Планы семинарских занятий

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
Семинар по теме 1. Система налогов в Российской Федерации и место в
ней таможенных платежей
Вопросы для обсуждения
1. Понятие налога и сбора. Функции налогов.
2. Элементы налогообложения.
3. Классификация налогов. Прямые и косвенные, общие и целевые
налоги. Налоги и доходы. Налоги и потребление.
4. Федеральные налоги и сборы. Структура федеральных налогов.
Бюджет и федеральные налоги.
5. Основные виды налогов: подоходный налог с физических лиц; налог на
прибыль предприятий; налог на добавленную стоимость; акцизы; налоги,
формирующие дорожные фонды; налог на имущество предприятий; земельный
налог; прочие виды налогов.
Рекомендуемая литература
Основная:
Пансков В.Г. Налоги и налогооблажение: теория и практика: учебник для
вузов/ В.Г. Пансков. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2010. – 680 с. –
(Университеты России).
Черник Д.Г. Налоги и налогооблажение: учеб. пособие для студентов вузов,
обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Д.Г. Черника. –
2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 367 с.
Дополнительная:
Миляков Н.В. Таможенная пошлина. – М. : Финансы и статистика, 2006. –
Разд. 2. Гл. 1–3.
Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (ред. от
30.12.2008) // Собрание законодательства Российской Федерации, 26.01.2009, №
4, ст. 445.
Толкушин А.В. Таможенное право. – М.: Юрайт, 2010. – 537 с.
Таможенное право. 5-е изд. под ред. М.М. Рассолова – М.: ЮНИТИДАНА, 2010. – 463 с.
Толкушин А.В. / Таможенное дело. – М.: ЮРАЙТ, 2010. – 537 С.
Налоговй кодекс ч.1 и 2 текст с изменениями и дополнениями на 10
февраля 2010 – М.: ЭКСМО, 2010. – 560 с.
Таможенный кодекс таможенного союза 2011. – Москва: Проспект, 2011. –
192с.
Федеральный закон «О таможенном регулировании в Российской
Федерации». – Москва.: 2011. – 256 с.
Семинар по теме 3. Понятие, виды и функции таможенных платежей
Вопросы для обсуждения
1. Понятие таможенных платежей: их характеристика и назначение.
Источники правового регулирования таможенных платежей.
2. Место таможенных платежей в формировании доходной части
федерального бюджета.
3. Виды таможенных платежей и их классификация.
4. Функции таможенных платежей. Лица, ответственные за уплату
таможенных платежей.
Рекомендуемая литература
Основная:
Пансков В.Г. Налоги и налогооблажение: теория и практика: учебник для
вузов/ В.Г. Пансков. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2010. – 680 с. –
(Университеты России).
Черник Д.Г. Налоги и налогооблажение: учеб. пособие для студентов
вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Д.Г.
Черника. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 367 с.
Дополнительная:
Бондаренко Н.П. Таможенно-тарифное регулирование ВЭД. – М. : Ростов
н/Д : Издательский центр «МарТ», 2007. – Гл. 2.
Гуменюк Е.В. Правовая основа таможенно-тарифного регулирования //
Российская юстиция. – 2006. – № 8. – С. 43.
Таможенный кодекс таможенного союза 2011. – Москва: Проспект, 2011. –
192с.
Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах
государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (ред. от
02.02.2006).
Закон Российской Федерации от 21.05.1993 № 5003-I «О таможенном
тарифе» (ред. от 28.06.2009).
Приказ Государственного таможенного комитета РФ от 04.01.1995 № 2 «О
контроле за начислением и взысканием таможенных платежей» (ред. от
28.06.2002).
Письмо Федеральной таможенной службы России от 31.08.2004 № 0106/192 «О декларанте товаров».
Семинар по теме 4. Таможенная пошлина
Вопросы для обсуждения
1. Таможенная пошлина как инструмент государственного регулирования
внешнеэкономической деятельности.
2. Виды таможенных пошлин в Российской Федерации: понятие,
характеристика.
3. Таможенный тариф. Правовая форма действующего таможенного
тарифа Российской Федерации. Структура таможенного тарифа.
4. Ставки ввозных таможенных пошлин и порядок их применения.
5. Дифференциация ставок ввозных пошлин в зависимости от страны
происхождения товара. Определение страны происхождения товара.
Рекомендуемая литература
Основная:
Пансков В.Г. Налоги и налогооблажение: теория и практика: учебник для
вузов/ В.Г. Пансков. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2010. – 680 с. –
(Университеты России).
Черник Д.Г. Налоги и налогооблажение: учеб. пособие для студентов
вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Д.Г.
Черника. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 367 с.
Дополнительная:
Миляков Н.В. Таможенная пошлина. – М. : Финансы и статистика, 2006. –
Разд. 2. Гл. 1–3.
Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (ред. от
30.12.2008) // Собрание законодательства Российской Федерации, 26.01.2009, №
4, ст. 445.
Толкушин А.В. Таможенное право. – М.: Юрайт, 2010. – 537 с.
Таможенное право. 5-е изд. под ред. М.М. Рассолова – М.: ЮНИТИДАНА, 2010. – 463 с.
Толкушин А.В. / Таможенное дело. – М.: ЮРАЙТ, 2010. – 537 С.
Налоговй кодекс ч.1 и 2 текст с изменениями и дополнениями на 10
февраля 2010 – М.: ЭКСМО, 2010. – 560 с.
Таможенный кодекс таможенного союза 2011. – Москва: Проспект, 2011. –
192с.
Федеральный закон «О таможенном регулировании в Российской
Федерации». – Москва.: 2011. – 256 с.
Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах
государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (ред. от
02.02.2006).
Закон Российской Федерации от 21.05.1993 № 5003-I «О таможенном
тарифе» (ред. от 28.06.2009).
Постановление Правительства Российской Федерации от 27.11.2003 № 716
«Об определении случаев представления сертификата о происхождении товара
при ввозе его на таможенную территорию Российской Федерации» (ред. от
30.12.2006).
Семинар по теме 5. Налог на добавленную стоимость, взимаемый при
ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации
Вопросы для обсуждения
1. Налог на добавленную стоимость как вид таможенных платежей и его
место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Элементы
налога на добавочную стоимость.
2. Экономическая сущность налога на добавленную стоимость.
Плательщики налога на добавленную стоимость.
3. Предоставление льгот по уплате НДС при перемещении товаров через
таможенную границу.
4. Применение НДС к товарам, происходящим и ввозимым с территории
государств – участников СНГ.
5. Особенности уплаты НДС при использовании отдельных таможенных
процедур.
Рекомендуемая литература
Основная:
Пансков В.Г. Налоги и налогооблажение: теория и практика: учебник для
вузов/ В.Г. Пансков. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2010. – 680 с. –
(Университеты России).
Черник Д.Г. Налоги и налогооблажение: учеб. пособие для студентов
вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Д.Г.
Черника. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 367 с.
Дополнительная:
Миляков Н.В. Таможенная пошлина. – М. : Финансы и статистика, 2006. –
Разд. 2. Гл. 1–3.
Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (ред. от
30.12.2008) // Собрание законодательства Российской Федерации, 26.01.2009, №
4, ст. 445.
Толкушин А.В. Таможенное право. – М.: Юрайт, 2010. – 537 с.
Таможенное право. 5-е изд. под ред. М.М. Рассолова – М.: ЮНИТИДАНА, 2010. – 463 с.
Толкушин А.В. / Таможенное дело. – М.: ЮРАЙТ, 2010. – 537 С.
Налоговй кодекс ч.1 и 2 текст с изменениями и дополнениями на 10
февраля 2010 – М.: ЭКСМО, 2010. – 560 с.
Таможенный кодекс таможенного союза 2011. – Москва: Проспект, 2011. –
192с.
Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах
государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (ред. от
02.02.2006).
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и
валютном контроле» (ред. от 22.07.2008).
Федеральный закон от 08.12.2003 № 165-ФЗ «О специальных защитных,
антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров» (ред. от
30.12.2006).
Федеральный закон от 18.07.1999 № 183-ФЗ «Об экспортном контроле»
(ред. от 07.05.2009).
Закон Российской Федерации от 21.05.1993 № 5003-I «О таможенном
тарифе» (ред. от 28.06.2009).
Постановление
Правительства
РФ
от
31.12.2004
№ 908 «Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и
товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по
налоговой ставке 10 процентов» (ред. от 02.09.2009).
Семинар по теме 6. Акциз, взимаемый при ввозе товаров на таможенную
территорию Российской Федерации
Вопросы для обсуждения
1. Акциз как вид таможенных платежей и их место и роль в налоговой
системе и доходных источниках бюджетов. Особенности правового
регулирования применения акцизов при перемещении товаров через
таможенную границу.
2. Подакцизные товары. Ставки акцизов по подакцизным товарам.
Налогооблагаемая база при начислении акцизов.
3. Порядок и условия осуществления авансового платежа по уплате
акцизов при перемещении товаров через таможенную границу Российской
Федерации. Акцизные марки. Порядок приобретения акцизных марок и
предоставления в таможенные органы отчета об их использовании.
4. Применение акцизов к товарам, происходящим и ввозимым с
территории государств – участников СНГ.
Рекомендуемая литература
Основная:
Пансков В.Г. Налоги и налогооблажение: теория и практика: учебник для
вузов/ В.Г. Пансков. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2010. – 680 с. –
(Университеты России).
Черник Д.Г. Налоги и налогооблажение: учеб. пособие для студентов
вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Д.Г.
Черника. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 367 с.
Дополнительная:
Толкушин А.В. Таможенное право. – М.: Юрайт, 2010. – 537 с.
Таможенное право. 5-е изд. под ред. М.М. Рассолова – М.: ЮНИТИДАНА, 2010. – 463 с.
Толкушин А.В. / Таможенное дело. – М.: ЮРАЙТ, 2010. – 537 С.
Налоговй кодекс ч.1 и 2 текст с изменениями и дополнениями на 10
февраля 2010 – М.: ЭКСМО, 2010. – 560 с.
Таможенный кодекс таможенного союза 2011. – Москва: Проспект, 2011. –
192с.
Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (ред. от
30.12.2008) // Собрание законодательства Российской Федерации, 26.01.2009, №
4, ст. 445.
Постановление Правительства Российской Федерации от 20.02.2010 № 76
«Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию
Российской Федерации табачной продукции».
Семинар по теме 7. Таможенные сборы
Вопросы для обсуждения
1. Понятие и виды таможенных сборов. Таможенные сборы как
разновидность таможенных платежей. Неналоговый характер таможенных
сборов.
2. Таможенные сборы за таможенное оформление. Порядок уплаты
таможенных сборов за таможенное оформление. Ставка таможенного сбора за
таможенное оформление.
3. Таможенные сборы за таможенное сопровождение. Ставки таможенного
сбора за таможенное сопровождение.
4. Таможенные сборы за хранение. Ставки таможенного сбора за хранение.
Порядок расчета и уплаты таможенного сбора за хранение.