Тема 1. Рынок ценных бумаг - Университет имени С.Ю.Витте

Кафедра «Финансы и кредит»
ПРОГРАММА
ВСТУПИТЕЛЬНЫХ ИСПЫТАНИЙ В АСПИРАНТУРУ
по направлению подготовки –
38.06.01 «Экономика»
направленность (профиль) –
Финансы, денежное обращение и кредит
Квалификация выпускника
Исследователь. Преподаватель-исследователь.
Москва 2016
Составители рабочей программы: доцент кафедры финансов и кредита,
к.э.н., доцент Бушуева Н.В.
Бушуева Н.В. Программа вступительных испытаний в аспирантуру по
направленности – Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: МУ им.
С.Ю. Витте, 2016.
Программа
составлена
в
соответствии
с
Федеральным
государственным образовательным стандартом высшего образования (ФГОС
ВО), утвержденным Приказом Министерства образования и науки
Российской Федерации от 30 июля 2014 г. № 898 (зарегистрирован
Министерством юстиции Российской Федерации 20 августа 2014 г.,
регистрационный № 33688) по направлению подготовки 38.06.01 Экономика
(уровень подготовки кадров высшей квалификации) и Порядка приема на
обучение по образовательным программам высшего образования –
программам подготовки научно-педагогических кадров в аспирантуре,
утвержденного Приказом Министерства образования и науки Российской
Федерации от 26 марта 2014 №233.
© Бушуева Н.В. 2016.
©Московский университет имени С.Ю. Витте, 2016.
СОДЕРЖАНИЕ
1.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ............................................................................................................ 4
2.
ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ ............................................................... 4
3.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАПРАВЛЕННОСТИ ............................................................ 5
4.
ПРОГРАММА КУРСА .............................................................................................................. 6
РАЗДЕЛ 1. ФИНАНСЫ .................................................................................................................... 6
РАЗДЕЛ 2. ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ......................................................................................... 8
РАЗДЕЛ 3. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ........................................................................ 10
РАЗДЕЛ 4. СТРАХОВАНИЕ ......................................................................................................... 14
РАЗДЕЛ 5. ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ .................................................................................... 14
РАЗДЕЛ 6. РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ И БИРЖЕВОЕ ДЕЛО.................................................. 18
РАЗДЕЛ 7. ОРГАНИЗАЦИЯ И ФИНАНСИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ ................................. 20
РАЗДЕЛ 8. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ ............................................................................ 24
5.
ВОПРОСЫ К ВСТУПИТЕЛЬНОМУ ЭКЗАМЕНУ .............................................................. 25
6.
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ К ВСТУПИТЕЛЬНОМУ ЭКЗАМЕНУ ............................................. 28
7.
ТРЕБОВАНИЯ К НАПИСАНИЮ РЕФЕРАТА .................................................................... 31
8.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА..................................................................................... 32
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Программа предназначена для подготовки к сдаче вступительных
испытаний в аспирантуру Московского университета им. С.Ю. Витте по
направленности «Финансы, денежное обращение и кредит». Программа
вступительных испытаний разработана в соответствии с требованиями с
Федерального государственного образовательного стандарта высшего
образования (ФГОС), утвержденного Приказом Министерства образования и
науки Российской Федерации от 30 июля 2014 г. № 898 (зарегистрирован
Министерством юстиции Российской Федерации 20 августа 2014 г.,
регистрационный № 33688) по направлению подготовки 38.06.01 Экономика
(уровень подготовки кадров высшей квалификации) и включает учебнометодическое обеспечение для подготовки к сдаче экзамена, примерный
перечень вопросов к экзамену и тематику экзаменационных рефератов.
Основу данной программы составили ключевые положения следующих
учебных дисциплин: «Финансы», «Деньги, кредит, банки», «Рынок ценных
бумаг», «Финансовый менеджмент», «Бюджетная система РФ», «Налоги и
налогообложение», «Страхование», «Инвестиции», «Финансовые рынки»,
«Оценка стоимости предприятия», «Финансы предприятий (организаций)» и
др.
Программа вступительных испытаний состоит из 8 разделов:
1. Финансы.
2. Деньги, кредит, банки.
3. Налоги и налогообложение.
4. Страхование.
5. Финансы предприятий.
6. Рынок ценных бумаг и биржевое дело.
7. Организация и финансирование инвестиций.
8. Финансовый менеджмент.
Каждый раздел включает в себя перечень тем, проработка которых
необходима соискателю для успешной сдачи вступительных экзаменов.
2. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Целью вступительных испытаний является оценка базовых знаний
соискателя с точки зрения их достаточности для научной работы по
направленности «Финансы, денежное обращение и кредит» и выявление
наличия у него способностей к исследовательской, аналитической, научной
работе.
Процесс аттестации включает устный ответ на экзаменационный билет,
состоящий из трех вопросов, и написание реферата по тематике
направленности.
На вступительном экзамене соискатель должен продемонстрировать
владение
понятийно-категориальным
аппаратом
экономической
и
финансовой науки; взаимосвязи и взаимозависимости, возникающие в
процесс функционирования и взаимодействия различных звеньев
финансовой
системы;
структуры
и
инструментов
финансового
взаимодействия государственных, общественных и корпоративных
финансов; финансовых потоков и кругооборота капитала; структурных
элементов денежно-кредитной системы; движения денежных потоков в
экономике; объективных закономерностей формирования системы денежнокредитных отношений на макро- и микроуровне; умение использовать
теории и методы экономической науки для анализа современных социальноэкономических проблем.
На подготовку к ответу отводится 30 минут. При подготовке
разрешается пользоваться настоящей программой. Записи, сделанные
поступающим в ходе подготовки к ответу, осуществляются на чистых листах,
содержащих дату проведения экзамена и имеющих отметку Университета.
После ответа листы, содержащие записи поступающего, сдаются
экзаменационной комиссии.
По итогам экзамена выставляется дифференцированная оценка, в
которой отражаются:
 полнота и качество ответов на экзаменационные вопросы,
содержащиеся в билете, и на дополнительные или уточняющие вопросы к
ним;
 оценка по реферату, выставленная рецензентом, а также качество
освоения материала реферата, выявленное в ходе собеседования.
Подача апелляции осуществляется в общем порядке, установленном
Университетом.
3. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАПРАВЛЕННОСТИ
Теория и методология финансов. Государственные финансы. Финансы
как экономическая категория. Функции финансов, их виды толкование,
фактическое использование в условиях рыночного хозяйства. Финансовая
система государств. Финансовая политика государства и ее особенности в
пореформенной России. Государственные и частные финансы, сходство и
отличия , проблемы взаимодействия.
Бюджет государства. Система доходных поступлений в бюджеты всех
уровней.
Система
государственных
расходов.
Планирование
и
прогнозирование расходов бюджетов всех уровней. Порядок планирования и
прогнозирования расходов бюджетных учреждений. Система сводного
планирования расходов бюджетов на стадии их формирования.
Управление доходами и расходами федерального бюджета через
систему Федерального Казначейства. Проблемы оценки эффективности
управления бюджетом.
Управление доходами и расходами регионального и местного
бюджетов. Особенности организации расходов местных бюджетов, их состав,
структура, целевое назначение и эффективность.
Государственный кредит и его роль в условиях рыночной экономики.
Государственный долг: внутренний и внешний. Инструменты управления
внутренним и внешним государственным долгом, эффективность их
использования. Финансовая стратегия и финансовая тактика государства в
условиях роста государственного долга.
Местные финансы, как звено финансовой системы государства.
Проблемы и перспективы реформирования системы местных финансов в
России.
Особенности взаимодействия финансовой и денежно-кредитной
политики государства.
Налоги и налогообложение. Налог как экономическая и правовая
категория. Налоговая система: понятие, состав, структура и принципы
организации. Организация управления налоговой системой.
Финансы предприятий и организаций, финансовый менеджмент.
Финансы предприятий и организаций, их сущность, функции и роль в
экономике. Основные принципы и особенности организации финансов
предприятий и организаций. Финансовая стратегия предприятия,
организации. Финансовое планирование и прогнозирование на предприятии.
Рынок ценных бумаг. Финансовый рынок России как часть мирового
рынка капиталов. Государственный внутренний долг России. Виды
государственных бумаг. Государственное регулирование ценных бумаг. Роль
и назначение вторичного рынка ценных бумаг.
Финансы домашних хозяйств.
Оценочная деятельность. Концептуальное обоснование формирования
рыночной стоимости различных объектов собственности.
Страхование. Социально – экономическая сущность страхования,
функции страхования и его роль в экономике. Страховой рынок в России.
Деньги и денежное обращение. Деньги в системе экономических
отношений, их сущностные свойства. Теоретические концепции в отношении
сущности денег. Денежная система и ее элементы. Принципы формирования
и функционирования национальных денежных систем, тенденции их
развития в современных условиях.
Сущность инфляции. Валютная политика, валютное регулирование и
валютный контроль. Платежный баланс и проблемы его регулирования.
Кредит и банки. Сущность кредита и его роль в организации
кругооборота капитала и воспроизводственного процесса.
Функции Центрального банка и их содержание. Методы и инструменты
денежно–кредитной политики: общие и селективные.
4. ПРОГРАММА КУРСА
РАЗДЕЛ 1. ФИНАНСЫ
Тема 1. Финансы как стоимостная категория и их использование в
рыночной экономике
Возникновение финансов, их связь с государством и развитием
товарно-денежных отношений. Дуалистичная концепция финансов.
Социально-экономическая сущность финансов. Функции финансов.
Дискуссионные вопросы выделения функций финансов. Классификация
финансовых отношений. Характеристика звеньев финансовой системы.
Взаимосвязь финансов с другими категориями в процессе стоимостного
распределения.
Тема 2. Финансовое обеспечение воспроизводственного процесса и
использование
финансов
для
регулирования
экономики
и
экономического стимулирования
Объективные предпосылки и возможности использования финансов в
общественном
воспроизводстве.
Финансовое
обеспечение
воспроизводственного процесса, его формы. Источники и виды финансовых
ресурсов. Основные направления использования финансовых ресурсов.
Образование и использование финансовых резервов.
Тема 3. Финансовый рынок и его роль в мобилизации и
распределении финансовых ресурсов
Сущность и функции финансового рынка. Сущность фиктивного и
реального капитала. Характеристика рынка ссудных капиталов.
Характеристика и структура рынка ценных бумаг. Участие фондовых бирж в
мобилизации финансовых ресурсов. Проблемы мобилизации средств на
рынке ценных бумаг. Роль ценных бумаг в современной системе управления
финансами предприятия. Современные тенденции отечественного
финансового рынка.
Тема 4. Управление финансами
Общие понятия об управлении. Органы управления финансами и их
функции. Сущность и роль финансового менеджмента. Система управления
финансами предприятия.
Тема 5. Финансовый контроль
Сущность и значение финансового контроля, его задачи и функции.
Формы и методы финансового контроля. Основные виды государственного
финансового контроля, органы его осуществляющие. Негосударственный
финансовый контроль. Сравнительный анализ различных видов и форм
финансового контроля. Современные институты финансового контроля.
Тема 6. Финансовое планирование
Содержание и значение финансового планирования. Классификация
методов финансового планирования. Сравнительный анализ методов
финансового планирования. Финансовые планы и их характеристика.
Тема 7. Финансовая политика
Содержание, значение и задачи финансовой политики. Типы
финансовой политики, имеющие место в разных государствах. Виды
финансовой политики в РФ. Содержание структуры финансового механизма
и его роль в реализации финансовой политики. Финансовая политика
государства на современном этапе. Направления финансовой политики
предприятия.
Тема 8. Финансы предприятий различных форм собственности
Финансы коммерческих организаций. Финансы некоммерческих
учреждений и организаций. Финансы общественных организаций.
Финансово-экономические аспекты деятельности финансово-промышленных
групп. Проблемные вопросы финансов акционерных обществ.
Тема 9. Бюджетная система и бюджетное устройство
Экономическая сущность и функции государственного бюджета и его
место в финансовой системе. Характеристика бюджетной системы РФ.
Федеральный бюджет, его доходы и расходы. Бюджеты субъектов
Федерации; их доходы и расходы. Местные бюджеты: их доходы и расходы.
Бюджетный дефицит и методы его финансирования. Проблемы бюджетного
федерализма. Бюджетная классификация. Консолидированный бюджет.
Тема 10. Бюджетный процесс
Понятие бюджетного процесса и его составные части. Составление
бюджета. Рассмотрение и утверждение бюджета. Исполнение бюджета.
Управление бюджетным дефицитом.
Тема 11. Территориальные финансы
Сущность и роль территориальных финансов. Состав и структура
территориальных финансов и их основные направления использования.
Муниципальные внебюджетные фонды. Территориальное сводное
финансовое планирование. Порядок формирования и исполнения местных
бюджетов.
Тема 12. Внебюджетные специальные фонды
Социально-экономическая сущность внебюджетных специальных
фондов, их классификация. Пенсионный фонд, его назначение, источники
формирования, использование средств фонда. Фонд медицинского
страхования, его назначение, источники формирования, использование
средств фонда. Фонд социального страхования, его назначение, источники
формирования, использование средств фонда. Государственный фонд
занятости, его назначение, источники формирования, использование средств
фонда. Роль внебюджетных фондов в современной финансовой системе
государства.
Тема 13. Страхование
Экономическая сущность и виды страхования. Экономическая
сущность сострахования и перестрахования. Организация страхования в РФ.
Функционирование страхового рынка в России. Перспективы развития новых
видов страхования в России.
Тема 14. Государственный кредит
Социально-экономическая сущность государственного кредита и его
функции. Цели и задачи государственного кредита. Формы государственного
кредита. Управление государственным кредитом. Внутренние и внешние
займы. Государственный долг. Реструктуризация государственного долга.
Характеристика современного состояния государственного кредитования в
России.
РАЗДЕЛ 2. ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ
Тема 1. Необходимость и сущность
воспроизводственном процессе.
денег.
Роль
денег
в
Необходимость и предпосылки возникновения денег. Экономическая
сущность денег. Виды денег. Теории денег. Место и роль денег в
современной экономической системе.
Тема 2. Функции денег
Понятие функций экономической категории - функции денег. Функции
денег: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство
накопления, мировые деньги. Их эволюция в современных условиях.
Системы денежного обращения. Денежные агрегаты. Денежная масса.
Денежная база. Эволюция функций денег. Современные функции денег.
Тема 3. Выпуск денег в хозяйственный оборот. Денежный оборот:
его содержание и структура.
Понятие и виды денежной эмиссии: эмиссия безналичных денег,
налично-денежная эмиссия. Банковский мультипликатор. Понятие денежного
оборота. Взаимосвязь составных частей денежного оборота. Тенденции
современного денежного оборота.
Тема 4. Безналичный денежный оборот и его организация
Понятие безналичного денежного оборота. Система безналичных
расчетов, ее основные элементы. Перспективы развития безналичных
расчетов. Современные формы безналичных расчетов: достоинства и
недостатки.
Тема 5. Налично-денежный оборот и его организация. Денежная
система.
Понятие налично-денежного оборота, принципы его организации.
Понятие денежной системы страны. Генезис развития денежных систем.
Состояние и перспективы развития денежной системы в РФ. Современные
проблемы организации налично-денежного оборота: мировые и
отечественные тенденции.
Тема 6. Инфляция. Формы ее проявления, причины, социальноэкономические последствия.
Сущность и формы проявления инфляции. Виды и причины инфляции.
Социальные последствия инфляции. Антиинфляционная политика
государства. Денежные реформы. Инфляция в современной России.
Тема 7. Основы международных валютно-кредитных отношений.
Понятие валютных отношений. Валютная система и ее элементы.
Мировая, европейская валютные системы. Валютная система России.
Валютный курс. Международные расчеты. Валютные клиринги. Платежный
баланс. Характеристика основных тенденций международных валютнокредитных отношений России.
Тема 8. Необходимость и сущность кредита. Роль кредита в
экономике страны.
Необходимость кредита. Сущность и функции кредита. Принципы
кредита. Кредитная сделка. Стадии движения кредита. Роль кредита. Формы
кредита. Виды кредита. Закономерности функционирования современного
отечественного рынка ссудных капиталов.
Тема 9. Ссудный процент и его экономическая роль.
Сущность, виды, функции и экономическая роль ссудного процента.
основы формирования ссудного процента. Источники уплаты. Виды
процентных ставок. Методы вычисления ссудного процента. Механизм
формирования ссудного процента. Механизм ценообразования на рынке
ссудных капиталов. Государственное регулирование процентных ставок
Центральным банком. Банковский процент как форма существования
ссудного процента.
Тема 10. Международный кредит и его формы
Сущность и функции международного кредита. Основные формы
международного кредита. Принципы международного кредита. Мировой
кредитный рынок. Тенденции на современном рынке международного
кредита. кредитование внешней торговли.
Тема 11. Банковская система: понятие, развитие и особенности
Экономические предпосылки возникновения банковского дела.
Понятие банковской системы и ее свойства. Типы банковской системы. Виды
банков. Экономическая сущность банка. Функции и роль банка в экономике.
Уровни банковской системы. Особенности построения современных
банковских систем. Современное состояние банковской системы России.
Банковские реформы. Эволюция отечественной банковской системы:
современный этап.
Тема 12. Центральные банки и основы их деятельности
Цели и задачи организации центральных банков. Организационная
структура и функции Центрального банка России. Функции и
организационная структура центральных банков зарубежных стран.
Механизм влияния центрального банка на экономическую систему страны.
Тема 13. Коммерческие банки и их деятельность
Характеристика коммерческого банка как субъекта экономики.
Функции
коммерческого
банка.
Понятие
банковской
услуги.
Законодательные основы банковской деятельности. Классификация
банковских операций. Понятие банковской ликвидности. Финансовые риски
в деятельности коммерческих банков. Современные и традиционные услуги
коммерческих банков: основные тенденции.
Тема 14. Международные финансовые и кредитные институты
Международный валютный фонд. Европейский банк реконструкции и
развития. Европейский инвестиционный банк. Банк международных
расчетов. Международная финансовая корпорация. Международная
ассоциация развития и др. Современные международные финансовые и
кредитные институты.
РАЗДЕЛ 3. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы их построения.
Наука о налогах как специализированный раздел финансовой науки.
Учение о финансах и государстве - теоретическая основа познания сущности
налогов и механизма налогообложения.
Эволюция налогового механизма и налоговой системы России.
Объективная необходимость налогов. Предпосылки возникновения и
условия функционирования налогов. Роль государства в возникновении,
развитии использовании налогов.
Налоги в системе финансовых отношений. Экономическое содержание
налогов. Отличительные признаки налогов и их определение.
Организационные формы проявления налогов. Функции налогов.
Понятие элемента налога. Объект и субъект налога. Источники уплаты
налогов. Облагаемый и необлагаемый доход. Необлагаемый минимум.
Налоговая ставка, ее значение в системе налогообложения. Виды налоговых
ставок. Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное обложение,
экономические условия их применения. Способы уплаты налогов, их
характеристика. Налоговая декларация. Налоговые льготы. Налоговый
кредит и его виды. Значение налоговых льгот в стимулировании
производства
и
регулировании
доходов.
Специальные
режимы
налогообложения.
Принципы налогообложения, их характеристика и роль в построении
системы налогообложения. Реализация принципов налогообложения в
условиях рыночной экономики.
Тема 2. Налоговый механизм и налоговая система РФ
Сущность налогового механизма. Способы взимания налогов.
Основные виды налоговых льгот. Санкции, применяемые к плательщикам
налога за нарушение налогового законодательства.
Понятие налоговой системы. Классификация налогов. Сочетание в
налоговой системе различных видов налогов.
Характеристика современной налоговой системы России. Прямые и
косвенные налоги, их соотношение. Налоги на доходы и имущество. Налоги
с юридических и физических лиц.
Федеральные налоги; налоги республик в составе России, краев,
областей; местные налоги и сборы.
Распределение налогов по звеньям бюджетной системы России.
Функции республиканских и местных органов власти в области
налогообложения.
Тема 3. Налог на прибыль предприятий
Основы построения налога на прибыль. Плательщики налога на
прибыль. Объект обложения.
Определение облагаемой прибыли. Особенности исчисления
облагаемой прибыли предприятий различных организационно-правовых
форм.
Ставки налога на прибыль. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Формирование налогооблагаемой прибыли по данным налогового
учета предприятия.
Тема 4. Налог на имущество предприятий
Значение налога на имущество предприятий. Объекты и субъекты
налога. Расчет стоимости облагаемого имущества предприятий по данным
баланса.
Ставки и льготы по налогу.
Исчисление налога и порядок его уплаты.
Тема 5. Налог на доходы физических лиц
Экономическая сущность и значение НДФЛ. Категории плательщиков
НДФЛ, признаки отнесения граждан к различным категориям. Порядок
взимания НДФЛ.
Совокупный доход календарного года как объект налогообложения, его
элементы. Доходы не облагаемые НДФЛ.
Ставки и льготы по налогу, порядок их применения.
Содержание декларации, порядок и сроки ее предоставления органам
налоговой службы. Проблемы взимания налога с дохода физических лиц.
Тема 6. Налог на имущество физических лиц, налог на имущество,
переходящее в порядке наследования и дарения
Сущность налога на имущества физических лиц в Российской
Федерации. Роль налога на имущество физических лиц. Объект налога,
порядок исчисления налоговой базы налога на имущество физических лиц,
налоговый период, ставки налога, сроки уплаты.
Принципы имущественного налогообложения: налогоплательщики и
налогооблагаемое имущество, исчисление и льготы, ответственность
налогоплательщиков.
Проблемы налогообложения имущества физических лиц. Основные
направления налоговой политики Российской Федерации на 2010-2012 года.
Порядок определения для целей налогообложения стоимости
недвижимости.
Общие положения о налоге с имущества, переходящего в порядке
наследования или дарения. Плательщики налога и объекты налогообложения.
Оценка имущества для целей обложения. Льготы по налогу с имущества,
переходящего в порядке наследования или дарения. Порядок исчисления
налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.
Тема 7. Государственная пошлина. Земельный налог
Сущность государственных пошлин. Роль государственной пошлины в
формировании доходной части бюджета.
Объекты взимания государственной пошлины. Порядок определения
размера государственной пошлины. Виды ставок.
Плательщики госпошлины. Порядок взимания государственных
пошлин. Льготы при взимании государственных пошлин.
Наделение отдельных государственных органов и должностных лиц
дискреционными полномочиями по установлению размера государственной
пошлины.
Общая характеристика земельного налога, его плательщики и
основания для уплаты. Налоговая база и порядок ее определения. Объекты
земельного налогообложения, определение их кадастровой стоимости.
Характеристика основных налоговых ставок. Порядок исчисления и уплаты
земельного налога и авансовых платежей по нему.
Тема 8. Налог на добавленную стоимость
Экономическая природа налога на добавленную стоимость, его
содержание, роль и функции.
Плательщики налога на добавленную стоимость. Ставки НДС в России.
Право на освобождение от исчисления налога и его уплаты. Порядок расчёта
налога. Виды объектов налогообложения. Порядок и сроки уплаты НДС в
бюджет. Налоговые ставки, вычеты и порядок их применения. Порядок
зачета и возмещения НДС.
Особенности расчета налога по различным видам деятельности.
Тема 9. Таможенные пошлины
Таможенные пошлины и таможенные тарифы: роль и место в
налоговой системе. Регулирующая роль таможенных пошлин.
Плательщики таможенных пошлин.
Экспортные пошлины. Виды применяемых ставок, их дифференциация
по товарам и товарным группам, экспортным операциям.
Импортные пошлины. Основы их построения и критерии
дифференциации. Исчисление и порядок уплаты таможенных пошлин на
импортные товары.
Льготы по таможенным пошлинам и порядок их применения.
Тема 10. Налоги, поступающие в дорожные фонды
Экономическое значение дорожных фондов российской Федерации.
Федеральный дорожный фонд РФ и территориальные дорожные фонды.
Виды налогов, формирующие внебюджетные дорожные фонды (налоги на
реализацию горюче-смазочных материалов, налоги на пользователей
автомобильных дорог, налоги с владельцев транспортных средств и пр.).
Плательщики налогов, порядок их исчисления, ставки налогов. Льготы
по налогам. Сроки уплаты.
Тема 11. Единый налог на вмененный доход
Понятие единого налога на вмененный доход и его назначение.
Плательщики единого налога на вмененный доход. Виды деятельности,
подлежащие обложению единым налогом на вмененный доход.
Определение вмененного дохода. Понятие базовой доходности.
Факторы, влияющие на размер вмененного дохода. Порядок распределения
средств от поступления единого налога на вмененный доход.
Тема 11. Организация Государственной налоговой службы
Принципы организации налоговой службы. Состав и структура
налоговых органов.
Федеральная налоговая служба (ФНС), ее цели, задачи и функции.
Межрегиональные инспекции ФНС России по федеральным округам.
Межрегиональная инспекция ФНС России по централизованной
обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД).
Межрегиональные инспекции по крупнейшим налогоплательщикам
(МИ ФНС России по КН).
Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации.
Территориальные инспекции ФНС.
Права и обязанности работников налоговой службы.
РАЗДЕЛ 4. СТРАХОВАНИЕ
Тема 1. Экономическая сущность страхования
Экономическая категория страховой защиты общественного
производства. Понятие страхового фонда. Экономическая категория
страхования. Функции страхования. Проблемные вопросы организации
страхования. Сравнительная характеристика страхования с другими звеньями
финансовой системы.
Тема 2. Юридические основы страховых отношений
Страхование в системе гражданского обязательственного права.
Правовые аспекты страхования. Договор страхования как один из вариантов
гражданских договорных отношений. Выполнение обязательств по договору
страхования.
Тема 3. Организация страхования
Страховой рынок. Страховая компания как основной субъект
рыночных отношений. Внутренне и внешнее окружение страхового рынка.
Государственное регулирование страховой деятельности. Лицензирование
страховой деятельности. Маркетинг в страховании. Проблемные вопросы
организации страхования.
Тема 4. Финансовые основы страховой деятельности
Финансы и финансовый менеджмент страховой организации: состав,
структура и механизм функционирования. Финансовый рынок и денежные
средства страховщика. Механизм управления финансовыми ресурсами
страховщика. Финансовая устойчивость и ее составляющие. Система
показателей, характеризующих эффективность деятельности страховой
организации.
Тема 5. Финансовое планирование и анализ финансовой
деятельности страховых организаций
Финансовое планирование в страховой организации. Планирование
предупредительных мероприятий страховыми организациями. Цели и
содержание финансового анализа. Проблемы организации финансового
планирования и анализа финансовой деятельности страховых организаций.
Риски страховых компаний.
РАЗДЕЛ 5. ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ
Тема 1. Виды и организационно-правовые формы предприятий в
Российской Федерации
Предприятие как хозяйствующий субъект. Видовая структура
предприятия. Признаки предприятия как юридического лица. Права
предприятия.
Источники
формирования
имущества
предприятия.
Реорганизация и ликвидация предприятий. Критерии дифференциации
юридических лиц. Понятие коммерческих и некоммерческих организаций.
Организационно-правовые формы предприятий в РФ.
Тема 2. Основы организации финансов коммерческих организаций
и предприятий
Понятие финансов предприятий как денежных отношений. Функции
финансов предприятий. Принципы организации финансов предприятий:
хозяйственная
самостоятельность,
коммерческий
расчет,
самофинансирование, заинтересованность в результатах финансовохозяйственной деятельности, ответственность за результаты финансовохозяйственной деятельности, плановость, финансовый контроль за
деятельностью предприятия. Органы финансового контроля.
Финансовые ресурсы предприятий. Источники формирования
финансовых ресурсов. Основные направления использования финансовых
ресурсов. Сочетание понятий «денежные средства», «денежные фонды» и
«финансовые ресурсы».
Взаимоотношения предприятий со звеньями финансовой системы,
бюджетами разных уровней и внебюджетными фондами.
Взаимоотношения предприятий с коммерческими банками. Банк как
партнер предприятия, договорные отношения предприятия и банка.
Расчетно-кассовое и кредитное обслуживание предприятий. Краткосрочные,
среднесрочные и долгосрочные ссуды. Обеспечение кредитов. Развитие
новых видов услуг, предоставляемых предприятиям коммерческими банками
- трастовые операции, лизинг, факторинг и другие.
Тема 3. Основные фонды и внеоборотные активы предприятия,
источники их формирования и воспроизводства
Основные фонды как важнейшая часть имущества предприятия.
Производственные и непроизводственные основные фонды. Активная и
пассивная части основных фондов. Кругооборот производственных фондов
предприятия.
Формы (ремонт и полное восстановление)и источники финансирования
воспроизводства основных фондов. Амортизация основных фондов. Порядок
начисления износа (амортизации). Амортизационные отчисления как
источник финансирования полного восстановления основных фондов.
Ускоренная амортизация активной части основных фондов. Методы
начисления амортизации.
Финансово-экономические показатели использования основных
фондов: фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженность, рентабельность.
Коэффициенты износа, годности, обновления и выбытия основных фондов.
Капитальные вложения как способ расширенного воспроизводства
основных фондов. Понятие и состав капитальных вложений. Формы
расширенного
воспроизводства
основных
фондов:
техническое
перевооружение, реконструкция действующего производства, расширение
предприятий, новое строительство.
Технологическая структура капитальных вложений. Источники
финансирования капитальных вложений.
Понятие нематериальных активов, их состав. Амортизация
нематериальных активов.
Тема 4. Оборотные средства предприятий: их сущность, источники
формирования и эффективность использования
Кругооборот средств предприятия, место оборотных средств в
процессе кругооборота. Понятие оборотных средств, их назначение и роль в
процессе производства и реализации продукции.
Состав и структура оборотных средств предприятия. Оборотные
производственные фонды и фонды обращения.
Нормирование оборотных средств на предприятии. Определение
потребности в оборотных средствах. Нормирование оборотных средств по
сырью; основным и вспомогательным материалам; незавершенному
производству. Методы нормирования оборотных средств.
Источники формирования оборотных средств предприятия. Методы
оценки оборотных средств: по фактической себестоимости, ЛИФО, ФИФО.
Оборачиваемость оборотных средств предприятия. Оборачиваемость
денежных средств, дебиторской задолженности, товарно-материальных
ценностей. Состояние оборотных средств и финансовая устойчивость
предприятия.
Тема 5. Затраты предприятия на производство и реализацию
продукции
Экономическая сущность затрат на производство. Понятие
себестоимости продукции. Производственная и полная себестоимость.
Состав затрат на производство и реализацию продукции. Статьи
калькуляции.
Планирование
себестоимости
продукции.
Состав
остатков
нереализованной товарной продукции на начало и конец планируемого
периода.
Факторы, влияющие на себестоимость продукции и методика
определения их влияния.
Тема 6. Выручка от реализации продукции
Понятие выручки от реализации как суммы денежных средств,
поступающих на расчетный (валютный, текущий) счет предприятия.
Методы учета выручки от реализации продукции. Планирование
выручки на объем реализуемой продукции.
Состав переходящих остатков нереализованной продукции в
зависимости от избранного предприятием метода учета выручки.
Резерв по сомнительным долгам, назначение и порядок образования.
Факторы, влияющие на своевременное поступление выручки.
Продажа части валютной выручки государству.
Тема 7. Прибыль предприятия
Характеристика финансовых результатов хозяйственной деятельности
предприятия (прибыль, убыток).
Балансовая прибыль (убыток) как конечный финансовый результат,
выявленный на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных
операций предприятия и оценки статей баланса.
Состав балансовой прибыли: прибыль (убыток) от реализации
продукции, выполнения работ, оказания услуг; прибыль (убыток) от
реализации основных фондов, их прочего выбытия, а также от реализации
иного
имущества
предприятия;
финансовые
результаты
от
внереализационных операций.
Формирование, распределение и использование прибыли предприятия.
Принципы распределения прибыли.
Чистая прибыль, ее использование на накопление и потребление.
Управление, распределением и использование чистой прибыли.
Анализ факторов, влияющих на прибыль. Резервы увеличения
балансовой прибыли предприятия и возможности их мобилизации.
Показатели рентабельности.
Планирование прибыли. Сопоставление выручки и затрат. Методы
планирования прибыли.
Тема 8. Налогообложение предприятий в условиях рынка
Налог на прибыль предприятий и организаций. Плательщики налога,
определение облагаемой налогом прибыли, налоговые льготы.
Налог на добавленную стоимость, плательщики налога, объект
обложения.
Акцизы.
Налог на имущество предприятий. Порядок исчисления и уплаты.
Налоги субъектов РФ. Местные налоги.
Налоги, поступающие во внебюджетные фонды.
Тема 9. Финансы открытых акционерных обществ
Экономико-правовые
основы
хозяйственной
деятельности
акционерных обществ. Открытые и закрытые акционерные общества.
Формирование уставного капитала при создании акционерного
общества. Источники пополнения уставного капитала акционерных обществ.
Эмиссионный доход.
Особенности финансов акционерных обществ, учрежденных в
процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий.
Внешние и внутренние источники финансовых ресурсов акционерных
обществ.
Прибыль акционерного общества, особенности ее распределения.
Резервный и другие аналогичные фонды. Прибыль, направляемая на
инвестирование и дивиденды. Дивидендная политика..
Виды ценных бумаг, выпускаемых акционерными обществами:
простые и привилегированные акции, облигации. Порядок выплаты доходов
по ценным бумагам акционерных обществ.
Тема 10. Финансы малых предприятий: особенности и принципы
организации, методы государственной поддержки
Понятие малого предприятия, его место в рыночной экономике.
Организационно-правовые формы малых предприятий в РФ.
Источники формирования финансовых ресурсов малых предприятий.
Налоговые льготы малым предприятиям. Льготы при начислении
амортизации основных фондов. Специальные налоговые режимы.
Опыт развитых стран по стимулированию малого и среднего бизнеса.
Основные направления политики содействия субъектам малого
предпринимательства.
Методы государственной поддержки предприятий субъектов малого
предпринимательства. Федеральная программа государственной поддержки
малого предпринимательства.
Тема 10. Особенности финансов предприятий различных
организационно-правовых форм
Особенности организации финансов и формирования уставного
капитала на предприятиях различных организационно-правовых форм.
Особенности финансов хозяйственных товариществ и обществ.
Особенности финансов акционерных обществ и обществ с
ограниченной ответственностью.
Особенности финансов производственного кооператива.
Особенности финансов унитарных предприятий. Понятие казенного
предприятия.
Особенности финансов объединений, некоммерческих предприятий и
организаций, ассоциаций.
Особенности финансов корпораций, транснациональных корпораций,
конгломератов.
Тема 11. Финансовое планирование на предприятии
Сущность и содержание финансового планирования на предприятии,
его взаимосвязь с производственным планированием.
Финансовые прогнозы и перспективное планирование. Текущее
планирование. Формы финансовых планов. Оперативные планы и их
назначение: платежный календарь, налоговый календарь, кассовый план.
Методы планирования и прогнозирования.
Бюджетирование. Виды бюджетов предприятий (организаций).
Тема 12. Организация управления финансами предприятия
Место финансовой службы в системе управления предприятием.
Структура финансовой службы предприятия и пути ее совершенствования.
Задачи и функции финансовых служб. Основные направления работы
финансовых служб: финансовое планирование, оперативная и контрольноаналитическая работа.
Организация расчетов с поставщиками, покупателями, работниками
предприятия, подрядчиками, заказчиками, партнерами по совместной
деятельности, бюджетом, внебюджетными фондами, банками.
Анализ хозяйственной деятельности и финансового состояния
предприятия. Контроль за использованием собственных и заемных средств,
соблюдением расчетно-платежной дисциплины. Контроль за исполнением
бюджетов.
Понятие и содержание финансового менеджмента.
РАЗДЕЛ 6. РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ И БИРЖЕВОЕ ДЕЛО
Тема 1. Рынок ценных бумаг
Понятие и экономическая сущность рынка ценных бумаг. Цели, задачи
и функции рынка ценных бумаг. Классификация рынка ценных бумаг.
Первичный и вторичный рынок ценных бумаг.
Участники рынка ценных бумаг: продавцы, инвесторы, финансовые
посредники, органы регулирования и контроля. Саморегулируемые
организации на рынке ценных бумаг.
Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг. Брокерские и
дилерские компании на рынке ценных бумаг. Регистраторы и депозитарии.
Управляющие компании.
Инвестиционная деятельность банков на рынке ценных бумаг.
Тема 2. Виды и эмиссия ценных бумаг
Понятие ценной бумаги. Классификация и виды ценных бумаг.
Инвестиционные качества ценных бумаг.
Основные ценные бумаги. Производные ценные бумаги. Виды сделок с
ценными бумагами.
Акции и облигации: определение рыночной стоимости.
Цели и задачи эмиссии ценных бумаг. Особенности эмиссии
государственных и корпоративных ценных бумаг. Проспект эмиссии.
Государственная регистрация. Первичное публичное предложение (IPO).
Отчет об эмиссии ценных бумаг.
Тема 3. Необходимость выпуска, размещения и обращения
государственных ценных бумаг
Эмиссия государственных ценных бумаг: цели, задачи и функции.
Виды государственных ценных бумаг: облигации Российского
внутреннего выигрышного займа; приватизационные чеки (ваучеры);
государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО); облигации
федерального займа (ОФЗ); облигации сберегательного займа (ОСЗ);
казначейские обязательства; облигации внутреннего валютного займа
(ОВВЗ); государственные долгосрочные облигации; золотые сертификаты.
Государственный внутренний долг. Управление государственным
внутренним долгом. Обслуживание государственного внутреннего долга.
Затраты по размещению, рефинансированию, выплате доходов и погашению
долговых обязательств.
Тема 4. Государственные долговые инструменты на развитых
фондовых рынках
Классификация государственных долговых инструментов: бессрочные,
среднесрочные и краткосрочные. Виды процентов: дисконтирование,
купонные платежи, индексация.
Заимствование в форме траншей. Облигации с частичной оплатой.
Основные участники рынка государственных ценных бумаг: первичные
дилеры, биржи, регулирующие органы. Инвесторы: банки, пенсионные
фонды, страховые компании, паевые фонды, частные лица.
Международные
рынки
государственных
облигаций
США,
Великобритании, Японии, Германии.
Тема 5. Субфедеральные и муниципальные займы
Цели выпуска субфедеральных и муниципальных займов. Виды
муниципальных и субфедеральных займов. Порядок выпуска и обращения
муниципальных займов. Погашение муниципальных займов. Доходность.
Еврооблигации.
Тема 6. Портфель ценных бумаг
Экономическая сущность и принципы формирования портфеля ценных
бумаг. Теории портфельного инвестирования.
Виды портфелей ценных бумаг. Доходность и риск портфеля.
Структура портфеля. Управление портфелем ценных бумаг. Стратегии
управления портфелем ценных бумаг. Формирование оптимального
портфеля ценных бумаг.
Определение риска. Предполагаемый и реальный риск. Ликвидность.
Диверсификация. Страхование рисков на рынке ценных бумаг.
Тема 7. Инвестиционный менеджмент на рынке ценных бумаг
Стратегия и тактика инвестиционного менеджмента. Подходы к
выбору ценных бумаг.
Фундаментальный анализ на рынке ценных бумаг. Основные
коэффициенты фундаментального анализа. Отношение цены к доходу на
акцию.
Технический анализ на рынке ценных бумаг. Графический и
математический подход к анализу изменения цен в прошлом.
Существенные различия между фундаментальным и техническим
анализом.
РАЗДЕЛ 7. ОРГАНИЗАЦИЯ И ФИНАНСИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ
Тема 1. Экономические и правовые основы инвестиционной
деятельности.
Понятие инвестиций, их экономическая сущность.
Виды инвестиций, их классификация по направлениям вложений,
относительно объекта приложения, с точки зрения направленности действий,
в зависимости от субъекта вложений, срока инвестирования, Степени риска.
Структуры инвестиций: общие и частные. Источники финансирования
инвестиций. Методы финансирования инвестиций.
Инвестиционная деятельность, понятие и механизм осуществления.
Принципы инвестиционной деятельности. Объекты и субъекты
инвестиционной деятельности. Инвесторы, их типы. Заказчики, исполнители,
пользователи объектов инвестиционной деятельности. Инвестиционная
сфера.
Инвестиционный
процесс,
участники,
этапы.
Обеспечение
предпосылок для инвестирования, постановка целей инвестирования, оценка
и выбор инвестиционных инструментов, формирование и управление
портфелем инвестиций.
Государственные
гарантии
прав
субъектов
инвестиционной
деятельности. Стабильность прав, возмещение убытков. Порядок
прекращения или приостановления инвестиционной деятельности.
Государственная защита инвестиций. Государственная защита
инвестиций в ценные бумаги.
Ответственность субъектов инвестиционной деятельности.
Государственное регулирование инвестиционной деятельности. Формы
и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности,
регулирование условий инвестиционной деятельности.
Тема 2. Основы принятия инвестиционных решений.
Понятие инвестиционных решений. Факторы, определяющие
инвестиционное решение.
Неопределенность
принятия
инвестиционного
решения.
Инвестиционные риски, их связь с неопределенностью. Классификация
рисков и методы их оценки. Сущность статистического, экспертного и
комбинированного методов.
Оценка стоимости денег во времени. Будущая и настоящая стоимость
денег. Дисконтирование. Множители наращения и дисконтирования.
Аннуитет. Будущая и настоящая стоимость аннуитета. Определение ставки
дисконтирования.
Оценка инфляции. Индекс инфляции. Формирование реальной ставки
процента с учетом инфляции.
Тема 3. Оценка эффективности реальных инвестиций.
Инвестиционный проект, сущность и содержание. Классификация
инвестиционных проектов по степени обязательности, по срочности, по
степени связанности. Участники инвестиционного проекта. Жизненный цикл
инвестиционного проекта. Характеристика этапов развития инвестиционного
проекта.
Оценка
эффективности
инвестиционных
проектов.
Система
показателей
эффективности
проекта.
Показатели
коммерческой
(финансовой)и экономической эффективности проекта. Интегральные
показатели эффективности. Показатели эффективности использования
капитала. Показатели, характеризующие финансовое состояние проекта.
Статические методы оценки эффективности проектов. Показатели
нормы прибыли и срока окупаемости. Их содержание и порядок расчета.
Достоинства и недостатки этих показателей.
Динамические методы оценки проектов. Показатели чистой текущей
стоимости и внутренней нормы прибыли. Сущность и порядок расчета.
Оценка указанных показателей.
Порядок ранжирования при отборе проектов.
Оценка бюджетной эффективности и социальных результатов
инвестиционного проекта.
Определение
эффективности
инвестиций
в
недвижимость.
Определение эффективности инвестиций в недвижимость. Механизм
инвестирования на рынке недвижимости.
Тема 4. Оценка эффективности финансовых инвестиций.
Основные инструменты рынка ценных бумаг. Их характеристика.
Инвестиционные качества ценных бумаг. Показатели оценки
инвестиционных качеств ценных бумаг. Формы рейтинговой оценки
инвестиционных качеств ценных бумаг.
Показатели оценки уровня доходности, риска и реальной рыночной
стоимости ценных бумаг.
Подходы к анализу финансовых инвестиций: фундаментальный и
технический анализ. Их сравнительная характеристика.
Фундаментальный анализ ценных бумаг.
Технический анализ. Виды графиков. Тренды. Уровни поддержки и
сопротивления. Классические фигуры технического анализа.
Тема 5. Формирование и управление инвестиционным портфелем
Понятие
инвестиционного
портфеля.
Цели
формирования
инвестиционного портфеля. Типы инвестиционных портфелей: по видам
инвестиционной деятельности, целям инвестирования, достигнутому
соответствию целей инвестирования. Их характеристика.
Принципы формирования портфеля инвестиций: обеспечение
реализации инвестиционной стратегии, соответствие инвестиционным
ресурсам, оптимизация соотношения дохода и риска, доходность и
ликвидность.
Этапы формирования и управления инвестиционным портфелем.
Факторы, учитываемые при формировании портфеля. Определение дохода и
риска портфеля инвестиций. Диверсификация портфеля.
Современная теория портфеля (Модель Марковица).
Модель оценки капитальных активов (Модель Шарпа).
Выбор оптимального портфеля.
Стратегия управления портфелем.
Тема 6. Основы принятия инвестиционных решений
Понятие инвестиционного решения.
Инвестиционные
ресурсы
предприятия.
Понятие,
стратегия
формирования инвестиционных ресурсов. Этапы ее разработки.
Прогнозирование потребности в общем объеме инвестиционных
ресурсов. Определение объема средств для реального финансирования (в
новое
строительство,
приобретение
действующего
предприятия).
Определение объема средств для осуществления финансовых инвестиций.
Расчет рентабельности инвестиций с учетом соотношения внутренних и
внешних источников финансирования.
Определение методов финансирования инвестиционных проектов.
Полное самофинансирование, акционирование, кредитование, лизинг,
смешанное финансирование.
Оптимизация структуры источников формирования инвестиционных
ресурсов. Особенности финансирования (достоинства, недостатки) за счет
внутренних и внешних источников финансирования инвестиционной
деятельности. Финансовая устойчивость компании. Максимизация суммы
прибыли при различных соотношениях внутренних и внешних источниках
финансирования инвестиционной деятельности. Расчет эффекта финансового
левереджа.
Тема 7. Источники финансирования капитальных вложений
Источники финансирования капитальных вложений: состав и общая
характеристика.
Бюджетные ассигнования, сфера применения. Внебюджетные средства.
Формирование источников финансового обеспечения капитальных
вложений предприятия. Роль собственных средств инвесторов. Их состав и
структура. Прибыль и амортизационные отчисления как источники
воспроизводства основных фондов. Налоговая и амортизационная политика
как экономические методы регулирования инвестиционной активности
предприятия. Прочие источники финансирования капитальных вложений.
Создание ФПГ - важнейшее направление повышения эффективности
использования собственных средств предприятия.
Привлеченные и заемные средства предприятия-инвестора.
Средства населения. Повышение их роли в современных условиях.
Использование показателя маржинальной себестоимости для оценки
целесообразности привлечения внешних источников финансирования
капитальных вложений предприятия.
Тема 8. Мобилизация средств путем эмиссии ценных бумаг
Эмиссия акций. Оценка эмиссии акций с позиций предприятияэмитента.
Облигации предприятия как средство привлечения финансовых
ресурсов. Преимущества выпуска облигаций с позиций предприятияэмитента. Формирование цены облигации. Оценка эмиссии облигаций исходя
из инвестиционной стратегии предприятия.
Тема 9. Иностранные инвестиции.
Иностранные инвестиции. Сущность, роль в развитии экономики
страны.
Классификация и виды иностранных инвестиций. Закон «Об
иностранных инвестициях в РФ». Механизм осуществления иностранных
инвестиций. Государственные гарантии защиты прав иностранных
инвесторов.
Экономическая среда функционирования иностранных инвесторов в
России. Налоговое, валютное и таможенно-тарифное регулирование их
деятельности.
Инвестиционный климат страны, регионов. Основные показатели
инвестиционной
привлекательности
страны,
регионов.
Проблемы
обеспечения инвестиционной привлекательности России.
Тема 10. Капитальные вложения и капитальное строительство
Капитальные вложения и их место в инвестиционной деятельности.
Понятие и структура капитальных вложений. Виды капитальных вложений,
их характеристика.
Проектно-сметная документация, состав, стадии проектирования,
сметная стоимость строительства.
Состав договорной цены строительства, порядок ее определения.
Организация подрядных отношений в строительстве, состав
участников строительства, функции заказчиков и подрядчиков.
Договора подряда на капитальное строительство, виды, содержание.
Поручительства и гарантии по договору, имущественная ответственность
сторон, условия расторжения договора, меры ответственности.
Формирование подрядного рынка. Подрядные торги.
Тема 11. Финансирование и кредитование капитальных вложений.
Финансирование строек и объектов, сооружаемых для федеральных
государственных
нужд.
Возвратный
и
безвозвратный
характер
финансирования.
Открытие финансирования капитальных вложений, осуществляемых на
возвратной и безвозвратной основе.
Особенности предоставления средств федерального бюджета на
возвратной основе. Порядок определения сроков возврата средств.
Расчеты за выполненные подрядными организациями работы. Система
авансирования подрядчиков. Промежуточные и окончательные расчеты.
Организация взаимоотношений между государством, банками и
застройщиками.
Финансирование капитальных вложений, осуществляемых за счет
собственных средств..
Долгосрочное кредитование капитальных вложений. Опыт и
современная практика коммерческих банков.
Особенности финансирования жилищного строительства.
Тема 12. Новые формы финансирования и кредитования
капитальных вложений
Проектное финансирование. Сущность, отличительные особенности,
перспективы применения в России. Риски проектного финансирования.
Лизинг. Общая характеристика, преимущества, виды лизинга.
Определение размера и графика лизинговых платежей. Развитие лизинга в
РФ.
Ипотечное кредитование. Сущность и особенности. Развитие рынка
ипотечного кредитования в РФ.
Финансирование инновационной деятельности.
Тема 13. Понятие «инновация» и сущность инновационного
предпринимательства. Особенности и роль в развитии экономики РФ.
Организационные
формы
венчурного
предпринимательства.
Внутренний венчур. Внешний венчур. Финансово-кредитное и налоговое
стимулирование венчурного предпринимательства.
Механизм венчурного финансирования. Источники венчурных
капитальных вложений. Роль банковского кредита. Паевой капитал. Методы
стимулирования инвесторов.
РАЗДЕЛ 8. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
Тема 1. Концептуальные основы финансового менеджмента
Традиционные подходы к определению «финансового менеджмента».
Особенности российской школы финансового менеджмента. Система
управления финансами на предприятии. Основные направления финансовой
политики предприятия. Финансовый механизм предприятия. Логика
функционирования
финансового
механизма
предприятия:
эффект
финансового рычага, эффект операционного рычага. Организация
финансового менеджмента компании.
Тема 2. Стратегические аспекты управления финансами на
предприятии
Управление структурой капитала предприятия. Дивидендная политика
предприятия. Стратегическое планирование на предприятии: цели, задачи,
методы. Диагностика банкротства предприятия.
Тема 3. Оперативные аспекты управления финансами на
предприятии
Политика предприятия в области управления оборотным капиталом.
Управление денежными потоками на предприятии. Управление дебиторской
задолженностью. Управление запасами на предприятии. Оперативное
финансовое планирование на предприятии. Краткосрочные источники
финансовых ресурсов предприятия. Методы оперативного финансового
планирования. Бюджетирование как метод финансового планирования.
Взаимодействие предприятия с внешней средой. Диагностика гибкости
предприятия.
Тема 4. Управление финансовыми рисками на предприятии
Понятие риска, его основные элементы и черты. Характеристика
рисков в различных сферах предпринимательской деятельности. Общие
методологические подходы к количественной оценке риска. Экспертные
методы оценки рисков. Принятие управленческих решений в условиях риска.
Проблемы сравнительной оценки вариантов решений с учетом рисков.
Принятие решений в условиях неопределенности и риска. Основные методы
снижения финансовых рисков: диверсификация, хеджирование, избежание,
страхование и др.
5. ВОПРОСЫ К ВСТУПИТЕЛЬНЫМ ИСПЫТАНИЯМ
1. Место и роль денег в современной экономической системе
2. Эволюция функций денег. Современные функции денег
3. Тенденции современного денежного оборота
4. Современные формы безналичных расчетов: достоинства и
недостатки
5.Современные проблемы организации налично-денежного оборота:
мировые и отечественные тенденции
6. Инфляция в современной России
7. Характеристика основных тенденций международных валютнокредитных отношений России
8. Закономерности функционирования современного отечественного
рынка ссудных капиталов
9. Механизм ценообразования на рынке ссудных капиталов
10. Тенденции на современном рынке международного кредита
11. Эволюция отечественной банковской системы: современный этап
12. Механизм влияния Центрального банка экономическую систему
страны
13. Современные и традиционные услуги коммерческих банков:
основные тенденции
14. Современные международные финансовые и кредитные институты
15. Проблемы использования и организации государственного кредита
16. Роль внебюджетных фондов в современной экономической системе
17. Управление бюджетным дефицитом
18. Проблемы функционирования бюджетной системы России
19.Факторы, влияющие на организацию финансов предприятия
20. Основные направления финансовой политики предприятия
21. Сравнительный анализ методов финансового планирования
22. Организация финансового контроля на микро- и макроуровне
23. Система управления финансами предприятия
24.
Основные
тенденции
функционирования
современного
финансового рынка
25. Финансовые методы регулирования экономики и экономического
стимулирования
26. Организация страхования
27. Правовые основы страхования
28. Сострахование. Перестрахование
29. Сравнительная характеристика страхования с другими звеньями
финансовой системы
30. Основные проблемы осуществления капитальных вложений в
современной России
31. Факторы, формирующие финансовую устойчивость страховых
организаций
32. Система показателей, характеризующих эффективность страховой
деятельности
33. Организация рынка корпоративных ценных бумаг
34. Роль финансов некоммерческих организаций в финансовой системе
35. Проблемы взаимоотношений участников рынка ценных бумаг
36. Роль ценных бумаг в современной финансовой системе
37. Необходимость и условия привлечения иностранных инвестиций
38. Проблемы управления оборотными средствами на предприятии
39. Современные подходы к управлению затратами на предприятии
40. Бухгалтерский (финансовый) и налоговый подходы к определению
выручки от реализации
41. Формирование прибыли предприятия для целей налогообложения и
принятия управленческих решений
42. Особенности развития малого бизнеса в России
43. Источники финансирования деятельности предприятия
44. Особенности финансов предприятий различных организационноправовых форм
45. Проблемы организации финансов коммерческих организаций и
предприятий
46. Проблемы внедрения современных систем финансового
планирования на предприятии
47. Роль финансового менеджмента в управлении предприятием
48. Проблемы формирования современной налоговой системы России
49. Использование облигаций отечественными предприятиями
50. Эволюция налогового механизма и налоговой системы России
51. Особенности исчисления налога на прибыль предприятия
52. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и
дарения
53. Налог на имущество предприятий
54. Проблемы взимания налога на доходы физических лиц
55. Налог на имущество физических лиц.
56. Государственная пошлина. Земельный налог.
57. Проблемы взимания налога на добавленную стоимость.
58. Роль таможенных пошлин в государственном регулировании.
59. Транспортный налог.
60. Проблемы государственного налогового регулирования.
61. Роль инвестиций в экономике страны
62. Экономические и правовые основы инвестиционной деятельности
63. Новые формы финансирования и кредитования капитальных
вложений
64. Проблемы финансирования и кредитования капитальных вложений
65. Формирование оптимального инвестиционного портфеля
66. Проблемы принятия и реализации инвестиционных решений
67. Проблемы мобилизации средств на рынке ценных бумаг
68. Критерии выбора источников финансирования капитальных
вложений
69. Проблемы принятия и реализации инвестиционных решений
70. Факторы, влияющие на формирование и управление
инвестиционным портфелем
71. Сравнительный анализ подходов к оценке эффективности реальных
и финансовых инвестиций
72. Теории инвестиций
73. Управление дебиторской задолженностью.
74. Управление запасами на предприятии.
75. Оперативное финансовое планирование на предприятии.
76. Краткосрочные источники финансовых ресурсов предприятия.
77. Методы оперативного финансового планирования.
78. Управление структурой капитала предприятия.
79. Дивидендная политика предприятия.
80. Стратегическое планирование на предприятии: цели, задачи,
методы.
81. Диагностика банкротства предприятия.
82. Механизм венчурного финансирования.
83. Источники венчурных капитальных вложений.
84. Особенности российской школы финансового менеджмента.
85. Система управления финансами на предприятии.
86. Основные направления финансовой политики предприятия.
87. Финансовый механизм предприятия.
88. Виды капитальных вложений, их характеристика
89. Современная теория портфеля (Модель Марковица).
90. Модель оценки капитальных активов (Модель Шарпа).
6. ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ К ВСТУПИТЕЛЬНЫМ ИСПЫТАНИЯМ
Поступающий в аспирантуру может предложить свою тему реферата,
руководствуясь данной Программой или Паспортом специальности 08.00.10
«Финансы, денежное обращение и кредит».
Тема реферата должна отражать конкретную проблему развития и
совершенствования денежно-кредитной системы, финансовой системы,
банковского дела России или страны, из которой прибыл иностранный
соискатель.
1. Социально-экономическая сущность и функции финансов, их
необходимость и роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства
и в обществе.
2. Финансовые ресурсы: сущность, источники формирования на
макро- и микроуровнях.
3. Роль финансового рынка в мобилизации и перераспределении
финансовых ресурсов.
4. Роль отдельных элементов финансового механизма в рыночной
экономике.
5. Международная финансовая система: ее структура и элементы,
закономерности развития.
6. Современная финансовая политика РФ.
7. Государственные и муниципальные финансы как элемент
финансово-кредитной системы.
8. Содержание и методы управления государственным долгом.
9. Государственные социальные внебюджетные фонды: виды, общие
черты и основные источники формирования.
10. Пенсионный фонд Российской Федерации и его роль в социальноэкономической политике государства.
11. Региональные финансы: понятие, состав и роль в развитии
рыночных отношений в регионах.
12. Бюджетное устройство и бюджетная система. Модели построения
бюджетной системы в федеративных и унитарных государствах.
13. Экономическое содержание и принципы организации доходов
бюджета.
14. Сбалансированность бюджетов Российской Федерации. Дефицит и
профицит бюджетов.
15. Вертикальная и горизонтальная сбалансированность бюджетной
системы.
16. Бюджетные кредиты и ссуды: их особенности, принципы и порядок
формирования.
17. Производство общественных благ и общественные финансы.
18. Направления реформирования в сфере общественных финансов и
совершенствование управления общественными финансами.
19. Состояние и перспективы развития страхового рынка в России.
20. Налоговая политика государства, ее основные направления в
современных условиях развития общества.
21. Сущность и принципы построения налога на добавленную
стоимость в РФ и странах Евросоюза.
22. Особенности
налогообложения
косвенными
налогами
внешнеторговой деятельности.
23. Сущность акцизов и их роль в формировании доходов бюджетов
разных уровней.
24. Экономическая сущность и принципы взимания налога на прибыль
организаций, налоговая политика современного периода экономического
развития РФ по отношению к налогу на прибыль.
25. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций,
осуществляющих деятельность на территории РФ через постоянные
представительства и получающих доходы от источников в РФ.
26. Специальные налоговые режимы, их сущность и роль в налоговой
системе РФ.
27. Эффективность применения упрощенной системе налогообложения
в условиях использования разных объектов налогообложения и патентной
формы уплаты налога.
28. Единый налог на вмененный доход, как принудительный метод
государственного регулирования распределения доходов предприятий
малого бизнеса.
29. Региональные налоги. Полномочия органов власти субъектов
федерации в части введения и администрирования региональных налогов.
30. Имущественные налоги в налоговой системе РФ. Перспективы
введения налога на недвижимость.
31. Избыточное
налоговое
бремя
–
безвозвратные
потери
эффективности.
32. Сущность и особенности налога на доходы физических лиц, его
роль в современной налоговой системе.
33. Теория эффективного рынка капитала: допущения и основные
положения.
34. Профессиональные
участники:
финансовые
и
рыночные
посредники.
35. Регулирование рынка и защита инвесторов: интересы инвестора на
разных стадиях инвестиционного цикла.
36. Современная структура кредитной системы в РФ.
37. Основные направления единой государственной денежнокредитной политики.
38. Инструменты денежно-кредитной политики Банка России.
39. Коммерческие банки, организация, функции, тенденция развития
операций на рынке банковских услуг.
40. Депозитная политика коммерческих банков и направление
развития.
41. Понятие рынка ценных бумаг, его место в системе финансового
рынка.
42. Характеристика финансовых инструментов и особенности развития
рынка ценных бумаг в России.
43. Регулирование рынка ценных бумаг. Инфраструктура фондового
рынка.
44. Формирование, распределение и использование прибыли
предприятия.
45. Рентабельность, понятие и методы расчета ее показателей.
46. Показатели эффективности использования оборотного капитала.
47. Система показателей финансового состояния предприятия, методы
их расчета и факторы, его определяющие.
48. Критерии банкротства предприятия и методы его предотвращения.
49. Формула Дюпона и ее роль в оценке эффективности деятельности
предприятия.
50. Финансовая служба и ее роль в системе управления предприятием..
51. Финансовое планирование на предприятии, виды планов и
особенности их формирования.
52. Основы управления оборотными активами предприятия.
53. Управление товарными запасами.
54. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью
предприятия.
55. Основные задачи и принципы управления денежными потоками на
предприятии.
56. Эффект финансового левериджа и его роль в формировании
заемной политики предприятии.
57. Методы оценки эффективности инвестиционных проектов.
58. Инвестиционные качества ценных бумаг
59. Виды финансовых рисков, методы их оценки.
60. Основные правила управления финансовыми рисками и способы их
снижения.
61. Сущность и базовые концепции финансового менеджмента на
предприятии.
62. Развитие торговой и учетной инфраструктуры в России Сущность
фондовых индексов. Основные тенденции развития мировых фондовых
бирж.
63. Ликвидность коммерческого банка. Механизмы повышения
устойчивости коммерческого банка.
64. Виды рисков в банковской деятельности. Методы управления
портфелем банковских ссуд.
65. Международные кредитно-финансовые организации и их
особенности.
66. Валютная система и ее элементы.
67. Характеристика факторов, определяющих валютный курс.
7. ТРЕБОВАНИЯ К НАПИСАНИЮ РЕФЕРАТА
Термин «реферат» имеет латинские корни и в дословном переводе
означает «докладываю, сообщаю». Словари определяют его значение как
«краткое изложение в письменном виде или в форме публичного доклада
содержания книги, учения, научной проблемы, результатов научного
исследования: доклад на определенную тему, освещающий ее на основе
обзора литературы и других источников». Образец оформления титульного
листа реферата представлен в Приложении №1.
Реферат должен содержать достаточное количество сносок. Текст
реферата должен быть набран шрифтом Times New Roman, кегль 14, с
полуторным межстрочным интервалом. Параметры страницы А4 должны
быть стандартными. Общий объем реферата 17- 20 страниц.
Структура реферата
1. Тема реферата и ее выбор
Тема должна быть сформулирована грамотно с экономической точки
зрения: в названии реферата следует определить четкие рамки рассмотрения
темы, которые не должны быть слишком широкими или слишком узкими.
Следует, по возможности, воздерживаться от использования в названии
спорных с научной точки зрения терминов, излишней наукообразности, а
также от чрезмерного упрощения, равно как и усложнения формулировок.
2. Оглавление
Реферат должен состоять из четырех основных частей:
- введение;
- основная часть (может состоять из нескольких глав);
- заключение;
- список использованной литературы.
3. Основные требования к введению
Введение должно включать в себя краткое обоснование актуальности
темы реферата, которая может быть связана с не разработанностью вопроса
в науке, а также с многочисленными теориями и спорами, которые вокруг
него возникают. В этой части необходимо также показать, почему данный
вопрос может представлять научный интерес и какое может иметь
практическое значение. Таким образом, тема реферата должна быть
актуальна либо с научной точки зрения, либо из практических соображений.
Очень важно выделить цель (или несколько целей) и задачи, которые
требуется решить для реализации цели. Например, целью может быть показ
разных точек зрения на ту или иную правовую проблему, а задачами могут
выступать описание ее характеристик с позиции ряда авторов, освещение ее
практических последствий и т.д. Обычно одна задача ставится на один
параграф реферата.
Введение должно содержать также краткий обзор использованной
литературы, в котором указывается взятый из того или иного источника
материал, анализируются его сильные и слабые стороны. Объем введения
обычно составляет 1,5-2 страницы текста.
4. Требования к основной части реферата
Основная часть реферата содержит материал, который отобран для
рассмотрения проблемы. Необходимо обратить внимание на обоснованность
распределения материала на параграфы, умение формулировать их название,
соблюдение логики изложения.
Основная часть реферата, кроме содержания, выбранного из разных
научных источников, также должна включать в себя собственное мнение
автора и самостоятельно сформулированные выводы, опирающиеся на
приведенные факты.
5. Требования к заключению
Заключение – часть реферата, в которой формулируются выводы по
параграфам, обращается внимание на выполнение поставленных во введении
задач и целей (или цели). Заключение должно быть четким, кратким,
вытекающим из основной части. Объем заключения – 1,5-2 страницы.
6. Основные требования к списку использованной литературы
Источники
должны
быть
перечислены
в
алфавитной
последовательности (по первым буквам фамилий авторов или по названиям
сборников). Необходимо указать место издания, название издательства, год
издания.
8. РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации
2. Гражданский кодекс РФ.
3. Налоговый кодекс РФ.
4. Бюджетный кодекс РФ.
5. ФЗ «О рынке ценных бумаг».
6. ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации,
осуществляемой в форме капитальных вложений».
7. ФЗ «О защите прав и законных интересах инвесторов на рынке
ценных бумаг».
8. ФЗ «Об иностранных инвестициях».
9. ФЗ «Об акционерных обществах».
Основная литература
1. Аносова, А.В., Ким И.А., Серегина С.Ф. Макроэкономика: Учебник
для аспирантов. М.: Юрайт, 2011.
2. Басовский, Л.Е., Басовская Е.Н. Макроэкономика: Учебник – М.:
Инфра-М, 2012.
3. Басовский, Л. Е., Микроэкономика / Издательство: ИНФРА-М, 2011
г.
4. Деньги, кредит, банки [Текст] : Учебник для вузов / Под ред. О.А.
Лаврушина ; 8-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2009. - 560 с.
5. Финансы [Текст] : Учебник для вузов / Под ред. А.М. Ковалевой. М. : Юрайт-Издат, 2013. - 443 с. - (Аспирант. Базовый курс).
6. Ефимов В.С. Финансы: учебное пособие. М: Московский
университет им. С.Ю. Витте, 2012 г.
Дополнительная литература
10. Баканов, М.И. Теория экономического анализа / М.И. Баканов. – М.:
Финансы и статистика, 2009.
11. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента: Как управлять
капиталом? / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2008.
12. Бляхман Л.С. Основы функционального и антикризисного
менеджмента. - СПб.: Питер, 2012.
13. Богатин, Ю.В. Экономическая оценка качества и эффективности
работы предприятия / Ю.В. Богатин. - М.: Издательство стандартов, 2009.
14. Большая экономическая энциклопедия. / Под ред. Варламовой Т.П.,
Васильевой Н.А., Неганова Л.М., Сарафановой Е. В., Шаш Н.Н. – М.: Эксмо,
2009.
15. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. Пер с
англ. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 1997.
16. Бригхем Ю., Гапенски Л.Финансовый менеджмент: Полн. Курс в 2
томах, перевод с англ. под ред Ковалева В.В., Спб; Экономическая школа,
1997.
17. Буренин А.И. Рынок ценных бумаг и производных финансовых
инструментов - М.: Финансист, 2011.
18. Бюджетная система России (электронный учебник). Гриф МО РФ.
3-е изд., перераб. и доп./ Под ред. Поляка Г.Б. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
19. Гусаков Н.П. Международные валютно-кредитные отношения.
Учебник. - М.: Инфра-М, 2015.
20. Дегтярева О.И. Биржевое дело: учебник. – М.: Аспирант, 2014.
21. Ириков
В.А.
Технологии
экономического
обоснования
инвестиционных проектов развития фирмы. / В.А. Ириков., О.И. Дранко,
С.В. Леонтьев. – М.: Школа менеджмента, 2013.
22. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия /
В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. - М.: ФБК Пресс, 2015.
23. Лаврушин О.И, Афанасьева О.Н, Корниенко С.Л. Банковское дело:
современная система кредитования. Учебное пособие, 3-е изд. – М.: Кнорус,
2007.
24.
Литвицкий В.Ф. Повышение эффективности производства и его
резервы: Учеб. пособие / В.Ф. Литвицкий. – М.: Машиностроение, 2009.
25.
Лукасевич И.Я. Инвестиции: учебник. – М.: Инфра-М, 2012.
26.
Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. Учебник. – М.: Эксмо,
2008.
27.
Маркарьян Э.А. Методика анализа показателей эффективности
производства / Э.А. Маркарьян. Серия «Экономика и управление»: Ростовна-Дону: Издат. центр «МарТ», 2008.
28.
Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка:
Учебное пособие / Е.В. Негашев. - М.: Высшая школа., 2009. - 192 с.
29.
Поляк Г.Б. Финансы. Учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
30.
Резго Г.Я., Кетова И.А. Биржевое дело: учебник. – М.: ИНФРА-М,
2010.
31.
Рынок ценных бумаг: учебник / под ред. В.А. Галанова, А.И.
Басова. - М.: Финансы и статистика, 2010.
32.
Шарп У.Ф., Александер Г.Д., Бейли Д. Инвестиции. М.: Инфра –
М., 1997.
33.
Швагер Дж. Технический анализ. Полный курс: Пер. с англ. - М.:
Альпина Паблишер, 2006.
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО,
рассмотрена и утверждена на заседании кафедры «Финансы и кредит»
Протокол № 1 от «28» августа 2014 г.
Заведующий кафедрой финансов
и кредита, к.э.н., доцент
Разработчики:
Доцент кафедры финансов и кредита,
к.э.н., доцент Бушуева Н.В.
Буневич К.Г.
Образец оформления титульного листа реферата
ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
РЕФЕРАТ
Направление подготовки:
38.06.01 «Экономика»
Направленность программы:
08.00.10. «Финансы, денежное обращение и кредит»
Квалификация выпускника
Исследователь. Преподаватель-исследователь
Форма обучения
____________
Выполнил:
Проверил:
Рецензент:
Москва, 201_
Приложение 4.2
ЛИСТ ИЗМЕНЕНИЙ (ОБНОВЛЕНИЙ) В ПРОГРАММУ
ВСТУПИТЕЛЬНЫХ ИСПЫТАНИЙ В АСПИРАНТУРУ
Основание для
внесения
Содержание изменения (обновления)
изменений
(обновлений)
Решение
УС В
Программу вступительных испытаний
университета от внесены следующие изменения (дополнения):
«24» июня 2015
– На титульном листе: «Программа
года, протокол № вступительного экзамена» заменено на
7.
«Программа вступительных испытаний»;
–
в разделе 8 добавлено «Ковалев
В.В. Анализ хозяйственной деятельности
предприятия / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. М.: ФБК Пресс, 2015г.»
Изменения в программу обсуждены и
одобрены на заседании кафедры финансов и
кредита «24» марта 2016 г., протокол № 8
-актуализирован список основной литературы
Подпись
заведующего
кафедрой
Зав. кафедрой
«Финансы и кредит»
к.э.н., доцент
К.Г. Буневич
Зав. кафедрой
«Финансы и кредит»
к.э.н., доцент
К.Г. Буневич