Совместный счет как новелла законодательства

Автор: Рогачёв В.О.
ЮЧБВ1-1
Юридический факультет
ФГОБУ ВПО «Финансовый университет
при Правительстве Российской Федерации»
Научный руководитель: ассистент кафедры
«Гражданское право» Якимова Е.С.
Совместный счет как новелла законодательства о банковском счете
Развитие инноваций во многих сферах общественной жизни в России
вызывает необходимость в совершенствовании их правового регулирования.
Наибольшее число изменений касается экономики, в связи с чем именно в этой
области российское законодательство подвергается активному процессу
модернизации.
Начало этому процессу для российского гражданского законодательства
положил Указ Президента РФ от 18 июля 2008 г. N 1108 "О совершенствовании
Гражданского кодекса Российской Федерации", который предусматривал
разработку концепции совершенствования гражданского законодательства
Российской
Федерации,
ставшую
основой
для
подготовки
проекта
Федерального закона N 47538-6 "О внесении изменений в части первую,
вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а
также в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее Проект ФЗ N 47538-6). Данный проект вносит множество изменений в
Гражданский кодекс, в частности, существенные изменения вносятся в главу 45
Гражданского кодекса РФ, посвященную банковским счетам.
Ранее Гражданский кодекс РФ предусматривал только общие нормы в
отношении банковского счета, в связи с чем, до внесения в ГК проектом ФЗ №
47538-6 (далее – Поправки в ГК) новых поправок, правовое регулирование
отдельных видов банковских счетов в основном осуществлялось нормативными
правовыми актами Центрального банка РФ и иными подзаконными актами.
При этом некоторые виды счетов, закрепленных в настоящее время в ГК, вовсе
не были известны до этого российскому законодательству, а некоторые
заменялись схожими правовыми институтами.
С внесением новых поправок в ГК РФ предлагается включить в главу 45 ГК
РФ статьи, посвященные новым видам счетов, а именно: совместному счету,
номинальному счету, счету эскроу, накопительному счету создаваемого
юридического лица, публичному депозитному счету, корреспондентскому
счету и карточному счету. Нет никаких сомнений, что изменения, вносимые в
гражданское законодательство, в целом окажут положительное влияние, однако
стоит отметить, что внесение изменений в законодательство неизбежно ведет к
возникновению новых правовых проблем, кроме того, законодателем при
подготовке проекта ФЗ N 47538-6 остался не урегулированным ряд моментов,
часть из которых будет рассмотрена в данной статье.
Одним из новых видов счетов является совместный счет. Данный вид
счетов очень популярен за рубежом, в частности, у представителей малого
бизнеса, так как использование совместного счета такими формами бизнеса, как
партнерства, приводит к улучшенному взаимодействию между партнерами и
развитию доверительных отношений. Также за рубежом данный вид счетов
популярен среди семей, потому как иметь один счет на всех членов семьи
гораздо удобнее, чем несколько счетов на каждого члена семьи, поэтому такой
счет даже называется семейным1. В российской практике до введения нового
вида счета использовалось совместное управление счетом. Клиенты банков
имели возможность использовать счет совместно, управляя им на основании
доверенности, оформленной у нотариуса или в банке. Однако теперь такой вид
отношений будет регулироваться специальными статьями ГК.
По договору совместного счета банк обязуется принимать и зачислять
Павлова М.А., Яныкин В.В. Совместные счета - перспективный вид банковских счетов. "Юридическая работа
в кредитной организации", 2014, N 1 // Доступ из СПС КонсультантПлюс,
1
поступающие двум или нескольким клиентам (владельцам счета) на
совместный счет денежные средства, выполнять распоряжения каждого из
клиентов о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и
проведении других операций по счету2. Отличительной особенностью
совместного счета является наличие нескольких владельцев, кроме того, их
число не ограничено.
Если же говорить о возможности применения таких счетов в России, то
действительно, видится, что такие счета будут популярны среди членов семьи в
связи с использованием общего семейного бюджета и ежедневными расходами.
Причем данный счет можно использовать как в быту, так и в семейном бизнесе.
Однако следует отметить ряд негативных моментов, связанных с введением
такого вида банковского счета, как совместный счет. Наиболее важным
моментом при исследовании совместного счета является круг субъектов,
которые могут открывать такие счета. ГК не дает перечень таких лиц, из чего
следует,
что
такие
счета
могут
открываться
как
физическими
или
юридическими лицами, так и теми и другими одновременно. Отсюда сразу
вытекает множество проблем, которые могут произойти вследствие отсутствия
закрепления в законодательстве круга субъектов, которые могут открывать
совместные счета. Особенно остро встает проблема открытия совместного
счета, владельцами которого будут как физические, так и юридические лица.
Например,
возникает
вопрос,
будут
ли
на
такие
правоотношения
распространяться нормы законодательства о защите прав потребителей и в
каком
объеме?
Представляется
целесообразным
применять
нормы
законодательства о защите прав потребителей к совместным счетам, открытым
только физическими лицами, однако в Поправках к ГК не указана возможность
открытия совместного счета только для физических или юридических лиц, в
связи с чем встает необходимость разделить совместный счет на три вида в
Ст. 860.1 Проекта Федерального закона N 47538-6 "О внесении изменений в части первую, вторую, третью и
четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты
Российской Федерации" (ред., принятая ГД ФС РФ в I чтении 27.04.2012) // СПС «КонсультантПлюс».
2
зависимости от лиц, которые будут открывать такой счет: для физических лиц,
для юридических лиц, смешанный. Таким образом, к совместным счетам
физических лиц можно будет применять нормы законодательства о защите прав
потребителей, к совместным счетам юридических лиц – нельзя, но как быть со
смешанными совместными счетами? Видится, что вследствие невозможности
определить долю физического лица в совместном счете, а также в связи с
возможностью
реализации
различных
преступных
схем,
нормы
законодательства о защите прав потребителей к смешанным совместным
счетам применяться не должны, поэтому такие счета будут содержать элемент
риска для физических лиц.
Не менее важна еще одна проблема, связанная с открытием совместных
счетов - страхование вкладов. Как известно, в России система страхования
вкладов действует только в отношении физических лиц, а системы страхования
депозитов юридических лиц пока не существует. Однако это не значит, что при
открытии совместного счета только физическими лицами все противоречия
будут устранены. Так, сумма страхового возмещения по вкладам составляет
100% от вклада, но не более 700 тысяч рублей на одного вкладчика3. Но что
делать, если счет открыло несколько лиц? Как будут выплачиваться денежные
средства при наступлении страхового случая, 700 тысяч рублей на всех лиц,
открывших счет или каждому? С одной стороны, есть возможность отследить
информацию о том, кто и сколько вносил на счет денежных средств, поэтому
каждому физическому лицу может быть возвращена сумма вклада в размере не
более 700 тысяч рублей, однако, с другой стороны, воспользовавшись
отсутствием должного нормативно-правового регулирования, Агентство по
страхованию вкладов может выплатить не более 700 тысяч рублей вне
зависимости от того, сколько лиц открыло совместный счет и сколько
денежных средств на этот счет они внесли.
Но если с физическими лицами ситуация более-менее понятна, то что
Ч. 2, ст. 11 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации" // "Российская газета", N 261, 27.12.2003.
3
будет, если счет принадлежит как физическим, так и юридическим лицам?
Кому и как будет выплачиваться страховое возмещение? Ответов на эти
вопросы в настоящее время нет, в связи с этим первоочередной задачей будет
являться устранение правовых пробелов в сфере страхования вкладов.
В данной ситуации стоит снова обратиться к разделению совместного счета
на три вида. В случае, если счет будет принадлежать только физическим лицам,
страховое возмещение будет выплачиваться в размере 100% от денежных
средств, находившихся на счете в момент наступления страхового случая, но не
более 700 тысяч рублей, при этом, чтобы решить вопрос принадлежности
денежных средств, являющихся страховым возмещением, тому или другому
владельцу счета, видится наиболее целесообразным обязать таких владельцев
открыть новый совместный счет, на который Агентство по страхованию
вкладов перечислит страховое возмещение. В том случае, если совместный счет
будет смешанным, представляется необходимым запрет страхования таких
счетов в порядке, предусмотренном ФЗ «О страховании вкладов физических
лиц в банках Российской Федерации» (далее – ФЗ «О страховании вкладов
физических лиц»), так как страхование таких счетов может привести к
намеренному привлечению юридическими лицам физических лиц в целях
страхования их [юридических лиц] денежных средств. Кроме того, ФЗ «О
страховании вкладов физических лиц» не распространяется на вклады
юридических лиц, в связи с чем такой вид совместного счета, как счет для
юридических
лиц,
не
будет
подпадать
под
сферу
регулирования
рассматриваемого закона.
Также стоит уделить внимание идее создания общего счета несколькими
юридическими лицами. Видится, что для первоначального использования
нового вида счета на практике в основе открытия совместного счета
несколькими юридическими лицами должна быть какая-то общая идея, проект,
что необходимо закрепить на законодательном уровне. Причем основой
безопасности при открытии совместных счетов будет четкая экономическая
обоснованность проекта и ограниченный качественный состав участников. В
таком случае совместные счета действительно будут полезны в бизнесе. Затем,
в случае положительной практики ведения таких счетов, вышеуказанное
ограничение можно будет отменить. Однако, с другой стороны, использование
совместного счета в рамках бизнеса достаточно рискованно. Ведь не все
бизнес-проекты реализуются сразу и без всяких проблем. В данном случае речь
идет о большой вероятности возникновения разногласий между компаньонами,
что
может привести
к изменению доверительных отношений
между
юридическими лицами и даже частым судебным процессам по разделу
денежных средств, находящихся на общем счете.
Кроме того, одной из самых важных проблем в данной сфере является
высокая
вероятность
владельцами
злоупотреблений
совместных
счетов.
и
нарушений
Осложняется
законодательства
контроль
со
стороны
государства, в частности налоговый контроль, контроль за легализацией и
отмыванием денежных средств. Как проверяющие органы воспримут такую
ситуацию, когда все денежные средства снимает со счета, например, одна
организация? Будет ли это считаться «серой» схемой? На данный момент - не
очень понятно, какие экономические модели стоят за таким счетом.
Не менее сложная ситуация возникает при открытии совместного счета,
владельцами которого одновременно будут как физические, так и юридические
лица. На данный момент можно только строить предположения, что это будет
за конструкция.
Таким образом, совместные счета создают огромный простор для
злоупотреблений. Это могут быть и легализация средств, добытых преступным
путем, и уклонение от уплаты налогов, и коррупционные платежи.
Существует также ряд более общих вопросов, например, что будет, если у
совместного счета остается только один владелец? В Проекте указано, что
такой счет перестает быть совместным4, однако нет указаний на то, превратится
ли он в расчетный или текущий счет?
Ч. 2, ст. 860.6 Проекта Федерального закона N 47538-6 "О внесении изменений в части первую, вторую,
третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты
Российской Федерации" (ред., принятая ГД ФС РФ в I чтении 27.04.2012) // СПС «КонсультантПлюс».
4
Также
стоит
отметить,
что
для
данного
вида
счета
характерен
преимущественно диспозитивный метод регулирования. Договор совместного
счета предусматривает достаточно широкий круг вопросов, которые остаются
на усмотрение сторон договора. В частности, порядок распоряжения счетом,
определение долей находящихся на счете денежных средств и т.д.
Ранее было указано на множество проблем, которые могут возникнуть при
распоряжении совместным счетом. В частности это возможно при условии, что
в договоре не будут четко закреплены условия распоряжения счетом его
владельцами в конкретных ситуациях. Также сложности могут возникнуть и
при использовании совместных счетов в случае его ареста, ведь иногда
достаточно проблематично будет определить конкретные доли владельцев и
освободить их от ареста5.
Таким образом, в связи с принятием поправок в ГК, добавляющих в него
новые виды счетов, стоит отметить, что вместе с позитивными моментами
возникает множество различных проблем, требующих незамедлительного
решения. На данный момент, главным средством решения возможных проблем
является доработка Проекта ФЗ N 47538-6, который уже был принят в первом
чтении, а также устранение пробелов в правовом регулировании при
последующем принятии поправок в ГК в сфере правового регулирования
договора банковского счета.
. Афанасьев А.Б., Сыропятова Н.В. Реформирование гражданского законодательства в сфере регулирования
видов банковских счетов в условиях инновационной экономики . Вестник Пермского университета, 2013, N 4 //
Доступ из СПС КонсультантПлюс.
5