КАРТА КОМПЕТЕНЦИЙ ДИСЦИПЛИНЫ Наименование дисциплины – Налоги и налогообложение 080100 Профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит (наименование) (кол направления) Цель дисциплины Формирование базовых теоретических знаний в области налогов и налогообложения, необходимых для понимания тенденции развития современной налоговой системы, актуальных проблем исчисления налогов в РФ, налоговой политики РФ. Задачи (научить) - Охарактеризовать историю становления и развития налоговой системы России; - Сформировать практические навыки по исчислению налогов, взимаемых в РФ; - Сформировать практические навыки по составлению налоговой отчетности. В процессе освоения данной дисциплины студент формирует и демонстрирует следующие Компетенции* Формулировка Умеет использовать ОК-5 нормативные правовые документы в своей деятельности Общекультурные компетенции: Технологии Форма оценочного Ступени уровней освоения Перечень компонентов формирования** средства *** компетенции Индекс Знать: основы современной теории налогов и налогообложения; закономерности развития налоговой системы РФ; основные направления налоговой политики РФ; нормативноправовую базу налогообложения в РФ. Лекция СРС Лабораторные работы Уметь: оценивать современные тенденции в развитии налоговой системы России. Лекция СРС Лабораторные работы Владеть: знаниями теоретических основ Лекция СРС налогообложения Лабораторные работы Сб Кнр ТСп Кнр ТСп ИДЗ Сб Кнр Экз ГЭ Пороговый уровень Способен к общей оценке налогов как составляющей части бюджета Знает: иерархию нормативных актов в сфере налогообложения; виды государственных изъятий и платежей, функции налогов, классификацию налогов, элементы налогов, Умеет: выделять сходства и различия между налогами и сборами; Владеет: навыками работы с нормативно-правовыми документами в сфере налогообложения Повышенный уровень Знает: терминологию в сфере налогообложения, систему исчисления налогов Понимает: принципы формирования налоговой политики в РФ Умеет: проводить анализ нормативно-правовой документации Владеет: навыками работы со справочно-правовыми системами Профессиональные компетенции: ПК-2 Способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социальноэкономические показатели, характеризующие деятельность Знать: механизм исчисления федеральных, региональных и местных налогов и сборов, порядок и сроки их уплаты. Лекция СРС Лабораторные работы Сб Кнр ТСп Уметь: производить расчеты сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет; Лекция СРС Лабораторные работы Кнр ТСп ИДЗ Пороговый уровень Знает: порядок определения налоговой базы по федеральным, региональным и местным налогам, размеры налоговых ставок по данным налогам. Умеет: формировать налоговую базу по федеральным, региональным и местным налогам хозяйствующих субъектов Владеть: знаниями теоретических основ Лекция СРС системы налогообложения РФ Лабораторные работы Сб Кнр Экз ГЭ Понимает: значение и роль налогов в бюджетной системе РФ Владеет: знаниями о сроках и порядке оплаты налогов в бюджет Повышенный уровень Знает: объекты налогообложения по федеральным, региональным и местным налогам; налоговые льготы и вычеты по данным налогам Умеет: рассчитывать суммы налогов, подлежащих к уплате в бюджет Владеет: знаниями о способах сдачи отчетности в налоговые органы и внебюджетные фонды РФ. ПК-4 Способен осуществлять Знать: права, обязанности сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач налогоплательщиков и налоговых органов; ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства; основы организации налогового администрирования. Уметь: формулировать собственную позицию по вопросам современной налоговой политики в Российской Федерации. Лекция СРС Лабораторные работы Лекция СРС Лабораторные работы Сб Кнр ТСп Кнр ТСп ИДЗ Пороговый уровень Знает: права, обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, основы организации налогового администрирования. Умеет: формировать налоговую отчетность на бумажных носителях Владеть: компьютерными программами «Декларация», «Налогоплательщик ЮЛ», «Налогоплательщик», «Документы ПУ5»; «СБИС: Электронная отчетность». Лекция СРС Лабораторные работы Сб Кнр Экз ГЭ Владеет: знаниями об ответственности за занижение налоговой базы, несвоевременную уплату налогов в бюджет и несвоевременную сдачу налоговой отчетности. Повышенный уровень Знает: Порядок формирования отчетности, сроки ее сдачи; виды налоговых проверок, процедура и оформление результатов проверки. Умеет: формировать налоговую отчетность и отчетность во внебюджетные фонды в электронном виде с помощью специальных программ Владеет: навыками работы в компьютерных программах «Декларация», «Налогоплательщик ЮЛ», «Налогоплательщик», «Документы ПУ5»; «СБИС: Электронная отчетность». * Индекс и формулировка компетенции из ФГОСа. **Технологии формирования: лекция, самостоятельная работа (СРС), семинар, лабораторные работы, практические занятия, производственная практика, преддипломная практика, выполнение ВКР. *** Форма оценочного средства: коллоквиум Кл; контрольная работа Кнр; собеседование Сб; тестирование письменное, компьютерное ТСп, ТСк; типовой расчет Тр; индивидуальные домашние задания ИДЗ; выполнение расчетно-графических работ (%) РГР; внеаудиторное чтение (в тыс. знаков) Вч; реферат Реф; эссе Э; защита лабораторных работ ЗРЛ; курсовая работа КР; курсовой проект КП; научно-исследовательская работа НИРС; отчеты по практикам ОП; зачет Зач; экзамен Экз; государственный экзамен ГЭ; защита практики Зп; выступление на семинаре С; защита выпускной квалификационной работы Звкр. Заведующий кафедрой Преподаватель-разработчик _______________ Е.В. Беляев (подпись) (инициалы, фамилия) _______________ Г.А. Варфоломеева (подпись) ( инициалы, фамилия)