 договоров, планируемых к выбытию в 2014 году, в связи с
преимущественным правом выкупа имущества - сумма недополученных
доходов составит 1 164,06 тыс. рублей.
Поступления доходов от аренды нежилых и жилых помещений и продажи
права на заключение договоров аренды нежилых помещений в 2015-2016 годах
прогнозируется получить на уровне расчетных данных 2014 года;
3) доходы от перечисления части прибыли муниципальных
унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных
обязательных платежей в сумме 3 450,00 тыс. рублей, со снижением на
1 957,00 тыс. рублей или 36,2 % к утвержденным на 2013 год назначениям и на
3 348,00 тыс. рублей (или в 2 раза) к ожидаемому исполнению 2013 года.
в соответствии с муниципальным правовым актом от 05.03.2008 № 17-МПА "Методика расчета арендной
платы за пользование земельными участками на территории города Владивостока", постановлением
администрации Приморского края от 30.12.2010 № 437-па "О результатах государственной оценки земель
населенных пунктов Приморского края", решением Думы города Владивостока от 24.11.2009 № 396 "Об
установлении корректирующего и функционального коэффициентов, применяемых при расчете арендной
платы за землю в г. Владивостока"
10
28
По отношению к ранее утвержденным на 2014 год назначениям
(6 054,00 тыс. рублей) планируемые поступления сокращаются на 2 604,00 тыс.
рублей или на 43 % в основном в связи с ликвидацией МУПВ "Оптоворозничная торговля", сумма перечислений части прибыли которого в 2011 году
составила 1 897,00 тыс. рублей, в 2012 году – 1 881,00 тыс. рублей.
Расчет вышеуказанного источника доходов произведен управлением
муниципальной собственности на основании:
согласованных
отраслевыми
органами
администрации
города
Владивостока сумм отчислений части прибыли на 2014-2016 годы в составе
планов финансово-хозяйственной деятельности МУПВ в соответствии с
ведомственной подчиненностью;
мероприятий администрации города, направленных на оптимизацию
количества МУПВ в городе Владивостоке.
В 2014 году, как и в предыдущие годы, получение прибыли и,
соответственно, отчисления в бюджет не планируется 3 муниципальными
предприятиями, которые имеют отрицательный результат финансовохозяйственной деятельности на протяжении ряда лет (МУПВ "Дороги
Владивостока", МУПВ "Управление капитального строительства и
инвестиций", МУПВ "Морская береговая инфраструктура").
Вместе с тем, с учетом целей создания муниципальных предприятий,
являющихся коммерческими организациями, извлекающими прибыль
исключительно при использовании муниципального имущества, отраслевым
органам администрации города, в ведении которых находятся эти предприятия,
следует активизировать участие в деятельности предприятий с целью
повышения эффективности их результатов.
Прогноз доходов от перечисления части прибыли муниципальными
унитарными предприятиями на 2015 год рассчитан в сумме 3 912,00 тыс.
рублей, с увеличением к плану 2014 года на 13,4 %, на 2016 год - в сумме
3 917,00 тыс. рублей (рост к 2014 году - на 13,5 %);
4) плата за наем жилых помещений муниципального жилищного
фонда - в сумме 26 888 тыс. рублей, что меньше ожидаемых в 2013 году
поступлений на 554,00 тыс. рублей (на 2,0 %).
Расчетная величина дохода определена главным администратором
доходов – управлением содержания жилищного фонда с учетом продолжения
выбытия площадей муниципального жилищного фонда в связи с продлением
приватизации и с применением среднемесячной ставки на уровне 2013 года 2,96 рублей/кв. м.
Прогнозируемый доход на 2015 год, с учетом завершения приватизации
жилья с 01.03.2015, планируется в сумме 21 469,00 тыс. рублей, что на 20,2 %
меньше запланированного на 2014 год. Прогноз на 2016 год составит
21 414,00 тыс. рублей, что меньше поступлений 2014 года на 20,4 %;
5) В соответствии с Указаниями о применении бюджетной
классификации РФ, утвержденными приказом Минфина России от 01.07.2013
№ 65н, плата по договору на установку и размещение наружной рекламы с
29
2014 года зачисляется на код доходов "Прочие поступления от
использования имущества, находящегося в собственности городских
округов" (главный администратор доходов – администрация города
Владивостока). План по доходам на 2014 год, представленный управлением
регулирования рекламной деятельности, на 21 228 тыс. рублей или на 48,2 %
меньше ожидаемого исполнения 2013 года, и составит в сумме 22 800,00 тыс.
рублей, в том числе:
а) плата по договору на установку и эксплуатацию рекламной
конструкции - 21 600,00 тыс. рублей, меньше ожидаемых поступлений
2013 года на 3 981,00 тыс. рублей или на 15,6 %;
б) средства от продажи права на установку и эксплуатацию рекламной
конструкции - 1 200,00 тыс. рублей, меньше ожидаемых поступлений 2013 года
на 17 247,00 тыс. рублей, ввиду того, что в 2014-2016 годах проведение
аукционов на новые рекламные места не планируется. Планируется только
проведение аукционов на рекламные места, по которым заканчиваются сроки
действия договоров.
Управлением регулирования рекламной деятельности расчет прогноза
произведен исходя из средней ставки оплаты по договорам на установку и
эксплуатацию рекламных конструкций по зонам и видам рекламных
конструкций с указанием количества, площади рекламных конструкций,
средней стоимости 1 кв. м и средней суммы оплаты за рекламные конструкции.
В то же время проведенная Контрольно-счетной палатой проверка
полноты поступления в бюджет доходов, связанных с установкой и
эксплуатацией рекламных конструкций на территории ВГО11, показала, что
применяемые тарифные расценки оплаты за предоставление муниципального
рекламного места по договорам на установку рекламных конструкций,
утвержденные муниципальным правовым актом от 24.09.2007 № 89-МПА, не
пересматривались с 2007 года, что непосредственно влияет на доходную часть
бюджета ВГО.
На 2015 год прогнозируемая сумма составила 23 700,00 тыс. рублей:
а) плата по договору на установку и эксплуатацию рекламной
конструкции – 23 100,00 тыс. рублей;
б) средства от продажи права на установку и эксплуатацию рекламной
конструкции – 600,00 тыс. рублей.
На 2016 год прогнозируемая сумма составила 24 900,00 тыс. рублей:
а) плата по договору на установку и эксплуатацию рекламной
конструкции – 24 400,00 тыс. рублей;
б) средства от продажи права на установку и эксплуатацию рекламной
конструкции – 500,00 тыс. рублей.
План по поступлениям платы за негативное воздействие на
окружающую среду, доходы сформированы на основе прогноза главного
администратора - управления Росприроднадзора по Приморскому краю.
Согласно расчету на 2014 год поступления составят в общей сумме 28 150, 00
11
отчет о результатах проверки от 25.10. 2013 № 12
30
тыс. рублей, что меньше утвержденных назначений 2013 года на 44 850,00 тыс.
рублей, а по отношению к ожидаемым поступлениям 2013 года - на 16 850,00
тыс. рублей или на 37,4 %, в том числе за счет снижения:
платы за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты - на
8 600,00 тыс. рублей (доля данного источника в общей сумме поступлений
составляет 37,0 %);
платы за размещение отходов производства и потребления (доля –
53,3 %), размещаемые на комплексе по переработке и утилизации твердых
бытовых отходов - на 8 400,00 тыс. рублей (доля - 53,3 %).
Доходы на 2015 год прогнозируются в сумме 29 600,00 тыс. рублей или
105,2 % к плану 2014 года, на 2016 год - 42 556, 00 тыс. рублей или в 1,5 раза
больше запланированного на 2014 года (рост доходов 2016 года связан с
увеличением норматива зачисления в бюджет города с 40 % до 55 %12).
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат
государства планируются на 2014 год в общей сумме 13 830,00 тыс. рублей.
В составе указанных доходов предусматриваются:
1. доходы от оказания платных услуг в сумме 12 434,00 тыс. рублей, в
том числе:
1) доходы за выдачу сведений, содержащихся в информационной системе
обеспечения градостроительной деятельности (ИСОГД). По информации
управления градостроительства и архитектуры поступления на 2014 год и на
плановый период 2015-2016 годов планируются в сумме 2 040 тыс. рублей или
на уровне ожидаемых поступлений 2013 года;
2) доходы от оказания платных услуг муниципальными казенными
учреждениями – 10 394,00тыс. рублей, из них:
МКУ "Владивостокская городская поисково-спасательная служба"10 300,00 тыс. рублей на 2014 год и на плановый период 2015-2016 годов,
исходя из количества заключенных в 2013 году договоров с 68 организациями;
МКУ "Агентство по продаже муниципальных земель и недвижимости" –
94,00 тыс. рублей на 2014-2016 годы, что на 26,00 тыс. рублей или на 21,7 %
меньше ожидаемого исполнения 2013 года. Расчет произведен исходя из
планируемого количества услуг по организации и проведению торгов,
конкурсов, аукционов.
2. доходы от компенсации затрат поступающие в порядке возмещения
расходов, понесенных в связи с эксплуатацией муниципального имущества,
переданного в оперативное управление МКУ "Хозяйственное управление
администрации города Владивостока"13, на 2014 год планируются в сумме
1 396,00 тыс. рублей, в том числе:
в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией
муниципальных нежилых помещений организациями и учреждениями других
форм собственности - 1 196,00 тыс. рублей. Следует отметить, что проведенной
Контрольно-счетной
палатой
проверкой
финансово-хозяйственной
12
13
статья 62 Бюджетного кодекса РФ
ранее компенсации затрат МКУ "ХОЗУ" не планировались
31
деятельности МКУ "ХОЗУ" были выявлены факты неэффективного
использования муниципального имущества, в части использования нежилых
помещений организациями и учреждениями другой формы собственности без
внесения ими оплаты коммунальных услуг14. В связи с проводимой работой по
устранению выявленных проверкой нарушений поступления доходов от
возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией муниципального
имущества, переданного в оперативное управление МКУ "ХОЗУ", в 2013 году
ожидаются в сумме 1 150,00 тыс. рублей;
от возмещения ущерба при возникновении страховых случаев по
обязательному страхованию гражданской ответственности - 200,00 тыс. рублей.
На плановый период 2015-2016 годов доходы от компенсации затрат
прогнозируются в сумме 1 462,00 тыс. рублей, с ростом к 2014 году на 4,7 %.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
планируются на 2014 год в сумме 1 061 088,00 тыс. рублей, что больше
утвержденных на 2013 год назначений на 557 437,00 тыс. рублей или в 2 раза.
По отношению к ожидаемым в 2013 году поступлениям также увеличиваются
на 556 711,00 тыс. рублей или в 2,1 раза.
На 2015 год прогнозируется – 364 371,00 тыс. рублей, на 2016 год –
330 694,00 тыс. рублей.
В составе источников данного вида доходов предусмотрены:
1. доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной
собственности - 756 616,00 тыс. рублей (составят 71,3 % общей суммы доходов
от продажи муниципального имущества), что на 515 508,00 тыс. рублей или в
3,1 раза больше планируемых и ожидаемых в 2013 году поступлений.
По прогнозу главного администратора доходов – управления
муниципальной собственности поступления планируются из расчета:
90 договоров купли-продажи муниципального имущества, заключенных в
2010-2012 годах и 1 полугодии 2013 года в соответствии с пятилетней
рассрочкой по преимущественному праву выкупа - 70 658,00 тыс. рублей;
планируемых к реализации во 2 полугодии 2013 года по
преимущественному праву выкупа субъектам малого и среднего
предпринимательства с учетом пятилетней рассрочки 13-ти муниципальных
объектов - 9 357,00 тыс. рублей, что обусловлено продлением срока продажи по
преимущественному праву приобретения на 2 года (до 01.07.2015)15;
реализации посредством открытых аукционов 22 муниципальных
объектов общей площадью 761,4 кв.м на сумму 10 798,00 тыс. рублей,
включенных в Программу приватизации на 2014 год, утвержденную
муниципальным правовым актом от 02.08.2013 № 56-МПА, а также
планируемым дополнением Программы приватизации 12-ю объектами общей
площадью 24 696,3 кв.м на сумму 665 803,00 тыс. рублей.
отчет о результатах проверки от 10.08.2012
статья 1 Федерального закона от 22.07.2008 № 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого
имущества, находящегося в государственной собственности субъектов РФ или в муниципальной собственности
и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные
законодательные акты РФ"
14
15
32
На 2015 год доходы от реализации муниципального имущества
предложены в сумме 58 566,00 тыс. рублей, на 2016 год - 22 547,00 тыс. рублей;
2. доходы от продажи земельных участков, государственная
собственность на которые не разграничена и которые расположены в
границах городских округов - 274 000,00 тыс. рублей, что в 1,2 раза или на
40 654,00 тыс. рублей больше утвержденных и ожидаемых поступлений 2013
года
Главным администратором доходов бюджета – департаментом земельных
и имущественных отношений Приморского края расчет произведен, исходя из
планируемых к заключению договоров выкупа и 100-процентного норматива
зачисления доходов в бюджет ВГО.
Прогнозируемая сумма указанного дохода на 2015 и 2016 годы
рассчитана в пределах 2014 года;
3. доходы от продажи земельных участков, находящихся в
муниципальной собственности - 30 472,00 тыс. рублей, что на 2 400,00 тыс.
рублей или на 8,5 % больше утвержденных и ожидаемых в 2013 году
поступлений. Прогноз на 2014 год рассчитан главным администратором
доходов – управлением муниципальной собственности из расчета 8 земельных
участков общей площадью 26 011 кв. м, планируемых к продаже по средней
рыночной стоимости 1 171,5 рублей за 1 кв. м, рассчитанной на основании
отчетов об оценке и аукциона, проведенного в 1 полугодии 2013 года.
Поступление доходов от продажи земельных участков, находящихся в
муниципальной собственности, в 2015 году планируется в сумме 31 805,00 тыс.
рублей, с ростом к 2014 году на 4,4 % (расчет произведен по 6 земельным
участкам), на 2016 год - 34 147,00 тыс. рублей или на 12,1 % к 2014 году (расчет
произведен по 4 земельным участкам).
Прогноз поступления доходов от реализации муниципальных земельных
участков в сторону увеличения в плановом периоде ожидается за счет
увеличения площади земельных участков, планируемых к реализации;
4. доходы от продажи квартир, находящихся в собственности ВГО в
2013 году поступили в сумме 1 851,0 тыс. рублей, на 2014-2016 годы доходы не
планируются.
Поступления штрафов, санкций, возмещения ущерба планируются на
2014 год в сумме 107 201,00 тыс. рублей, что меньше бюджетных назначений и
ожидаемых за 2013 год поступлений на 39 662,00 тыс. рублей или на 27,0 %.
В 2013 году в бюджет города суммы штрафных санкций поступают от
39 администраторов доходов местного бюджета.
Основное уменьшение плана поступлений обусловлено вступлением в
силу Федерального закона от 03.12.2012 № 244-ФЗ "О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации", в соответствии с
которым штрафы за нарушение миграционного законодательства Российской
Федерации с 01.01.2014 будут поступать в федеральный бюджет. По
информации управления финансов и экономики общая сумма поступлений
таких штрафных санкций в 2013 году ожидается в сумме 33 523 тыс. рублей,
33
что составляет 22,8 % в годовой сумме ожидаемого поступления от всех
администраторов.
Прогноз на 2015 год - 114 558,00 тыс. рублей, на 2016 год 123 397,00 тыс. рублей, рост к 2014 году – соответственно 7,0 % и 15,1 %.
Прочие неналоговые доходы в виде компенсации за вынужденный снос
зеленных насаждений и других экологических согласований планируются
управлению охраны окружающей среды и природопользования в сумме
6 000,00 тыс. рублей, со снижением в 1,7 раз к плану и к ожидаемому
исполнению 2013 года в 3,4 раза. Основной причиной снижения является
выдача незапланированных порубочных талонов и разрешительных документов
на снос зеленых насаждений на территории города Владивостока.
Управление охраны окружающей среды и природопользования произвело
расчет прогноза компенсационной стоимости за вынужденный снос зеленых
насаждений на территории города Владивостока в соответствии с Методикой
оценки ущерба, вызываемого уничтожением и повреждением зеленых
насаждений, утвержденной решением Думы города Владивостока от 21.07.2005
№ 83, с учетом компенсационной стоимости за вырубку деревьев в сумме
3 606,70 тыс. рублей и компенсационной стоимости за снос плодороднорастительного слоя в сумме 2 393,30 тыс. рублей.
На 2015 год поступления планируются в сумме 6 360,00 тыс. рублей, на
2015 год - 6 740,00 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления от других бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
Общий объем безвозмездных поступлений на 2014 год планируется в
сумме 2 460 202,70 тыс. рублей, с уменьшением к утвержденным назначениям
2013 года на 298 924,16 тыс. рублей или на 10,8 % , а также к ожидаемым
поступлениям - на 496 234,77 тыс. рублей или на 16,8 %.
На плановый период 2015 и 2016 годов безвозмездные поступления в
бюджет ВГО от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
планируются в сумме 2 459 199,07 тыс. рублей и 2 461 091,63 тыс. рублей
соответственно.
Таблица 9
тыс. рублей
Наименование показателей
Безвозмездные поступления от
других бюджетов бюджетной
системы РФ всего,
из них:
Дотации бюджетам городских
округов на выравнивание
бюджетной обеспеченности
Прочие дотации бюджетам
городских округов
Субсидии бюджетам бюджетной
системы РФ
План на
2013 год
Ожидаемое
поступление
2013 года
Прогноз на
2014 год
Прогноз на 2014 год
к плану 2013 года
сумма
%
отклонений
Прогноз на 2014 год
к ожидаемому 2013
Сумма
%
отклонений
2 759 126,86
2 956 437,47
2 460 202,70
-298 924,16
-10,8
-496 234,77
16,8
21 898,00
21 898,00
21 968,00
70,00
0,3
70,00
0,3
0,00
902,00
0,00
0,00
0,0
-902,00
0,00
1 057 333,92
1 253 742,53
-1 253 742,53
0,00
0,00 -1 057 333,92
34
Наименование показателей
Субвенции бюджетам субъектов РФ
и муниципальных образований
Иные межбюджетные трансферты
План на
2013 год
Ожидаемое
поступление
2013 года
Прогноз на
2014 год
Прогноз на 2014 год
к плану 2013 года
сумма
%
отклонений
Прогноз на 2014 год
к ожидаемому 2013
Сумма
%
отклонений
1 678 386,24
1 678 386,24
2 438 234,70
759 848,46
45,3
759 848,46
45,3
1 508,70
1 508,70
0,00
-1 508,70
0,0
-1 508,70
0,0
В составе безвозмездных поступлений на 2014 год предусмотрены:
дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме
21 968,00 тыс. рублей. Удельный вес дотаций в общем объеме безвозмездных
поступлений составит 0,9 %;
субсидии – поступление не планируется, в связи с тем, что в проекте
Закона Приморского края "О краевом бюджете на 2014 год и плановый период
2015 и 2016 годов" не отражена часть межбюджетных трансфертов, которые
прогнозируются к поступлению в 2014 - 2016 годах из федерального и краевого
бюджетов16;
субвенции – 2 438 234,70 тыс. рублей (99,1 % от общей суммы
безвозмездных поступлений), в том числе на:
1) государственную регистрацию актов гражданского состояния –
33 569,40 тыс. рублей;
2) выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской
Федерации - 2 364 306,30 тыс. рублей, из них:
по созданию и обеспечению деятельности комиссий по делам
несовершеннолетних и защите их прав - 10 313,62 тыс. рублей;
по государственному управлению охраной труда – 2 859,00 тыс. рублей;
по регулированию цен (тарифов) на перевозки пассажиров и багажа
морским общественным транспортом – 120,65 тыс. рублей.
по созданию административных комиссий – 4 445,00 тыс. рублей;
на реализацию дошкольного, общего и дополнительного образования в
муниципальных
общеобразовательных
учреждениях
по
основным
общеобразовательным программам – 1 505 254,00 тыс. рублей;
на обеспечение бесплатным питанием детей, обучающихся в младших
классах (1-4 классов включительно) в муниципальных общеобразовательных
организациях – 69 316,00 тыс. рублей;
на организацию и обеспечение оздоровления и отдыха детей
(за исключением организации отдыха детей в каникулярное время) –
21 549,00 тыс. рублей;
на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение
общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных
дошкольных образовательных организациях – 750 419,00 тыс. рублей;
на осуществление государственных полномочий по регистрации и учету
граждан, имеющих право на получение жилищных субсидий в связи с
переселением из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей –
30,03 тыс. рублей;
незапланированные субсидии отражены в разделе "Показатели прогноза социально-экономического развития
Владивостокского городского округа на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов" настоящего заключения
16
35
3) компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в
муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную
общеобразовательную
программу
дошкольного
образования
–
40 359,00 тыс. рублей.
Суммы указанных межбюджетных трансфертов соответствуют
показателям, предусмотренным проектом Закона Приморского края "О краевом
бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов".
Объем и виды безвозмездных поступлений из краевого бюджета будут
уточняться в процессе рассмотрения законопроекта "О краевом бюджете на
2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов", а также после его принятия.
Расходы бюджета Владивостокского городского округа
На 2014 год расходы бюджета Владивостокского городского округа
запланированы в сумме 10 973 349,27 тыс. рублей или со снижением на
16,2 % к ассигнованиям 2013 года.
Основными причинами сокращения объема планируемых расходов
является уменьшение межбюджетных трансфертов из вышестоящих бюджетов
и снижение поступлений налоговых доходов, связанное с уменьшением
процента отчисления налога на доходы физических лиц в местный бюджет с
1 января 2014 года.
Проект бюджета по расходам в 2014 году на 77,4 % сформирован в
структуре муниципальных программ.
На 2015 год расходы предусмотрены в сумме 10 572 621,55 тыс. рублей,
на 2016 год – 10 635 942,56 тыс. рублей или со снижением по сравнению с
2014 годом на 3,7 % и 3,1 % соответственно.
Таблица 10
тыс. рублей
Проект на
2014 год
Изменение 2014 года к
2013 году
тыс. рублей
%
- 122 360,58
- 6,4
Наименование раздела
Раздел
План на
2013 год
Проект на
2015 год
Проект на
2016 год
Общегосударственные
вопросы
Национальная безопасность
и правоохранительная
деятельность
Национальная экономика
Жилищно-коммунальное
хозяйство
Охрана окружающей среды
Образование
Культура и кинематография
Здравоохранение
Социальная политика
Физическая культура и
спорт
Обслуживание
государственного
и муниципального долга
ИТОГО РАСХОДЫ
в том числе на социальнокультурную сферу
условно утвержденные
расходы
ВСЕГО РАСХОДЫ
0100
1 918 278,17
1 795 917,59
1 780 105,92
1 754 113,00
0300
122 422,00
116 439,05
- 5 982,95
- 4,9
116 900,70
119 545,91
0400
0500
2 246 541,84
2 006 593,87
1 416 099,57
1 544 700,41
- 830 442,27
- 461 893,46
- 37,0
- 23,0
1 359 708,79
1 398 983,47
1 382 162,19
1 414 480,04
0600
0700
0800
0900
1000
1100
12 587,25
5 851 272,03
214 162,49
1 120,00
280 398,68
180 527,00
14 600,00
5 238 397,47
176 409,51
0,00
136 150,58
131 116,43
2 012,75
- 612 874,56
- 37 752,98
-1 120,00
- 144 248,10
- 49 410,57
16,0
- 10,5
- 17,6
- 100,0
- 51,4
- 27,4
16 156,00
5 068 975,29
153 677,08
0,00
136 147,17
131 639,44
13 858,60
5 136 367,69
130 881,36
0,00
137 070,23
133 729,81
1300
256 455,63
403 518,66
147 063,03
57,3
410 327,69
413 733,73
13 090 358,96
6 527 480,20
10 973 349,27
5 682 073,99
- 2 117 009,69
- 845 406,21
- 16,2
- 13,0
10 572 621,55
5 490 438,98
10 635 942,56
5 538 049,09
0,00
0,00
0,00
0,0
260 800,00
506 100,00
13 090 358,96
10 973 349,27
- 2 117 009 69
- 16,2
10 833 421,55
11 142 042,56
36
Как и в предыдущем периоде, приоритетными направлениями
расходования средств в 2014 году являются: социальная сфера – 51,8 %
расходов бюджета ВГО, жилищно-коммунальное хозяйство – 14,1 %,
общегосударственные вопросы – 16,4 %. Доля указанных расходов в общем
объеме расходов бюджета ВГО составляет 82,3 %.
Расходы на содержание органов местного самоуправления в 2014 году
предусмотрены в сумме 1 112 385,70 тыс. рублей, тогда как постановлением
Администрации Приморского края от 05.11.2013 № 393-па "О нормативах
формирования расходов на содержание органов местного самоуправления
городских округов и муниципальных районов Приморского края на 2014 год"
максимальная доля расходов на содержание органов местного самоуправления
Владивостокского городского округа установлена в размере 19,12 %, что в
суммовом выражении составит 1 527 075,97 тыс. рублей. Таким образом,
планируемые на 2014 год расходы на содержание органов местного
самоуправления ниже установленного норматива.
Значительную долю (53,9 %) в структуре бюджета занимают расходы на
предоставление
субсидий
муниципальным
учреждениям
и
иным
некоммерческим организациям, которые составляют в 2014 году
5 914 965,53 тыс. рублей и в сравнении с 2013 годом увеличились на
688 884,42 тыс. рублей. Расходы на закупку товаров, работ и услуг для
муниципальных нужд и расходы, связанные с капитальными вложениями в
объекты недвижимого имущества муниципальной собственности, к уровню
2013 года снизились на 1 380 593,94 тыс. рублей и 1 180 549,20 тыс. рублей
соответственно.
Диаграмма 4
37
Диаграмма 5
Следует отметить, что в структуре расходов проекта бюджета
(приложения №№ 8, 9 к проекту бюджета) отсутствуют группы видов расходов,
которые в соответствии с частью 4 и 6 статьи 21 Бюджетного кодекса РФ
подлежат утверждению в составе ведомственной структуры расходов и
являются едиными для бюджетов бюджетной системы РФ. Например,
отсутствует группа 600 "Предоставление субсидий бюджетным, автономным
учреждениям и иным некоммерческим организациям", группа 200 "Закупка
товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд" и так
далее.
В приложениях №№ 8-13 к проекту бюджета отсутствует единообразие в
применении целевых статей, утверждённых распоряжением управления
финансов и экономики от 30.10.2013 № 35. Так, объём субсидий, планируемых
МБУ "Горзеленстрой" на выполнение муниципального задания, отражён по
следующим целевым статьям: 1012710 "Содержание и ремонт автомобильных
дорог и инженерных сооружений на них", 1022720 "Мероприятия по
повышению безопасности дорожного движения", 1032220 "Озеленение",
1052250 "Содержание и ремонт системы ливневой канализации", тогда как
следовало отразить по коду целевой статьи, соответствующему муниципальной
программе "Развитие, содержание улично-дорожной сети и благоустройство
территории Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы с кодом
направления 7059 "Обеспечение деятельности муниципальных казённых
учреждений, выполнения муниципального задания на оказание услуг,
выполнение работ муниципальными учреждениями Владивостокского
городского округа".
Кроме того, наименования целевых статей, содержащих направление
расходов с кодом 7059 "Обеспечение деятельности, выполнения
38
муниципального задания на оказание услуг, выполнение работ
муниципальными учреждениями Владивостокского городского округа", не
содержат такое направление, как субсидия, предоставленная муниципальным
учреждениям на иные цели. Вместе с тем, по ряду муниципальных программ
(например, подпрограмма "Автоматизация муниципальных библиотек как
средство информационного обслуживания населения и формирования фонда
оцифрованных изданий" на 2014 год муниципальной программы "Развитие
культуры в городе Владивостоке" на 2014-2018 годы) субсидии на иные цели
предусмотрены.
Раздел 0100 "Общегосударственные вопросы"
Проектом бюджета ВГО расходы по разделу "Общегосударственные
вопросы" на 2014 год предусматриваются в сумме 1 795 917,59 тыс. рублей,
что меньше утвержденного объема бюджетных ассигнований на 2013 год на
122 360,58 тыс. рублей или на 6,4 %. Снижение объема планируемых
расходов обусловлено в основном уменьшением бюджетных ассигнований в
уставные фонды муниципальных унитарных предприятий.
Доля расходов раздела 0100 составит 16,4 % от всех расходов бюджета
ВГО на 2014 год.
На 2015 год по разделу предусмотрено 1 780 105,92 тыс. рублей,
на 2016 год - 1 754 113,00 тыс. рублей, со снижением по отношению к
2014 году соответственно на 0,9 % и 2,3 %.
Таблица 11
тыс. рублей
Изменение проекта
2014 года к плану
2013 года
тыс.
%
рублей
- 122 360,58
-6,4
Раздел,
подраз
дел
План на
2013 год
Общегосударственные вопросы,
из них
Функционирование высшего
должностного лица МО
Функционирование
представительных органов МО
Функционирование местных
администраций
Финансовое обеспечение
переданных государственных
полномочий по составлению
списков кандидатов в присяжные
заседатели федеральных судов
общей юрисдикции
Обеспечение деятельности
финансовых органов и органов
финансового (финансовобюджетного) надзора
Обеспечение проведения выборов
и референдумов
Резервные фонды
0100
1 918 278,17
1 795 917,59
0102
1 493,53
1 498,86
5,33
0103
95 180,00
103 812,40
0104
453 342,60
0105
Другие общегосударственные
вопросы
Наименование раздела,
подраздела
Проект на
2014 год
Проект на
2015 год
Проект на
2016 год
1 780 105,92
1 754 113,00
0,4
1 717,31
1 781,03
8 632,40
9,1
104 226,47
105 881,53
477 480,50
24 137,90
5,3
518 440,06
538 411,00
759,90
0,00
- 759,90
0,0
0,00
1 892,56
0106
126 166,00
134 704,14
8 538,14
6,8
143 874,04
149 328,23
0107
45 245,00
7 638,00
- 37 607,00
-83,1
7 668,47
7 790,24
0111
1 000,00
1 200,00
200,00
20,0
1 000,00
1 000,00
0113
1 195 091,14
1 069 583,69
- 125 507,45
-10,5
1 003 179,57
948 028,41
Исполнение расходов по данному разделу планируется 8 главными
распорядителями бюджетных средств. Более половины расходов раздела
39
приходится на администрацию города Владивостока (58,9 %), на управление
муниципальной собственности – 15,6 %, управление финансов и экономики–
7,9 %, , управление градостроительства и архитектуры – 10,4 %, Думу города
Владивостока – 5,8 %, Контрольно-счетную палату, Владивостокскую
городскую муниципальную избирательную комиссию и управление дорог и
благоустройства - соответственно 1,0 %, 0,4 % и 0,03 %.
По подразделу 0102 "Функционирование высшего должностного лица
субъекта Российской Федерации и муниципального образования" расходы
на 2014 год предусматриваются в сумме 1 498,86 тыс. рублей, с увеличением по
сравнению с 2013 годом на 5,33 тыс. рублей или на 0,4 % (в связи с
индексацией должностных окладов с 01.10.2013).
На 2015 год по разделу предусмотрено 1 717,31 тыс. рублей,
на 2016 год - 1 781,03 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2014 году
соответственно на 14,6 % и 18,8 %.
По
подразделу
0103
"Функционирование
законодательных
(представительных) органов государственной власти и представительных
органов муниципальных образований" расходы на обеспечение
деятельности Думы города Владивостока на 2014 год планируются в сумме
103 812,40 тыс. рублей, с увеличением на 8 632,40 тыс. рублей или на 9,1 %
к плану 2013 года (95 180,00 тыс. рублей).
На 2015 год по разделу предусмотрено 104 226,47 тыс. рублей,
на 2016 год – 105 881,53 тыс. рублей, с увеличением по отношению
к 2014 году соответственно на 0,4 % и 2,0 %.
Основной причиной увеличения расходов Думы города Владивостока
являются организационно-штатные мероприятия, индексация должностных
окладов с 01.10.2013, а также планируемое на 2014 год приобретение
компьютерной техники взамен устаревшей и текущий ремонт помещений.
По подразделу 0104 "Функционирование Правительства Российской
Федерации, высших исполнительных органов государственной власти
субъектов Российской Федерации, местных администраций" расходы по
обеспечению
деятельности
администрации
города
Владивостока
запланированы в 2014 году в сумме 477 480,50 тыс. рублей, что на
24 137,90 тыс. рублей или на 5,3 % больше бюджетных ассигнований 2013 года.
На плановый период указанные расходы предусмотрены: на 2015 год в
сумме 518 440,06 тыс. рублей, на 2016 год – 538 411,00 тыс. рублей с ростом по
отношению к 2014 году соответственно на 8,6 % и 12,8 %.
40
Таблица 12
тыс. рублей
Наименование
подраздела, целевой
статьи
Функционирование
местных администраций
Руководство и управление
в сфере установленных
функций органов местного
самоуправления
Владивостокского
городского округа*
Целевые программы МО
Целевая
статья
План на
2013 год
Проект на
2014 год
Изменения проекта
2014 года к плану
2013 года
тыс. рублей
Проект на
2015 год
Проект
на 2016
год
%
000 00 00
453 342,60
477 480,50
24 137,90
5,3
518 440,06
538 411,00
990 11 07
453 142,60
472 890,50
19 747,90
4,4
514 340,06
532 511,00
110 00 00
200,00
4 590,00
4 390,00
в 22 раза
4 100,00
5 900,00
Увеличение расходов по данному подразделу связано в основном с
увеличением расходов на оплату труда и начисления на фонд оплаты труда в
связи с индексацией с 01.10.2013 должностных окладов.
Кроме того, в 2014 году по подразделу предусмотрены расходы на
реализацию муниципальной программы "Развитие связи и информатизации на
территории Владивостокского округа" на 2014-2018 годы" в сумме
4 590,00 тыс. рублей, в том числе вошедших в ее структуру подпрограмм:
1) "Создание и развитие информационных систем и информационных
сервисов для жителей города Владивостока" на 2014-2018 годы" –
3 590,00 тыс. рублей, из них17:
690,00 тыс. рублей - на мероприятия по переводу муниципальных услуг
в электронную форму. В 2014 году планируется осуществить перевод
муниципальных услуг в электронный вид и вывод экранных форм на
федеральный портал государственных и муниципальных услуг по главному
распорядителю бюджетных средств - администрации города Владивостока;
1 500,00 тыс. рублей - на проведение модернизации прикладных
информационных систем поддержки выполнения органами администрации
города Владивостока и муниципальными учреждениями города Владивостока
административных процедур при оказании муниципальных услуг в
электронной формы. В рамках указанного мероприятия планируется
модернизировать информационную систему управления по учету и
распределению жилой площади;
1 400,00 тыс. рублей - на мероприятия в области создания
информационно-аналитической подсистемы электронного правительства на
территории Владивостокского городского округа, развития на муниципальном
уровне единой системы межведомственного электронного документооборота,
модернизации прикладных информационных систем.
Необходимо отметить, что в рамках указанной подпрограммы такие
мероприятия, как "Перевод муниципальных услуг (услуг) в электронную
форму" и "Модернизация прикладных информационных систем поддержки
выполнения
органами
администрации
города
Владивостока
и
муниципальными учреждениями города Владивостока административных
17
письмо администрации города Владивостока от 04.10.2013 № 10430Д
41
процедур (процедур) при оказании муниципальных услуг (услуг) в
электронной форме", запланированы в проекте бюджета ВГО по ГРБС администрация города Владивостока подразделу 0104 "Функционирование
Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов
государственной власти субъектов Российской Федерации, местных
администраций" целевой статье 1121107 "Руководство и управление в сфере
установленных функций органов местного самоуправления Владивостокского
городского округа" вместо целевой статьи 1122810 "Мероприятия в области
создания
информационно-аналитической
подсистемы
электронного
правительства на территории Владивостокского городского округа, развития
на муниципальном уровне единой системы межведомственного электронного
документооборота, модернизации прикладных информационных систем",
предусмотренной для вышеуказанных мероприятий Перечнем, кодами и
правилами отнесения расходов бюджета Владивостокского городского округа
на соответствующие целевые статьи расходов, утвержденными распоряжением
управления финансов и экономики от 25.09.2013 № 29 (в ред. от 30.10.2013
№ 35);
2) "Развитие системы связи и информационных технологий в социально
ориентированных областях" на 2014-2018 годы" – 1 000,00 тыс. рублей на
строительство защищенной сети передачи данных между органами
администрации города Владивостока и муниципальными учреждениями
города Владивостока для обеспечения возможности оказания муниципальных
услуг в электронной форме, работы системы межведомственного электронного
взаимодействия. В соответствии с указанным мероприятием в 2014 году
планируется осуществить подключение к сети 5 муниципальных учреждений
города Владивостока.
Справочно: в 2013 году по подразделу 0104 были предусмотрены
расходы на реализацию ДЦП "Развитие муниципальной службы в
администрации города Владивостока на 2012-2014 годы" в сумме
200,00 тыс. рублей, основной целью которой являлось: обеспечение
благоприятных организационных и финансовых условий для повышения
уровня профессионализма и компетентности муниципальных служащих
администрации города Владивостока. В соответствии с постановлением
администрации города Владивостока от 31.07.2013 № 2224 указанная
программа утрачивает силу с 01.01.2014.
Бюджетные ассигнования по подразделу 0106 "Обеспечение
деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов
финансового (финансового-бюджетного) надзора" на 2014 год планируются
на обеспечение деятельности:
Контрольно-счетной палаты в сумме 17 163,00 тыс. рублей, с
увеличением по сравнению с бюджетными назначениями 2013 года на сумму
1 925,00 тыс. рублей или на 12,6 %. Увеличение расходов обусловлено в
основном индексацией должностных окладов с 01.10.2013, а также
необходимостью
прохождения
профессиональной
переподготовки и
42
повышения квалификации сотрудников в соответствии с частью 5 статьи 39
Федерального закона от 02.07.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе";
управления финансов и экономики в сумме 117 541,14 тыс. рублей, с
увеличением к 2013 году на 6 613,14 тыс. рублей или на 6,0 % в основном за
счет увеличения расходов на оплату труда и начисления на фонд оплаты труда
в связи с индексацией с 01.10.2013 должностных окладов; приобретения
запасных частей, расходных материалов для офисной и компьютерной техники
и продление лицензий на программное обеспечение.
Таблица 13
тыс. рублей
Наименование подраздела, целевой
статьи
План на
2013 год
Проект на
2014 год
Изменения
проекта 2014 года
к плану 2013 года
сумма
Обеспечение деятельности финансовых
органов и органов финансового
(финансово-бюджетного) надзора, из них:
Контрольно-счетная палата города
Владивостока
Управление финансов и экономики
администрации города Владивостока
Проект на
2015 год
Проект на
2016 год
%
126 166,00
134 704,14
8 538,14
6,8
143 874,04
149 328,23
15 238,00
17 163,00
1 925,00
12,6
17 231,46
17 505,09
110 928,00
117 541,14
6 613,14
6,0
126 642,58
131 823,14
По подразделу 0107 "Обеспечение проведения выборов и
референдумов" расходы планируются с уменьшением к плану 2013 года на
37 607,00 тыс. рублей или на 83,1 %. В 2014-2016 годах на территории
Владивостокского городского округа не планируется проведение выборов и
референдумов.
Таблица 14
тыс. рублей
Наименование подраздела,
целевой статьи
Целевая
статья
План на
2013 год
Проект на
2014 год
Изменения проекта
2014 года к плану
2013 года
сумма
Обеспечение проведения
выборов и референдумов,
из них:
Аппарат
Члены избирательной комиссии
Проведение выборов и
референдумов
%
Проект
на 2015
год
Проект
на 2016
год
000 00 00
45 245,00
7 638,00
-37 607,00
- 83,1
7 668,47
7 790,24
990 11 07
990 11 06
3 361,00
3 884,00
4 039,00
3 599,00
678,00
- 285,00
20,2
-7,3
4 295,00
3 373,47
4 420,00
3 370,24
020 00 03*
38 000,00
0,00
-38 000,00
- 100,0
0,00
0,00
* код целевой статьи отражен в соответствии с бюджетной классификацией 2013 года
Расходы на обеспечение деятельности Владивостокской городской
избирательной комиссии предусматриваются в сумме 7 638,00 тыс. рублей, что
на 393,00 тыс. рублей (на 5,4 %) больше плана 2013 года в основном за счет
проиндексированных в октябре 2013 года должностных окладов.
Резервный фонд администрации города Владивостока (подраздел
0111), формируемый в целях обеспечения финансирования непредвиденных
расходов (в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ по
ликвидации последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных
43
ситуаций) предлагается в сумме 1 200,00 тыс. рублей или с увеличением к
плану 2013 года на 200,00 тыс. рублей.
На долю резервного фонда в 2014 году приходится 0,01 % общих
расходов бюджета ВГО (10 973 349,27 тыс. рублей), что не превышает
установленный статьей 81 Бюджетного кодекса РФ предельный размер (3,0 %).
Расходы по подразделу 0113 "Другие общегосударственные вопросы"
планируются в соответствии с ведомственной структурой расходов 5 ГРБС:
администрации города Владивостока (54,0 % от общего объема расходов по
подразделу), управлению муниципальной собственности (26,2 %), управлению
градостроительства и архитектуры (17,5 %), управлению финансов и экономики
(2,2 %), управлению дорог и благоустройства (0,1 %).
На 2014 год бюджетные ассигнования подраздела предусматриваются в
сумме 1 069 583,69 тыс. рублей, что на 125 507,45 тыс. рублей или на 10,5 %
меньше плана 2013 года.
На плановый период расходы по подразделу предусмотрены: на 2015 год
в сумме 1 003 179,57 тыс. рублей, на 2016 год – 948 028,41 тыс. рублей, со
снижением по отношению к 2014 году соответственно на 6,2 % и 11,4 %.
В 2014 году расходы подраздела на непрограммные направления
деятельности запланированы в сумме 841 446,87 тыс. рублей, из них:
1)
на функционирование аппарата органов администрации 85 721,43 тыс. рублей, с уменьшением к плану 2013 года на 93 933,57 тыс.
рублей или на 52,3 % в основном в связи с тем, что бюджетные ассигнования на
обеспечение деятельности аппарата управления градостроительства и
архитектуры включены в 2014 году в расходы муниципальной программы
"Развитие
градостроительной,
землеустроительной
и
архитектурной
деятельности на территории Владивостокского городского округа" на 20142018 годы.
Расходы по данному непрограммному направлению планируются:
управлению муниципальной собственности – 80 793,93 тыс. рублей
(с увеличением на 6 969,93 рублей или на 9,5 % в основном за счет индексации
должностных окладов с 01.10.2013 и увеличения штатной численности
сотрудников управления на 3 единицы с целью учета муниципального
имущества на основании распоряжений администрации города Владивостока);
администрации города Владивостока (на реализацию представительских
полномочий) – 4 927,50 тыс. рублей (с увеличением по отношению к плану
2013 года на 313,52 тыс. рублей или на 6,8 %);
2)
на реализацию государственных и муниципальных функций,
связанных с общегосударственным управлением снижаются на
150 501,49 тыс. рублей к плану 2013 года и составят 207 867,63 тыс. рублей,
которые планируется направить на:
а) исполнение судебных актов – 90 839,14 тыс. рублей, в том числе:
администрации города Владивостока – 66 104,62 тыс. рублей (2013 год –
55 000,28 тыс. рублей);
44
управлению дорог и благоустройства - 500,00 тыс. рублей (2013 год –
26 400,00 тыс. рублей);
управлению муниципальной собственности – 500,00 тыс. рублей
(2013 год – 546,00 тыс. рублей);
управлению финансов и экономики – 23 734,52 тыс. рублей (2013 год –
23 076,00 тыс. рублей);
б) связанные с муниципальной собственностью расходы управления
муниципальной собственности – 117 028,49 тыс. рублей, в том числе: оплата
транспортного налога на имущество казны (116,73 тыс. рублей), оплата НДС от
продажи объектов муниципальной собственности физическим лицам
(7 257,52 тыс. рублей), увеличение уставного фонда МУП "ВПОПАТ-1" в связи
с расширением автобусного парка (70 000,00 тыс. рублей), охрана и
обслуживание имущества казны и прочее (39 654,24 тыс. рублей, из них на
охрану объекта рекультивации полигона ТБО по адресу Траловая, 12 22 278,76 тыс. рублей).
3)
на реализацию государственной политики в области приватизации
и управления муниципальной собственностью - 16 711,40 тыс. рублей
(с уменьшением к плану 2013 года на 413,92 тыс. рублей или на 2,4 %), в том
числе: на оценку объектов муниципальной собственности (2 666,40 тыс.
рублей), техническую инвентаризацию (12 950,00 тыс. рублей), техническое
освидетельствование объектов казны с целью списания (195,00 тыс. рублей) и
демонтаж объектов муниципальной собственности - пирсов (900,00 тыс.
рублей);
4)
на
обеспечение
деятельности
муниципальных
казенных
учреждений - 479 929,36 тыс. рублей, с уменьшением к 2013 году на
86 878,22 тыс. рублей или на 15,3 % в основном за счет того, что расходы на
обеспечение деятельности МКУ "Дирекция по строительству объектов
Владивостокского
городского
округа"
включены
в
мероприятия
муниципальной программы "Развитие градостроительной, землеустроительной
и архитектурной деятельности на территории Владивостокского городского
округа" на 2014-2018 годы. В 2014 году расходы планируются на учреждения,
подведомственные:
а) управлению муниципальной собственности:
МКУ "Агентство по продаже муниципальных земель и недвижимости" –
25 250,96 тыс. рублей с уменьшением бюджетных ассигнований по отношению
к плану 2013 года на сумму 615,98 тыс. рублей (обусловлено уменьшением
расходов на исполнение судебных актов и приобретение основных средств и
расходных материалов, рассчитанных на 2014 год исходя из фактической
потребности учреждения);
МКУ "Комплексное развитие земель в городе Владивостоке" 39 717,12 тыс. рублей, с увеличением на 2 475,01 тыс. рублей за счет расходов
на оплату земельного налога (в связи с увеличением количества переданных
учреждению в безвозмездное пользование земельных участков) и на оплату
труда (в связи с индексацией с 01.10.2013);
б) администрации города Владивостока:
45
МКУ "Архив города Владивостока" – 16 964,40 тыс. рублей, с
уменьшением к плану 2013 года на 457,30 тыс. рублей (обусловлено
уменьшением расходов на приобретение основных средств, в связи с полным
укомплектованием учреждения необходимым оборудованием и инвентарем для
хранения архивных документов);
МКУ "Хозяйственное управление администрации города Владивостока" –
397 996,89 тыс. рублей, с уменьшением на 28 251,98 тыс. рублей (в основном в
связи с окончанием в 2013 году ремонта зданий и помещений, находящихся в
оперативном управлении учреждения, и оснащением их офисным
оборудованием и компьютерной техникой).
Также по подразделу (непрограммные направления деятельности)
планируются расходы за счет субвенций из краевого бюджета в сумме
51 217,05 тыс. рублей, из них на:
государственную регистрацию актов гражданского состояния 33 569,40 тыс. рублей;
создание и обеспечение деятельности комиссий по делам
несовершеннолетних и защите их прав – 10 313,62 тыс. рублей;
реализацию отдельных государственных полномочий по созданию
административных комиссий - 4 445,00 тыс. рублей;
выполнение
органами
местного
самоуправления
отдельных
государственных полномочий по государственному управлению охраной
труда - 2 859,00 тыс. рублей;
регистрацию и учет граждан, имеющих право на получение жилищных
субсидий в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненных
к ним местностей – 30,03 тыс. рублей.
Расходы подраздела 0113 на реализацию муниципальных программ
планируются в сумме 228 136,82 тыс. рублей, в том числе:
1)
муниципальная программа "Доступная среда" на 2014-2018 годы",
подпрограмма "Повышение доступности объектов инфраструктуры для
инвалидов и других маломобильных групп населения" на 2014-2018 годы" –
589,00 тыс. рублей (на обеспечение доступности территории, прилегающей к
административным зданиям, и административных зданий, находящихся в
собственности Владивостокского городского округа (размещение табличек
входа и выхода в административные здания, установка звуковых маячков,
пандусов в здании, поручней на лестничных маршах, обустройство санитарногигиенических помещений и др.));
2)
муниципальная программа "Развитие связи и информатизации на
территории Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы" –
48 551,76 тыс. рублей, в том числе подпрограммы:
а)
"Создание
многофункционального
центра
предоставления
государственных и муниципальных услуг на территории Владивостокского
городского округа" на 2014-2018 годы" - 25 059,00 тыс. рублей, из них:
11 059,00 тыс. рублей - на обеспечение деятельности муниципального
казенного учреждения "Многофункциональный центр предоставления
46
государственных и муниципальных услуг города Владивостока" (8 553,67 тыс.
рублей - заработная плата, начисления на фонд оплаты труда, 605,33 тыс.
рублей - приобретение канцелярских и расходных материалов, 1 900,00 тыс.
рублей - техническое оснащение многофункционального центра средствами
связи, вычислительной техникой и программным обеспечением), которое
начнет свою деятельность в четвертом квартале 2014 года18.
Следует отметить, что расходы на обеспечение деятельности
многофункционального центра запланированы в проекте бюджета ВГО как для
казенного учреждения по видам расходов 110 "Расходы на выплаты персоналу
казенных учреждений" и 240 "Иные закупки товаров, работ и услуг для
обеспечения государственных (муниципальных) нужд". Однако расходы
запланированы в отсутствие решения о создании многофункционального
центра, в связи с чем, определить тип указанного учреждения (казенное,
автономное или бюджетное) и, следовательно, обоснованность отнесения
расходов на соответствующие виды расходов бюджетной классификации не
представляется возможным;
14 000, 00 тыс. рублей - на мероприятия по капитальному ремонту и
реконструкции
помещения
(здания)
соответственно
по
адресам:
ул. Вернепортовая, 76а (5 400,00 тыс. рублей) и ул. Давыдова, 2 (8 600,00 тыс.
рублей) для расположения многофункционального центра19;
б) "Создание и развитие информационных систем и сервисов для
жителей города Владивостока" на 2014-2018 годы" - 750,00 тыс. рублей на
обеспечение функционирования элементов и систем инфраструктуры
электронного правительства при предоставлении муниципальных услуг в
электронной форме;
в) "Повышение уровня информированности населения о социальноэкономических и культурных процессах, происходящих на территории
Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы – 20 942,76 тыс.
рублей на мероприятия в области повышения уровня информированности
населения о социально-экономических и культурных процессах на территории
Владивостокского городского округа (изготовление рекламных конструкций,
видео и аудио роликов, проведение социологических опросов населения и др.);
г) "Развитие системы связи и информационных технологий в социальноориентированных областях" на 2014-2018 годы" – 1 800,00 тыс. рублей на
развитие системы видеонаблюдения в местах массового пребывания
населения, увеличение количества точек свободного доступа к сети Интернет
по технологии Wi-Fi, развитие системы "Безопасный дворик" на территории
Владивостокского городского округа.
Необходимо отметить, что в данной подпрограмме три вышеуказанных
не связанных между собой проекта объединены в одно мероприятие "Развитие
системы видеонаблюдения в местах массового пребывания населения,
увеличение количества точек свободного доступа к сети Интернет по
технологии Wi-Fi, развитие системы "Безопасный дворик" на территории
18
19
письмо управления бухгалтерии администрации города Владивостока от 05.11.2013 № 37/532
письмо администрации города Владивостока от 04.10.2013 № 10430Д
47
Владивостокского городского округа", расходы на выполнение которого также
предусмотрены в целом, что не позволяет определить объемы финансового
обеспечения каждой части мероприятия. При этом в рамках проекта "развитие
системы "Безопасный дворик" на территории Владивостокского городского
округа" предусмотрена установка системы, позволяющей жителям
многоквартирных домов видеть на телевизионном приемнике происходящее на
придомовой детской площадке. Однако в соответствии с Федеральным законом
№ 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в
Российской Федерации" установка систем безопасности во дворах
многоквартирных домов не относится к вопросам местного значения и
полномочиям органов местного самоуправления20;
3)
муниципальная
программа
"Энергосбережение,
повышение
энергетической
эффективности
и
развитие
газоснабжения
во
Владивостокском городском округе" на 2014-2018 годы", подпрограмма
"Энергосбережение и повышение энергетической эффективности во
Владивостокском городском округе" на 2014-2018 годы. Бюджетные
ассигнования в сумме 6 400,00 тыс. рублей планируется направить
МКУ "Хозяйственное управление администрации города Владивостока" с
целью выполнения мероприятий в зданиях, используемых для размещения
органов администрации города Владивостока (автоматизация теплового пункта
(восстановление его работоспособности по адресу п. Трудовое, ул. Лермонтова,
36), регулировка системы отопления, техобслуживание общедомового
имущества, приобретение светодиодных встраиваемых светильников и
энергосберегающих ламп и др.)21;
4)
муниципальная
программа
"Развитие
градостроительной,
землеустроительной и архитектурной деятельности на территории
Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы – 172 596,06 тыс.
рублей, из них:
109 901,95 тыс. рублей - на обеспечение выполнения функций
управления
градостроительства
и
архитектуры
(с
увеличением
на 8 683,95 тыс. рублей или на 8,6 % в основном за счет увеличения
заработной платы и начислений на фонд оплаты труда с 01.10.2013 и расходов
на продление лицензий на программное обеспечение);
249,75 тыс. рублей - на оплату исполнительных листов (по деятельности
управления градостроительства и архитектуры);
62 444,36 тыс. рублей - на обеспечение выполнения функций
МКУ "Дирекция по строительству объектов Владивостокского городского
округа" (с увеличением на 2 416,36 тыс. рублей или на 4,0 % в основном
за счет увеличения заработной платы и начислений на фонд оплаты труда
с 01.10.2013).
Следует отметить, что в заключении на проект бюджета ВГО на 2013 год
и плановый период 2014 и 2015 годов Контрольно-счетная палата указывала на
заключение Контрольно-счетной палаты от 24.10.2013 на муниципальную программу "Развитие связи и
информатизации на территории Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы"
21
информация МКУ "Хозяйственное управление администрации города Владивостока" от 07.11.2013
20
48
несоответствие объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных на оплату
труда (с учетом начислений), председателю Думы города Владивостока и главе
города Владивостока, несмотря на то, что муниципальным правовым актом
города Владивостока от 10.05.2006 № 35-МПА "Положение об оплате труда
депутатов Думы города Владивостока, главы города Владивостока" установлен
единый порядок расчета расходов на оплату труда указанных лиц и начисления
на фонд оплаты труда.
Подобные несоответствия установлены и в отношении расходов на
оплату труда депутатов Думы города Владивостока и членов Владивостокской
городской муниципальной избирательной комиссии, в отношении которых
было отмечено, что в соответствии с частью 14 статьи 31 Избирательного
кодекса Приморского края от 22.07.2003 № 62-КЗ уровень материального
обеспечения (в том числе размер и виды денежного содержания, иных выплат)
и социального обеспечения члена избирательной комиссии муниципального
образования, работающего в указанной избирательной комиссии на постоянной
(штатной) основе, должен быть не ниже уровня материального и социального
обеспечения, установленного для лиц, замещающих муниципальные должности
в представительном органе муниципального образования. Размер и виды
денежного содержания указанных лиц, а также размер и виды иных выплат
указанным лицам определяются соответственно законами и иными
нормативными правовыми актами Приморского края, уставами муниципальных
образований и иными нормативными правовыми актами органов местного
самоуправления.
Однако до настоящего времени нормативный правовой акт,
определяющий размер и виды денежного содержания членов Владивостокской
городской муниципальной избирательной комиссии, работающих на
постоянной (штатной) основе, не принят.
Также не устранено внутреннее противоречие между разделом 2 и
пунктом 1 раздела 1 муниципального правового акта города Владивостока
от 10.05.2006 № 35-МПА в части формирования фонда оплаты труда.
С учетом изложенного, предлагаем устранить указанные противоречия,
определить порядок расчета фонда оплаты труда членов ВГМИК, а также
привести расходы на оплату труда лиц, замещающих муниципальные
должности города Владивостока, и начисления на оплату труда в соответствие
с вышеуказанными нормативным правовыми актами.
Раздел 0300 "Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность"
Проектом бюджета на 2014 год по разделу 0300 "Национальная
безопасность и правоохранительная деятельность" предусмотрены
расходы
подраздела
0309
"Защита
населения
и
территории
от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера,
гражданская оборона".
49
В 2014 году планируется снижение по отношению к плану 2013 года
на 4,9 % или на 5 982,95 тыс. рублей. Общая сумма расходов раздела составит
116 439,05 тыс. рублей.
На плановый период расходы по разделу предусмотрены: на 2015 год –
в сумме 116 900,70 тыс. рублей, на 2016 год – в сумме 119 545,91 тыс. рублей
или с незначительным ростом по отношению к 2014 году на 0,4 % и на 2,7 %
соответственно.
В 2014 году доля расходов раздела в общем объеме расходов бюджета
города составит 1,1 %. Бюджетные ассигнования в полном объеме
предусмотрены администрации города Владивостока.
Таблица 15
тыс. рублей
Наименование раздела,
подраздела
Защита населения и
территории от
чрезвычайных ситуаций
природного и техногенного
характера, гражданская
оборона, из них:
Обеспечение деятельности
управления по делам ГО и
ЧС при администрации
города Владивостока и
казенных учреждений
Программная часть расходов
Подраздел
План
на 2013 год
Доля
расхо
Проект на
дов в
2014 год
разделе
%
116 439,05
100,0
Изменение 2014 года
к 2013 году
Проект на
2015 год
Проект на
2016 год
сумма
%
- 5 982,95
- 4,9
116 900,70
119 545,91
0309
122 422,00
0309
122 422,00
115 739,05
99,4
- 6 682,95
- 5,5
116 200,70
118 045,91
0309
0,00
700,00
0,6
700,00
-
700,00
1 500,00
В 2014 году 99,4 % общих расходов бюджета по разделу или
115 739,05 тыс. рублей, предусмотрено в рамках непрограммных направлений,
из них на обеспечение деятельности:
управления по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям
при администрации города Владивостока – 30 919,20 тыс. рублей или на
655,80 тыс. рублей (2,1 %) меньше аналогичных расходов предыдущего
периода (на 2013 год предусмотрено 31 575,00 тыс. рублей). Снижение
расходов в основном обусловлено сокращением штатной численности в связи
передачей 7 единиц в МКУ "Хозяйственное управление администрации города
Владивостока";
МКУ "Владивостокская городская поисково-спасательная служба" –
51 828,70 тыс. рублей или на 7 835,80 тыс. рублей (13,1 %) меньше
аналогичных расходов предыдущего периода (на 2013 год предусмотрено
59 664,50 тыс. рублей) – в основном за счет сокращения расходов на текущий
ремонт и содержание имущества;
Раздел 0400 "Национальная экономика"
Проектом бюджета ВГО на 2014 год по разделу 0400 "Национальная
экономика" предусмотрены расходы в сумме 1 416 099,57 тыс. рублей, что на
830 442,27 тыс. рублей или на 37,0 % меньше бюджетных назначений
50
2013 года. Бюджетные ассигнования по указанному разделу составляют 12,9 %
от всех расходов бюджета.
На плановый период расходы разделу предусмотрены: на 2015 год - в
сумме 1 359 708,79 тыс. рублей, на 2016 год – в сумме 1 382 162,19 тыс. рублей,
с уменьшением по отношению к 2014 году на 4 % и на 2,4 % соответственно.
Таблица 16
тыс. рублей
Наименование
раздела, подраздела
Национальная
экономика, из них:
Топливноэнергетический комплекс
Транспорт
Дорожное хозяйство
Другие вопросы в
области национальной
экономики
Раздел,
подраздел
План
на 2013 год
Проект на
2014 год
изменение проекта
2014 года к плану
2013 год
(+/-)
сумма
%
-830 442,27
- 37,0
Проект на
2015 год
Проект на
2016 год
1 359 708,79
1 382 162,19
0400
2 246 541,84
1 416 099,57
0402
5 259,00
0,00
-5 259,00
0,0
0,00
0,00
0408
0409
0412
211 598,98
1 896 341,14
133 342,72
120 996,74
1 111 921,93
183 180,90
- 90 602,24
- 784 419,21
49 838,18
- 42,8
- 41,4
37,4
121 478,88
1 061 695,72
176 534,19
123 405,99
1 084 364,13
174 392,07
Уменьшение расходов в 2014 году по отношению к утвержденным
показателям 2013 года планируется по 3 подразделам на общую сумму
880 280,45 тыс. рублей, в том числе: самое значительное - по подразделу
"Дорожное хозяйство" (на 784 419,21 тыс. рублей или на 41,4 %). Существенно
уменьшаться бюджетные ассигнования и по подразделу "Транспорт" - на
сумму 90 602,24 тыс. рублей или на 42,8 %.
В тоже время, в 2014 году планируется увеличение расходов по
отношению к плану 2013 года по подразделу "Другие вопросы в области
национальной экономики" - на сумму 49 838,18 тыс. рублей или на 37,4%.
Согласно проекту ведомственной структуры расходов бюджета ВГО в
2014 году по разделу "Национальная экономика" расходы бюджета
предусматриваются 4 главными распорядителями бюджетных средств. Большая
часть расходов раздела приходится на управление дорог и благоустройства
(77,7 %) и администрацию города Владивостока (14,8 %). Доля расходов
управления градостроительства и архитектуры и управления муниципальной
собственности в расходах раздела составляет 7,1 % и 0,4 % соответственно.
В расходах бюджета 2013 года по подразделу 0402 "Топливноэнергетический комплекс" предусмотрены средства на выплату субсидии на
возмещение затрат в связи с доставкой твердого топлива населению п. Русский,
п. Рейнеке, п. Попова и с. Береговое, проживающему в домах с печным
отоплением, в сумме 5 259,00 тыс. рублей. В 2014 году и плановом периоде
2015-2016 годов указанные расходы, в связи с изменением порядка применения
бюджетной классификации расходов бюджета22, предусматриваются по
подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" раздела 0500 "Жилищнокоммунальное хозяйство".
приказ Министерства финансов Российской Федерации от 01.07.2013 № 65н "Об утверждении указаний о
порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации"
22
51
На 2014 год по подразделу 0408 "Транспорт" предусмотрены расходы в
сумме 120 996,74 тыс. рублей, что составляет 8,5 % от всех бюджетных
назначений настоящего раздела. Уменьшение бюджетных ассигнований по
подразделу на общую сумму 90 602,24 тыс. рублей вызвано прекращением
перевозки пассажиров морским общественным транспортом на о. Русский, в
связи с организацией регулярных пассажирских перевозок автомобильным
транспортом,
а
также
с
прекращением
перевозки
пассажиров
железнодорожным транспортом.
На плановый период расходы предусмотрены: на 2015 год в сумме
121 478,88 тыс. рублей, на 2016 год - в сумме 123 405,99 тыс. рублей с ростом
по отношению к 2014 году на 0,4 % и на 2,0 % соответственно.
Распределение бюджетных ассигнований по данному подразделу
предусмотрено главному распорядителю бюджетных средств - администрации
города Владивостока на реализацию программных и непрограммных
мероприятий.
На реализацию муниципальной программы "Создание условий для
предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного
обслуживания" на 2014-2018 годы запланированы бюджетные ассигнования за
счёт средств бюджета ВГО в сумме 120 876,09 тыс. рублей, а именно:
1. субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций),
индивидуальным предпринимателям, физическим лицам на возмещение
недополученных доходов:
возникающих в связи с регулированием органом местного
самоуправления тарифов на перевозки пассажиров и багажа морским
транспортом общего пользования в сумме 50 000,00 тыс. рублей (с
уменьшением к плану 2013 года на 89 737,00 тыс. рублей или на 64,2 %).
Перевозка пассажиров морским транспортом в 2014 году запланирована на
о.Попов, о.Рейнике, м.Песчанный. Однако в связи с тем, что не установлена
стоимость оборотного рейса на перевозки пассажиров и багажа на паром
"Босфор Восточный", существует риск изменения цены (тарифа) указанного
оборотного рейса в сторону увеличения, что соответственно приведёт к
увеличению расходов предприятия, оказывающих данные услуги и к
недостаточности финансовых средств на реализацию муниципальной
программы;
связанных с регулированием тарифов на перевозки пассажиров и багажа
наземным городским электрическим транспортом общего пользования23 в
сумме 53 469,29 тыс. рублей (с увеличением к плану 2013 года на 3 960,69 тыс.
рублей или на 8,0 %). Увеличение расходов связано с восстановлением
трамвайных путей (до трамвайного парка), которое привело к увеличению
потребности в пассажирских перевозках на маршруте, и соответственно к
увеличению количества рейсов трамваев;
постановление Департамента по тарифам Приморского края от 27.06.2012 № 30/4 "Об утверждении
предельных тарифов на перевозки пассажиров и багажа электрическим общественным транспортом на
территории Владивостокского городского округа".
23
52
2. на обеспечение деятельности МКУ "Автоматизированный
диспетчерский центр" в сумме 17 406,80 тыс. рублей (с уменьшением к плану
2013 года на 2 148,40 тыс. рублей или на 11,0 %). Уменьшение в основном
связано с закупкой в 2013 году светодиодных информационных табло и
информационных знаков "Расписание движения автобусов", приобретение
которых в 2014 году учреждением не планируется.
На непрограммное направление деятельности, связанное с реализацией
государственного полномочия по регулированию цен (тарифов) на перевозки
пассажиров и багажа морским общественным транспортом на территории ВГО,
предусмотрено 120,65 тыс. рублей за счёт субвенции из краевого бюджета.
В 2014 году не планируется представление субсидий предприятиям
железнодорожного транспорта по причине низкого пассажиропотока на
электропоездах по маршрутам "Чуркин-Луговая", "ст. Владивосток-Луговая"
(на 2013 год предусмотрено в сумме 2 798,17 тыс. рублей).
По подразделу 0409 "Дорожное хозяйство" на 2014 год предусмотрены
расходы в сумме 1 111 921,93 тыс. рублей, что составляет 78,5 % от всех
бюджетных назначений настоящего раздела. Уменьшение бюджетных
ассигнований по подразделу "Дорожное хозяйство" на 784 419,21 тыс. рублей
связано с тем, что в проекте бюджета на 2014 год не предусмотрены субсидии
из федерального и краевого бюджетов (на 2013 году сумма субсидий составляет
373 000,0 тыс. рублей), а также в связи с уменьшением расходов за счёт средств
бюджета ВГО.
На плановый период расходы предусмотрены: на 2015 год в сумме
1 061 695,72 тыс. рублей, на 2016 год - в сумме 1 084 364,13 тыс. рублей с
уменьшением по отношению к 2014 году на 4,5 % и на 2,5% соответственно.
Распределение бюджетных ассигнований по данному подразделу
предусмотрено 2 главным распорядителям бюджетных средств: управлению
дорог и благоустройства (96,5 % расходов подраздела) и управлению
градостроительства и архитектуры (3,5 %).
На 2014 год ассигнования запланированы по 4 муниципальным
программам, в том числе:
1.
муниципальная программа "Здоровый город" на 2014-2018 годы,
подпрограмма "Создание условий для оказания медицинской помощи на
территории Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы 7 000,00 тыс. рублей. За счёт указанных средств планируется ремонт
подъездных дорог к медицинским учреждениям на территории
Владивостокского городского округа;
2.
муниципальная программа "Доступная среда" на 2014-2018 годы,
подпрограмма "Повышение доступности объектов социальной инфраструктуры
для инвалидов и других маломобильных групп населения" на 2014-2018 годы –
5 985,00 тыс. рублей, которые планируется направить на оборудование
парковочных мест для инвалидов на территории ВГО (260,00 тыс. рублей),
установку светофорных объектов (250,00 тыс. рублей), обустройство
территорий, прилегающих к остановкам общественного транспорта (1 200,00
53
тыс. рублей), установку устройства звукового сопровождения на светофорные
объекты (300,00 тыс. рублей), оборудование поручнями и пандусами
лестничных маршей, обозначение контрастным цветом ступеней лестниц
(200,00 тыс. рублей), обеспечение доступности объектов социального
напряжения, в том числе обозначение контрастной маркировки крайних
ступеней лестниц (500,00 тыс. рублей);
3.
муниципальная программа "Развитие, содержание уличнодорожной сети и благоустройство территории Владивостокского городского
округа" на 2014-2018 годы – 1 088 061,93 тыс. рублей, из них:
3.1. по подпрограмме "Развитие и содержание улично-дорожной сети
Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы – 1 055 261,93 тыс.
рублей. За счёт указанных средств планируются мероприятия по:
1)
содержанию и ремонту автомобильных дорог и инженерных
сооружений на них - 972 821,23 тыс. рублей, а именно: капитальный ремонт
подпорных стен (47 000,00 тыс. рублей), аварийно-восстановительный ремонт
дорог (152 585,44 тыс. рублей), ремонт внутриквартальных проездов по наказам
депутатов Думы города Владивостока (49 712,30 тыс. рублей), аварийный
ремонт наземного пешеходного перехода в районе остановки "Амурский залив"
(906,00 тыс. рублей), ремонт дорог (60 000,00 тыс. рублей), паспортизация
автомобильных дорог (2 617,49 тыс. рублей), текущее содержание дорожной
инфраструктуры о. Попова и о. Рейнике (2 500,00 тыс. рублей), п. Береговое
(7 500,00 тыс. рублей), субсидия МБУ "Горзеленстрой" на финансовое
обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг
(выполнение работ) (650 000,00 тыс. рублей);
2)
строительству и реконструкции объектов муниципальной
собственности стоимостью менее 10 млн. рублей - 48 121,10 тыс. рублей.
Расходы
предусматриваются
на
разработку
проектно-строительной
документации на строительство и реконструкцию автомобильных дорог;
3)
реконструкции узла улично-дорожной сети, состоящего из
ул. Днепровская, ул. Вострецова, ул. Печорская, проспекта 100-летия
Владивостока - 20 131,10 тыс. рублей;
4)
приобретению специализированной дорожной техники
–
14 188,50 тыс. рублей.
3.2
по подпрограмме "Повышение безопасности дорожного движения
Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы - 32 800,00 тыс.
рублей в виде субсидии МБУ "Горзеленстрой" на финансовое обеспечение
муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение
работ), включающее: установку дорожных знаков (6 459,00 тыс. рублей),
нанесение дорожной разметки краской и термопластичными материалами
(12 729,00 тыс. рублей), установку искусственных дорожных неровностей из
асфальтобетона (1 261,20 тыс. рублей), содержание светофорных объектов
(5 357,00 тыс. рублей), установку дорожных маркеров (372,50 тыс. рублей),
восстановление дорожных ограждений (3 468,30 тыс. рублей), установку
технических средств организации дорожного движения (3 153,00 тыс. рублей);
54
4.
муниципальная программа "Обеспечение доступным жильем
жителей города Владивостока" на 2014-2018 годы, подпрограмма
"Стимулирование развития жилищного строительства на территории
Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы - 10 875,00 тыс.
рублей (ГРБС - управление градостроительства и архитектуры). За счёт
указанных средств планируются расходы на обеспечение дорожной
инфраструктурой земельных участков, представляемых на бесплатной основе
гражданам, имеющим трёх и более детей, под индивидуальное строительство.
Проектом бюджета на 2014 год по подразделу 0412 "Другие вопросы в
области национальной экономики" предусмотрены расходы в сумме
183 180,90 тыс. рублей, что составляет 13 % от всех бюджетных назначений
настоящего раздела.
Увеличение бюджетных ассигнований за счёт средств бюджета ВГО
в 2014 году по отношению к плану 2013 года на сумму 49 838,18 тыс. рублей в
основном связано с принятием муниципальной программы "Развитие
градостроительной, землеустроительной и архитектурной деятельности на
территории Владивостокского городского округа", мероприятия которой имеют
важное значение в обеспечении устойчивого развития ВГО и в рациональном
использовании земель, расположенных в границах ВГО.
На плановый период расходы предусмотрены: на 2015 год - в сумме
176 534,19 тыс. рублей, на 2016 год - 174 392,07 тыс. рублей с уменьшением по
отношению к 2014 году на 3,6 % и на 4,8 % соответственно.
Распределение бюджетных ассигнований по данному подразделу
предусмотрено по 3 главным распорядителям бюджетных средств. Основная
доля бюджетных ассигнований по подразделу предусмотрена управлению
градостроительства и архитектуры (48,7 %) и администрации города (48,3 %),
на долю управления муниципальной собственности приходится 3,0 %.
На 2014 год ассигнования за счёт средств бюджета ВГО предусмотрены
на реализацию программных мероприятий и непрограммные направления
деятельности.
В 2014 году запланирована реализация мероприятий по 2 муниципальным
программам на общую сумму 116 878,28 тыс. рублей, в том числе:
1.
муниципальная
программа
"Развитие
градостроительной,
землеустроительной и архитектурной деятельности на территории
Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы в общей сумме
89 138,20тыс. рублей, из них:
1.1. по подпрограмме " Развитие градостроительной и архитектурной
деятельности на территории Владивостокского городского округа" на 20142018 годы – 68 076,20 тыс. рублей. За счёт указанных средств планируются
следующие мероприятия:
1) организация внесения изменений в Генеральный план ВГО
(20 000,00 тыс. рублей) и в Правила застройки и землепользования на
территории ВГО (3 771,00 тыс. рублей);
55
2) организация деятельности, направленной на подготовку документации
по планировке территории ВГО - 44 305,20 тыс. рублей, предусматривающая:
подготовку документации по планировке территории в районах ул. Всеволода
Сибирцева (5 557,77 тыс. рублей), Садгорода (5 557,77 тыс. рублей), побережья
б.Новик и о. Русский (6 600,15 тыс. рублей), ул. Давыдова (5 557,74 тыс.
рублей), подготовку ландшафтно-архитектурной концепции с эскизом
территории в районах ул.Светланской (Матросский клуб) (5 931,77 тыс.
рублей), парка "Минный городок" (7 000,00 тыс. рублей), полуострова
Назимова (8 000,00 тыс. рублей), а также подготовку технического задания на
разработку внесения изменений в Генеральный план ВГО (100,00 тыс. рублей);
1.2. по подпрограмме "Развитие землеустройства и землепользования на
территории Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы –
21 062,00 тыс. рублей. За счёт указанных средств планируются следующие
мероприятия: организация формирования земельных участков под
многоквартирными домами на территории ВГО (6 000,00 тыс. рублей),
постановка на государственный кадастровый учёт земельных участков,
расположенных в границах ВГО (6 000,00 тыс. рублей), снос самовольно
установленных и незаконно размещённых объектов капитального
строительства и объектов, не являющихся объектами капитального
строительства на территории ВГО (2 400,00 тыс. рублей), организация и
проведение инженерных изысканий на территории ВГО (6 662,00 тыс. рублей);
2. муниципальная программа "Развитие малого и среднего
предпринимательства в городе Владивостоке" на 2014-2018 годы 27 740,08 тыс. рублей (ГРБС – администрация города Владивостока). За счёт
указанных средств планируется:
1) предоставление субсидий субъектам малого и среднего
предпринимательства - 15 510,00 тыс. рублей;
2) пропаганда и популяризация предпринимательской деятельности
(оформление, проведение и награждение победителей торжественного
мероприятия городского ежегодного конкурса "Предприниматель года",
проведение выставочных мероприятий) - 490,00 тыс. рублей;
3) обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения
"Центр развития предпринимательства" - 11 740,08 тыс. рублей.
В составе расходов подраздела на 2014 год предусмотрены также
бюджетные ассигнования в общей сумме 66 302,62 тыс. рублей на следующие
непрограммные направления деятельности:
оформление управлением муниципальной собственности земельных
участков в муниципальную собственность - 5 574,11 тыс. рублей, что на
3 744,54 тыс. рублей или на 40,2 % меньше бюджетных назначений 2013 года и
связано со снижением объёмов выполняемых работ;
обеспечение выплаты муниципальной гарантии, выданной МУПВ
"ВПОПАТ-1" на 2012-2016 годы по кредитному договору, заключённому в
целях исполнения договора между МУПВ "ВПОПАТ-1" и ООО "МАНАвтомобили Россия" на поставку 50 автобусов для осуществления
муниципальных пассажирских перевозок - 60 728,51 тыс. рублей, что
56
соответствует
объёму
бюджетных
ассигнований,
предусмотренных
Программой муниципальных гарантий Владивостокского городского округа
(приложение 9 к муниципальному правовому акту от 30.11.2011 № 337-МПА
"О бюджете Владивостокского городского округа на 2012 год").
Раздел 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство"
Проектом бюджета ВГО на 2014 год по разделу 0500 "Жилищнокоммунальное хозяйство" предусмотрены расходы в сумме 1 544 700,41 тыс.
рублей, что на 461 893,46 тыс. рублей или на 23,0 % меньше бюджетных
назначений 2013 года. Бюджетные ассигнования по указанному разделу
составляют 14,1 % от всех расходов бюджета
На плановый период расходы разделу предусмотрены: на 2015 год - в
сумме 1 398 983,47 тыс. рублей, на 2016 год – в сумме 1 414 480,04 тыс. рублей,
с уменьшением по отношению к 2014 году на 9,4 % и на 8,4 % соответственно.
Таблица 17
тыс. рублей
Наименование
раздела, подраздела
Жилищнокоммунальное
хозяйство
Жилищное хозяйство
Коммунальное
хозяйство
Благоустройство
Другие вопросы в
области жилищнокоммунального
хозяйства
Раздел,
подраздел
изменение проекта
2014 года к плану
2013 год
(+/-)
сумма
%
-461 893,46
- 23,0
План
на 2013 год
Проект на
2014 год
0500
2 006 593,87
1 544 700,41
0501
0502
874 158,24
172 500,71
612 058,30
157 604,23
-262 099,94
-14 896,48
0503
0505
837 924,67
122 010,25
642 561,91
132 475,97
-195 362,76
10 465,72
Проект на
2015 год
Проект на
2016 год
1 398 983,47
1 414 480,04
- 30,0
- 8,6
529 741,79
82 725,29
530 738,72
72 937,61
- 23,3
8,6
648 315,89
138 200,50
670 624,73
140 178,98
Уменьшение расходов в 2014 году по отношению к плану 2013 года
планируется по 3 подразделам на общую сумму 472 359,18 тыс. рублей, в том
числе самое значительное - по подразделу "Жилищное хозяйство" (на
262 099,94 тыс. рублей или на 30,0 %). Существенно уменьшатся бюджетные
ассигнования по подразделу "Благоустройство" - на сумму 195 362,76 тыс.
рублей или на 23,3 %.
В тоже время в 2014 году планируется увеличение расходов по
отношению к плану 2013 года по подразделу "Другие вопросы в области
жилищно-коммунального хозяйства" на сумму 10 465,72 тыс. рублей или
на 8,6 %.
Согласно проекту ведомственной структуры расходов бюджета ВГО по
разделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" в 2014 году расходы
бюджета будут исполняться 4 главными распорядителями бюджетных средств.
Большая часть расходов раздела приходится на управление содержания
жилищного фонда (33,0%) и управление дорог и благоустройства (28,6 %).
Доля администрации города и управления градостроительства и архитектуры в
расходах раздела составит 25,7 % и 12,7 % соответственно.
57
На 2014 год по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" предусмотрены
расходы в сумме 612 058,30 тыс. рублей, что составляет 39,6 % от всех
назначений настоящего раздела.
Уменьшение по отношению к плану 2013 года бюджетных ассигнований
по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" на 262 099,94 тыс. рублей в
основном связано с окончанием действия ведомственной целевой программы
"Проведение капитального ремонта многоквартирных домов города
Владивостока" на 2012-2013 годы, а также снижением объёма средств,
выделяемых в 2014 году из бюджета ВГО, на ремонт дворовых территорий
многоквартирных домов и ремонт придомовых территорий. Кроме того,
проектом бюджета не предусмотрены субсидии из федерального и краевого
бюджета на выполнение государственной программы Приморского края
"Обеспечение доступным жильём и качественными услугами ЖКХ населения
Приморского края" на 2013-2017 годы24.
На плановый период расходы предусмотрены: на 2015 год - в сумме
529 741,79 тыс. рублей, на 2016 год - 530 738,72 тыс. рублей, с уменьшением по
отношению к 2014 году на 13,5 % и на 13,3 % соответственно.
Распределение бюджетных ассигнований по данному подразделу
предусмотрено 3 главным распорядителям бюджетных средств. Основная доля
бюджетных ассигнований по подразделу предусмотрена управлению
содержания жилищного фонда (70,6 %), доли управления градостроительства и
архитектуры и управления дорог и благоустройства составляют 23,3 % и 6,1 %
соответственно.
Бюджетные ассигнования подраздела предусмотрены как на реализацию
программных мероприятий, так и на непрограммные направления.
В 2014 году запланирована реализация мероприятий по 4 муниципальным
программам на общую сумму 300 065,20 тыс. рублей, а именно:
1. муниципальная программа "Обеспечение доступным жильем жителей
города Владивостока" на 2014-2018 годы (ГРБС – управление
градостроительства и архитектуры) - 142 870,27 тыс. рублей, из них:
1.1. по подпрограмме "Строительство малобюджетного жилья для
обеспечения жилыми помещениями
малоимущих
граждан
города
Владивостока,
нуждающихся
в
улучшении
жилищных
условий"
на 2014-2017 годы – 56 592,10 тыс. рублей. Указанные средства планируется
направить на строительство многоквартирного жилого дома общей площадью
5 170,00 кв. м для предоставления жилых помещений малоимущим гражданам
города Владивостока, признанным нуждающимися в улучшении жилищных
условий в соответствии с жилищным законодательством.
1.2. по подпрограмме "Переселение граждан из аварийного жилищного
фонда Владивостокского городского округа" на 2014-2015 годы –
62 987,73 тыс. рублей на строительство малоэтажных жилых домов общей
площадью 3 554,67 кв. м для переселения граждан из многоквартирных домов,
24
постановление администрации Приморского края от 07.12.2012 № 398-па
58
признанных аварийными и подлежащими сносу. По отношению к 2013 году
расходы в 2014 году увеличены на 14 319,26 тыс. рублей или на 29,42%;
1.3. на реализацию отдельного мероприятия программы "Строительство
муниципального жилищного фонда" – 23 290,44 тыс. рублей, которые
планируется направить на строительство многоквартирного дома для
обеспечения жилыми помещениями граждан города Владивостока в рамках
исполнения судебных актов, возлагающих на администрацию города
Владивостока обязанность по предоставлению жилых помещений гражданам
Владивостока;
2. муниципальная программа "Содержание муниципального жилищного
фонда Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы (ГРБС управление содержания жилищного фонда) - 85 667,93 тыс. рублей, из них:
2.1. предоставление субсидий25 по подпрограмме "Проведение
капитального ремонта многоквартирных домов города Владивостока в рамках
государственной программы Приморского края "Обеспечение доступным
жильем и качественными услугами жилищно-коммунального хозяйства
населения Приморского края" на 2013-2017 годы" на 2014 год – 76 546,46 тыс.
рублей;
2.2. предоставление субсидий юридическим лицам в целях возмещения
недополученных доходов и (или) финансового обеспечения затрат26 на
реализацию отдельного мероприятия программы по проведению капитального
ремонта придомовых туалетов, входящих в состав общего имущества
неканализированных многоквартирных домов, находящихся в муниципальной
собственности ВГО на 2014-2016 годы – 9 121,47 тыс. рублей. По отношению
к 2013 году расходы в 2014 году увеличены на 3 360,48 тыс. рублей или на 36,8
% с учётом реальной потребности в указанных субсидиях;
3. муниципальная программа "Развитие, содержание улично-дорожной
сети и благоустройство территории Владивостокского городского округа" на
2014-2018 годы, подпрограмма "Развитие и содержание улично-дорожной
сети
Владивостокского
городского округа"
на 2014-2018
годы
- 37 260,50 тыс. рублей (ГРБС - управление дорог и благоустройства). За счёт
указанных средств планируется ремонт дворовых территорий многоквартирных
домов. По отношению к 2013 году расходы в 2014 году уменьшены на
71 551,50 тыс. рублей или на 65,8 %;
4.
муниципальная
программа
"Энергосбережение,
повышение
энергетической
эффективности
и
развитие
газоснабжения
во
Владивостокском городском округе" на 2014-2018 годы, подпрограмма
в соответствии с Порядком представления субсидий товариществам собственников жилья, жилищным и
жилищно-строительным кооперативам или иным специализированным потребительским кооперативам,
управляющим организациям, выбранным собственниками помещений в многоквартирных домах, которые
осуществляют управление многоквартирными домами, на долевое финансирование проведения капитального
ремонта многоквартирных домов, утверждённым постановлением главы администрации города Владивостока
от 12.12.2008 № 763.
26
в соответствии с постановлением администрации города Владивостока от 28.07.2011 № 2028 "Об
утверждении Порядка предоставления субсидии юридическим лицам на капитальный ремонт придомовых
туалетов, входящих в состав общего имущества неканализированных многоквартирных домов, находящихся в
муниципальной собственности, либо находившихся в муниципальной собственности до 1 марта 2005 г.".
25
59
"Энергосбережение и повышение энергетической эффективности во
Владивостокском городском округе" на 2014-2018 годы – 34 266,50 тыс. рублей
(ГРБС – управление содержания жилищного фонда). По отношению к
2013 году расходы в 2014 году увеличены на 4 266,50 тыс. рублей или на
11,6 % (с учётом реальной потребности). За счёт указанных средств
планируется предоставление субсидий на возмещение:
1) части затрат на установку коллективных (общедомовых) приборов
учета потребления ресурсов в многоквартирных домах города Владивостока27 в
сумме 22 266,50 тыс. рублей;
2) затрат, связанных с установкой индивидуальных приборов учета
потребления коммунальных ресурсов в муниципальных жилых помещениях в
многоквартирных домах города Владивостока28 в сумме 12 000,00 тыс. рублей.
В составе расходов подраздела на 2014 год предусмотрены бюджетные
ассигнования в общей сумме 311 993,10 тыс. рублей (в 2013 году –
339 514,97 тыс. рублей) (ГРБС - управление содержания жилищного фонда)
на следующие непрограммные направления деятельности:
1. капитальный ремонт жилищного фонда по исполнительному
производству – 244 389,60 тыс. рублей (в 2013 году - 232 530,50 тыс. рублей);
2. мероприятия по реконструкции и замене лифтового оборудования по
исполнительному производству – 67 603,50 тыс. рублей (2013 год –
99 097,99 тыс. рублей с учётом расходов 2012 года в связи с неисполнением
контракта).
Расходы, связанные с аварийным сносом домов, на 2014 год проектом
бюджета не предусмотрены (план 2013 года – 2 125,49 тыс. рублей).
По подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" на 2014 год
предусмотрены расходы в сумме 157 604,23 тыс. рублей, что составляет 10,2 %
от всех назначений данного раздела.
Уменьшение к плану 2013 года бюджетных ассигнований по подразделу
"Коммунальное хозяйство" на общую сумму 14 896,48 тыс. рублей связано с
уменьшением расходов за счёт средств бюджета ВГО.
На плановый период расходы предусмотрены: на 2015 год в сумме 82 725,29 тыс. рублей, на 2016 год - в сумме 72 937,61 тыс. рублей
с уменьшением по отношению к 2014 году на 52,5 % и на 46,3 %
соответственно.
Распределение бюджетных ассигнований по данному подразделу
предусмотрено 2 главным распорядителям бюджетных средств: администрации
города Владивостока (68,9 % от всех расходов подраздела) и управлению
градостроительства и архитектуры (31,1 %).
Порядок предоставления субсидий на возмещение части затрат на установку коллективных (общедомовых)
приборов учёта потребления ресурсов в многоквартирных домах города Владивостока утвержден
постановлением администрации города Владивостока от 28.07.2011 № 2027
28
Порядок предоставления субсидий на возмещение затрат, связанных с установкой индивидуальных приборов
учёта потребления коммунальных ресурсов в многоквартирных домах города Владивостока утвержден
постановлением администрации города Владивостока от 08.02.2013 № 324
27
60
В 2014 году за счет средств подраздела запланирована реализация
мероприятий по 2 муниципальным программам на общую сумму
144 647,63 тыс. рублей, а именно:
1. муниципальная программа "Обеспечение доступным жильем жителей
города Владивостока" на 2014-2018 годы, подпрограмма "Стимулирование
развития жилищного строительства на территории Владивостокского
городского округа" на 2014-2018 годы всего в сумме 49 000,00 тыс. рублей
(ГРБС – управление градостроительства и архитектуры). За счёт указанных
средств планируется реализация мероприятий по строительству инженерной
инфраструктуры для земельных участков, предоставляемых бесплатно
гражданам, имеющим трёх и более детей, под индивидуальное жилищное
строительство;
2.
муниципальная
программа
"Энергосбережение,
повышение
энергетической
эффективности
и
развитие
газоснабжения
во
Владивостокском городском округе" на 2014-2018 годы (ГРБС - администрация
города Владивостока) в общей сумме 95 647,63 тыс. рублей, из них:
2.1. по подпрограмме "Создание и развитие системы газоснабжения во
Владивостокском городском округе" на 2014-2018 годы - 10 000,00 тыс. рублей.
За счёт указанных средств предусматривается проектирование строительства
сетей газоснабжения к муниципальным котельным №№ 4, 6, 11, 14, 15, 19, 36,
37, 38, 40, 79;
2.2. по подпрограмме "Строительство, реконструкция и модернизация
объектов коммунального назначения" – 85 647,63 тыс. рублей на:
1) выполнение работ по разработке схемы теплоснабжения ВГО 17 584,83 тыс. рублей;
2) корректировку программы комплексного развития систем
коммунальной инфраструктуры ВГО - 5 000,00 тыс. рублей;
3) строительство сети водоснабжения и канализации к жилому дому по
ул. Приморская, 10 в соответствии с исполнительным листом от 10.04.2012 –
3 062,80 тыс. рублей;
4) выплату субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты
капитального строительства муниципальной собственности – 60 000,00 тыс.
рублей. За счет указанных средств предусматривается реконструкция объектов
коммунального назначения для подготовки к отопительному сезону, а именно:
теплосети по ул. Добровольского, 25-33, теплотрассы по ул. Острякова, 2 с
заменой насосного оборудования, ЦТП-В30 в районе ул. Сахалинской, 1а с
заменой деаэраторва ДСА 150/70, тепловой сети в районе ул. Гоголя, 42 до
ЦТП-Ф23 в районе ул. Гоголя, 30а, ЦТП-В56 в районе ул. Надибаидзе, 1
(2 этап – установка водоподогревателей отопления). Порядок предоставления
муниципальным унитарным предприятиям города Владивостока субсидий на
осуществление
вложений
в
объекты
капитального
строительства
муниципальной собственности ВГО на момент утверждения муниципальной
программы не принят.
61
В составе непрограммных расходов подраздела на 2014 год
предусмотрены бюджетные ассигнования в общей сумме 12 956,60 тыс. рублей
(ГРБС – администрация города Владивостока) на:
1. предоставление субсидий юридическим лицам с целью возмещения
затрат в связи с доставкой твердого топлива населению п. Русский, п. Рейнеке,
п. Попова и с. Береговое, проживающему в домах с печным отоплением29 5 489,40 тыс. рублей. В 2013 году указанные расходы (5 259,00 тыс. рублей)
предусматривались по подразделу 0402 " Топливно-энергетический комплекс "
раздела 0400 " Национальная экономика"30;
2. предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным
предпринимателям, физическим лицам с целью возмещение затрат, связанных с
содержанием бани в пос. Попова города Владивостока31 – 2 167,20 тыс. рублей
(в 2013 году - 2 275,00 тыс. рублей, отражены по подразделу 0505 "Другие
вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства");
3. капитальный ремонт питьевых колодцев – 5 300,00 тыс. рублей
(в 2013 году запланированы управлению содержания жилищного фонда в
общей сумме расходов по подразделу 0503 "Благоустройство")
Проектом бюджета на 2014 год по подразделу 0503 "Благоустройство"
предусмотрены расходы в сумме 642 561,91 тыс. рублей, что составляет 41,6 %
от всех назначений настоящего раздела.
Уменьшение
бюджетных
ассигнований
по
подразделу
0503
"Коммунальное хозяйство" на общую сумму 195 362,76 тыс. рублей в основном
обусловлено тем, что в 2014 году за счёт средств бюджета ВГО не
предусматриваются мероприятия по благоустройству парков, скверов и зон.
Кроме того, в 2013 году часть бюджетных ассигнований по данному
подразделу в сумме 78 128,50 тыс. рублей составляют неиспользованные
межбюджетные трансферты, поступившие в бюджет ВГО в 2012 году на
мероприятия по реконструкции морского фасада города Владивостока и
реконструкции фасадов, выходящих на море и трассу гостевого маршрута.
На плановый период расходы предусмотрены: на 2015 год - в сумме
648 315,89 тыс. рублей, на 2016 год - 670 624,73 тыс. рублей, с ростом по
отношению к 2014 году на 0,9 % и на 4,4 % соответственно.
Распределение бюджетных ассигнований по данному подразделу
предусмотрено 3 главным распорядителям бюджетных средств, в том числе:
управлению дорог и благоустройства (54,3 % от всех расходов подраздела),
администрации города Владивостока (44,9 %), управлению градостроительства
и архитектуры - 0,8 %.
Порядок предоставления субсидий из бюджета Владивостокского городского округа на возмещение затрат в
связи с доставкой твёрдого топлива (угля) населению п. Русский, п. Попова, п. Рейнеке, и с. Береговой,
проживающему в домах с печным отоплением
30
приказ Минфина России от 21.12.2012 № 171н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной
классификации Российской Федерации на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов"
31
Порядок предоставления субсидий из бюджета Владивостокского городского округа на возмещение затрат,
связанных с содержанием бани в пос. Попова города Владивостока утвержден постановлением администрации
города Владивостока от 30.04.2013 N 1252
29
62
На 2014 год ассигнования за счёт средств бюджета ВГО предусмотрены
на реализацию муниципальной программы "Развитие, содержание уличнодорожной сети и благоустройство территории Владивостокского городского
округа" на 2014-2018 годы в общей сумме 642 561,91 тыс. рублей, а именно:
1. по подпрограмме "Сохранение и развитие зелёных насаждений
Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы – 128 439,19 тыс.
рублей (ГРБС - управление дорог и благоустройства). Указанные средства
планируется направить на:
1) предоставление субсидии МБУ "Горзеленстрой" на выполнение
муниципальных заданий, оказание муниципальных услуг по озеленению –
121 607,69 тыс. рублей, из них: текущее содержание зелёных насаждений
(84 607,69 тыс. рублей), текущее содержание туалетов общего пользования,
расположенных в парках и скверах (5 000,00 тыс. рублей), капитальный ремонт
зелёных насаждений (30 000,00 тыс. рублей), содержание имущества
(2 000,00 тыс. рублей).
2) приобретение коммунальной специализированной техники для
озеленения – 6 831,50 тыс. рублей (в 2013 году – 6 500,00 тыс. рублей);
2. подпрограмма "Благоустройство территории Владивостокского
городского округа" на 2014-2018 годы – 359 122,72 тыс. рублей. Указанные
средства планируется направить на:
1) организацию и содержание мест захоронения (текущее содержание
кладбищ) – 6 306,00 тыс. рублей (ГРБС - управление дорог и благоустройства)
(в 2013 году – 6 000,00 тыс. рублей);
2) прочие мероприятия по благоустройству – 64 295,15 тыс. рублей
(ГРБС - управление дорог и благоустройства): текущее содержание
контейнеров и контейнерных площадок, вывоз твёрдых бытовых отходов
(4 200,00 тыс. рублей), очистка крутых и скалистых склонов
(4 200,00 тыс. рублей), текущий ремонт лестниц (39 900,00 тыс. рублей),
демонтаж незаконно установленных объектов (9 025,80 тыс. рублей);
дератизация и акарицидная обработка территорий (1 000,00 тыс. рублей);
устройство минерализированных противопожарных полос (2 000,00 тыс.
рублей), вывоз невостребованных трупов (1 785,00 тыс. рублей), хранение
незаконно установленных объектов (1 784, 35 тыс. рублей), анализ вод
(100,00 тыс. рублей), приобретение мусоросборников (100,00 тыс. рублей),
проведение субботников (200,00 тыс. рублей). Увеличение в 2014 году расходов
в основном связано с необходимостью введения нового мероприятия устройство минерализированных противопожарных полос вдоль лесных зон;
3) предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным
предпринимателям, физическим лицам на возмещение затрат, связанных с
текущим содержанием, техническим обслуживанием и эксплуатацией фонтанов
на территории ВГО32 – 6 919,00 тыс. рублей (ГРБС - администрация города
Порядок предоставления субсидий из бюджета Владивостокского городского округа на возмещение затрат,
связанных с текущим содержанием, техническим обслуживанием, эксплуатацией фонтанов в городе
Владивостоке утвержден постановление администрации г. Владивостока от 15.05.2013 N 1327
32
63
Владивостока) (в 2013 году – 6 583,30 тыс. рублей по подразделу 0502
"Коммунальное хозяйство");
4) предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным
предпринимателям, физическим лицам на возмещение затрат, связанных с
текущим содержанием, техническим обслуживанием, эксплуатацией объектов
наружного освещения33 - 281 602,57 тыс. рублей (ГРБС - администрация города
Владивостока). Расходы предусмотрены с учетом количества обслуживаемых
светильников (24 802 штук). По отношению к 2013 году расходы увеличены на
38 385,87 тыс. рублей или на 15,8 % за счет увеличения количества
обслуживаемых светильников (на 1 499 штук), с учетом, установленных на
2014 год тарифов на услуги по текущему содержанию, техническому
обслуживанию и эксплуатации муниципальных объектов наружного
освещения34.
3. подпрограмма "Восстановление системы ливневой канализации
Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы – 150 000,00 тыс.
рублей (ГРБС - управление дорог и благоустройства). Указанные средства
планируется направить на:
1) предоставление субсидии МБУ "Горзеленстрой" на выполнение
муниципальных заданий, на оказание муниципальных услуг по текущему
содержанию ливневой канализации (в том числе промывка, прочистка) –
62 000,00 тыс. рублей;
2) разработку проектной документации на капитальный ремонт сетей
ливневой канализации – 6 000,00 тыс. рублей;
3) ремонт сетей ливневой канализации – 30 000,00 тыс. рублей;
4) капитальный ремонт сетей ливневой канализации – 52 000,00 тыс.
рублей.
4. подпрограмма "Улучшение художественного облика городской среды
Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы – 5 000,00 тыс. рублей
(ГРБС - управление градостроительства и архитектуры), которые планируется
направить на:
1) изготовление, закупку и установку малых архитектурных форм –
2 000,00 тыс. рублей;
2) осуществление художественной росписи объектов, находящихся в
муниципальной собственности – 2 000,00 тыс. рублей;
3) содержание, обследование и ремонт малых архитектурных форм, не
являющихся объектами культурного наследия – 1 000,00 тыс. рублей.
Проектом бюджета на 2014 год по подразделу 0505 "Другие вопросы в
области жилищно-коммунального хозяйства" предусмотрены расходы в
сумме 132 475,97 тыс. рублей, что составит 8,6 % от всех назначений раздела.
постановление главы города Владивостока от 04.02.2010 N 108 "Об утверждении Порядка предоставления
субсидий из бюджета Владивостокского городского округа с целью возмещения затрат, связанных с текущим
содержанием, техническим обслуживанием, эксплуатацией муниципальных объектов наружного освещения"
34
постановление главы города Владивостока от 11.10.2013 № 2914 "Об утверждении тарифов на услуги по
текущему содержанию, техническому обслуживанию и эксплуатации муниципальных объектов наружного
освещения на 2014 год"
33
64
Увеличение
бюджетных
ассигнований
по
подразделу
0505
"Коммунальное хозяйство" на сумму 10 465,72 тыс. рублей в основном связано
с ростом расходов на оплату труда в связи с индексацией должностных
окладов.
На плановый период расходы предусмотрены: на 2015 год - в сумме
138 200,50 тыс. рублей, на 2016 год - в сумме 140 178,98 тыс. рублей
с ростом по отношению к 2014 году на 4,3 % и на 5,8 % соответственно.
Распределение бюджетных ассигнований по данному подразделу
предусмотрено 2 главным распорядителям бюджетных средств: управлению
содержания жилищного фонда (58,4 % от всех расходов подраздела) и
управлению дорог и благоустройства (41,6 %).
На 2014 год ассигнования за счёт средств бюджета ВГО предусмотрены
на реализацию 2 муниципальных программ, а именно:
1. муниципальная программа "Содержание муниципального жилищного
фонда Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы - 75 784,30 тыс.
рублей (ГРБС - управление содержания жилищного фонда). Указанные
средства планируется направить на:
1) обеспечение деятельности аппарата управления содержания
жилищного фонда - 42 864,00 тыс. рублей. По отношению к 2013 году расходы
увеличены на 1 948,75 тыс. рублей или на 4,9 %, что связано с увеличением
расходов, связанных с оплатой труда, с 01.10.2013;
2) предоставление субсидий МБУ "Учётно-регистрационный центр
города
Владивостока"
на
финансовое
обеспечение
выполнения
муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение
работ) – 32 920,30 тыс. рублей. По отношению к 2013 году расходы увеличены
на 5 384,30 тыс. рублей или на 19,5 % в основном за счет расходов на оплату
труда;
2. муниципальная программа "Развитие, содержание улично-дорожной
сети и благоустройство территории Владивостокского городского округа" на
2014-2018 годы в общей сумме 54 951,67 тыс. рублей (ГРБС - управление дорог
и благоустройства), которые планируется направить на обеспечение
деятельности аппарата управления дорог и благоустройства. По отношению к
2013 году расходы увеличены на 3 741,67 тыс. рублей или на 7,3 %, что
связано с увеличением расходов, связанных с оплатой труда с 01.10.2013 и в
связи с организационно-штатными мероприятиями, связанными с изменениями
категорий должностей;
3. муниципальная программа "Развитие связи и информатизации на
территории Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы,
подпрограмма "Создание и развитие информационных систем и
информационных сервисов для жителей города Владивостока" на 2014-2018
годы – 1 740,00 тыс. рублей (ГРБС управление содержания жилищного фонда –
1 540,00 тыс. рублей, ГРБС управление дорог и благоустройства –
200,00 тыс. рублей). Указанные средства планируется направить на
мероприятия в области создания информационно-аналитической подсистемы
электронного правительства на территории ВГО, развития на муниципальном
65
уровне единой системы межведомственного электронного документооборота,
модернизации прикладных информационных систем.
Раздел 0600 "Охрана окружающей среды"
Проектом бюджета ВГО на 2014 год по разделу "Охрана окружающей
среды" бюджетные ассигнования запланированы в объеме 14 600,00 тыс.
рублей, что на 2 012,75 тыс. рублей или на 16,0 % больше бюджетных
назначений 2013 года (12 587,25 тыс. рублей).
Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета города
на 2014 год составит 0,13 %.
На плановый период расходы на охрану окружающей среды
предусмотрены: на 2015 год - в сумме 16 156,00 тыс. рублей, что больше уровня
2014 года на 1 556,00 тыс. рублей или на 10,3 %, на 2016 год - в сумме
13 858,60 тыс. рублей с уменьшением по отношению к 2014 году на 749,40 тыс.
рублей или на 5,1 % .
Проект бюджета по разделу полностью сформирован в структуре
муниципальной программы "Охрана окружающей среды города Владивостока "
на 2014-2018 годы, утвержденной постановлением администрации города
Владивостока от 20.09.2013 № 2075.
В рамках реализации муниципальной программы на 2014 год планируются
ассигнования по:
1. подпрограмме "Обращение с твердыми бытовыми и промышленными
отходами" - 8 400,00 тыс. рублей (проектирование комплекса по
обезвреживанию отходов на полуострове Песчаный - 7 200 тыс. рублей,
организацию
мониторинга
состояния
сооружения
"Рекультивация
существующего полигона твердых бытовых отходов в городе Владивостоке" 1 200,0 тыс. рублей);
2.
подпрограмме
"Природоохранные
мероприятия
в
области
использования и охраны водных объектов" – 3 000,00 тыс. рублей (разработка
проектной документации для природоохранных мероприятий по экологической
реабилитации водных объектов (малых рек));
3. подпрограмме "Экологическое просвещение, образование и
информирование населения"- 3 200,00 тыс. рублей (мероприятия
экологического просвещения и образования населения города - 2 700,00 тыс.
рублей, изготовление и установку средств наглядной агитации - 500,00 тыс.
рублей).
Расходы на социально-культурную сферу
В 2014 году на финансирование социально-культурной сферы
планируется направить 5 682 073,99 тыс. рублей или 51,8 % общей суммы
расходов бюджета (против 49,9 % - в 2013 году). Вместе с тем, по сравнению с
2013 годом расходы на социально-культурную сферу запланированы
с сокращением на 13,0 % или на 845 406,21 тыс. рублей в основном за счет
66
сокращения объема оказываемых муниципальными учреждениями услуг,
завершения действия КДЦП "Развитие дошкольного образования в
Приморском крае" на 2011-2013 годы", а также за счет сокращения расходов на
социальное обеспечение населения.
Расходы на образование составят 47,7% расходов бюджета на 2014 год и
92,2 % от общей суммы расходов на социально-культурную сферу.
Существенно (на 82,9 %) против 2013 года планируется сократить
расходы на социальное обеспечение населения. Сокращение обусловлено
применением положений пункта 3 статьи 136 Бюджетного кодекса РФ. На
основании указанной статьи, в связи с превышением доли межбюджетных
трансфертов в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет на
30 % от собственных доходов бюджета ВГО, органы местного самоуправления
не имеют права устанавливать и исполнять расходные обязательства, не
связанные с решением вопросов, отнесенных к их полномочиям. Как следствие,
проектом бюджета не предусмотрены дополнительные меры социальной
поддержки отдельных категорий граждан.
Проект бюджета по расходам на социально-культурную сферу в
2014 году на 99,9 % сформирован в структуре муниципальных программ.
Раздел 0700 "Образование"
Проектом бюджета ВГО на 2014 год расходы по разделу "Образование"
предусмотрены в сумме 5 238 397,47 тыс. рублей, что меньше утверждённого
бюджета на 2013 год на 612 874,56 тыс. рублей или на 10,5 %. Бюджетные
ассигнования по разделу в общем объеме расходов бюджета ВГО составляют
47,7 %.
Снижение расходов в 2014 году в основном обусловлено отсутствием
данных о безвозмездных поступлениях из бюджетов вышестоящих уровней.
На плановый период расходы по разделу предусмотрены: на 2015 год в
сумме 5 068 975,29 тыс. рублей, на 2016 год в сумме – 5 136 367,69 тыс. рублей,
со снижением расходов по сравнению с 2014 годом на 3,2 % и на 1,9 %,
соответственно.
Таблица 18
тыс. рублей
Наименование раздела,
подраздела
Дошкольное
образование
Общее образование
Молодежная политика и
оздоровление детей
Другие вопросы в
области образования
Всего по разделу
в том числе за счет:
Безвозмездные
поступления
Налоговые и
неналоговые доходы
Раздел,
подраздел
План на
2013 год
Проект на 2014 год
Изменения 2014
года
к 2013 году
Проект на
2015
Проект на
2016
0701
2 546 632,16
1 986 311,52
Доля,
%
37,9
0702
3 042 239,88
2 976 676,94
56,8
-65 562,94
- 2,2
3 008 036,58
3 059 113,54
65 706,18
73 660,74
1,4
7 954,56
12,1
72 166,49
72 589,17
196 693,81
201 748,27
3,9
5 054,46
2,6
212 574,14
218 594,35
0700
5 851 272,03
5 238 397,47
100,0
-612 874,56
- 10,5
5 068 975,29
5 136 367,69
0700
2 168 303,13
2 346 538,00
44,8
178 234,87
8,2
2 346 538,00
2 346 538,00
0700
3 682 968,90
2 891 859,47
55,2
-791 109,43
- 21,5
2 722 437,29
2 789 829,69
0707
0709
сумма
сумма
%
-560 320,64
- 22,0
1 776 198,08
1 786 070,63
67
В 2014 году в соответствии с проектом ведомственной структуры
расходов бюджета ВГО расходы по разделу "Образование" будут исполнять 4
ГРБС. Наибольшая доля планируемых расходов приходится на управление по
работе с муниципальными учреждениями образования (90,9 %) и управление
градостроительства и архитектуры (5,2 %). На долю администрации
города Владивостока и управления культуры приходится соответственно 0,5 %
и 3,4 %.
Проект бюджета по расходам на образование сформирован в структуре
7 муниципальных программ:
Таблица 19
тыс. рублей
2014
Наименование программы
Муниципальная программа «Развитие образования города
Владивостока» на 2014-2018 годы
Муниципальная программа «Развитие культуры в городе
Владивостоке» на 2014-2018 годы
Муниципальная программа «Обеспечение доступным жильем
жителей города Владивостока» на 2014-2018 годы
Муниципальная программа «Развитие физической культуры и
спорта в городе Владивостоке» на 2014 – 2018 годы
Муниципальная программа «Развитие связи и информатизации
на территории Владивостокского городского округа» на
2014-2018 годы
Муниципальная программа «Энергосбережение, повышение
энергетической эффективности и развитие газоснабжения во
Владивостокском городском округе» на 2014-2018 годы
Муниципальная программа «Молодежь - Владивостоку» на
2014-2018 годы
Итого
Сумма
Доля %
4 935 266,10
94,2
177 781,33
3,4
30 000,00
0,6
56 488,30
1,1
950,00
менее 0,1
9 800,00
2015
2016
4 756 071,39
4 828 351,73
200 224,88
228 709,18
30 000,00
30 000,00
46 104,73
15 778,00
1 100,00
950,00
8 856,80
5 538,61
26 617,49
27 040,16
5 068 975,29
5 136 367,69
0,2
28 111,74
0,5
5 238 397,47
100,0
В 2014 году наибольшая доля расходов раздела (4 935 266,10 тыс. рублей
или 94,2 %) предусмотрена в рамках муниципальной программы "Развитие
образования города Владивостока" на 2014-2018 годы.
В структуре видов расходов раздела на 2014 год 93,5 % приходится на
ассигнования на предоставление субсидий бюджетным и автономным
учреждениям, а также на обеспечение деятельности казенных учреждений, что
в сумме составляет 4 899 137,21 тыс. рублей.
В 2014 году на дошкольное образование (подраздел 0701)
запланировано в сумме 1 986 311,52 тыс. рублей или с уменьшением к
предыдущему периоду на 560 320,64 тыс. рублей (на 22,0 %). Снижение
расходов по подразделу обусловлено отсутствием данных о безвозмездных
поступлениях из бюджетов вышестоящих уровней, а также отсутствием в
проекте бюджета расходов на благоустройство прилегающих к детским
дошкольным образовательным учреждениям территорий (2013 год –56 100,00
тыс. рублей) и субсидий негосударственным дошкольным образовательным
учреждениям на финансовое обеспечение получения детьми дошкольного
образования (2013 год – 6 243,50 тыс. рублей).
Доля расходов на дошкольное образование в общем объёме расходов
раздела составляет 37,9 %.
68
На плановый период расходы на дошкольное образование
предусмотрены: в 2015 году в сумме 1 776 198,08 тыс. рублей, на 2016 год –
1 786 070,63тыс. рублей, с сокращением расходов по сравнению с 2014 годом
на 10,6 % и на 10,1 %, соответственно.
На предоставление субсидий муниципальным учреждениям в рамках
программы «Развитие образования города Владивостока» в 2014 году
предусмотрено 1 708 081,52 тыс. рублей (86,0 % расходов подраздела), из них:
1) субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципальных
заданий 115 детским дошкольным учреждениям (113 бюджетным и
2 автономным) в сумме 1 582 981,34 тыс. рублей, с увеличением на 2,5 % или
на 37 952,56 тыс. рублей к предыдущему периоду (на 2013 год предусмотрено
1 545 028,79 тыс. рублей). Рост расходов обусловлен увеличением заработной
платы работникам дошкольных учреждений с 01.01.2014 и с 01.10.2014 и
планируемым ростом тарифов на коммунальные услуги и услуги связи.
Расходы предусмотрены по двум направлениям:
предоставление общедоступного бесплатного дошкольного образования
по основным общеобразовательным программам - 750 419,00 тыс. рублей,
запланированы за счёт субвенции из краевого бюджета в связи со вступлением
в силу пункта 3 части 1 статьи 8 Федерального закона "Об образовании"35 (в
2013 году расходы осуществлялись за счет собственных доходов бюджета
ВГО);
присмотр и уход за детьми - 832 562,34 тыс. рублей. Указанный в проекте
бюджета объём бюджетных ассигнований на 2 684,63 тыс. рублей больше
расходов, утверждённых постановлением администрации города Владивостока
от 20.09.2013 № 2713, в составе расходов подпрограммы "Развитие системы
дошкольного образования". Расходы по подразделу увеличены на 2 684,63 тыс.
рублей за счёт перераспределения с подпрограммы "Развитие системы общего
образования" бюджетных назначений, высвободившихся в связи с тем, что
запланированные ранее расходы на компенсационные выплаты на обеспечение
книгоиздательской продукции и периодическими изданиями педагогических
работников в соответствии с частью 11 статьи 108 Федерального закона "Об
образовании" включаются в должностные оклады указанных работников и, как
следствие, оплачиваются за счёт средств краевого бюджета36;
2) субсидии на иные цели в сумме 125 100,18 тыс. рублей, из них на:
аварийно-восстановительные работы, текущий и капитальный ремонт 105 571,34 тыс. рублей, с уменьшением на 15,8 % или на 19 874,08 тыс. рублей
к плану 2013 года (в 2013 году расходы в сумме 125 445,42 тыс. рублей
предусмотрены также и на приобретение основных средств).
материальную поддержку 4 учреждений по итогам конкурса среди
муниципальных дошкольных учреждений, внедряющих инновационные
образовательные системы – 2 000,00 тыс. рублей, на уровне предыдущего
статья 8 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" (далее Федеральный закон "Об образовании")
36
пояснение и.о. директора МКУ "Централизованная
бухгалтерия муниципальных образовательных
учреждений города Владивостока" от 11.11.2013
35
69
периода (в 2013 году аналогичные расходы предусмотрены в рамках
ВЦП "Развитие и укрепление материально-технической базы муниципальных
образовательных учреждений в городе Владивостоке" на 2012-2014 годы);
выплату ежемесячной надбавки (в среднем 16,50 тыс. рублей), и
единовременную денежную выплату (в среднем 66,30 тыс. рублей) молодым
специалистам, прибывшим на работу в дошкольные учреждения - 8 228,84 тыс.
рублей, с сокращением на 20,6 % или на 2 140,88 тыс. рублей к предыдущему
периоду (10 369,72 тыс. рублей). В 2013 году аналогичные расходы
предусмотрены в рамках ВЦП "Привлечение молодых специалистов в сферу
образования города Владивостока" на 2011-2013 годы);
мероприятия
подпрограммы
"Безопасность
муниципальных
образовательных учреждений" на 2014-2018 годы - 9 300,00 тыс. рублей
(ограждение и ремонт ограждений территории, закупка огнетушителей,
устройство систем видеонаблюдения и т.д.), на уровне предыдущего периода
(на 2013 год аналогичные расходы предусмотрены в рамках
ВМП "Безопасность муниципальных образовательных учреждений города
Владивостока" на 2011-2013 годы).
Кроме того, на 2014 год по подразделу предусмотрены субсидии
бюджетным и автономным учреждениям на выполнение работ по
обслуживанию приборов учета тепловой энергии и обслуживанию тепловых
пунктов в рамках муниципальной программы "Энергосбережение, повышение
энергетической
эффективности
и
развитие
газоснабжения
во
Владивостокском городском округе" на 2014-2018 годы в сумме 6 230,00 тыс.
рублей. По сравнению с предыдущим периодом расходы выросли на
500,00 тыс. рублей или на 8,7 % (в 2013 году аналогичные расходы
предусмотрены в рамках ДЦП "Энергосбережение и повышение
энергетической эффективности на 2010-2014 годы в городе Владивостоке" в
сумме 5 730,00 тыс. рублей).
Объем бюджетных инвестиции по подразделу на 2014 год предусмотрен в
сумме 272 000,00 тыс. рублей с сокращением по сравнению с планом 2013 года
на 27 339,73 тыс. рублей или на 9,1 %, из них:
на строительство детского сада № 5 в жилом микрорайоне "Снеговая
падь" на 240 мест в рамках подпрограммы "Стимулирование развития
жилищного строительства на территории Владивостокского городского округа"
на 2014-2018 годы муниципальной программы "Обеспечение доступным
жильем жителей города Владивостока" на 2014-2018 годы - 30 000,00 тыс.
рублей;
на окончание строительства детского сада по ул. Баляева, 48 (в том числе
оборудование), реконструкцию зданий по ул. Постышева, 7а, ул. Терешковой,
5а, ул. Интернациональная, 50,52, ул. Ковальчука, 26, а также капитальный
ремонт по ул. Магнитогорская, 6 в рамках подпрограммы "Развитие системы
дошкольного образования" программы "Развитие образования города
Владивостока" – 242 000,00 тыс. рублей.
70
По причине отсутствия данных об объёмах поступлений из краевого
бюджета в рамках государственной программы Приморского края "Развитие
образования Приморского края" на 2013 - 2017 годы" проектом бюджета не
предусмотрены:
субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципальных
заданий по организации групп кратковременного пребывания, групп по
присмотру и уходу за детьми, семейных дошкольных групп (в 2013 году 925,00 тыс. рублей); на повышение оплаты труда педагогических работников
образовательных учреждений, реализующих общеобразовательную программу
дошкольного образования, до средней заработной платы в сфере общего
образования (в 2013 году - 69 465,00 тыс. рублей);
бюджетные инвестиции на строительство, реконструкцию зданий, в том
числе проектно-изыскательские работы (в 2013 году - 487 075,00 тыс. рублей).
Также на 2014 год не запланированы субсидии некоммерческим
организациям на финансовое обеспечение получения детьми дошкольного
образования в размере, необходимом для реализации основной
общеобразовательной программы, в части финансирования расходов на оплату
труда педагогических работников, расходов на учебно-наглядные пособия,
технические средства обучения, игры, игрушки, расходные материалы
негосударственным дошкольным образовательным учреждениям города
Владивостока (на 2013 год - 6 243,50 тыс. рублей). Вместе с тем, решение Думы
города Владивостока от 08.12.2005 № 143 "Об утверждении Положения об
организации предоставления общедоступного бесплатного дошкольного
образования в городе Владивостоке" в части предоставления вышеуказанной
субсидии до настоящего времени не отменено.
Обращаем
внимание,
что
согласно
представленным
МКУ "Централизованная бухгалтерия муниципальных образовательных
учреждений города Владивостока" расчётам объёмов финансовых ресурсов,
предусмотренных для реализации подпрограммы "Развитие системы
дошкольного образования", расчёт средств на оплату труда работников
дошкольных образовательных учреждений произведён с учётом оплаты труда
медицинских работников (врачей, врачей-педиатров, медицинских сестёр).
Вместе с тем, согласно части 3 статьи 41 Федерального закона "Об
образовании" организацию оказания первичной медико-санитарной помощи
обучающимся осуществляют органы исполнительной власти в сфере
здравоохранения, то есть оплата труда медицинских работников не входит в
полномочия Владивостокского городского округа.
Кроме того, расходы по 4 дошкольным учреждениям планируются в
отсутствие решений об их создании, в связи с чем определить тип указанных
учреждений (автономное или бюджетное) и, следовательно, подтвердить
отнесение расходов на соответствующие виды расходов бюджетной
классификации не представляется возможным.
Расходы на общее образование (подраздел 0702) предусмотрены на
2014 год в сумме 2 976 676,94 тыс. рублей, что составит 56,8 % общих расходов
на образование. По сравнению с планом 2013 года расходы уменьшены на
71
65 562,94 тыс. рублей или на 2,2 %, по причине отсутствия данных о
безвозмездных поступлениях из бюджетов вышестоящих уровней.
На 2015 год бюджетные ассигнования запланированы в сумме
3 008 036,58 тыс. рублей, на 2016 год - 3 059 113,54 тыс. рублей, с увеличением
к 2014 году соответственно на 31 359,64 тыс. рублей или на 1,1 % и
на 82 436,60 тыс. рублей или на 2,8 %.
В 2014 году расходы по подразделу в полном объеме запланированы на
предоставление субсидий муниципальным учреждениям в рамках
муниципальных программ.
За счет налоговых и неналоговых доходов бюджета ВГО на
предоставление субсидий в 2014 году предусмотрено в сумме 1 402 106,94 тыс.
рублей с увеличением на 42 141,19 тыс. рублей или на 3,1 % к предыдущему
периоду (в 2013 году - 1 359 965,75 тыс. рублей), из них:
1) расходы на финансовое обеспечение выполнения муниципальных
заданий - 1 127 541,63 тыс. рублей, с увеличением к предыдущему периоду на
140 936,73 тыс. рублей или на 14,3 % (в 2013 году - 986 604,90 тыс. рублей),
в том числе в рамках:
муниципальной программы "Развитие образования города Владивостока"
на 2014–2018 годы предусмотрены субсидии 78 дневным школам
(77 бюджетным и 1 автономному учреждению), 4 вечерним школам, 2 школаминтернатам, 22 учреждениям дополнительного образования (20 бюджетным и
2 автономным) в сумме 953 760,30 тыс. рублей;
муниципальной программы "Развитие культуры в городе Владивостоке"
на 2014-2018 годы предусмотрены субсидии 10 школам искусств в сумме 173
781,33 тыс. рублей.
Увеличение объема субсидий в 2014 году обусловлено индексацией
заработной платы работников образовательных учреждений, ростом тарифов на
коммунальные услуги и услуги связи;
2) субсидии на иные цели – 274 565,31 тыс. рублей, из них на:
текущий и капитальный ремонт учреждений образования –
101 217,60 тыс. рублей, что меньше аналогичных расходов 2013 года на 48
769,65 тыс. рублей или на 32,5 % (в 2013 году расходы в сумме 149 987,25 тыс.
рублей предусмотрены также и на приобретение основных средств);
материальную поддержку учреждениям общего и дополнительного
образования в рамках конкурса среди муниципальных общеобразовательных
учреждений, внедряющих инновационные образовательные системы, а также
внедрение федеральных государственных стандартов общего образования
(приобретение компьютеров, проектные и монтажные работы по созданию
локальных вычислительных сетей, приобретение интерактивных досок и
электронных образовательных комплексов, доступ к сети "Интернет";
приобретение учебного оборудования для оснащения кабинетов физики, химии,
биологии) - 47 820,00 тыс. рублей, с увеличением на 1 472,00 тыс. рублей или
на 3,2 % к предыдущему периоду (в 2013 году аналогичные расходы
предусмотрены в рамках ВЦП "Развитие и укрепление материально-
72
технической базы муниципальных образовательных учреждений в городе
Владивостоке" на 2012-2014 годы в сумме 46 348,00 тыс. рублей);
выплату ежемесячной надбавки (в среднем 19,28 тыс. рублей) и
единовременную денежную выплату (в среднем 62,97 тыс. рублей) молодым
специалистам, прибывшим на работу в общеобразовательные учреждения 30 354,41 тыс. рублей, с увеличением к предыдущему периоду на 1 985,12 тыс.
рублей или на 7,0 % (в 2013 году аналогичные расходы предусмотрены в
рамках ВЦП "Привлечение молодых специалистов в сферу образования города
Владивостока" на 2011-2013 годы в сумме 28 369,29 тыс. рублей);
проведение мероприятий для школьников (по формированию здорового
образа жизни, профилактике правонарушений, детских ДТП и прочее) в рамках
муниципальной программы «Развитие образования города Владивостока» на
2014 – 2018 годы - 300,00 тыс. рублей (в 2013 году аналогичные расходы
предусмотрены в рамках ВЦП "Воспитание в системе образования города
Владивостока" на 2012-2014 годы);
ограждение и ремонт ограждений территории, закупка огнетушителей,
устройство систем видеонаблюдения, закупка школьных автобусов и другие
расходы
в
рамках
подпрограммы
"Безопасность
муниципальных
образовательных учреждений" на 2014-2018 годы - 30 815,00 тыс. рублей, на
уровне предыдущего периода (на 2013 год аналогичные расходы
предусмотрены в рамках ВЦП "Безопасность муниципальных образовательных
учреждений города Владивостока" на 2011-2013 годы);
на приобретение спортивного оборудования для образовательных
учреждений и учреждений дополнительного образования, проведение
спортивных мероприятий, а также строительство, реконструкцию и ремонт
спортивных объектов образовательных учреждений в рамках муниципальной
программы "Развитие физической культуры и спорта в городе Владивостоке"
на 2014-2018 годы - 56 488,30 тыс. рублей, с уменьшением на 19 014,89 тыс.
рублей или на 25,2 % к предыдущему периоду (в 2013 году аналогичные
расходы предусмотрены в рамках МЦП "Спортивный Владивосток" на 20092013 годы по подразделу общее образование - 69 503,19 тыс. рублей, по
подразделу другие вопросы в области образования – 6 000,00 тыс. рублей);
на развитие технической базы школ искусств, поддержку и поощрение
талантливых и одарённых детей в детских школах искусств в рамках
программы "Развитие культуры в городе Владивостоке" в сумме 4 000,00 тыс.
рублей с сокращением на 11 329,80 тыс. рублей или на 73,9 % (в 2013 году
расходы предусмотрены в рамках ДЦП "Развитие муниципальных детских
школ искусств "Владивосток. Культура. Дети" на 2012-2015 годы в сумме
15 329,80 тыс. рублей);
выполнение работ по обслуживанию приборов учета тепловой энергии и
обслуживанию тепловых пунктов в рамках муниципальной программы
"Энергосбережение, повышение энергетической эффективности и развитие
газоснабжения во Владивостокском городском округе" на 2014-2018 годы 3 570,00 тыс. рублей, с ростом на 300,00 тыс. рублей или на 9,2 % к
аналогичным расходам 2013 года (предусмотрены по ДЦП "Энергосбережение
73
и повышение энергетической эффективности на 2010-2014 годы в городе
Владивостоке" в сумме 3 270,00 тыс. рублей).
Также на субсидии образовательным учреждениям предусмотрены
средства субвенций из краевого бюджета в сумме 1 574 570,00 тыс. рублей, с
уменьшением к плану 2013 года на 27 092,13 тыс. рублей или на 1,7 %
(в 2013 году - 1 601 662,13 тыс. рублей), в том числе:
на обеспечение обучающихся в младших классах (1-4 включительно)
бесплатным питанием – 69 316,00 тыс. рублей. Общий объем предоставленной
из краевого бюджета субвенции уменьшен к уровню 2013 года на 4 614,00 тыс.
рублей или на 6,2 % (в 2013 году – 73 930,00 тыс. рублей);
на реализацию дошкольного, общего и дополнительного образования в
муниципальных
общеобразовательных
учреждениях
по
основным
общеобразовательным программам - 1 505 254,00 тыс. рублей, с увеличением к
плану 2013 года на 66 441,00 тыс. рублей или на 4,6 % (в 2013 году –
1 438 813,00 тыс. рублей).
При этом, по причине отсутствия данных, в проекте бюджета не
предусмотрены расходы на выплату ежемесячного вознаграждения за классное
руководство, осуществляемые за счет средств федерального бюджета
(в 2013 году – 41 184,70 тыс. рублей) и краевого бюджета (в 2013 году 3 237,50 тыс. рублей), а также субсидии на модернизацию региональных систем
общего образования (в 2013 году – 2 083,69 тыс. рублей).
Также не планируются субсидии из краевого бюджета, предоставляемые
в рамках государственной программы Приморского края "Развитие физической
культуры и спорта Приморского края" на 2013-2017 годы на строительство
(реконструкцию) спортивных сооружений, находящихся в муниципальной
собственности (в 2013 году - 42 413,24 тыс. рублей).
За счёт средств налоговых и неналоговых доходов бюджета ВГО
на 2014 год не планируются инвестиции в объекты капитального строительства
в связи с завершением работ по строительству школы на о. Русский (в плане
2013 года - 56 100,00 тыс. рублей), а также расходы на благоустройство
территорий общеобразовательных школ (в 2013 году - 22 302,00 тыс. рублей).
Проектом бюджета не предусмотрены бюджетные инвестиции на
проектирование и строительство общеобразовательных школ в новом
микрорайоне г. Владивостока "Снеговая Падь" в связи с окончанием срока
действия ДЦП "Развитие города Владивостока как центра международного
сотрудничества в АТР" на 2009-2013 годы (в 2013 году - 2 210,00 тыс. рублей).
На 2014 год расходы подраздела 0707 "Молодёжная политика и
оздоровление детей" запланированы в сумме 73 660,74 тыс. рублей, с
увеличением к плану 2013 года на 7 954,56 тыс. рублей или на 12,1 %. Рост
расходов обусловлен увеличением безвозмездных поступлений из краевого
бюджета (субвенции на организацию и обеспечение оздоровления и отдыха
детей Приморского края).
Доля расходов подраздела в общей сумме расходов раздела составила
1,4 %.
74
На 2015 год расходы запланированы в сумме 72 166,49 тыс. рублей со
снижением к 2014 году на 1 494,25 тыс. рублей или на 2,0 %. Бюджетные
ассигнования в 2016 году уменьшатся по сравнению с 2014 годом на
1 071,58 тыс. рублей (на 1,5 %) и составят 72 589,16 тыс. рублей.
Расходы в рамках муниципальной программы "Развитие образования
города Владивостока" на 2014-2018 годы планируются по подразделу в сумме
45 549,00 тыс. рублей, в том числе:
за счёт налоговых и неналоговых доходов бюджета ВГО - на организацию
отдыха,
оздоровления
и
занятости
обучающихся
муниципальных
образовательных учреждений (пришкольных лагерей, временной занятости и
оздоровительных профильных лагерей) - 24 000,00 тыс. рублей, на уровне
предыдущего периода (в 2013 году аналогичные расходы планировались в
рамках ВЦП "Воспитание в системе образования города Владивостока" на
2012-2014 годы, из них в составе подраздела 0702 "Общее образование" расходы на временную занятость в сумме 7 238,32 тыс. рублей);
за счёт субвенции из краевого бюджета на организацию и обеспечение
оздоровления и отдыха детей (за исключением организации отдыха детей в
каникулярное время) - 21 549,00 тыс. рублей, с увеличением на 12 373,00 тыс.
рублей или в 2,3 раза (в 2013 году субсидии из краевого бюджета на
организацию отдыха детей предусмотрены в сумме 9 176,00 тыс. рублей).
Кроме того, проектом бюджета на 2014 год по данному подразделу
предусмотрены бюджетные ассигнования в рамках муниципальной программы
"Молодёжь - Владивостоку" на 2014-2018 годы в сумме 28 111,74 тыс. рублей,
из них на:
обеспечение деятельности МКУ "Молодёжный ресурсный центр" 11 511,74 тыс. рублей с увеличением к предыдущему периоду на 1 743,24 тыс.
рублей или на 17,8% (в 2013 году - 9 768,50 тыс. рублей). Расходы на выплаты
персоналу учреждения планируется увеличить на 437,52 тыс. рублей
(с 8 962,85 тыс. рублей до 9 436,37 тыс. рублей);
расходы, связанные с выполнением отдельных мероприятий программы
(городские массовые молодёжные мероприятия, конкурсы, семинары,
тренинги, мастер-классы, лекции, организация вручения премий и знаков,
выплата премий и прочие) - 16 600,00 тыс. рублей, из них: на выплату премии
молодёжи города Владивостока "Есть за что!" и вручение знака "Молодёжный
вектор" - 4 310,38 тыс. рублей. По сравнению с предыдущим периодом расходы
сократились на 13 400,00 тыс. рублей или на 44,7 % (в 2013 году аналогичные
расходы предусмотрены в рамках ВЦП "Молодежь города Владивостока" на
2011-2013 годы в сумме 30 000,00 тыс. рублей). Значительно сокращены
расходы на проведение мероприятий, при этом расходы на выплаты премий
увеличены на 310,38 тыс. рублей или на 7,8 %.
При формировании настоящего проекта бюджета устранено нарушение,
выявленное проверкой, проведенной Контрольно-счетной палатой37. Так, было
отчет о проверке целевого и эффективного использования средств, выделенных на реализацию
ведомственной целевой программы "Воспитание в системе образования города Владивостока" на 2012 - 2014
годы", за 2012 год и 1 полугодие 2013 года от 19.09.2013 № 9
37
75
установлено, что на проведение профильных лагерей между образовательными
учреждениями и организациями, в
ведении которых
находятся
оздоровительные учреждения, заключены договоры оказания услуг по
организации отдыха и оздоровления детей. Исходя из норм, установленных
Бюджетным кодексом РФ, финансирование указанных расходов следовало
осуществлять в форме субсидии на иные цели, предоставляемой
образовательным учреждениям, а не за счет средств, выделенных управлению
по работе с муниципальными учреждениями образования на обеспечение своих
функций.
Расходы по подразделу 0709 "Другие вопросы в области образования"
на 2014 год предусмотрены в сумме 201 748,27 тыс. рублей. По сравнению с
планом 2013 года расходы увеличены на 5 054,46 тыс. рублей или на 2,6 %.
На 2015 год бюджетные ассигнования запланированы в сумме
212 574,14 тыс. рублей, на 2016 год - 218 594,35 тыс. рублей, с ростом к
2014 году соответственно на 10 825,87 тыс. рублей (на 5,4 %) и
на 16 846,08 тыс. рублей (на 8,4 %).
На 2014 год 99,5 % расходов подраздела предусмотрено на реализацию
муниципальной программы "Развитие образования города Владивостока" на
2014-2018 годы, что составит в сумме 200 798,27 тыс. рублей, из них на:
1. содержание аппарата управления по работе с муниципальными
учреждениями образования в сумме 45 343,01 тыс. рублей, с увеличением к
предыдущему периоду на 6 784,96 тыс. рублей или на 17,6 % (на 2013 год –
38 558,05 тыс. рублей). Рост расходов в основном обусловлен увеличением
бюджетных ассигнований на выплаты персоналу в связи с увеличением
штатной численности управления на 5 единиц;
2. мероприятия, предусмотренные подпрограммой "Развитие системы
дополнительного образования" на 2014-2018 годы (организация и проведение
олимпиад, мастер-классов, научных конференций и форумов, направление
обучающихся для участия во всероссийских и международных конкурсах и
прочие; выплата стипендии главы города Владивостока) - 3 250,00 тыс. рублей,
с уменьшением по отношению к предыдущему периоду на 4 600,00 тыс. рублей
или на 58,6 % (в 2013 году аналогичные расходы предусмотрены в рамках
ВЦП "Воспитание в системе образования города Владивостока" на
2012-2014 годы в сумме 7 850,00 тыс. рублей). Сокращены расходы на
проведение мероприятий, при этом расходы на выплаты стипендий остались на
уровне предыдущего периода;
3. мероприятия подпрограммы "Развитие и поддержка педагогических
кадров" (конкурс "Молодой специалист", организация "Школы молодого
педагога",
повышение
квалификации
педагогических
работников,
педагогического мастерства и прочие) - 1 117,25 тыс. рублей, с ростом к
предыдущему периоду на 1 000,00 тыс. рублей или на 89,5 % (в 2013 году
аналогичные расходы предусмотрены по ВЦП "Привлечение молодых
специалистов в сферу образования города Владивостока" на 2011-2013 годы в
76
сумме 117,25 тыс. рублей). Увеличение расходов связано с реализацией новых
мероприятий в 2014 году;
4. выполнение функций МКУ "Централизованная бухгалтерия
муниципальных
образовательных
учреждений
г.
Владивостока"
136 963,41 тыс. рублей, что на 6 047,18 тыс. рублей или на 4,6 % больше
расходов 2013 года (130 916,23 тыс. рублей). Рост расходов в основном
обусловлен увеличением бюджетных ассигнований на выплаты персоналу
казенных учреждений;
5. предоставление субсидии МБОУ "Центр диагностики и
консультирования "Коррекция г. Владивостока" - 14 124,60 тыс. рублей, из них:
1) на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание
муниципальных услуг - 12 952,10 тыс. рублей, с увеличением к предыдущему
периоду на 916,56 тыс. рублей или на 7,5 % (в 2013 году - 12 035,54 тыс.
рублей). Рост расходов обусловлен индексацией заработной платы. Указанный
в проекте бюджета объём бюджетных ассигнований на 46,69 тыс. рублей
больше расходов, утверждённых постановлением администрации города
Владивостока от 20.09.2013 № 2713, в составе расходов на отдельные
мероприятия программы. Расходы по подразделу увеличены на 46,69 тыс.
рублей за счёт перераспределения с подпрограммы "Развитие системы общего
образования" бюджетных назначений, высвободившихся в связи с тем, что
запланированные в программе расходы на компенсационные выплаты на
обеспечение книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями
педагогическим работникам в соответствии с частью 11 статьи 108
Федерального закона "Об образовании" включаются в должностные оклады
указанных работников и, как следствие, оплачиваются за счёт средств краевого
бюджета38;
2) субсидии на иные цели - 1 172,50 тыс. рублей в том числе на:
текущий ремонт учреждения - 300,00 тыс. рублей;
выплаты (ежемесячной надбавки и единовременные денежные) молодым
специалистам, прибывшим на работу в учреждение - 772,50 тыс. рублей, с
увеличением на 155,76 тыс. рублей или на 25,3 % к предыдущему периоду
(в 2013 году расходы на аналогичные мероприятия предусмотрены в рамках
ВЦП "Привлечение молодых специалистов в сферу образования города
Владивостока" на 2011-2013 годы в сумме 616,74 тыс. рублей);
на выполнение мероприятий в подпрограммы "Безопасность
муниципальных образовательных учреждений" на 2014-2018 годы - 100,00 тыс.
рублей или на уровне текущего года (в 2013 году аналогичные расходы
предусмотрены в рамках ВЦП "Безопасность муниципальных образовательных
учреждений города Владивостока" на 2011-2013 годы).
Кроме того, по подразделу предусмотрены расходы на перевод
муниципальных услуг в электронную форму, модернизацию прикладных
информационных систем выполнения управлением образования и
подведомственными учреждениями административных процедур при оказании
пояснение и.о. директора МКУ "Централизованная бухгалтерия муниципальных образовательных
учреждений города Владивостока" от 11.11.2013
38
77
муниципальных услуг в электронной форме и прочие в рамках муниципальной
программы "Развитие связи и информатизации на территории
Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы в сумме 950,00 тыс.
рублей.
Проектом бюджета не предусмотрены расходы на повышение
квалификации
педагогов
в
области
применения
информационнокоммуникационных технологий (2013 год- 200,00 тыс. рублей запланированы в
рамках ВЦП "Развитие и укрепление материально-технической базы
муниципальных образовательных учреждений в городе Владивостоке" на 20122014 годы).
Раздел 0800 "Культура и кинематография"
Проектом бюджета по разделу "Культура и кинематография" на 2014 год
предусмотрены расходы в сумме 176 409,51 тыс. рублей, что на 17,6 % или на
37 752,98 тыс. рублей меньше утвержденных ассигнований 2013 года.
Уменьшение расходов планируется по всем подразделам данного раздела.
На плановый период расходы по разделу предусмотрены: на 2015 год – в
сумме 153 677,08 тыс. рублей, на 2016 год – в сумме 130 881,36 тыс. рублей или
с сокращением по отношению к 2014 году на 12,9 % и на 25,8 %
соответственно.
Проект бюджета по разделу полностью сформирован в структуре
муниципальных программ.
В 2014 году доля расходов раздела в общем объеме расходов бюджета
ВГО останется на уровне 2013 года и составит 1,6 %. Бюджетные ассигнования
в основном предусмотрены управлению культуры (98,7 %), а в части
газоснабжения объектов культурного наследия - администрации города
Владивостока (1,3 %).
Таблица 20
тыс. рублей
Наименование
раздела, подраздела
Культура и
кинематография
Культура
Другие вопросы в
области культуры,
кинематографии
Раздел,
подраздел
План
на 2013 год
0800
214 162,49
0801
0804
174 734,32
39 428,17
Доля
расхо
Проект на
дов в
2014 год
разделе
%
176 409,51
100,0
143 524,05
32 885,46
81,4
18,6
Изменение 2014 года
к 2013 году
тыс. рублей
%
Проект на
2015 год
Проект на
2016 год
- 37 752,98
- 17,6
153 677,08
130 881,36
- 31 210,27
-6 542,71
- 17,9
- 16,6
127 909,40
25 767,68
106 313,70
24 567,66
По подразделу 0801 "Культура" расходы на 2014 год планируются в
сумме 143 524,05 тыс. рублей, что на 31 210,27 тыс. рублей или на 17,9 %
меньше бюджетных назначений 2013 года. Бюджетные ассигнования по
указанному подразделу составляют 81,4 % от всех расходов раздела.
На плановый период расходы по подразделу предусмотрены: на
2015 год – в сумме 127 909,40 тыс. рублей, на 2016 год – в сумме
106 313,70 тыс. рублей или с сокращением по отношению к 2014 году на 10,9 %
и на 25,9 % соответственно.
78
В 2014 году наибольший удельный вес по подразделу (99,4 % или
142 679,05 тыс. рублей) составят расходы, связанные с финансовым
обеспечением выполнения муниципальных заданий на оказание услуг
муниципальными учреждениями, а также предоставлением субсидий на иные
цели в рамках муниципальной программы "Развитие культуры в городе
Владивостоке" на 2014-2018 годы, из них:
1) субсидии на выполнение муниципальных заданий МБУК "Центр
досуга "Светлячок" и "Владивостокская библиотечная система" – 85 221,85 тыс.
рублей. По сравнению с предыдущим периодом субсидии бюджетным
учреждениям на выполнение муниципальных заданий предусмотрены с
увеличением на 39,8 % или на 24 271,01 тыс. рублей (на 2013 год утверждено
60 950,84 тыс. рублей). Рост расходов в основном обусловлен увеличением с
1 января 2014 года заработной платы работникам учреждений культуры, а
также ростом тарифов на коммунальные услуги;
2)
субсидии
МАУ
"Социально-культурно-спортивный
центр
"Владивосток" – 55 200,00 тыс. рублей. По сравнению с предыдущим периодом
расходы предусмотрены с сокращением практически в два раза (на 2013 год
утверждено – 100 000,00 тыс. рублей), что обусловлено сокращением объема
муниципальных услуг;
3) субсидии МБУК "Владивостокская библиотечная система" на
оснащение специальным оборудованием (компьютерной, оргтехникой,
мультимедиа оборудованием), на приобретение, внедрение и техническое
сопровождение программного обеспечения, обслуживание программных
аппаратных средств, обучение сотрудников и формирование фонда
электронных документов в рамках подпрограммы "Автоматизация
муниципальных библиотек как средство информационного обслуживания
населения и формирования фонда оцифрованных изданий" на 2014 год 2 257,20 тыс. рублей. В 2013 году аналогичные расходы утверждены в составе
ведомственной целевой программы "Автоматизация муниципальных библиотек
как средство информационного обслуживания населения и формирования
фонда оцифрованных изданий" на 2012-2014 годы и составляют в сумме
6 403,80 тыс. рублей. Таким образом, сокращение расходов на указанные цели в
2014 году составит 64,8 % (4 146,60 тыс. рублей).
Кроме того, на 2014 год по подразделу 0801 предусмотрены расходы на
выплату стипендий города Владивостока одаренным детям, обучающимся в
детских школах искусств, и творческим коллективам детских школ искусств в
сумме 165,00 тыс. рублей, а также расходы в рамках муниципальной
программы "Энергосбережение, повышение энергетической эффективности и
развитие газоснабжения во Владивостокском городском округе" на
2014-2018 годы (перекладка тепловых сетей по пяти подотчетным учреждениям
управления культуры) – 680,00 тыс. рублей.
В 2014 году бюджетные ассигнования на подраздел 0804 "Другие
вопросы в области культуры и кинематографии" предусмотрены в сумме
32 885,46 тыс. рублей, что на 6 542,71 тыс. рублей (на 16,6 %) меньше
79
аналогичных расходов 2013 года. На расходы подраздела приходится 18,6 %
всех расходов раздела "Культура".
На плановый период расходы по подразделу предусмотрены:
на 2015 год – в сумме 25 767,68 тыс. рублей, на 2016 год – в сумме
24 567,66 тыс. рублей или с сокращением по отношению к 2014 году на 21,6 %
и на 25,3 % соответственно.
В 2014 году 98,5 % расходов подраздела или 32 385,46 тыс. рублей
предусмотрено в рамках муниципальной программы "Развитие культуры в
городе Владивостоке" на 2014-2018 годы, в том числе:
на обеспечение выполнения функций управления культуры планируется
направить 20 467,80 тыс. рублей (62,2 % от общей суммы расходов подраздела).
По сравнению с предыдущим периодом расходы предусмотрены с увеличением
на 15,8 % или на 2 787,63 тыс. рублей (2013 год -17 680,17 тыс. рублей) –
в основном за счет увеличения штатной численности на 1 единицу и штатных
изменений категорий должностей;
на организацию газоснабжения объектов культурного наследия (памятник
"Морякам торгового флота, погибшим в годы Великой Отечественной войны
1941-1945 годов" и мемориальный комплекс "Боевая слава ТОФ")
предусмотрено в сумме 2 301,60 тыс. рублей, что незначительно (на 109,60 тыс.
рублей) больше аналогичных расходов предыдущего года;
на мероприятия, связанные с охраной, сохранением и популяризацией
памятников истории и культуры, находящихся в муниципальной собственности
ВГО, предусмотрено 9 616,06 тыс. рублей или на 9 839,94 тыс. рублей (50,6 %)
меньше аналогичных расходов, утвержденных на 2013 год (19 456,00 тыс.
рублей).
Также по подразделу предусмотрены расходы на мероприятия в области
создания
информационно-аналитической
подсистемы
электронного
правительства, развитие единой системы межведомственного электронного
документооборота и модернизации прикладных информационных систем в
рамках муниципальной программы "Развитие связи и информатизации на
территории Владивостокского городского округа" на 2014 -2018 годы в сумме
500,00 тыс. рублей.
Раздел 1000 "Социальная политика"
Проектом бюджета на 2014 год по разделу "Социальная политика"
предусмотрены расходы в сумме 136 150,58 тыс. рублей, что на 144 248,10 тыс.
рублей или на 51,4 % меньше утвержденного плана на 2013 год. Бюджетные
ассигнования по указанному разделу составляют 1,2 % от всех расходов
бюджета. Наиболее значительное уменьшение расходов планируется по
подразделу 1003 "Социальное обеспечение населения" (на 157 117,12 тыс.
рублей или на 82,9 % по отношению к предыдущему году). Увеличатся
бюджетные ассигнования по подразделам 1001 "Пенсионное обеспечение" и
1006 "Другие вопросы в области социальной политики" - на 24,9 % и 27,8 %
соответственно.
80
На 2015 и 2016 годы расходы планируются соответственно в сумме
136 147,17 тыс. рублей и 137 070,23 тыс. рублей. По отношению к 2014 году
расходы в 2015 году уменьшатся на 3,41 тыс. рублей, в 2016 году - увеличатся
на 919,65 тыс. рублей.
Таблица 21
тыс. рублей
Наименование раздела,
подраздела
Социальная политика
Пенсионное обеспечение
Социальное обеспечение
населения
Охрана семьи и детства
Другие вопросы в области
социальной политики
Раздел,
подраздел
План
на 2013 год
Доля
Изменение 2014
расходов
года к 2013 году
в разделе
тыс. рублей
%
%
136 150,58
100,0
-144 248,10
- 51,4
7 620,00
5,6
1 520,00
24,9
Проект на
2014 год
1000
1001
280 398,68
6 100,00
1003
189 470,68
32 353,56
23,8
-157 117,12
1004
1006
41 143,00
43 685,00
40 359,00
55 818,02
29,6
41,0
-784,00
12 133,02
Проект на
2015 год
Проект на
2016 год
136 147,17
7 620,00
137 070,23
7 620,00
- 82,9
31 759,21
31 759,21
- 1,9
27,8
40 359,00
56 408,96
40 359,00
57 332,02
В 2014 году расходы раздела будут осуществлять 3 главных
распорядителя бюджетных средств. Основная доля расходов (41,0 %)
приходится на управление по исполнению программ по поддержке населения.
На управление по работе с муниципальными учреждениями образования города
Владивостока приходится 29,6 % расходов раздела, на администрацию города
Владивостока – 29,4 %.
Из общей суммы расходов раздела 58,5 % или 79 616,12 тыс. рублей
планируется направить на социальные выплаты гражданам, из них:
компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в
образовательных организациях, реализующих образовательную программу
дошкольного образования - 39 762,56 тыс. рублей;
обеспечение жильем молодых семей - 32 353,56 тыс. рублей;
пенсионное обеспечение муниципальных служащих - 7 500,00 тыс.
рублей.
Проект бюджета по разделу на 94,4 % сформирован в структуре
муниципальных программ.
На 2014 год по подразделу 1001 "Пенсионное обеспечение" бюджетные
ассигнования предусмотрены администрации города Владивостока на выплату
пенсий за выслугу лет муниципальным служащим (в том числе оплата услуг
банка по зачислению пенсий на лицевые счета получателей) в сумме
7 620,00 тыс. рублей с увеличением к предыдущему периоду на 1 520,00 тыс.
рублей или на 24,9 %. Основной причиной увеличения расходов по подразделу
послужила индексация пенсии за выслугу лет муниципальным служащим, а
также прогнозное увеличение количества ее получателей39.
В 2013 году указанные выплаты осуществлялись управлением по
исполнению программ по поддержке населения.
Расходы подраздела в 2014 году составляют 5,6 % в общем объеме
расходов раздела.
информация управления по исполнению программ по поддержке населения города Владивостока от 12.11.2013
№ 7-2-14/148
39
81
В 2015 и 2016 годах расходы по подразделу запланированы на уровне
2014 года.
В 2014 году на социальное обеспечение населения (подраздел 1003)
предусмотрено в сумме 32 353,56 тыс. рублей или на 157 117,12 тыс. рублей (на
82,9 %) меньше по сравнению с 2013 годом.
Уменьшение бюджетных ассигнований по подразделу обусловлено
применением положений пункта 3 статьи 136 Бюджетного кодекса РФ.
На основании указанной статьи, в связи с превышением доли межбюджетных
трансфертов в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет на
30 % от собственных доходов бюджета ВГО, органы местного самоуправления
не имеют права устанавливать и исполнять расходные обязательства, не
связанные с решением вопросов, отнесенных к их полномочиям. Как следствие,
проектом бюджета не предусмотрены дополнительные меры социальной
поддержки отдельных категорий граждан такие как, например:
- единовременная материальная помощь гражданам города Владивостока
с низким уровнем доходов и гражданам, попавшим в чрезвычайные
обстоятельства, гражданам, проживающим в домах с печным отоплением, на
приобретение угля;
- предоставление льготы по оплате за содержание и ремонт жилого
помещения отдельным категориям граждан в размере 50% в пределах
социальной нормы;
- организация бесплатного питания для граждан города Владивостока с
низким уровнем доходов, граждан, попавших в чрезвычайные обстоятельства;
- единовременная материальная помощь дачникам (осуществление
перевозок пассажиров и багажа железнодорожным транспортом по
абонементным билетам "выходного дня") и проездные билеты на автобусы
пригородного сообщения маршрута Владивосток и т.д.
Тем не менее, до настоящего времени муниципальные правовые акты,
устанавливающие вышеуказанные меры социальной поддержки, не признаны
утратившими силу.
Расходы подраздела в 2014 году в полной сумме предусмотрены
администрации города Владивостока на обеспечение жильем молодых семей в
рамках муниципальной программы "Обеспечение доступным жильем жителей
города Владивостока" на 2014-2018 годы и составляют 23,8 % от общей суммы
расходов раздела.
На 2015 и 2016 годы расходы планируются в сумме 31 759,21 тыс.
рублей. Снижение расходов по сравнению с 2014 годом составит 594,35 тыс.
рублей или 1,8 %.
По подразделу 1004 "Охрана семьи и детства" на 2014 год
предусмотрены расходы на выплату компенсации части родительской платы за
присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих
образовательную программу дошкольного образования, за счет субвенций из
краевого бюджета в сумме 40 359,00 тыс. рублей (в том числе оплата услуг
банка по зачислению компенсации на лицевые счета получателей в сумме
82
596,44 тыс. рублей), что ниже аналогичных расходов 2013 года на 784,00 тыс.
рублей или на 1,9 %. Расходы предусмотрены управлению по работе с
муниципальными учреждениями образования города Владивостока и
составляют 29,6 % от общей суммы расходов раздела.
В 2015 и 2016 годах сумма бюджетных ассигнований запланирована на
уровне 2014 года.
Расходы по подразделу 1006 "Другие вопросы в области социальной
политики" запланированы на 2014 год в сумме 55 818,02 тыс. рублей, что на
12 133,02 тыс. рублей (27,8 %) больше плана на 2013 год. Увеличение в
основном обусловлено ростом расходов на проведение мероприятий совместно
с общественными организациями и объединениями города Владивостока,
принятием муниципальной программы "Доступная среда" на 2014-2018 годы, а
также ростом расходов на обеспечение выполнения функций управления по
исполнению программ по поддержке населения города Владивостока.
На плановый период расходы по подразделу предусмотрены: на 2015 год
в сумме 56 408,96 тыс. рублей, на 2016 год – 57 332,02 тыс. рублей или с ростом
по сравнению с 2014 годом на 1,1 % на 2,7 % соответственно.
Бюджетные ассигнования по подразделу составляют 41,0 % от всех
расходов раздела и на 100,0 % сформированы в структуре муниципальных
программ. Распределение бюджетных ассигнований, предусмотренных по
подразделу в разрезе муниципальных программ, представлено в таблице 22 .
Таблица 22
тыс. рублей
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, отдельного
мероприятия
Муниципальная программа "Здоровый город" на 2014-2018 годы
подпрограмма "Формирование и пропаганда здорового образа жизни на территории
Владивостокского городского округа" на 2014 – 2018 годы
Муниципальная
программа "Поддержка социально ориентированных
некоммерческих организаций города Владивостока и развитие общественного
партнерства" на 2014 – 2018 годы
подпрограмма "Поддержка социально ориентированных некоммерческих
организаций города Владивостока" на 2014 – 2018 годы
подпрограмма "Развитие общественного партнёрства" на 2014 – 2018 годы
отдельное мероприятие "Руководство и управление в сфере установленных функций
органов местного самоуправления Владивостокского городского округа"
Муниципальная программа "Доступная среда" на 2014-2018 годы
подпрограмма "Устранение социальной разобщённости инвалидов и граждан, не
являющихся инвалидами" на 2014 – 2018 годы
2014 год
2 640,00
2 640,00
Сумма
2015 год
2 540,00
2 540,00
2016 год
2 540,00
2 540,00
50 897,51
51 668,96
52 592,02
5 500,00
6 000,00
6 000,00
14 384,70
31 012,81
14 174,80
31 494,16
13 704,80
32 528,92
2 280,51
2 280,51
2 200,00
2 200,00
2 200,00
2 200,00
В рамках подпрограммы "Формирование и пропаганда здорового образа
жизни
на
территории
Владивостокского
городского
округа"
на 2014 – 2018 годы муниципальной программы "Здоровый город" в 2014 году
предусмотрены расходы на организацию и проведение городских акций,
размещение социальной рекламы и демонстрацию видеороликов в
общественных местах, проведение конкурсов, направленных на формирование
у населения навыков ведения здорового образа жизни и пропаганду донорства
крови. Расходы на указанные мероприятия увеличились по отношению к
предыдущему периоду на 570,00 тыс. рублей или на 27,5 % (в 2013 году
аналогичные расходы предусмотрены в рамках ведомственной целевой
83
программы "Формирование и пропаганда здорового образа жизни на
территории Владивостокского городского округа" на 2013-2015 годы в сумме
2 070,00 тыс. рублей).
В 2014 году в рамках муниципальной программы "Поддержка социально
ориентированных некоммерческих организаций города Владивостока и
развитие общественного партнерства" предусмотрены расходы на:
оказание консультационной и финансовой поддержки, социально
ориентированным некоммерческим организациям города Владивостока
посредством предоставления субсидий на возмещение затрат на содержание и
эксплуатацию автотранспортных средств, установку приборов учета энергии,
оплату коммунальных услуг, текущий ремонт помещений и т.д. – 5 500,00 тыс.
рублей. По сравнению с
предыдущим периодом расходы выросли на
500,00 тыс. рублей или на 10 % (на 2013 год аналогичные расходы
предусмотрены в рамках ведомственной целевой программы "Поддержка
социально
ориентированных
некоммерческих
организаций
города
Владивостока" на 2013- 2015 годы в сумме 5 000,00 тыс. рублей);
проведение мероприятий, посвященных знаменательным и праздничным
датам совместно с общественными организациями и объединениями города
Владивостока – 14 384,70 тыс. рублей. По сравнению с предыдущим периодом
расходы выросли на 8 319,70 тыс. рублей или на 37,2 % (на 2013 год
аналогичные расходы предусмотрены в рамках долгосрочной целевой
программы "Программа общественного партнёрства города Владивостока" на
2012-2014 годы в сумме 6 065,00 тыс. рублей);
содержание аппарата управления по исполнению программ по поддержке
населения – 31 012,81 тыс. рублей. Указанные расходы отражены по целевой
статье 0301107 "Руководство и управление в сфере установленных функций
органов местного самоуправления Владивостокского городского округа,
входящей в состав целевой статьи 0300000 "Муниципальная программа
"Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций города
Владивостока и развитие общественного партнерства" на 2014-2018 год". При
этом в указанной муниципальной программе, утвержденной постановлением
администрации города Владивостока от 18.09.2013 № 2667, расходы на
содержание аппарата управления по исполнению программ по поддержке
населения не предусмотрены.
По сравнению с предыдущим периодом расходы на содержание аппарата
увеличены на 562,81 тыс. рублей или на 1,8 % (2013 год - 30 450,00 тыс.
рублей). Увеличение обусловлено планированием расходов по переводу
муниципальной услуги в электронную форму и установке информационной
защиты, при этом расходы на оплату труда персоналу уменьшены на 1,3 % по
причине сокращения двух штатных единиц.
Следует отметить, что перевод муниципальных услуг в электронную
форму является мероприятием подпрограммы "Создание и развитие
информационных систем и информационных сервисов для жителей города
Владивостока" на 2014 - 2018 годы, однако управление по исполнению
программ по поддержке населения не является соисполнителем подпрограммы.
84
В результате расходы на осуществление указанного мероприятия в сумме
349,14 тыс. рублей40 предусмотрены за рамками подпрограммы в составе
расходов на содержание аппарата управления.
В рамках подпрограммы "Устранение социальной разобщенности
инвалидов и граждан, не являющихся инвалидами" на 2014-2018 годы
муниципальной программы "Доступная среда" в 2014 году предусмотрены
расходы в сумме 2 280,51 тыс. рублей в основном на изготовление печатной
продукции, размещение рекламы и демонстрацию видеороликов в
общественных местах, направленных на распространение идеи и принципов
формирования доступной среды для инвалидов и других маломобильных групп
населения.
Раздел 1100 "Физическая культура и спорт"
На 2014 год расходы по разделу предусмотрены в сумме
131 116,43 тыс. рублей, что на 49 410,57 тыс. рублей или на 27,4 % меньше
бюджетных назначений 2013 года. Бюджетные ассигнования по разделу в
2014 году составляют 1,2 % от всех расходов бюджета города.
На плановый период расходы предусмотрены: на 2015 год в сумме
131 639,44 тыс. рублей, на 2016 год – 133 729,81 тыс. рублей, что больше
уровня 2014 года на 0,4 % и 2,0 % соответственно.
Проект бюджета по разделу полностью сформирован в структуре
муниципальной программы "Развитие физической культуры и спорта в городе
Владивостоке" на 2014-2018 годы (подраздел 1102 "Массовый спорт").
В соответствии с ведомственной структурой расходы предусмотрены
администрации города Владивостока.
В 2014 году 86,3 % расходов программы или 113 116,43 тыс. рублей
составят расходы, связанные с финансовым обеспечением выполнения
муниципальных заданий на оказание услуг муниципальными учреждениями, а
также предоставлением субсидий на иные цели, что на 60 347,22 тыс. рублей
или 34,8 % меньше аналогичных расходов 2013 года, в том числе:
1) субсидии трем муниципальным бюджетным учреждениям
(МБУ спортивной подготовки "Специализированная детско-юношеская
спортивная школа единоборств города Владивостока", МБУ "Центр спортивной
подготовки населения по различным видам спорта города Владивостока",
МБУ "Центр спортивной подготовки женских единоборств "Амазонка")
на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание
муниципальных услуг (выполнение работ) - 74 649,55 тыс. рублей, что на
9 733,74 тыс. рублей (на 15,0 %) больше аналогичных расходов 2013 года.
В основном увеличение расходов обусловлено введением 15 дополнительных
штатных единиц (в МБУ "Центр спортивной подготовки населения по
различным видам спорта города Владивостока" – 13 единиц, в
МБУ "Специализированная детско-юношеская спортивная школа единоборств
40
пояснительная записка к бюджету управления по исполнению программ по поддержке населения на 2014-2016 годы
85
города Владивостока" – 2 единицы) и индексацией с 01.10.2014 в 1,05 раза
окладов, ставок заработной платы работникам;
2) субсидии бюджетным учреждениям на иные цели (на участие в
соревнованиях) – 2 546,95 тыс. рублей. По сравнению с предыдущим периодом
предусмотрено уменьшение субсидий на иные цели на 43 812,99 тыс. рублей
(на 94,5 %) - в связи с окончанием в 2013 году основных работ по текущему и
капитальному ремонту спортивных объектов;
3) субсидии МАУ "Центр развития физической культуры и массового
спорта среди различных категорий населения, в том числе по техническим
видам спорта" - 35 919,93 тыс. рублей, из них:
а) на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на
оказание муниципальных услуг – 22 382,50 тыс. рублей или со снижением
расходов по сравнению с 2013 годом на 21 120,10 тыс. рублей (на 48,5 %).
Уменьшение объема субсидии связано с выделением в 2014 году услуги
"Организация и проведение физкультурных и спортивных мероприятий" в
отдельное программное мероприятие. В 2014 году субсидия предусмотрена на
финансовое обеспечение муниципального задания на оказание услуги
"Подготовка лиц, занимающихся физической культурой и спортом,
спортсменов в основные и резервные составы сборных команд города
Владивостока", которая увеличилась на 2 679,90 тыс. рублей (на 13,6 %) по
сравнению
с
2013
годом.
Увеличение
обусловлено
введением
6 дополнительных штатных единиц и индексацией с 01.10.2014 в 1,05 раза
окладов, ставок работникам учреждения;
б) на иные цели (выездные соревнования, проведение учебнотренировочных мероприятий и приобретение основных средств и
материальных запасов для проведения соревнований) – 13 537,43 тыс. рублей
или с уменьшением к уровню 2013 года на 5 147,87 тыс. рублей (на 27,6 %).
Основная причина снижения расходов в том, что в 2014 году не предусмотрены
расходы на приобретение спортивных кроссовых мотоциклов.
Кроме того, в 2014 году в рамках программы предусмотрены субсидии
некоммерческим организациям на возмещение части затрат, связанных с
организацией и проведением физкультурно-оздоровительных и спортивных
мероприятий, и по оплате услуг в сфере развития физической культуры и
массового спорта в общей сумме 3 000,00 тыс. рублей, то есть на уровне
2013 года (3000,35 тыс. рублей).
Поддержка одаренных спортсменов и тренеров города Владивостока
также предусмотрена на уровне 2013 года и составляет 1 363,00 тыс. рублей.
Расходы на организацию и проведение муниципальных физкультурных и
спортивных мероприятий запланированы в 2014 году в сумме
13 637,00 тыс. рублей, что меньше аналогичных расходов предыдущего
периода на 10 163,00 тыс. рублей или на 42,7 % (на 2013 год финансовое
обеспечение указанных мероприятий осуществлялось за счет субсидии
МАУ "Центр развития физической культуры и массового спорта среди
различных категорий населения, в том числе по техническим видам спорта").
Уменьшение расходов обусловлено сокращением количества мероприятий.
86
Муниципальный внутренний долг.
Расходы на обслуживание муниципального долга (раздел 1300)
Структура верхнего предела муниципального внутреннего долга,
планируемого по состоянию на 01.01.2014 в объеме 3 918 667,08 тыс. рублей,
включает: кредиты кредитных организаций в сумме 3 688 957,40 тыс. рублей и
муниципальная гарантия Владивостокского городского округа в сумме
229 709,68 тыс. рублей41.
Проектом программы муниципальных внутренних заимствований
Владивостокского городского округа на 2014 год (приложение № 14 к проекту
бюджета) предусмотрено привлечение средств по кредитам кредитных
организаций для покрытия возможных временных кассовых разрывов в сумме
4 237 272,97 тыс. рублей, погашение основной суммы долга - в сумме
3 688 957,40 тыс. рублей.
В 2015 и 2016 годах (приложение № 15 к проекту бюджета) планируется
привлечение кредитов кредитных организаций в сумме соответственно
4 643 199,45 тыс. рублей и 4 926 826,38 тыс. рублей. Погашение кредитов в
2015 году предусматривается в сумме 4 237 272,97 тыс. рублей, в 2016 году 4 643 199,45 тыс. рублей.
Общий объем муниципальной гарантии Владивостокского городского
округа, предоставленной МУПВ "ВПОПАТ-1" на 2012-2016 годы в
соответствии с договором № 903/026-06/12 от 03.09.2012, который заключен в
целях исполнения договора поставки 50 автобусов для осуществления
муниципальных пассажирских перевозок (договор поставки между
МУПВ "ВПОПАТ-1" и ООО "МАН-Автомобили Россия"), составляет
271 205,55 тыс. рублей.
В соответствии с программой муниципальных гарантий гашение
основного долга, обеспеченного гарантией, предусмотрено по годам:
в 2012 году - в сумме 41 495,87 тыс. рублей, в 2013 году - 65 592,15 тыс. рублей,
в 2014 году - 60 728,51 тыс. рублей, в 2015 году - 53 073,15 тыс. рублей,
в 2016 году - 50 315,87 тыс. рублей.
Уменьшение муниципального долга Владивостокского городского
округа производится после осуществления платежа МУПВ "ВПОПАТ-1" на
основании уведомления бенефициара, подтверждающего факт исполнения
принципалом своего обязательства.
Таким образом, верхний предел муниципального внутреннего долга
планируется в следующем объеме:
Таблица 23
тыс. рублей
4 401 390,50
4 746 588,47
4 979 899,53
на 31.12.2016
по расчету КСП
4 977 142,25
4 237 272,97
4 643 199,45
4 926 826,38
4 926 826,38
164 117,53
103 389,02
53 073,15
50 315,87
на 31.12.2014
Верхний предел муниципального
внутреннего долга, в том числе:
привлекаемые кредиты кредитных
организаций
объём обязательств по муниципальным
гарантиям
на 31.12.2015
на 31.12.2016
программа муниципальных гарантий утверждена муниципальным правовым актом от 30.11.2011
№ 337-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2012 год" (приложение 9)
41
87
Исходя из расчета Контрольно-счетной палаты42, отраженный в
текстовой части проекта бюджета ВГО объём обязательств по муниципальным
гарантиям по состоянию на 31.12.2016 и, соответственно, верхний предел
муниципального внутреннего долга на указанную дату завышены на
2 757,28 тыс. рублей.
Проектом бюджета расходы на обслуживание муниципального долга
предусмотрены на 2014 год в сумме 403 518,66 тыс. рублей (раздел 1300).
На 2015 год указанные расходы запланированы в сумме 410 327,69 тыс.
рублей, на 2016 год - 413 733,73 тыс. рублей.
Расчет произведен, исходя из расходов на обслуживание долговых
обязательств по действующим муниципальным контрактам на оказание услуг
по предоставлению кредита и расходов на обслуживание долговых
обязательств по кредитам кредитных организаций, планируемым к
привлечению в очередном году и плановом периоде в целях финансирования
дефицита бюджета.
По муниципальным контрактам, заключенным либо планируемым к
заключению в 2013 году, процентная ставка учтена в размере от 7,95 % до 10 %
(в среднем - 8,6 %).
По муниципальным контрактам, которые планируется заключить в
2014-2016 годах, процентная ставка прогнозируется в размере 10,0 %.
В соответствии с проектом бюджета ВГО предельные объемы расходов
на обслуживание муниципального долга в 2014, 2015 и 2016 годах составят
соответственно 4,7 %, 4,9 % и 4,8 %, то есть не превысят 15 % объема расходов
бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет
субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации. Таким образом, требования статьи 111 Бюджетного кодекса РФ
соблюдены.
Текстовая часть проекта бюджета
Содержание
проекта
бюджета
ВГО
соответствует
статье
184.1 Бюджетного кодекса РФ и пункту 2 статьи 23 Положения о бюджетном
процессе.
Показатели основных характеристик бюджета ВГО, к которым относятся
общий объем доходов бюджета, общий объем расходов, установленные
частями 1 и 2 проекта бюджета ВГО, соответствуют объемам аналогичных
показателей в приложениях 8-13 к проекту бюджета ВГО.
Общий объем доходов бюджета ВГО прогнозируется в сумме
10 425 033,70 тыс. рублей (пункт 1.1 проекта бюджета ВГО), объем
безвозмездных поступлений - в сумме 2 460 202,70 тыс. рублей (приложение
№ 6 к проекту бюджета ВГО).
объём обязательств по муниципальным гарантиям по состоянию на 31.12.2016 должен составить
50 315,87 тыс. рублей (271 205,55 - 41495,87 - 65 592,15 - 60 728,51 - 53 073,15 = 50 315,87), а верхний предел
муниципального внутреннего долга по состоянию на 31.12.2016 - 4 977 142,25 тыс. рублей (4 926 826,38 +
271 205,55 - 41495,87 - 65 592,15 - 60 728,51 - 53 073,15 = 4 977 142,25)
42
88
Общий объем расходов на 2014 год планируется в сумме
10 973 349,27 тыс. рублей (пункт 1.2 проекта бюджета), на 2015 год – в сумме
10 833 421,55 тыс. рублей, на 2016 год – в сумме 11 142 042,56 тыс. рублей
(пункт 2.2 проекта бюджета).
Размер дефицита бюджета Владивостокского городского округа на
2014 год установлен в сумме 548 315,57 тыс. рублей (пункт 1.3 проекта
бюджета ВГО).
В соответствии с частью 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ дефицит
местного бюджета не должен превышать 10 % утвержденного общего годового
объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных
поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным
нормативам отчислений.
Согласно приложениям 9 и 17 к проекту Закона Приморского края
"О краевом бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов"
Владивостокскому городскому округу устанавливается дополнительный
норматив отчислений от налога на доходы физических лиц в размере 6,5719 %,
что составит в сумме 1 065 106,39 тыс. рублей на 2014 год.
В
составе
источников
финансирования
дефицита
бюджета
ВГО поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале,
находящихся
в
собственности
муниципального
образования,
не
предусмотрены, снижение остатков средств на счетах по учету средств
местного бюджета также не планируется.
Таким образом, размер планируемого дефицита бюджета ВГО на 2014 год
составит 7,9 % утвержденного общего годового объема доходов бюджета
(10 425 033,70 тыс. рублей) без учета утвержденного объема безвозмездных
поступлений (2 460 202,70 тыс. рублей) и поступлений налоговых доходов по
дополнительным нормативам отчислений (1 065 106,36 тыс. рублей), что
соответствует требованиям части 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
В соответствии с пунктом 2.3 проекта бюджета ВГО размер дефицита
бюджета ВГО установлен на 2015 год - в сумме 405 926,48 тыс. рублей и на
2016 год - в сумме 283 626,93 тыс. рублей, что с учетом вышеуказанных
требований бюджетного законодательства составит соответственно 5,9 % и
3,9 %, то есть не превысит установленного предельного размера.
Согласно пункту 3 статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ в случае
утверждения бюджета на очередной финансовый год и плановый период
решением о бюджете устанавливается общий объем условно утверждаемых
(утвержденных) расходов43: на первый год планового периода - в объеме не
менее 2,5 % общего объема расходов бюджета, на второй год планового
периода в объеме не менее 5 % общего объема расходов бюджета (без учета
расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из
других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих
целевое назначение).
под условно утверждаемыми (утвержденными) расходами понимаются не распределенные в плановом
периоде по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в ведомственной структуре расходов
бюджета бюджетные ассигнования
43
89
В пункте 2.2 проекта бюджета ВГО установлен объем условно
утвержденных расходов: в сумме 260 800,00 тыс. рублей на 2015 год и
506 100,00 тыс. рублей на 2016 год, что составляет соответственно 3,1 % и
5,8 % от общего объема расходов на указанные годы (8 396 190,48 тыс. рублей
в 2015 году и 8 702 918,93 тыс. рублей в 2016 году)44.
Таким образом, планируемые показатели условно утвержденных
расходов находятся в установленных пунктом 3 статьи 184.1 Бюджетного
кодекса РФ пределах.
Предельный объем муниципального долга Владивостокского городского
округа на 2014 год, верхний предел муниципального внутреннего долга ВГО на
01.01.2015 (пункты 1.4 и 1.5 проекта бюджета ВГО) предусмотрены с
соблюдением ограничений, содержащихся в пункте 3 статьи 107 Бюджетного
кодекса РФ45.
Предельный объем муниципального внутреннего долга на 2015 год и
верхний предел муниципального внутреннего долга ВГО на 01.01.2016
утвержден в сумме 4 746 588,47 тыс. рублей (пункт 2.4 проекта бюджета), что
соответствует требованиям пункта 3 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ.
Согласно пункту 2.5 проекта бюджета предельный объем
муниципального внутреннего долга на 2016 год и верхний предел
муниципального внутреннего долга ВГО на 01.01.2017 утвержден в сумме
4 979 899,53 тыс. рублей, тогда как в соответствии с расчетом Контрольносчетной палаты должен составить 4 977 142,25 тыс. рублей46.
Также в пункте 2.5 проекта бюджета ВГО верхний предел долга по
муниципальным гарантиям Владивостокского городского округа на 2016 год
утвержден в сумме 53 073,15 тыс. рублей, тогда как согласно расчетам
Контрольно-счетной палаты должен составить 50 315,87 тыс. рублей47.
Выводы и предложения
1. Проект муниципального правового акта города Владивостока
"О бюджете Владивостокского городского округа на 2014 год и плановый
период 2015 и 2016 годов" представлен в Контрольно-счетную палату в
установленный Положением о бюджетном процессе срок.
Перечень и содержание документов, представленных одновременно с
проектом о бюджете, соответствуют Бюджетному кодексу РФ и Положению о
бюджетном процессе в городе Владивостоке.
2. Бюджет ВГО на трехлетний период сформирован как в
функциональной, так и в ведомственной структуре расходов в соответствии с
бюджетной классификацией, утвержденной Министерством финансов
указан общий объем расходов бюджета за минусом расходов бюджета, предусмотренных за счет
межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих
целевое назначение (на 2015 год - 2 459 199,07 тыс. рублей, на 2016 год - 2 461 091,63 тыс. рублей).
45
предельный объем муниципального долга не должен превышать утвержденный общий годовой объем
доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений
налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
46
4 926 826,38 + 271 205,55 - 41495,87 - 65 592,15 - 60 728,51 - 53 073,15 = 4 977 142,25 тыс. рублей
47
271 205,55 - 41495,87 - 65 592,15 - 60 728,51 - 53 073,15 = 50 315,87 тыс. рублей
44
90
Российской Федерации и применяемой с 2014 года.
Отличительной особенностью формирования бюджета ВГО является
программно-целевой подход – планирование бюджетных ассигнований на
достижение целевых показателей в рамках реализации муниципальных
программ. По сравнению с 2013 годом программная составляющая увеличилась
в 7,2 раза. На 2014 год на реализацию муниципальных программ
предусмотрено 77,4 % общих расходов бюджета, на 2015 год - 73,9 %, на 2016
год – 72,6 %.
В 2014 году структура четырех разделов из десяти (охрана окружающей
среды (0600), образование (0700), культура, кинематография (0800), физическая
культура и спорт (1100)) на 100% представлена в виде муниципальных
программ.
Кроме того в бюджете ВГО утверждены объемы бюджетных
ассигнований дорожного фонда Владивостокского городского округа на 20142015 годы.
3.
Показатели
прогноза
социально-экономического
развития
Владивостокского городского округа в среднесрочной перспективе сохраняют
тенденцию к незначительному, но стабильному росту экономики города
Владивостока, что свидетельствует об эффективности деятельности органов
местного самоуправления по достижению положительных результатов
социально-экономического развития города.
4. Проект бюджета, предложенный администрацией города
Владивостока, является сбалансированным. Дефицит бюджета планируется с
учетом ограничений, установленных Бюджетным кодексом РФ: на 2014 год в
сумме 548 315,57 тыс. рублей, на 2015 год – 405 926,48 тыс. рублей,
на 2016 год – 283 626,93 тыс. рублей. В качестве источников погашения
внутреннего финансирования дефицита бюджета планируется получение
кредитов от кредитных организаций.
При этом в предстоящем трехлетнем периоде объем обязательств по
внутренним заимствованиям Владивостокского городского округа увеличится с
3 688 957,40 тыс. рублей на 01.01.2014 до 4 926 826,38 тыс. рублей на
01.01.2017, то есть в 1,3 раза.
4.1. В текстовой части проекта бюджета ВГО на 2 757,28 тыс. рублей
завышен объем обязательств по муниципальным гарантиям, а также верхний
предел муниципального внутреннего долга по состоянию на 31.12.2016.
Предлагаем устранить указанную ошибку.
5. Доходы на 2014 год предусмотрены проектом бюджета ВГО в сумме
10 425 033,70 тыс. рублей, что ниже плановых назначений 2013 года
на 1 406 510,58 тыс. рублей или на 11,9 % (за счет снижения налоговых доходов
на 1 495 265,00 тыс. рублей или на 20,7 %, что обусловлено изменениями
федерального законодательства с 01.01.2014).
Снижение налоговых доходов к уровню 2013 года на 20,7 % связано в
основном с уменьшением поступлений: налога на доходы физических лиц
(на 899 396,00 тыс. рублей), земельного налога (на 632 265,00 тыс. рублей) и
единого налога на вмененный доход (на 15 723,00 тыс. рублей).
91
Увеличение объема поступлений неналоговых доходов на 22,5 %
обеспечат поступления от реализации муниципального имущества,
включенного в Программу приватизации на 2014 год, и поступления доходов от
продажи и передачи в аренду земельных участков (на 557 437,00 тыс. рублей
или в 2 раза).
В трехлетней перспективе по группе "Налоговые и неналоговые доходы"
ожидается постепенное увеличение доли налоговых доходов с 72,1 % в 2014
году до 81,9 % в 2016 году и соответственно снижение доли неналоговых
доходов с 27,9 % в 2014 году до 18,1 % в 2016 году.
Объем безвозмездных поступлений на 2014 год планируется в сумме
2 460 975,97 тыс. рублей (с уменьшением к 2014 году на 10,8 %), который будет
уточняться после принятия Закона Приморского края "О краевом бюджете на
2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов".
5.1. При формировании бюджета ВГО учтены изменения
законодательства, в том числе:
снижение норматива зачисления в местные бюджеты доходов по налогу
на доходы физических лиц с 20% до 15%;
зачисление денежных взысканий (штрафов) за нарушение миграционного
законодательства Российской Федерации в доход федерального бюджета по
нормативу 100%;
увеличение норматива зачисления в бюджет ВГО из бюджета
Приморского края по налогу на доходы физических лиц с 5,3482% до 6,5719%;
увеличение норматива зачисления доходов от передачи в аренду
земельных участков, государственная собственность на которые не
разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также
средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных
земельных участков с 80% до 100%;
увеличение норматива зачисления доходов от продажи земельных
участков, государственная собственность на которые не разграничена и
которые расположены в границах городских округов с 80 % до 100 %;
зачисление в местные бюджеты доходов от акцизов на автомобильный и
прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и
(или) карбюраторных (инженерных) двигателей, производимые на территории
Российской Федерации.
6. Расходы бюджета ВГО в 2014 году по сравнению с утвержденными
на 2013 год показателями снизятся на 16,2 % и составят 10 973 349,27 тыс.
рублей. Расходы на 2015 год планируются с уменьшением к 2014 году
на 1,3 %, на 2016 год по отношению к 2014 году – с незначительным
увеличением на 1,5 %.
В объеме расходов на плановый период 2015 и 2016 годов предусмотрены
условно-утвержденные расходы (на 2015 год - 2,4 % от общего объема
расходов, на 2016 год – 4,6 %). Планируемые показатели находятся в
установленных бюджетным законодательством пределах.
7. На протяжении нескольких лет увеличиваются расходы бюджета на
социально-культурную сферу, в 2014 году на решение социальных задач
92
планируется направить 51,8 % бюджетных ассигнований (в 2011 году –
48,2 %, в 2012 году – 37,1 %, в 2013 году - 49,9 %). Расходы на образование
составят 47,7% расходов бюджета на 2014 год и 92,2 % от общей суммы
расходов на социально-культурную сферу. На жилищно-коммунальное
хозяйство в 2014 году планируется направить 14,1 %, на общегосударственные
вопросы – 16,4 %.
Вместе с тем, существенно (на 82,9 %) против 2013 года планируется
сократить расходы на социальное обеспечение населения. Сокращение
обусловлено применением положений пункта 3 статьи 136 Бюджетного кодекса
РФ. Как следствие, проектом бюджета не предусмотрены дополнительные
меры социальной поддержки отдельных категорий граждан.
Более половины (53,9 %) расходов бюджета на 2014 год планируется
осуществить в виде субсидий муниципальным учреждениям и иным
некоммерческим организациям.
8. Проектом бюджета предусмотрены новые направления расходов:
оборудование парковочных мест для инвалидов, обеспечение
доступности объектов социального напряжения, в том числе обозначение
контрастной маркировки крайних ступеней лестниц и другие (в рамках
муниципальной программы "Доступная среда" на 2014-2018 годы);
ремонт подъездных дорог к медицинским учреждениям (в рамках
муниципальной программы "Здоровый город" на 2014-2018 годы);
расходы, связанные с предоставлением земельных участков гражданам,
имеющим трёх и более детей, под индивидуальное строительство на
бесплатной основе.
9. В заключении на проект бюджета ВГО на 2013 год и плановый период
2014 и 2015 годов Контрольно-счетная палата указывала на несоответствие
объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных на оплату труда
председателю Думы города Владивостока и главе города Владивостока,
несмотря на то, что муниципальным правовым актом города Владивостока от
10.05.2006 № 35-МПА установлен единый порядок расчета расходов на оплату
труда указанных лиц. До настоящего времени указанное противоречие не
устранено.
Подобные несоответствия установлены и в отношении расходов на
оплату труда депутатов Думы города Владивостока и членов Владивостокской
городской муниципальной избирательной комиссии. До настоящего времени
нормативный правовой акт, определяющий размер и виды денежного
содержания членов Владивостокской городской муниципальной избирательной
комиссии, работающих на постоянной (штатной) основе, не принят.
С учетом изложенного, предлагаем устранить указанные противоречия,
определить порядок расчета фонда оплаты труда членов ВГМИК, а также
привести расходы на оплату труда лиц, замещающих муниципальные
должности города Владивостока, и начисления на оплату труда в соответствие
с действующим порядком.
10. Допущены отдельные недостатки в формировании ведомственной и
функциональной структуры расходов бюджета.
93
10.1. В составе ведомственной структуры расходов (приложения №№ 8 и
9 к проекту бюджета) отсутствуют группы видов расходов, которые являются
едиными для бюджетов бюджетной системы РФ.
10.2. В приложениях №№ 8-13 к проекту бюджета отсутствует
единообразие в применении целевых статей расходов бюджета: объём
субсидий, планируемых на выполнение муниципального задания, отражён по
целевым статьям 1012710 "Содержание и ремонт автомобильных дорог и
инженерных сооружений на них", 1022720 "Мероприятия по повышению
безопасности дорожного движения", 1032220 "Озеленение", 1052250
"Содержание и ремонт системы ливневой канализации", тогда как следовало
отразить по коду целевой статьи, соответствующему муниципальной
программе с кодом направления 7059 "Обеспечение деятельности
муниципальных казённых учреждений, выполнения муниципального задания
на оказание услуг, выполнение работ муниципальными учреждениями
Владивостокского городского округа".
На момент подготовки настоящего Заключения распоряжением
управления финансов и экономики от 12.11.2013 № 36 внесены изменения, в
соответствии с которыми учреждения, осуществляющие деятельность в сфере
жилищно-коммунального хозяйства, исключены из кода направления расходов
7059.
10.3. Наименования целевых статей, содержащих направление расходов с
кодом 7059 "Обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений,
выполнения муниципального задания на оказание услуг, выполнение работ
муниципальными учреждениями Владивостокского городского округа", не
содержат такое направление, как субсидия, предоставленная муниципальным
учреждениям на иные цели.
10.4. Мероприятия "Перевод муниципальных услуг (услуг) в
электронную форму" и "Модернизация прикладных информационных систем
поддержки выполнения органами администрации города Владивостока и
муниципальными учреждениями города Владивостока административных
процедур (процедур) при оказании муниципальных услуг (услуг) в электронной
форме", выполняемые в рамках муниципальной программы "Развитие связи и
информатизации на территории Владивостокского округа" на 2014-2018 годы"
администрацией города Владивостока, запланированы по целевой 1121107
"Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного
самоуправления Владивостокского городского округа", тогда как следовало по целевой статье 1122810 "Мероприятия в области создания информационноаналитической подсистемы электронного правительства на территории
Владивостокского городского округа, развития на муниципальном уровне
единой системы межведомственного электронного документооборота,
модернизации прикладных информационных систем".
Предлагаем устранить указанные недостатки.
11. В результате проведенной Контрольно-счетной палатой экспертизы
муниципальных программ установлено, что в подпрограмме "Развитие системы
связи и информационных технологий в социально-ориентированных областях"
94
муниципальной программы "Развитие связи и информатизации на территории
Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы" три не связанных
между собой проекта объединены в одно мероприятие, расходы на выполнение
которого предусмотрены в целом, что не позволило определить объемы
финансового обеспечения каждой части мероприятия. При этом в рамках
проекта "развитие системы "Безопасный дворик" на территории
Владивостокского городского округа" предусмотрена установка системы,
позволяющей жителям многоквартирных домов видеть на телевизионном
приемнике происходящее на придомовой детской площадке, не относящаяся к
вопросам местного значения и полномочиям органов местного самоуправления.
Предлагаем устранить данное противоречие.
12. Расходы по 4 дошкольным учреждениям планируются в отсутствие
решений об их создании, в связи с чем, определить тип указанных учреждений
(автономное или бюджетное) и, следовательно, подтвердить отнесение
расходов на соответствующие виды расходов бюджетной классификации не
представляется возможным.
13. Расходы на содержание аппарата управления по исполнению
программ по поддержке населения отражены по целевой статье, входящей в
состав муниципальной программы "Поддержка социально ориентированных
некоммерческих организаций города Владивостока и развитие общественного
партнерства" на 2014-2018 год, тогда как данные расходы в указанной
программе не предусмотрены.
Также, в составе расходов на содержание аппарата управления по
исполнению программ по поддержке населения предусмотрены расходы по
переводу муниципальных услуг в электронную форму. Вместе с тем, данное
направление является мероприятием подпрограммы "Создание и развитие
информационных систем и информационных сервисов для жителей города
Владивостока" на 2014 - 2018 годы, расходы на которое подлежат отражению в
составе указанной программы.
Предлагаем устранить данные несоответствия.
14. Проектом бюджета не предусмотрены дополнительные меры
социальной поддержки отдельных категорий граждан, тем не менее, до
настоящего времени муниципальные правовые акты, устанавливающие
расходные обязательства, не признаны утратившими силу.
Также не запланированы субсидии некоммерческим организациям на
финансовое обеспечение получения детьми дошкольного образования. Вместе с
тем, решение Думы города Владивостока от 08.12.2005 № 143 "Об утверждении
Положения об организации предоставления общедоступного бесплатного
дошкольного образования в городе Владивостоке" в части предоставления
вышеуказанной субсидии до настоящего времени не отменено.
Предлагаем устранить данные несоответствия.
В целом представленный проект муниципального правового акта
"О бюджете Владивостокского городского округа на 2014 год и плановый
95
период 2015 и 2016 годов" соответствует требованиям действующего
законодательства, за исключением вышеуказанных замечаний.
Контрольно-счетная палата предлагает при рассмотрении и принятии
данного проекта учесть предложения, отраженные в настоящем заключении.
Председатель Контрольно-счетной палаты
города Владивостока
А.В. Волкова
Аудиторы
Т.В. Алексеева
А.В. Егорова
И.А. Кондратьева
И.П. Николаева
96
Приложение
Сокращения, применяемые Контрольно-счетной палатой,
в заключение на проект муниципального правового акта "О бюджете
Владивостокского городского округа на 2014 год
и плановый период 2015 и 2016 годов"
Заключение
Проект бюджета ВГО или
проект бюджета
Контрольно-счетная палата
Положение о бюджетном
процессе
План 2013 года
Прогноз
Бюджетный кодекс РФ
Налоговый кодекс РФ
ДОУ
ДЦП
ВЦП
МП
МЦП
ФЦП
ФДЦП
КЦП
КДЦП
СМИ
МУП
МУПВ
МКУ
МБУ
МАУ
МАДОУ
ГРБС
КБК
управление финансов и
экономики
управление дорог и
благоустройства
управление содержания
жилищного фонда
управление муниципальной
собственности
управление
градостроительства и
архитектуры
управление культуры
управление по работе с
муниципальными
учреждениями образования
управление по исполнению
программ по поддержке
населения
заключение Контрольно-счетной палаты города Владивостока на
проект муниципального правового акта "О бюджете Владивостокского
городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов"
проект муниципального правового акта "О бюджете Владивостокского
городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов"
Контрольно-счетная палата города Владивостока
муниципальный правовой акт города Владивостока от 11.03.2008
№ 18-МПА "Положение о бюджетном процессе в городе
Владивостоке"
муниципальный правовой акт города Владивостока от 12.12.2012
№ 5-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на
2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов" (в ред. № 59-МПА от
01.10.2013)
прогноз социально-экономического развития Владивостокского
городского округа на очередной 2014 год и на плановый период 20152016 годов
Бюджетный кодекс Российской Федерации
Налоговый кодекс Российской Федерации
дошкольное образовательное учреждение
долгосрочная целевая программа
ведомственная целевая программа
муниципальная программа
муниципальная целевая программа
федеральная целевая программа
федеральная долгосрочная целевая программа
краевая целевая программа
краевая долгосрочная целевая программа
средства массовой информации
муниципальное унитарное предприятие
муниципальное унитарное предприятие города Владивостока
муниципальное казенное учреждение
муниципальное бюджетное учреждение
муниципальное автономное учреждение
муниципальное автономное дошкольное общеобразовательное
учреждение
главный распорядитель бюджетных средств
код бюджетной классификации
управление финансов и экономики администрации города
Владивостока
управление дорог и благоустройства администрации города
Владивостока
управление содержания жилищного фонда администрации города
Владивостока
управление муниципальной собственности г. Владивостока
управление градостроительства и архитектуры администрации города
Владивостока
управление культуры администрации города Владивостока
управление по работе с муниципальными учреждениями образования
администрации города Владивостока
управление по исполнению программ по поддержке населения
администрации города Владивостока
97
управление по делам
гражданской обороны и
чрезвычайным ситуациям
управление по вопросам
ТЭКа
управление транспорта
управление экономики и
развития
предпринимательства
управление охраны
окружающей среды и
природопользования
управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным
ситуациям при администрации города Владивостока
управление по вопросам топливно-энергетического комплекса
администрации города Владивостока
управление транспорта администрации города Владивостока
управление экономики и развития предпринимательства
администрации города Владивостока
управление охраны окружающей среды и природопользования
администрации города Владивостока