4 - Волгоградский государственный университет

Раздел 1. Пояснительная записка
1.1. Цель преподавания дисциплины.
Целью дисциплины «Автоматизированные информационные технологии
финансового анализа» является изучение содержания, методов и приемов
финансового анализа, а также получение студентами практических знаний в
области применения автоматизированных информационных технологий для
проведения финансового анализа предприятия.
1.2. Задачи изучения дисциплины:
1. Знакомство студентов с основными методами финансового анализа.
2. Знакомство студентов с выполнением основных этапов проведения
финансового анализа коммерческого предприятия.
3. Знакомство с технологией анализа финансового состояния в электронных
таблицах.
4. Знакомство с возможностями специализированных программ для анализа
финансового состояния предприятия.
Студент должен знать:
 место и значение программного обеспечения по финансовому анализу в общей
системе управления предприятием;
 основные этапы финансового анализа и основные методы корректировки
показателей финансовой отчетности для ее последующего анализа, а также
проводить расчеты основных финансовых коэффициентов и делать выводы на
основе их анализа;
 основные информационные технологии, используемые для автоматизации
финансового анализа;
 современные тенденции развития информационных технологий и
программных средств автоматизации анализа финансовой отчетности
предприятия.
Студент должен уметь: проводить процедуры анализа финансового состояния
предприятия и результатов его деятельности с использованием информационных
технологий по следующим направлениям:
 анализ имущества предприятия;
 анализ ликвидности и платежеспособности предприятия;
 оценка финансовой устойчивости предприятия;
 анализ деловой активности предприятия;
 анализ движения денежных средств предприятия;
 оценка вероятности банкротства.
Студент должен владеть:
 технологией эффективного использования современных персональных
компьютеров и программных средств для решения профессиональных задач;
 навыками самостоятельного овладения основными манипуляциями в новых
системах автоматизации финансово-экономической деятельности;
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры
Фокина Елена Анатольевна
стр. 2 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
 методами организации финансового анализа деятельности предприятия при
помощи автоматизированной системы управления.
Взаимосвязь учебных дисциплин.
Дисциплина
«Автоматизированные
информационные
технологии
финансового анализа» ориентирована на уровень знаний, полученных студентами
в рамках курсов «Финансовый менеджмент», «Финансовый анализ», «Анализ
финансово-хозяйственной деятельности предприятия», «Текстовые и табличные
процессоры», «Теория экономических информационных систем» из которых
студенты должны знать основные понятия и принципы проведения финансового
анализа,
принципы
организации
и
функционирования
современных
автоматизированных систем.
1.3.
Исходный уровень компетенций, которыми должен обладать студент
Таблица 1
Исходный уровень компетенций, знаний и умений, которыми
№
должен обладать студент, приступая к изучению данной
п/п
дисциплины
1.4.
ОК-12
ОК-13
осознает сущность и значение информации в развитии современного
общества; владеет основными методами, способами и средствами получения,
хранения, переработки информации.
имеет навыки работы с компьютером как средством управления
информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных
сетях.
1.5. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения
дисциплины.
Таблица 2
№ п/п
ОК - 5
ОК - 16
ПК - 4
ПК - 10
ПК – 11
ПК - 19
Компетенции, формируемые в результате освоения дисциплины
способен использовать нормативные правовые документы в своей
деятельности;
способен работать с информацией из различных источников;
проводить анализ инноваций в экономике, управлении и ИКТ;
организовывать взаимодействие с клиентами и партнерами в процессе
решения задач управления жизненным циклом ИТ-инфраструктуры
предприятия;
позиционировать электронное предприятие на глобальном рынке;
формировать
потребительскую
аудиторию
и
осуществлять
взаимодействие с потребителями, организовывать продажи в среде
Интернет;
использовать основные методы естественнонаучных дисциплин в
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры
Фокина Елена Анатольевна
стр. 3 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
ПК – 28
ПК-29
профессиональной
деятельности
для
теоретического
и
экспериментального исследования;
использовать лучшие практики продвижения инновационных
программно-информационных продуктов и услуг;
создавать новые бизнесы на основе инноваций в сфере ИКТ.
1.6. Бально-рейтинговая система оценки успеваемости студентов по
дисциплине.
Таблица 3
Максимальное
№ п/п
Вид контроля успеваемости
количество баллов
Текущий семестровый контроль (100 баллов)
1.
2.
3.
4.
Контроль за посещением лекций и практических
занятий
Защита лабораторных работ
Контрольная работа
Дополнительные баллы
Индивидуальное задание
Экзамен (0-100 баллов)
10
40
30
20
1.7 Обучение лиц с ограниченными возможностями
Обучение людей с ограниченными возможностями здоровья, их социальная
адаптация – один из приоритетных вопросов российского образования.
Законодательство Российской Федерации в соответствии с основополагающими
международными документами в области образования предусматривает принцип
равных прав на образование для детей данной категории.
В рамках изучения курса предоставляются условия для обеспечения
процесса обучения людей с ограниченными возможностями. В частности
возможности дистанционного обучения через использование ПТК УМКА.
Индивидуальные консультации с использованием сети «Интернет».
В
процессе
обучения
будут
использоваться
информационные,
образовательные и компенсационные технологии. Главная задача состоит в том,
чтобы в рамках изучения курса люди с ограниченными возможностями смогли
раскрыть свой интеллектуальный потенциал в рамках образовательной
деятельности, почувствовать себя полноправными членами общества, а также
повысить свой уровень жизни.
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры
Фокина Елена Анатольевна
стр. 4 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Раздел 2. Структура изучения дисциплины
Таблица 4
Всего часов
180
В.ч.
Аудиторных занятий
Из них лекций
семинарских/практических занятий
лабораторных занятий
практикумов
Самостоятельных занятий
изучение основной и дополнительной литературы
написание курсовых работ, эссе, рефератов, индивидуальных
заданий.
выполнение письменных домашних заданий, расчетов,
проектов.
выполнение контрольных работ, тестов
Подготовка к экзамену, экзамен
68
34
34
76
10
10
10
10
36 часов
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры
Фокина Елена Анатольевна
стр. 5 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Раздел 3. Содержание учебной дисциплины
Таблица 5
Содержание
Тема
Лекция 1.
Информационные
технологии
финансового
анализа.
Лекция 2.
Источники
аналитической
информации.
Лекция 3.
Методы анализа
отчетности.
Форма занятий
Вид занятий
1. Место
программного Аудиторные
обеспечения
по
финансовому
анализу в системе управления
предприятием.
2. Эволюция
концепций
автоматизации информационного
обеспечения финансового анализа.
3. Специализированные
программы
для
проведения
финансового анализа.
Самостоятель
ные
1. Состав
и
содержание Аудиторные
бухгалтерской отчетности.
2. Бухгалтерский
баланс
как
источник
аналитической
информации.
3. Отчет о прибылях и убытках.
4. Отчет об изменении капитала.
5. Отчет о движении денежных
средств.
1. Абсолютные и относительные Аудиторные
показатели
бухгалтерской
отчетности.
2. Горизонтальный метод анализа.
3. Вертикальный метод анализа.
Лекции
Фокина Елена Анатольевна
стр. 6 из 35
Форма контроля
2
Контрольный опрос
и дискуссия по
вопросам
семинарского
занятия.
Изучение литературы
Лекции
1
4
Контрольный опрос
и дискуссия по
вопросам
семинарского
занятия.
Изучение литературы
1
Лекции
2
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры
Количество
часов
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Контрольный опрос
и дискуссия по
вопросам
семинарского
занятия.
4. Метод
финансовых
коэффициентов.
Самостоятель
5. Методы факторного анализа.
ные
Лекция 4.
Методы анализа
абсолютных
показателей
отчетности.
1. Матричный баланс.
2. Горизонтальный анализ баланса.
3. Вертикальный анализ баланса.
4. Сравнительный аналитический
баланс.
5. Анализ
динамики
валюты
баланса.
6. Анализ динамики и структуры
активов предприятия.
7. Анализ динамики и структуры
пассивов предприятия.
Лекция 5. Оценка 1. Экономическое
содержание
ликвидности и
понятий
ликвидности
и
платежеспособности платежеспособности.
2. Анализ
финансовой
устойчивости с использованием
коэффициентов.
3. Оценка
финансовой
устойчивости,
основанная
на
соотношении
финансовых
и
нефинансовых активов.
Лекция 6. Оценка 1. Анализ абсолютных показателей
финансовой
финансовой устойчивости.
устойчивости
2. Анализ
относительных
предприятия.
показателей ликвидности.
3. Анализ
показателей
платежеспособности.
Аудиторные
Лекции
Лабораторная работа
№1,2
Изучение
дополнительной
литературы
Фокина Елена Анатольевна
1
Самостоятель
ные
Аудиторные
Самостоятель
ные
Аудиторные
Самостоятель
Подготовка к защите
лабораторной работы
Лекции
Лабораторная работа
№3
Изучение
дополнительной
литературы
Подготовка к защите
лабораторной работы
Лекции
Лабораторная работа
№4
Изучение
дополнительной
литературы
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры
4
6
стр. 7 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
3
4
6
Контрольный опрос
и дискуссия по
вопросам
семинарского
занятия.
Защита
лабораторных
работ.
2
1
5
4
6
Защита
лабораторной
работы
Модульная
контрольная работа
№1
Письменный опрос
в конце лекции
(5-10 мин).
1
Защита
ные
Лекция 7. Анализ
финансового
результата
деятельности
предприятия.
1. Оценка прибыли.
2. Оценка рентабельности.
Аудиторные
Самостоятель
ные
Лекция 8. Анализ 1. Понятие и система критериев Аудиторные
деловой активности деловой активности.
предприятия.
2. Анализ деловой активности
предприятия.
3. Пути
повышения
эффективности
использования Самостоятель
оборотных средств.
ные
Подготовка к защите
лабораторной работы
3
Лекции
Лабораторная работа
№5
Изучение
дополнительной
литературы
Подготовка к защите
лабораторной работы
2
2
Лекции
Лабораторная работа
№6
Изучение
дополнительной
литературы
Подготовка к защите
лабораторной работы
4
4
1
1. Основные понятия.
Аудиторные
2. Понятия,
классификация
и
методы
измерения
денежных
потоков.
3. Анализ
потока
денежных
средств.
Самостоятель
Лекции
Лабораторная работа
№7
Изучение
дополнительной
литературы
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры
Фокина Елена Анатольевна
стр. 8 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Контрольный опрос
и дискуссия по
вопросам
семинарского
занятия.
3
Защита
лабораторной
работы.
1
3
5
Лекция 9. Анализ
денежных потоков
предприятия.
лабораторной
работы.
4
6
3
Защита
лабораторной
работы.
Модульная
контрольная работа
№2
Контрольный опрос
и дискуссия по
вопросам
семинарского
занятия.
ные
Подготовка к защите
лабораторной работы
Лекция 10. Анализ
неплатежеспособно
сти (банкротства)
предприятия.
1. Показатели
и
факторы Аудиторные
финансовой
несостоятельности
предприятия.
2. Диагностика
вероятности
банкротства
с
использованием
скоринговых и факторных моделей.
Самостоятель
ные
Лекции
Лабораторная работа
№8
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Фокина Елена Анатольевна
стр. 9 из 35
4
4
Защита
лабораторной
работы.
5
Модульная
контрольная работа
№3
Выполнение
индивидуального
задания по курсу.
Экзамен.
20
Подготовка к
экзамену
Разработчик доцент кафедры
1
Защита
лабораторной
работы.
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
36
Раздел 4. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости,
промежуточной аттестации и по итогам освоения дисциплины
4.1. Экзаменационные вопросы по дисциплине:
1.
Сущность финансового анализа в условиях рыночной экономики.
Финансовый анализ как база принятия управленческих решений.
2.
Понятие, цель и задачи финансового анализа.
3.
Классификация программного обеспечения автоматизированных
систем управления хозяйственной деятельностью предприятия.
4.
Основные этапы развития концепций автоматизации анализа
финансовой отчетности.
5.
Место программного обеспечения по анализу финансового
состояния в системе управления предприятием.
6.
Основные
тенденции
построения
автоматизированных
информационных технологий финансового анализа.
7.
Архитектура
построения
современных
информационных
технологий обработки данных финансовой отчетности.
8.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность и ее пользователи.
9.
Классификация методов и приемов анализа финансовой
отчетности.
10. Структурный анализ финансовой отчетности (горизонтальный и
вертикальный).
11. Коэффициентный анализ финансовой отчетности.
12. Методика анализа финансового состояния предприятия.
13. Применение матричных балансов для оценки финансового
состояния предприятия.
14. Методика анализа имущественного положения предприятия.
15. Общая оценка динамики и структуры статей актива баланса.
16. Общая оценка динамики и структуры статей пассива баланса.
17. Экономическое содержание показателей ликвидности и
платежеспособности.
18. Методика анализа ликвидности баланса предприятия.
19. Характеристика системы показателей ликвидности, методика их
расчета.
20. Основные
предпосылки
текущей
платежеспособности
предприятия. Условия абсолютной ликвидности баланса.
21. Основные направления анализа финансовой устойчивости
предприятия.
22. Методика определения типа финансовой устойчивости
предприятия на базе балансовых показателей.
23. Характеристика системы показателей финансовой устойчивости,
методика их расчета.
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 10 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
24. Методика анализа деловой активности предприятия.
25. Качественные и количественные критерии оценки деловой
активности.
26. Анализ движения денежных потоков.
27. Понятие, классификация и методы измерения денежных потоков.
28. Финансовый результат хозяйственной деятельности. Анализ
прибыли предприятия.
29. Понятие и виды рентабельности. Коэффициенты рентабельности.
30. Модели оценки вероятности банкротства.
31. Показатели
и факторы
финансовой
несостоятельности
предприятия.
32. Модель оценки вероятности банкротства Э. Альтмана (Z – счет
Альтмана).
33. Диагностика вероятности банкротства с использованием
скоринговой модели.
Раздел 5. Учебно-методическое и информационное обеспечение
дисциплины
5.1. Используемая в процессе обучения литература
Основная литература:
1. Бочаров В.В. Финансовый анализ: краткий курс. – 2-е изд. – СПб.:
Питер, 2010. – 240 с. (Библиотека ВолГУ).
2. Горелик О.М. Финансовый анализ с использованием ЭВМ: учеб.
пособие. – М.: КноРус, 2010. – 270 с. (Библиотека ВолГУ).
Дополнительная литература:
3. Методические указания по проведению анализа финансового
состояния организации: Приказ Федеральной службы по
финансовому оздоровлению и банкротству №16 от 23 января 2005 г.
4. Методические положения по оценке финансового состояния
предприятий и управлению неудовлетворительной структурой
баланса: Распоряжение Федерального управления по делам о
несостоятельности (банкротстве) №31-р от 12 августа 1994 г.
5. Банк В.В. Финансовый анализ: учеб. пособие. – М.: Проспект, 2007.
– 344 с. (Библиотека ВолГУ).
6. Васильева Л.С. Финансовый анализ: учеб. для студ. вузов. – М.:
КноРус, 2007. – 804 с. (Библиотека ВолГУ).
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 11 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
7. Ендовицкий
Д.А.
Диагностический
анализ
финансовой
несостоятельности организаций: учеб. пособие / под ред. проф. Д.А.
Ендовицкого. – М.: Экономистъ, 2007. – 287 с.
8. Ефимова О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий
для принятия экономических решений / О.В. Ефимова. – 2-е изд.,
стер. – М.: Омега-Л», 2010. – 352 с. (Библиотека ВолГУ).
9. Ионова А.Ф. Финансовый анализ: учеб. для студ., аспирантов и
преподователей. – 2-е изд. / А.Ф. Ионова. – М.: Проспект, 2009. –
624 с (Библиотека ВолГУ).
10. Жарылгасова Б.Т. Анализ финансовой отчетности: учебник / Б.Т.
Жарылгасова, А.Е. Суглобов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:
КНОРУС, 2009. – 304 с.
11. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.:
Финансы и статистика, – 2005. – 560 с. (Библиотека ВолГУ).
12. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие /
А.И. Алексеева [и др.]. – М.: КНОРУС, 2007. – 627 с.
13. Маркорьян Э.А. Финансовый анализ: учеб. для студ. вузов. – 7-е
изд. перераб. и доп. – М.: КноРус, – 2009. – 260 с. (Библиотека
ВолГУ).
14. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия
экономических решений: учебник
/ О.В. Ефимова. – М.:
Издательство «Омега-Л», 2009. – 350 с.
15. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.:
ИНФРА, – 2002. – 208 с.
16. Битюцких, В.Т. Мифы финансового анализа и управление
стоимостью компании / В.Т. Битюцких. – М.: ЗАО Олимп-Бизнес,
2007. – 224 с.
17. Информационные технологии экономического анализа / Г.Н.
Соколова – М.: «Экзамен», 2002. – 320 с.
18. Литвин М. И. Применение матричных балансов для оценки
финансового состояния предприятия / М. И. Литвин // Финансы. –
1995 – С. 145.
19. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев. –
М. : Финансы и статистика, 2007. – 768 с.
20. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор
инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, –
2003. – 276 с.
21. Любушин
А.В.
Анализ
производственно-хозяйственной
деятельности строительных организаций. – М.: Финансы и
статистика, – 2004. – 118 с.
22. Михеева Е.В. Практикум по информационным технологиям в
профессиональной деятельности экономиста и бухгалтера: учеб.
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 12 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
пособие / Е.В.Михеева, О.И. Титова. – 5-е изд., стер. – М.,
Издательский центр «Академия», 2009. – 224 с.
23. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ:
учеб. пособие / Н.Н.
Селезнева, А. Ф. Ионова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 479 с.
24. Системный анализ в экономике и организации производства:
Учебник для студентов, обучающихся по специальности
"Экономическая информация и АСУ"/ С.А. Валуев, В.Н. Волкова,
А.П. Градов и др.; под общ. ред. С.А. Валуева, В.Н. Волковой. – Л.:
Политехника, 1991. – 398 с.
25. Соколова Г.Н. Анализ финансовой отчётности предприятия в
компьютерной среде // Современные проблемы экономики России:
теоретические и прикладные аспекты: Сб. материалов научнопрактической конференции, под науч.ред. Г.Н.Соколовой и
В.А.Коцоевой. – М., Межд. ун-т бизнеса и управления, 1999. – 420
с.
26. Соколова Г.Н. Компьютерные технологии анализа ликвидности
предприятия // Экономика и коммерция – 1999. – №1. – С. 10-15.
27. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика:
учебник / Е.С. Стоянова. – М.: Изд-во Перспектива, 1999. – 376 с.
28. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и
инвестициями: учебник для вузов / ГУ Высшая школа
экономики / Т. В. Теплова. – М.: Издательство ГУ ВШЭ, 2000. – 504
с.
29. Хелферт, Э. Техника финансового анализа / Э. Хелферт ; пер. с
англ. – М. : ЮНИТИ, 1996. – 633 с.
30. Холт, Р. Основы финансового менеджмента / Р. Холт. – М.: Дело,
1999. – 535 с.
31. Финансовый менеджмент: теория и практика : учебник / под ред.
Е.С. Стояновой. – М. : Перспектива, 1996. – 405 с.
32. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / Г.Б. Поляк [и др.]. –
М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. – 518 с.
33. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / Н.Ф. Самсонов [и
др.]. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001. – 495 с.
34. Этрилл, П. Финансовый менеджмент для неспециалистов / П.
Этрил ; пер. с англ. ; под ред. Е.Н. Бондаревской. – 3-е изд. – СПб.:
Питер, 2006. – 608 с.
Интернет-ресурсы:
1. Портал finanalis.ru представляет собой библиотеку материалов по
финансовому анализу. На сайте собраны тысячи аналитических статей в
свободном доступе, а также программы по финансовому анализу,
бюджетированию и бизнес-планированию, оценке недвижимости и
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 13 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
бухгалтерскому учету. Режим доступа: http://www.finanalis.ru
Электронные библиотечные системы:
 электронная библиотечная система ZNANIUM.COM.
 Одновременный доступ к Электронно-библиотечной системе на
платформе ЭБС ZNANIUM.COM: 3600 (три тысячи шестьсот)
пользователей.
 электронная библиотечная система Айбукс.ру/ibooks.ru.
 Одновременный доступ к Электронно-библиотечной системе
Айбукс.ру/ibooks.ru: пароли и логины предоставляются для всех
студентов ВолГУ с любого компьютера, подключенного к сети
Интернет.
 электронный научный информационный ресурс зарубежного
издательства Springer.
 На платформе: http://link.springer.com. Одновременный доступ к
Электронно-библиотечной системе Springer с любого компьютера,
подключенного к локальной сети ВолГУ. Количество ключей не
ограничено.
 научно-электронная библиотека eLIBRARY.RU
 Интегрированный научно-информационный ресурс по адресам:
elibrary.ru и scienceindex.ru. Одновременный доступ к Электроннобиблиотечной системе eLIBRARY.RU с любого компьютера,
подключенного к сети Интернет. Количество ключей не ограничено.
 электронное издание базы даных Polpred.com
Количество ключей – 10000.
Учебно-методический комплекс по дисциплине:
Учебно-методический
комплекс
по
дисциплине
«Мировые
информационные ресурсы» находится в ПТК «УМКа» на сайте
Волгоградского государственного университета. Режим доступа –
http://umka.volsu.ru/newumka2
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 14 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Приложение 1
Фонд оценочных средств
1. Аннотация
Дисциплина «Информационные технологии финансового анализа»
включена в вариативную часть дисциплин профессионального цикла
учебного плана образовательной программы по направлению подготовки
бакалавров 080500 «Бизнес-информатика».
Дисциплина позволяет сформировать профессиональные компетенции
в управлении финансовыми ресурсами предприятия в виде умения и навыков
аналитического мышления; базовых умений и навыков
применения
современных информационных технологий в финансовом анализе;
определить сущность и содержание финансового анализа в обеспечении
эффективного управления финансовым состоянием предприятия на основе
современных финансовых инструментов и основные принципы его
организации, изучить информационные системы финансового анализа.
Студент должен знать:
 место и значение программного обеспечения по финансовому анализу в
общей системе управления предприятием;
 основные этапы финансового анализа, технологию расчета показателей,
основные методы корректировки показателей финансовой отчетности для ее
последующего анализа;
 основы
нормативно-правового
обеспечения,
регламентирующего
осуществление финансового анализа;
 сущность и содержание бухгалтерской (финансовой) отчетности как
основного источника информации для финансового анализа;
 программные пакеты, реализующие различные методики финансового
анализа, используемые при экспересс- и комплексном финансовом анализе;
 современные тенденции развития информационных технологий и
программных средств автоматизации финансового анализа предприятия.
Студент должен уметь:
 применять методы финансового анализа;
 применять информационные технологии для решения задач финансового
анализа;
 производить манипуляции в современных системах автоматизации
финансово-экономической деятельности;
 проводить анализ финансовой информации, корректно интерпретировать
и сопоставлять полученные результаты;
 проводить аналитическую, исследовательскую работу по оценке
финансово-экономического состояния предприятия;
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 15 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
 проводить процедуры финансового анализа с использованием
информационных технологий.
Студент иметь навыки:
 работы с источниками аналитической информации;
 установления достоверных суждений в ходе финансового анализа;
 формулирования и структурирования выводов по результатам
финансового анализа;
 работы с программными средствами как инструментарием для
самостоятельного решения задач финансового анализа.
Приобретенные знания, умения, навыки в процессе изучения
дисциплины
«Автоматизированные
информационные
технологии
финансового анализа», могут быть использованы в самостоятельной научноисследовательской деятельности.
Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения
дисциплины.
Способность применять знания, умения и личностные качества для
эффективной деятельности в профессиональной сфере в контексте перехода
системы высшего образования к новым образовательным стандартам (ФГОС3 ВПО) обеспечивается реализацией по результатам изучения дисциплины
«Информационные технологии финансового анализа» компетентностной
модели, которая включает общекультурные и профессиональные
компетенции следующего содержания.
Таблица 4
Исходный уровень компетенций, знаний и умений, которыми
№
должен обладать студент, приступая к изучению данной
п/п
дисциплины
способен анализировать социально-значимые проблемы и
ОК-4 процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать
возможное их развитие в будущем
способен к организованному подходу к освоению и
ОК-17
приобретению новых навыков и компетенций
№
Компетенции, формируемые в результате освоения
п/п
дисциплины
способен логически верно, аргументированно и ясно строить
ОК-6
устную и письменную речь
осознает сущность и значение информации в развитии
ОК-12 современного общества; владеет основными методами, способами
и средствами получения, хранения, переработки информации
имеет навыки работы с компьютером как средством
ОК-13 управления информацией, способен работать с информацией в
глобальных компьютерных сетях
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 16 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
ОК-16
ПК-4
ПК-5
ПК-15
ПК-19
ПК-24
способен работать с информацией из различных источников
проводить анализ инноваций в экономике, управлении и ИКТ
проводить обследование деятельности и ИТ-инфраструктуры
предприятий
проектировать и внедрять компоненты ИТ-инфраструктуры
предприятия, обеспечивающие достижение стратегических целей
и поддержку бизнес-процессов
использовать
основные
методы
естественнонаучных
дисциплин в профессиональной деятельности для теоретического
и экспериментального исследования
консультировать заказчиков по рациональному выбору ИС и
ИКТ управления бизнесом
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 17 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
2. Оценка уровня сформированных компетенций
Таблица 5
Результаты обучения
(компетенции ФГОС)
способен
логически
верно,
аргументированно и ясно строить
устную и письменную
речь (ОК-6)
осознает сущность и
значение информации в
развитии современного
общества; владеет основными
методами,
способами
и
средствами получения, хранения, переработки информации (ОК-12)
Компоненты результатов обучения
Знать:
· основы научного стиля изложения информации,
правила использования данных знаний при
оформлении текстов докладов, эссе.
Уметь:
· логически верно, аргументированно строить
устную и письменную речь при докладе по
результатам финансового анализа.
Владеть:
· культурой общения в устной речи и приемами,
используемыми при подготовке письменных
аналитических заключений.
Форма
оценочного
средства
Защита
аналитического эссе
(презентация)
Уровень сформированности
компетенции
Пороговый
(60-70
баллов):
Достигнутый
уровень
оценки
результатов обучения показывает, что
студент
обладает
необходимой
системой знаний и владеет некоторыми
умениями по дисциплине, способен понимать и интерпретировать освоенную
информацию, что позволит ему в дальнейшем
развить
такие
качества
умственной деятельности, как глубина,
гибкость, критичность, доказательность,
эвристичность.
Знать:
Повышенный
(71-100
баллов):
· сущность и значение финансовой информации в
Достигнутый
уровень
оценки
развитии хозяйствующих субъектов;
результатов обучения показывает, что
· основы
современных
технологий
сбора,
студент продемонстрировал глубокие
Аналитичесобработки и предоставления информации.
прочные знания и развитые праккое эссе
Уметь:
тические умения и навыки, может
Контрольная
· использовать
компьютер
как
средство
сравнивать, оценивать и выбирать
работа
управления информацией.
методы решения заданий, работать
Владеть:
целенаправленно, используя связанные
· навыками сбора, обработки и анализа
между собой формы представления ининформации.
формации.
Продолжение таблицы 5
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 18 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Результаты обучения
(компетенции ФГОС)
Компоненты результатов обучения
имеет навыки работы с
компьютером как средством управления информацией, способен
работать с информацией в глобальных
компьютерных
сетях
(ОК-13)
Знать:
· средства реализации информационных технологий,
основы работы в глобальных компьютерных сетях.
Уметь:
· настраивать
оболочку
Internet
Explorer,
осуществлять поиск, сортировку информации в
поисковых системах.
Владеть:
· приемами и методами поиска и сортировки
информации в поисковых системах и путями
передачи ее на носители и по сети.
Знать:
· основы работы с источниками информации;
· методы работы с информацией из различных
источников, в т.ч. в глобальных компьютерных
сетях.
способностями
рабоУметь:
тать с информацией из
· систематизировать и обобщать информацию;
различных источников
· готовить аналитические материалы;
(ОК-16)
· грамотно применять полученную информацию
при решении прикладных задач.
Владеть:
·
навыками
самостоятельной
работы
с
периодическими изданиями; научной, учебнометодической, нормативной литературой.
Форма
оценочного
средства
Уровень сформированности
компетенции
Аналитическое эссе
Повышенный (71-100 баллов):
Достигнутый уровень оценки
результатов обучения показывает,
что студент продемонстрировал
глубокие прочные знания и развитые
практические умения и навыки,
может сравнивать, оценивать и
выбирать методы решения заданий,
работать целенаправленно,
используя связанные между собой
формы представления информации.
Аналитическое эссе
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 19 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Продолжение таблицы 5
Результаты обучения
(компетенции ФГОС)
проводить
анализ
инноваций
в
экономике, управлении
и ИКТ (ПК-4)
проводить
обследование
деятельности и ИТинфраструктуры
предприятий (ПК-5)
Компоненты результатов обучения
Знать:
· определение понятия «инновации» и их место в
экономике, управлении и ИКТ;
· основы анализа инноваций в экономике,
управлении и ИКТ;
· последние достижения в области экономики,
управления и ИКТ.
Уметь:
· организовывать и проводить анализ инноваций в
области экономики, управления и ИКТ;
·
организовывать
продвижение на рынок
инновационных
программно-информационных
продуктов и услуг.
Владеть:
· инструментальными средствами для анализа
инноваций в экономике, управлении и ИКТ.
Знать:
· современные подходы, методы обследования
деятельности предприятия.
Уметь:
· проводить обследование деятельности и ИТинфраструктуры предприятий;
· использовать инструментальные средства для
обследования деятельности предприятия.
Владеть:
·
современным программным обеспечением,
используемым для управления деятельностью
предприятия.
Форма
оценочного
средства
Уровень сформированности
компетенции
Контрольная
работа
Повышенный
(71-100
баллов):
Достигнутый
уровень
оценки
результатов обучения показывает,
что студент продемонстрировал
глубокие прочные знания и развитые
практические умения и навыки,
может сравнивать, оценивать и
выбирать методы решения заданий,
работать
целенаправленно,
используя связанные между собой
формы представления информации.
Контрольная
работа
Повышенный
(71-100
баллов):
Достигнутый
уровень
оценки
результатов обучения показывает,
что студент продемонстрировал
глубокие прочные знания и развитые
практические умения и навыки,
может сравнивать, оценивать и
выбирать методы решения заданий,
работать
целенаправленно,
используя связанные между собой
формы представления информации.
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 20 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Продолжение таблицы 5
Результаты обучения
(компетенции ФГОС)
проектировать и внедрять компоненты ИТинфраструктуры предприятия, обеспечивающие достижение стратегических целей и
поддержку бизнес-процессов (ПК-15)
использовать основные
методы естественнонаучных дисциплин в
профессиональной деятельности для теоретического и экспериментального исследования
(ПК-19)
Компоненты результатов обучения
Знать:
·
основные подходы к построению ИTинфраструктуры;
·
состав
и
характеристики
программных
комплексов;
· методы проектирования, внедрения и организации
эксплуатации АСФА.
Уметь:
· применять основные инструментальные средства
для проектирования ИT-инфраструктуры.
Владеть:
· современными методологиями построения и
управления ИT-инфраструктурой.
Знать:
· новейшие достижения в области применения и
развития автоматизированных систем финансового
анализа.
Уметь:
·
применять
системы
автоматизированного
финансового анализа для решения прикладных
задач.
Владеть:
· навыками решения типичных заданий, решаемых
на основе изучаемого теоретического материала.
Форма
оценочного
средства
Уровень сформированности
компетенции
Аналитическое эссе
Контрольная
работа
Повышенный (71-100 баллов):
Достигнутый уровень оценки
результатов обучения показывает,
что студент продемонстрировал
глубокие прочные знания и развитые
практические умения и навыки,
может сравнивать, оценивать и
выбирать методы решения заданий,
работать целенаправленно,
используя связанные между собой
формы представления информации.
Контрольная
работа
Пороговый
(60-70
баллов):
Достигнутый
уровень
оценки
результатов обучения показывает,
что студент обладает необходимой
системой
знаний
и
владеет
некоторыми
умениями
по
дисциплине, способен понимать и
интерпретировать
освоенную
информацию, что позволит ему в
дальнейшем развить такие качества
умственной
деятельности,
как
глубина, гибкость, критичность,
доказательность, эвристичность.
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 21 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Продолжение таблицы 5
Результаты обучения
(компетенции ФГОС)
Компоненты результатов обучения
Знать:
· рынок программно-информационных продуктов и
ИКТ;
· практику выбора и продвижения программноконсультировать
информационных продуктов и ИКТ.
заказчиков
по
Уметь:
рациональному выбору
·
выбирать
программно-информационных
ИС и ИКТ управления
продуктов и ИКТ для управления бизнесом.
бизнесом (ПК-24)
Владеть:
· методами рационального выбора программноинформационных продуктов и ИКТ;
· навыками проведения консультаций по выбору
программно-информационных продуктов и ИКТ.
Форма
оценочного
средства
Уровень сформированности
компетенции
Контрольная
работа
Повышенный
(71-100
баллов):
Достигнутый
уровень
оценки
результатов обучения показывает,
что студент продемонстрировал
глубокие прочные знания и развитые
практические умения и навыки,
может сравнивать, оценивать и
выбирать методы решения заданий,
работать
целенаправленно,
используя связанные между собой
формы представления информации.
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 22 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
3. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации и по итогам освоения
дисциплины:
Таблица 6
Вид работы/
Формы и
методы
контроля
успеваемости и
оценки
результатов
обучения
Лабораторные
работы,
Аналитическое
Эссе 1-6 /
Формализован
ное
наблюдение за
деятельностью
обучающегося;
оценка работы
на
практическом
занятии
(защита
лабораторных
работ).
Критерии для оценивания компетентностноориентированных заданий
Параметры
Текущий семестровый контроль (100 баллов)
Знание и понимание основных понятий, терминов,
Реализация в
методик.
Умения
выделять
приоритетные
табличном
направления в финансовом анализе предприятия; процессоре методов
осуществлять сбор и
систематизацию данных
финансового
бухгалтерской отчетности.
анализа.
Умение
извлечь релевантную информацию;
распознавать наиболее значимые в финансовой Аудиторная работа,
аналитике индикаторы; построение аналитических включающая защиту
таблиц.
лабораторной
Умение произвести расчет финансовых показателей
работы и оценку
(этапы решения в соответствии с выбранной аналитического эссе.
методикой) определить влияние показателя (группы
показателей на общий результат) и установление Подготовка выводов
зависимости
результата
от
интерпретации
к расчетным
показателей
(составление
аналитического
таблицам
заключения).
Владение навыками оформления и представления Исследовательская
Количество
баллов
Формы и методы
обучения,
способствующие
формированию и
развитию
компетенции
60 б.
Лекции (логически
последовательный
перечень задач,
методические
указания,
иллюстративный
материал в виде
ООД1)
Самостоятельная
работа с
литературой,
источниками
аналитических
данных
ООД (ориентировочная основа действия) - структурно-логическая схема, способствующая целостному, всестороннему, взаимосвязанному пониманию методологии
финансового анализа и ориентирующая практические действия обучаемого.
1
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 23 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Итоговое
аналитическое
Эссе
(с
презентацией и
защитой) /
оценка
внеаудиторной
самостоятельно
й работы
(итоговое
аналитическое
эссе)
Модульные
контрольные
работы /
оценка
модульных
контрольных
работ
(тестирование,
практические
задачи)
результатов х исследований в виде аналитического
заключения; демонстрации хода и результатов
финансового анализа.
Владение навыками применения программных
средств для решения задач финансового анализа
Умение осуществить сбор и
систематизацию
информации, обработку и дескриптивный анализ
данных.
Умение оформить и представить результаты
исследования в виде аналитического доклада
содержащего постановку задач, демонстрацию хода
и результатов анализа.
Способность применить теоретические знания и
систематизированные практические умения в
процессе расчета и оценки аналитических таблиц),
необходимых для выработки самостоятельного
решения задачи, формулирования вывода.
самостоятельность
автора
Финансовый анализ
на основе
имеющихся
бухгалтерских
данных.
Анализ данных,
представленных в
табличной форме
(сформирован-ных
программой).
Защита итогового
аналитического эссе.
10 б.
30 б.
Решение задач на
основе имеющихся
бухгалтерских
данных.
Итого:
100 б.
Итоговый семестровый контроль (100 баллов)
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 24 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Лекции (логически
последовательный
перечень задач,
методические
указания,
иллюстративный
материал в виде
ООД)
Самостоятельная
работа с
литературой,
источниками
аналитических
данных
Лекции,
методические
указания,
иллюстративный
материал в виде
ООД)
Самостоятельная
работа с
литературой,
источниками
аналитических
данных
Экзамен/ Ито- Оценка «отлично» (91-100 баллов) ставится при
говый контроль полных,
исчерпывающих,
аргументированных
ответах на все основные и дополнительные
экзаменационные вопросы. Ответы должны отличаться логической последовательностью, четкостью
в выражении мыслей и обоснованностью выводов,
демонстрирующих теоретические знания и систематизированные практические умения в процессе
расчета
и
оценки
аналитических
таблиц),
необходимых для выработки самостоятельного
решения задачи, формулирования вывода.
Оценка «хорошо» (71-90 балла) ставится при
полных, аргументированных ответах на все основные и дополнительные экзаменационные вопросы.
Ответы
должны
отличаться
логичностью,
последовательностью,
четкостью,
знанием
понятийного аппарата и литературы по теме при незначительных упущениях при ответах.
Оценка «удовлетворительно» (60-70 балла) ставится
при неполных ответах, допускает неточности в
определении понятий или формулировки методов.
Материал
излагается
непоследовательно,
отсутствуют доказательные обоснования суждений.
Оценка «неудовлетворительно» (0-59 балла)
ставится
при
незнании
и
непонимании
обучающимся
содержания
экзаменационных
вопросов.
100 б.
Решение задач на
основе имеющихся
бухгалтерских
данных.
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового
анализа»
Разработчик к.э.н., доцент Фокина Е.А. стр. 25 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Лекции,
методические
указания,
иллюстративный
материал в виде
ООД)
Самостоятельная
работа с
литературой,
источниками
аналитических
данных
4. Фонд типовых тестовых заданий по дисциплине
1. Как оценивается рентабельность продаж:
а) отношением чистой прибыли к средней стоимости имущества;
б) отношением прибыли от продаж к чистой выручке от реализации
продукции;
в) отношение бухгалтерской прибыли к полной себестоимости реализованной
продукции;
г) отношением валовой прибыли к средней величине собственного капитала.
2. Какая информация отражается в пассиве баланса:
а) величина собственного и заемного капитала;
б) величина имущества предприятия;
в) величина уставного капитала.
3. Показатели оборачиваемости
характеристики … организации:
а) ликвидности;
б) деловой активности;
в) кредитоспособности;
г) финансовой устойчивости.
оборотных
средств
используются
для
4. Трехфакторный показатель типа финансовой ситуации по степени устойчивости S
= {0,1,1} характеризует:
а) абсолютную устойчивость финансового состояния;
б) нормальную устойчивость финансового состояния;
в) неустойчивое финансовое состояние;
г) кризисное финансовое состояние.
5. Сущность финансовой устойчивости предприятия состоит в:
а) покрытии краткосрочной задолженности денежными средствами и
активными расчетами с дебиторами;
б) обеспеченности запасов собственными и заемными источниками их
формирования;
в) покрытии краткосрочных обязательств оборотными активами;
г) обеспеченности предприятия производственными запасами.
6. Возможность своевременно выполнять текущие обязательства за счет имеющихся
оборотных активов отражают показатели:
а) рентабельности;
б) деловой активности;
в) финансовой устойчивости;
г) ликвидности.
7. Поступление денежных средств от текущей деятельности выражается в:
а) выручке от реализации основных средств и иного имущества;
б) в выручке от реализации продукции;
в) в получении кредитов.
8. Коэффициент утраты платежеспособности определяется в расчете на период:
а) трех месяцев;
б) шести месяцев;
в) девяти месяцев;
г) двенадцати месяцев.
9. Отток денежных средств в финансовой деятельности выражается в:
а) оплате товаров, услуг и работ;
б) оплате долевого участия в строительстве;
в) затратах на приобретение краткосрочных ценных бумаг от выпуска
краткосрочных ценных бумаг.
10. Для оценки структуры баланса предприятия с целью определения его
платежеспособности используются коэффициенты:
а) восстановления платежеспособности и утраты платежеспособности;
б) абсолютной ликвидности и маневренности собственного капитала;
в) текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами.
11. Формальным признаком финансовой несостоятельности является неспособность
организации обеспечить выполнение требований кредиторов в течение … месяцев со
дня наступления сроков платежей.
а) трех;
б) шести;
в) девяти;
г) двенадцати.
12. Какие критерии положены в основу определения неудовлетворительности
баланса:
а) коэффициент покрытия;
б) коэффициент текущей ликвидности;
в) коэффициент прибыльности;
г) коэффициент обеспеченности собственными средствами.
13. Денежный поток связанный с приобретением и выбытием долгосрочных активов
называется:
а) инвестиционным;
б) операционным;
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры Фокина Елена Анатольевна
стр. 27 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
в) финансовым.
14. Соответствует ли нормативному ограничению коэффициент текущей
ликвидности, если оборотные средства 12 000 тыс. руб.; краткосрочные
обязательства – 10 000 руб.:
а) соответствует нормативному ограничению;
б) не соответствует нормативному ограничению;
в) для данного коэффициента нет нормативного ограничения.
г) более низкий удельный вес долгосрочных источников финансирования
(собственного капитала и долгосрочных кредитов).
15. Общая стоимость имущества предприятия по данным баланса определяется как:
а) стоимость внеоборотных активов;
б) сумма внеоборотных и оборотных активов;
в) сумма внеоборотных активов и производственных запасов;
16. Коэффициент восстановления платежеспособности рассчитывается для
предприятий, у которых:
а) коэффициент текущей ликвидности и коэффициент обеспеченности активов
собственными оборотными средствами соответствует нормативным ограничениям;
б) коэффициент текущей ликвидности не соответствует нормативному
ограничению;
в) либо коэффициент текущей ликвидности, либо коэффициент обеспеченности
активов собственными оборотными средствами, либо оба вышеназванных
коэффициента не соответствуют нормативным ограничениям;
5. Типовые контрольные работы по дисциплине:
Модуль 1. На основе данных для выполнения задачи составьте матричный баланс.
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры Фокина Елена Анатольевна
стр. 28 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Основные средства
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
Денежные средства и денежные эквиваленты
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС
Код
стр.
На начало
20__ г.
1110
1120
1130
1140
1150
1160
1170
1100
83 048 594 93 751 158
34 984 195 25 179 081
69 477 889 129 240 511
6 633 831
8 301 247
17 867 613 18 594 582
212 390 491 275 441 112
1210
1220
1230
1240
1250
1260
1200
1600
7 675 648
1 849 462
1 739 602
328 029
23 376 218 22 461 450
28 828 689 53 535 072
4 359 220 31 055 565
3 566 604
3 857 107
69 545 981 113 086 685
281 936 472 388 527 797
Код
стр.
1310
1320
1340
1350
1360
1370
1300
378 369
На конец
20__ г.
На начало
20__ г.
199 333
-11 139 866
374 533
На конец
20__ г.
199 333
17 354 177 10 796 308
29 900
29 900
96 311 378 92 514 382
102 754 922 103 539 923
1410
1420
1430
1450
1400
93 156 265 174 747 609
1 011 434
2 200 796
1510
1520
1530
1540
1550
1500
1700
36 961 466 62 363 647
39 422 615 32 963 427
449 109
1 261 804
8 161 812 11 432 436
18 849
18 155
85 013 851 108 039 469
281 936 472 388 527 797
94 167 699 176 948 405
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры Фокина Елена Анатольевна
стр. 29 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Статьи баланса
Уставный и
добавочный
капитал
Резервный
капитал
Нераспределенная
прибыль
Итого
собственный
капитал
Кредиторская
задолженность
Доходы
будущих
периодов,
оценочные и
прочие
обязательства
Итого
обязательств
БАЛАНС
Основные средства и
нематериальные активы
Доходные вложения в
материальные ценности
Финансовые вложения
Итого внеоборотные активы
Запасы (включая НДС)
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения
Денежные средства
Итого оборотные активы
БАЛАНС
Долгосрочные
обязательства
Краткосрочные
займы
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры Фокина Елена Анатольевна
стр. 30 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
Модуль 2. Рассчитать необходимые значения и заполнить таблицу.
Абсолютные
величины, тыс.
руб.
Раздел
баланса
Структура, %
Изменения
в%к
величине
в%к
на
на
на
на
в
на начало изменению
начало конец начало конец абсолютных
периода
итога
периода периода периода периода величинах
(темп
баланса
прироста)
Внеоборотные
138 952 153 747
активы
Оборотные
110 801 132 504
активы
Баланс
249 753 286 251
100
100
100
Модуль 3. На основании данных таблицы, рассчитайте коэффициенты: абсолютной
и текущей ликвидности. Оценить степень ликвидности баланса предприятия.
Выявить положительные или отрицательные тенденции изменения ликвидности
баланса.
Актив
1. А1 - наиболее
ликвидные активы
2.А2 быстрореализуемы
активы
3. А3 - медленно
реализуемые активы
4. А4 труднореализуемые
активы
Баланс
на начало
периода
на конец
периода
1318
3684
85614
2.П2 - краткосрочные
пассивы
3. П3 - долгосрочные
пассивы
153815
286251
4. П4 - постоянные
пассивы
Баланс
35587
43138
73891
138957
249753
Пассив
1.П1 - наиболее
срочные
обязательства
на начало на конец
периода периода
42117
42632
28919
46500
0
1416
178717
249753
195703
286251
6. Типовые контрольные задания для самостоятельной работы студента по
дисциплине
Аналитическое эссе на тему «Анализ ликвидности»
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры Фокина Елена Анатольевна
стр. 31 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
1. Группировка активов и пассивов баланса в целях оценки ликвидности и
методика расчета агрегированных статей:
2. Реализация в табличном процессоре методики расчета коэффициентов
ликвидности:
3. Реализация методик в программных средствах:
Отчет программы «АпельсинФинанс»
http://apelfin.narod.ru/index.html
Анализ ликвидности баланса (по А.Д. Шеремету)
01.01.__
01.04.__
01.07.__
01.10.__
01.01.__
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры Фокина Елена Анатольевна
стр. 32 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
А1
6 717 876
0
0
0
3 336 476
А2
11 796 711
0
0
0
15 610 207
А3
46 958 913
0
0
0
49 654 639
А4
50 031 374
0
0
0
86 737 150
Баланс
115 504 874
0
0
0 155 338 472
П1
12 474 490
0
0
0
22 706 121
П2
8 849 246
0
0
0
12 577 276
П3
43 197 140
0
0
0
63 236 988
П4
14 409 366
0
0
0
23 984 608
Баланс
78 930 242
0
0
0 122 504 993
А1-П1
-5 756 614
0
0
0
-19 369 645
А2-П2
2 947 465
0
0
0
3 032 931
А3-П3
3 761 773
0
0
0
-13 582 349
А4-П4
35 622 008
0
0
0
62 752 542
-2 809 149
0
0
0
-16 336 714
3 761 773
0
0
0
-13 582 349
Текущая ликвидность
Перспективная ликвидность
Отчет программы Финансовый Аналитик http://www.audit-it.ru/finanaliz/
Анализ ликвидности
Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения
Активы по степени
ликвидности
1
На конец
Норм
отчетног Прирост соотн
о
с нач.
опериода, года, % шени
тыс. руб.
е
2
3
А1. Высоколиквидные
активы (ден. ср-ва +
краткосрочные фин.
84590637 +154,9
вложения)
А2. Быстрореализуемые
активы (краткосрочная
22461450
деб. задолженность)
-3,9
Приро
Излишек/
ст c
недостаток
нач. платеж. средств
года,
тыс. руб.,
%
(гр.2 - гр.6)
Пассивы по сроку
погашения
На конец
отчетного
периода,
тыс. руб.
4
5
6
7
8
>=
П1. Наиболее
срочные
обязательства
(привлеченные
средства) (текущ.
кред. задолж.)
32963427
-16,4
+51627210
>=
П2. Среднесрочные
обязательства
(краткосроч.
кредиты и займы)
73814238
+63,5
-51352788
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры Фокина Елена Анатольевна
стр. 33 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
А3.
Медленнореализуемые
активы (долгосроч. деб. 6034598
задол. + прочие оборот.
активы)
А4. Труднореализуемые
активы (внеоборотные 27544111
активы)
2
П3. Долгосрочные
обязательства
-53,5
+29,7
>=
<=
П4. Постоянные
пассивы
(собственный
капитал)
176948405 +87,9
-170913807
104801727
+170639385
+1,5
4.
Написание вывода к расчетным таблицам: из четырех
соотношений, характеризующих соотношение активов по степени ликвидности
и обязательств по сроку погашения, выполняется только одно. У организации
имеется достаточно высоколиквидных активов для погашения наиболее
срочных обязательств (больше на 156,6%).
В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени
ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно
для покрытия среднесрочных обязательств (краткосрочных кредитов и займов). В
данном случае это соотношение не выполняется – краткосрочная дебиторская
задолженность покрывает среднесрочные обязательства организации лишь на 30%.
Однако следует учесть, что это стало следствием неоправданного завышения
величины высоколиквидных активов – их величины достаточно не только для
покрытия наиболее срочных обязательств, но и хватает в совокупности с
быстрореализуемыми активами для покрытия среднесрочных обязательств.
7. Типовые экзаменационные задания по дисциплине
Экзаменационный билет № 1
по дисциплине «Автоматизированные информационные технологии финансового
анализа»
1. Методика определения типа финансовой устойчивости предприятия на базе
балансовых показателей.
2. Общая оценка динамики и структуры статей актива баланса.
Задача
По данным бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках
(приложения I,II). Рассчитать показатели деловой активности коммерческого
предприятия в программных средствах. Оценить динамику оборачиваемости активов
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры Фокина Елена Анатольевна
стр. 34 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи
предприятия, выявить причины ее изменения. Назвать возможные пути ускорения
оборачиваемости капитала предприятия.
Экзаменационный билет № 2
по дисциплине «Автоматизированные информационные технологии финансового
анализа»
1. Основные направления анализа и оценка финансовых результатов.
2. Коэффициентный анализ финансовой отчетности, его достоинства и недостатки.
Задача
На основании данных о финансовом состоянии предприятия (приложения I,II).
Используя дискриминантные модели прогнозирования возможного банкротства
Альтмана, сделать заключение о финансовой состоятельности предприятия.
Проанализировать динамику критериальных показателей за рассматриваемый
период.
Название документа: Программа учебной дисциплины «Информационные технологии финансового анализа»
Разработчик доцент кафедры Фокина Елена Анатольевна
стр. 35 из 35
Версия 1
Копии с данного оригинала при распечатке недействительны без заверительной надписи