Государственная финансовая поддержка малого бизнеса

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИНАНСОВАЯ ПОДДЕРЖКА МАЛОГО БИЗНЕСА
Воронкова Елена Константиновна
к.э.н., доцент, доцент кафедры Финансы и цены
ФГБОУ ВПО «Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
(E-mail: ccw238@rambler.ru)
Громова Елена Ивановна
к.э.н., доцент кафедры Финансы и цены
ФГБОУ ВПО «Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
(E-mail: lengro@rambler.ru)
Уровень развития малого бизнеса определяет масштабы рыночной среды государства,
конкуренции, занятости населения, мобильности производства и другие параметры рыночной
экономики. Экономическое развитие и благополучие многих развитых стран базируется на
динамичном функционировании предприятий малого бизнесса. В США, например, роль
малого бизнеса в развитии страны закреплена в федеральном законодательстве: «безопасность
и благосостояние не могут быть обеспечены без стимулирования наличных и потенциальных
возможностей малого бизнеса». В Европейском союзе одним из принципом поддержки малых
предприятий является положение «Think Small First», что означает приоритетность поддержки
малого бизнеса и создание для его развития наиболее благоприятных условий. В
экономически развитых странах доля работающих в общей численности занятых в общей
численности экономически активного населения составляет от 54 % (США) до 78% (Япония),
их вклад в ВВП – от 52% (США) до 54% (Германия). Доля инновационно-активных малых
предприятий во всех сферах экономической деятельности достигает более 50%.
В России до сих пор уровень развития малого бизнеса в России значительно уступает
странам-лидерам. Доля малого предпринимательства в ВВП составляет 23,6 % и в общей
численности занятых обеспечивает около 22 %. 1. Удельный вес малых предприятий,
осуществляющих технологические инновации по России не превышает 4,3%.
К особенностям современного малого предпринимательства, отличающего его от
других форм реализации предпринимательской активности, относят: низкий финансовый
барьер, экономичность, гибкость, узкая специализация, адаптация к особенностям
регионального рынка и его развитие, низкий процент венчурной специализации, низкая
легитимность, неустойчивость, недостаточность в ресурсах финансирования.
Специфика малого бизнеса такова, что без государственной поддержки и
эффективного саморегулирования он не в состоянии нормально функционировать и
развиваться. Однако, действующая в России система финансовой поддержки малого бизнеса
недостаточно эффективна. Отсутствует целостная концепция финансового регулирования
малого бизнеса в условиях построения в России конкурентной экономики инновационного
типа. Элементы государственного регулирования чаще всего неэффективны, мало связаны
между собой и с системой финансового саморегулирования малых предприятий.
Инфраструктура поддержки малого бизнеса в стране представлена в разрозненном виде.
Результатом являются низкие темпы роста и небольшой фискальный вклад малых
предприятий в финансовое обеспечение развития территорий.
Региональная инфраструктура поддержки малого бизнеса субъектов сильно отличается.
Например, ключевыми элементами инфраструктуры поддержки малого бизнеса субъектов в
Москве являются Московский центр развития предпринимательства и Межрегиональный
маркетинговый центр «Москва». В Воронежской области организована система
трехуровневой финансовой поддержки малого предпринимательства. Преимущества системы
1
http://www.rae.ru/forum2012/327/3248, http://www.franchisee.su/analiz-franshiz
трехуровневой финансовой поддержки малого бизнеса заключаются в том, что все категории
его субъектов получают доступ к финансированию, а инвесторами реализуются все
востребованные виды финансовой поддержки. Интересный опыт государственной поддержки
малого бизнеса накоплен в Челябинской области. В отличие от всей России здесь наблюдается
устойчивый рост числа предприятий этой сферы. В области создана мощная информационная
база, систематически проводятся семинары и курсы, предприятиям, реализующим
перспективные бизнес-проекты, 50% банковской ставки администрация области оплачивает
безвозмездно. В результате государственных
мер по поддержке малого бизнеса в
Челябинской области, где много крупных металлургических предприятий, 10% доходов
бюджета приносит именно деятельность малого бизнеса.
В то же время сдерживают функционирование отдельных элементов инфраструктуры
слабая организация взаимодействия малых предприятий друг с другом и с крупным бизнесом,
а также отсутствие мотивации малых фирм на быстрое развитие,. Это в значительной степени
связано со слабой активностью государственных и региональных органов поддержки.
Существующие и потенциальные проблемы субъектов малого предпринимательства в
России в основном имеют финансовый характер. Одна из важнейших - дефицит финансовых
ресурсов вследствие затрудненного доступа к ним. К настоящему времени более 80% кредитов
предоставлено малым и средним предприятиям на срок до одного года. Вполне понятно, что
предлагаемые условия финансирования формируют и соответствующую структуру
предпринимательства: 72% оборота малого и среднего бизнеса приходится на долю торговли
и услуг, на промышленность - только 13,5%, на строительство - 7%.
Государственная финансовая поддержка малого предпринимательства осуществляется
по двум основным направлениям: прямая финансовая помощь и косвенная финансовая
поддержка малого бизнеса, нацеленная на создание благоприятных условий для привлечения
инвестиций и накопления капитала в этом секторе экономики.
Финансово – кредитная поддержка осуществляется в различных формах, в том числе в
форме льготных банковских кредитов, лизинга, микрофинансирования, грантов, гарантийный
займов. Использование механизма микрофинансирования направлено прежде всего на
удовлетворение потребностей владельцев индивидуальных или семейных бизнесов, которые
только начинают свое дело и не могут воспользоваться услугами банков из-за отсутствия у тех
интереса в работе с мелкими заемщиками, а также отсутствия кредитной истории у
предпринимателя и необходимых для предоставления залога активов. Реализация программы
микрокредитования решает ряд важных задач: увеличение общего количества субъектов
малого предпринимательства, ведущих самостоятельную деятельность; легализация
неформального финансового рынка, что в свою очередь отразится на увеличении налоговых
поступлений в бюджетную систему региона; формирование кредитной истории
предпринимателя. Формирование и использование гарантийных фондов направлено на
упрощение доступа субъектов среднего и малого предпринимательства к кредитным услугам
наиболее надежных кредитных организаций, предъявляющих высокие требования к
финансовой прозрачности заемщиков и экономической надежности финансируемых проектов.
Главными препятствиями предоставлению малым и средним предприятиям доступных
долгосрочных кредитов на российском рынке являются отсутствие у них ликвидного
обеспечения в требуемых объемах, непрозрачность ведения бизнеса, дефицит у банков
адекватных по срокам кредитных ресурсов, а также высокие процентные ставки по кредитам
ввиду трудоемкости проработки заявок и высоких рисков кредитования. Кредитные условия
банков оказываются непосильными для большинства малых предприятий. К факторам,
ограничивающим развитие банковских услуг в этом секторе, следует отнести отсутствие (за
исключением Москвы и Санкт-Петербурга) действенных механизмов государственной
поддержки малого предпринимательства в сфере банковского кредитования. Хотя
предпринимаются определенные меры по созданию на основе международного опыта
двухуровневой системы рефинансирования кредитов на базе Банка Развития.
2
Определенное значение имеют направления совершенствования кредитных продуктов
и услуг, предоставляемых малому бизнесу. Начинающим предпринимателям требуется не
только финансирование, но и адекватное консультирование в юридических и экономических
вопросах. В настоящее время Банки активно развивают это направление. Примером является
открытие Сбербанком Центров поддержки малого бизнеса. На сегодняшний день по всей
стране их насчитывается более 130-ти. Они оказывают малому предпринимательству все
банковские услуги, необходимые для успешного ведения бизнеса, а также проводят для
клиентов «круглые столы» и семинары с участием представителей органов власти и налоговых
органов, аудиторских компаний, бесплатные консультации по актуальным для малых
предпринимателей экономическим и юридическим темам, новые форматы с аутсорсингом.
Предоставление малому бизнесу комплексных, а не чисто финансовых продуктов,
позволяют снизить издержки клиентов, сделает деятельность этих компаний более прозрачной
и понятной для банка. Соответственно это значительно снижает возможные риски при
финансировании банком малых предприятий и позволяет понизить процентные ставки для
соответствующих заемщиков.
В современных условиях для малого бизнеса важным фактором является быстрота и
удобство получения всего спектра банковских услуг. Поэтому взаимодействие малого
предпринимательства и банков должно строиться на активном развитии современных
технологий (Internet banking, mobile banking, credit cards).
В первую очередь необходимо предоставить малому бизнесу возможность
заимствования дешевых и качественных финансовых ресурсов. Со стороны государства
необходимо обеспечить построение такой сети региональных банков-партнеров, которая
позволит довести средства финансовой поддержки до малых и средних предприятий в любом
регионе страны.
Важную роль в развитии малого бизнеса играет возможность малых предприятий и
индивидуальных предпринимателей выбрать систему налогообложения, учета и отчетности.
И в то же время преобладающая фискальная направленность упрощенной системы
налогообложения не дает нормально развиваться малому бизнесу.
Следует отметить, что федеральная программа финансовой поддержки малого бизнеса
не достигает цели из-за несовершенства принципов распределения средств (не стимулируется
развитие бизнеса в экономически
слабых регионах),
отсутствия учета и оценки
эффективности расходования средств, выделенных региону и возможностей субъектов РФ.
Система государственного финансового регулирования должна стимулировать
ускоренное развитие малого бизнеса в приоритетных отраслях реального сектора экономики,
в сфере прикладной науки, высоких технологий и инноваций. Напротив, современная
российская система финансового регулирования не настроена на отраслевую
реструктуризацию малого предпринимательства.
Основными направлениями построения эффективной системы государственного
финансовой поддержки малого бизнеса должны стать: упрощение административных
процедур; ускоренное развитие инновационных, научных и венчурных малых предприятий;
совершенствование налогообложения малого предпринимательства;
налоговое
льготирование банков, венчурных фондов, лизинговых компаний, работающих с малым
бизнесом в реальном секторе экономики; развитие институциональной структуры
финансового обеспечения малого предпринимательства; развитие кредитно-финансовых
механизмов венчурного типа, внедрение новых финансовых технологий для малого бизнеса;
совершенствование форм, методов и механизмов корпоративного финансового регулирования
на малых предприятиях.
3