Критерии отнесения клиентов к категории клиента

Критерии отнесения клиентов к категории клиента – налогоплательщика США и способы
получения информации.
В связи со вступлением в силу с 30 июня 2014 года Федарального Закона Российской Федерации
от 28 июня 2014 года «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными
гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об
административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений
законодательных актов Российской Федерации» № 173-ФЗ, а также вступлением в силу с 01 июля
2014 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA) КБ «Гаранти Банк –
Москва» (ЗАО) (далее – Банк) информирует клиентов – юридических лиц, физических лиц, а также
индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном
законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее Клиент),
заключающих (заключивших) с Банком договоров об открытии банковских счетов, счетов по
вкладам (депозитам) (далее Счета) и иных договоров, предусматривающих оказание финансовых
услуг, о необходимости раскрытия информации о своем статусе налогоплательщика США в целях
FATCA.
Критерии отнесения клиентов к категории клиента – налогоплательщика США в отношении
физического лица:
a. Наличие гражданства, резидентства США
b. Место рождения на территории США
c. Адрес проживания, регистрации, почтовый адрес (включая абонентский ящик) на
территории США
d. Телефонный номер, зарегистрированный в США
e. Наличие постоянного поручения о переводе средств на счета в США
f. Право подписи предоставленное физическому лицу, проживающему на территории
США (доверенность, выданная лицу с адресом США)
g. Единственный адрес для счета – «для передачи» или «до востребования»
Критерии отнесения клиентов к категории клиента – налогоплательщика США в отношении
юридического лица:
a.
b.
c.
d.
e.
Учреждение/регистрация на территории США
Адрес местонахождения, почтовый адрес на территории США
Телефонный номер, зарегистрированный в США
Наличие постоянного поручения о переводе средств на счета в США
Право подписи предоставленное физическому лицу, проживающему на территории
США
f. Единственный адрес для счета – «для передачи» или «до востребования»
g. Учредитель с долей собственности от 10% и/или бенефициарный владелец,
удовлетворяющий хотя бы одному из индикаторов гражданина или налогового
резидента США – физического лица
В случае выявления одного из критериев гражданина или налогового резидента США и при
подтверждении Клиентом статуса налогоплательщика США Клиенту необходимо предоставить
заполненную форму W-9, размещенную на сайте Налоговой службы США (IRS).
В случае выявления одного из критериев гражданина или налогового резидента США и при
отказе Клиента от статуса налогоплательщика США Клиенту необходимо предоставить заполненную
форму W-8BEN (физическому лицу) / W-8BEN-E (юридическому лицу), а также документ,
подтверждающий отсутствие статуса налогоплательщика США (в соответствии с Приложением 1). В
целях подтверждения информации, либо ее недостаточности, Банк вправе запросить
дополнительные документы.
Заполненную форму (W-9/W-8BEN/W-8BEN-E) и дополнительные документы
необходимости) Клиент может передать сотруднику Банка по месту обслуживания.
(при
В случае непредоставления Клиентом, в отношении которого у Банка имеется обоснованное,
документально подтвержденное предположение, что Клиент относится к категории клиентов –
налогоплательщиков США, информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента –
налогоплательщика США, и (или) в случае непредоставления Клиентом – налогоплательщиком США
в течение пятнадцати дней со дня направления запроса Банка согласия (отказа от предоставления
согласия) на передачу информации в Налоговую службу США (IRS) Банк вправе отказать Клиенту в
заключении договора банковского счета (вклада) или иного договора, предусматривающего
оказание финансовых услуг.
Сведения о налогоплательщиках США, включая данные о номерах Счетов Клиента в Банке,
остатках и оборотах по Счетам, могут передаваться Банком в Налоговую службу США (IRS) или лицу,
исполняющему обязанности такого органа, в объеме и порядке, установленном законодательством
РФ.
Приложение 1
Критерии отнесения клиентов к категории
клиента – налогоплательщика США в Основной документ
отношении физического лица:
Гражданство, резидентство США (ранее установленное)
W-8BEN
Место рождения на территории США
W-8BEN
Адрес проживания, регистрации, почтовый адрес (включая
абонентский ящик) на территории США
W-8BEN
Телефонный номер, зарегистрированный в США
W-8BEN
Постоянное поручение о переводе средств на счета в США
W-8BEN
Право подписи, предоставленное физическому лицу,
проживающему на территории США (доверенность,
выданная лицу с адресом США)
W-8BEN
Адрес для счета – «для передачи» или «до востребования»
W-8BEN
Дополнительный документ
1.
Копия Свидетельства об утрате гражданства США
или письменные объяснения в отношении отсутствия
гражданства США (при наличии);
2.
Подтверждение гражданства страны, отличной от
США
(например,
паспорт
или
иной
документ,
удостоверяющий личность, выданный страной, отличной от
США)
1.
Копия Свидетельства об утрате гражданства США
или письменные объяснения в отношении отсутствия
гражданства США
либо обоснованное письменное
объяснение.
2.
Подтверждение гражданства страны, отличной от
США
(например,
паспорт
или
иной
документ,
удостоверяющий личность, выданный страной, отличной от
США)
1.
Документ, подтверждающий отсутствие статуса
налогоплательщика США*
2.
Подтверждение гражданства страны, отличной от
США
(например,
паспорт
или
иной
документ,
удостоверяющий личность, выданный страной, отличной от
США)
1.
Документ, подтверждающий отсутствие статуса
налогоплательщика США*
2.
Подтверждение гражданства страны, отличной от
США
(например,
паспорт
или
иной
документ,
удостоверяющий личность, выданный страной, отличной от
США)
1.
Документ, подтверждающий отсутствие статуса
налогоплательщика США*
2.
Подтверждение гражданства страны, отличной от
США
(например,
паспорт
или
иной
документ,
удостоверяющий личность, выданный страной, отличной от
США)
1.
Документ, подтверждающий отсутствие статуса
налогоплательщика США*
2.
Подтверждение гражданства страны, отличной от
США
(например,
паспорт
или
иной
документ,
удостоверяющий личность, выданный страной, отличной от
США)
1.
Документ, подтверждающий отсутствие статуса
налогоплательщика США*
2.
Подтверждение гражданства страны, отличной от
США (например, паспорт или иной документ,
удостоверяющий личность, выданный страной, отличной от
США)
(*) Допустимые документы, подтверждающие отсутствие статуса налогоплательщика США
1. Свидетельство о налоговом резидентстве, выданное соответствующей налоговой службой страны, отличной от США.
2. Любой действительный документ, выданный уполномоченным правительственным органом (например, правительством или его уполномоченным
органом или муниципалитетом), который содержит имя физического лица и выданное в целях идентификации физического лица. Например, паспорт
или водительское удостоверение.
Критерии отнесения клиентов к категории
клиента – налогоплательщика США в Основной документ
отношении юридического лица:
Учреждение, регистрация на территории США
W-8BEN-E
Адрес местонахождения на территории США
W-8BEN-E
Телефонный номер, зарегистрированный в США
W-8BEN-E
Постоянное поручение о переводе средств на счета в США
W-8BEN-E
Право подписи, предоставленное физическому лицу,
проживающему на территории США
Адрес для счета – «для передачи» или «до востребования»
W-8BEN-E
Учредитель с долей собственности от 10% и/или
бенефициарный владелец, удовлетворяющий хотя бы
одному из индикаторов Персоны США – физического лица
W-8BEN-E
W-8BEN-E
Дополнительный документ
Документ, подтверждающий отсутствие статуса
налогоплательщика США*
Документ, подтверждающий отсутствие статуса
налогоплательщика США*
Документ, подтверждающий отсутствие статуса
налогоплательщика США*
Документ, подтверждающий отсутствие статуса
налогоплательщика США*
Документ, подтверждающий отсутствие статуса
налогоплательщика США*
Документ, подтверждающий отсутствие статуса
налогоплательщика США*
Документ, подтверждающий отсутствие статуса
налогоплательщика США*
(*)Допустимые документы, подтверждающие отсутствие статуса налогоплательщика США
1. Для корпораций, акционерных обществ: копия свидетельства о регистрации юридического лица или копия учредительного договора и устава или Выписка
из Торгового реестра.
2. Для партнерств: копия соглашения о партнерстве.
3. Для трастов: копия трастового соглашения и протокол о назначении и полномочиях доверительных управляющих, либо удостоверенные копии выдержек
из трастового соглашения.
4. Сертификат о налоговом резидентстве, выданный уполномоченным органом страны, отличной от США.