Приложение № 1 к отчету КСП за 1 полугодие 2013 года в

Приложение № 1
к отчету КСП МГО за 1 полугодие 2013 года
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
I. Сводная информация о деятельности Контрольно-счетной палаты
Миасского городского округа за 1 полугодие 2013 года
Планом работы Контрольно-счетной палаты Миасского городского округа (далее
МГО) на 2013 год, утвержденным приказом председателя от 25.12.2012 года № 57,
предусмотрено ведение контрольной, экспертной, аналитической и информационной работы
по девяти направлениям.
В первом полугодии 2013 года основные усилия Контрольно-счетной палаты были
направлены на проведение внешней проверки отчета об исполнении бюджета округа за 2012
год и годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета округа, что
предусмотрено требованиями Бюджетного кодекса РФ, Положения «О бюджетном процессе в
Миасском городском округе», Положения «О Контрольно-счетной палате Миасского
городского округа», а также на осуществление бюджетного контроля расходов за 2012 год.
По результатам внешней проверки Контрольно-счетной палатой подготовлено заключение.
Контрольно-счетной палатой в 1 полугодии 2013 года проведено 28 мероприятий
(из них 22 плановых мероприятия, 6 сверхплановых мероприятий), в том числе:
4 ревизии, 17 проверок, 4 экспертно-аналитических мероприятия, 3 организационных
мероприятия.
Информация о выполнении плана по разделам приведена в таблице:
№
п/п
Направление работы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Внешняя проверка исполнения бюджета за 2012 год
Контроль финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных учреждений и предприятий
Бюджетный контроль расходов на обеспечение выполнения
функций главных распорядителей бюджетных средств
Бюджетный контроль расходов для муниципальных нужд
в сфере городского хозяйства и капитальных расходов
Бюджетный контроль расходов для муниципальных нужд
в социальной сфере
Контроль соблюдения установленного порядка управления
и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной
собственности, и аудит администрирования доходов
бюджета округа
Экспертно-аналитическая деятельность
Контроль соблюдения законодательства
в сфере размещения заказов
Информационная деятельность
ИТОГО:
Количество мероприятий
По плану
Выполнено фактически
на
Всего
По
Сверх
2013 год
плану
плана
7
7
7
9
4
4
-
2
-
-
-
7
6
3
3
3
1
1
-
2
7
1
1
-
1
1
15
5
57
5
3
28
4
3
22
1
6
Сверхплановые контрольные мероприятия проведены:
- в связи с поступлением запроса депутата Собрания депутатов МГО по избирательному
округу № 20 (от 16.01.2013 г. № 90).
- в рамках взаимодействия с Контрольно-счетной палатой Челябинской области (приказ
председателя Контрольно-счетной палаты Челябинской области от 17.04.2013 года № ОК13/041-к).
- в связи с поступлением запроса члена комиссии по проведению общественных обсуждений
ОВОС ММП ТБО на территории МГО Б. В. Мелехина (от 20.03.2013 г.).
- на основании приказов председателя Контрольно-счетной палаты округа.
В 1 полугодии 2013 года контрольными и экспертно-аналитическими мероприятиями
были охвачены средства в размере 1107,2 млн. руб.
В результате проведения контрольных мероприятий были выявлены нарушения и
недостатки и определены их финансовые последствия для муниципальных средств, которые
выразились в следующем:
1. Финансовые последствия нарушений в управлении муниципальными средствами –
123177,5 тыс. руб., в том числе:
1.1. Ущерб в сумме 2644,3 тыс. руб.
- Недопоступление муниципальных средств – 136,8 тыс. руб.
- Дополнительная нагрузка на бюджет – 2246,8 тыс. руб.
- Необоснованные расходы – 260,7 тыс. руб.
1.2. Сумма использованных муниципальных средств с нарушением установленных процедур
– 120533,2 тыс. руб.
2. Финансовые последствия недостатков в управлении муниципальными средствами –
5321,3 тыс. руб., в том числе:
- Упущенная выгода – 453,8 тыс. руб.
- Избыточные расходы – 1,3 тыс. руб.
- Безрезультатные расходы – 202,5 тыс. руб.
- Недостоверные сведения в бухгалтерском учете и отчетности – 727,1 тыс. руб.
- Несвоевременное поступление муниципальных средств – 3936,6 тыс. руб.
Кроме того, установлены резервы пополнения и экономии муниципальных средств
в сумме 4794,5 тыс. руб., в том числе:
- резервы пополнения муниципальных средств – 4794,5 тыс. руб.
Подробная информация о тематике проверок, контролируемых организациях,
статистическая информация о финансовых последствиях выявленных нарушений и
недостатков, об установленных резервах приведена в приложении № 2 к отчету.
В приложении № 2 к отчету не отражены итоги первого этапа проверки законности и
эффективности использования средств бюджета в 2012 году на выполнение работ по
капитальному ремонту объекта «Модернизация котельной МИЗ, расположенной по ул.
Пролетарской,1», проведенной в Управление ЖКХ, энергетики и транспорта Администрации
округа, так как согласно приказам председателя Контрольно-счетной палаты округа от
29.03.2013 года № 20, от 06.06.2013 года № 37 проверка приостановлена на срок выполнения
мероприятий по устранению нарушений – до 15.07.2013 года.
Кроме того, в приложении № 2 отсутствует информация о результатах проверок
использования оборудования, полученного в рамках областной целевой программы
модернизации здравоохранения Челябинской области, так как данные проверки проведены в
рамках взаимодействия с Контрольно-счетной палатой Челябинской области (программа
проверки, методика классификации нарушений установлены КСП Челябинской области,
акты проверок направлены для свода в КСП Челябинской области).
II. Информация о выявленных нарушениях и их финансовых последствиях
Недопоступление муниципальных средств
МБУ «ГорЭкоЦентр МГО» занижена сумма налога на имущество за 1 кв. 2013 года на
136,8 тыс. руб. по причине неверного определения налогооблагаемой базы по налогу при
осуществлении корректировки данного налога.
Дополнительная нагрузка на бюджет
В рамках реализации ВЦП «Развитие улично-дорожной сети МГО» Управлением
ЖКХ, энергетики и транспорта Администрации МГО заключен муниципальный контракт от
28.05.2012 года № 31 на сумму 2246,8 тыс. руб. на выполнение проектно-изыскательских
работ по ремонту улично-дорожной сети МГО и ремонту внутриквартальных и дворовых
проездов, ремонт которых осуществлен в 2011 году.
Необоснованные расходы
Отсутствует подтверждение выполненных работ по осуществлению строительного
контроля по муниципальному контракту от 31.10.2012 года № 01693000358120006390247892-02 на сумму 260,7 тыс. руб., заключенному Управлением ЖКХ, энергетики и
транспорта Администрации МГО (мероприятия по благоустройству дворовых территорий).
В нарушение п. 3.3.5. и п. 3.3.8. контракта отсутствует исполнительная производственнотехническая документация по оказанным услугам по строительному контролю проведения
работ (акты освидетельствования скрытых работ, паспорта на материалы, заключения
лаборатории).
Использование муниципальных средств с нарушением установленных процедур
Использование муниципальных средств с нарушениями требований,
установленных Кодексами, Федеральными законами, Постановлениями Правительства РФ,
документами Министерства финансов РФ, Центрального банка РФ
При реализации мероприятий по наказам избирателей:
- В нарушение п. 10. ст. 41.12 Федерального закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ
Управлением ЖКХ, энергетики и транспорта Администрации МГО заключен
муниципальный контракт от 03.09.2012 года № 0169300035812000461-0247892-01 на
выполнение работ по асфальтированию дворовых территорий округа на сумму 4205,7 тыс.
руб. Муниципальный контракт заключен без требования проведения освидетельствования
скрытых работ, с составлением актов, установленного в аукционной документации.
Освидетельствование скрытых работ не проводилось, акты не составлялись.
В дефектных ведомостях и сметах к муниципальному контракту от 03.09.2012 года на
выполнение работ по асфальтированию дворовых территорий по избирательным округам
№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 11, 12, 13, 15, 17, 18, 22, 23 отсутствует конкретный адресный перечень
объемов работ, при отсутствии которого осуществлять контроль выполнения работ
невозможно.
В ходе реализации ВЦП «Развитие улично-дорожной сети МГО»:
- В нарушение ст. 19.1 Федерального закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ начальная
(максимальная) цена контракта от 01.06.2012 года № 01693000358120001460-247892-02,
заключенного Управлением ЖКХ, энергетики и транспорта Администрации МГО, завышена
на сумму 1852,5 тыс. руб. за счет включения в аукционную документацию работ по ремонту
внутриквартальных и дворовых проездов по пр. Автозаводцев, № 52,54,56, которые ранее
включены в состав работ по муниципальному контракту от 17.10.2011 года.
- В нарушение ст. 19.1 Федерального закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ начальная
(максимальная) цена контракта, заключенного Управлением ЖКХ, энергетики и транспорта
Администрации МГО на выполнение проектно-изыскательских работ по реконструкции и
ремонту объектов улично-дорожной сети МГО, завышена на 4030,8 тыс. руб. Завышение
цены произошло за счет завышенной стоимости работ и включения в сметы на проектные
работы стоимости проведения государственной экспертизы на объекты, в отношении
которых, в соответствии со ст. 6, 49 Градостроительного кодекса РФ и Постановления
Правительства РФ от 18.10.2010 года № 845 государственная экспертиза не проводится или
завышена стоимость оплаты за госэкспертизу.
- В нарушение п. 4 ст. 10 Федерального закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ Управлением
ЖКХ, энергетики и транспорта Администрации МГО принято решение о размещении заказа
на выполнение проектно-изыскательских работ по реконструкции и ремонту объектов
улично-дорожной сети МГО на сумму 9397,6 тыс. руб. в виде конкурса, если размещение
должно осуществляться путем проведения торгов (аукциона).
При реализации мероприятий по благоустройству дворовых территорий:
- В нарушение ч. 5 ст. 9 Федерального закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ техническими
решениями изменена сметная документация к муниципальным контрактам от 17.10.2011 года
№ 0169300035811000596-0247892-01, от 02.10.2012 года № 169300035812000533-0247892-01.
При размещении заказов в 4 кв. 2012 года у единственного поставщика:
- Должностные лица нарушили ст. 19.7.2. КоАП РФ, несвоевременно (п. 6 ч. 2 ст. 55
Федерального закона № 94-ФЗ) представив информацию в уполномоченный на
осуществление контроля в сфере размещения заказов орган местного самоуправления (КСП
МГО) о заключении муниципальных контрактов у единственного поставщика на общую
сумму 17544,9 тыс. руб. (главный врач МБУЗ «Городская больница № 4», начальник
УЖКХЭиТ Администрации МГО, директор МБУ «Комитет по строительству», заместитель
Главы Администрации (председатель Комитета по управлению имуществом МГО)).
- Должностные лица нарушили ч. 2 ст. 7.29 КоАП РФ, приняв решение о размещении заказов
на общую сумму 64542,4 тыс. руб. иным способом в случае, если размещение таких заказов
должно осуществляться путем проведения торгов в форме аукциона – ч. 4.1 ст. 10
Федерального закона № 94-ФЗ (начальник УЖКХЭиТ Администрации МГО, директор МБУ
«Комитет по строительству», заместитель Главы Администрации (председатель Комитета по
управлению имуществом МГО)).
- Глава Администрации МГО (председатель КЧС) нарушил ч. 1 ст. 14.9 КоАП РФ, установив
для приобретателей услуг ограничения выбора хозяйствующих субъектов, которые
предоставляют такие услуги (п. 5 ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 26.07.2006 года № 135ФЗ «О защите конкуренции») – решения КЧС от 23.10.2012 года, 11.12.2012 года, 12.12.2012
года, 20.12.2012 года.
При размещении заказов в 1 кв. 2013 года у единственного поставщика:
- Должностное лицо нарушило ст. 19.7.2. КоАП РФ, несвоевременно (п. 5 ч. 2 ст. 55
Федерального закона № 94-ФЗ) представив информацию в уполномоченный на
осуществление контроля в сфере размещения заказов орган местного самоуправления (КСП
МГО) о заключении муниципального контракта у единственного поставщика на сумму
4297,5 тыс. руб. (директор МКУ МГО «Образование»).
- Должностное лицо нарушило ст. 19.7.2. КоАП РФ, не представив информацию в
уполномоченный на осуществление контроля в сфере размещения заказов орган местного
самоуправления (КСП МГО) о заключении муниципального контракта у единственного
поставщика – п. 6 ч. 2 ст. 55 Федерального закона № 94-ФЗ (директор МКУ «Управление
ГОЧС МГО», контракт от 07.02.2013 г. № 17).
- Должностные лица нарушили ч. 2 ст. 7.29 КоАП РФ, приняв решение о размещении заказов
на общую сумму 5673,8 тыс. руб. иным способом в случае, если размещение таких заказов
должно осуществляться путем проведения торгов в форме аукциона – ч. 4.1 ст. 10
Федерального закона № 94-ФЗ (директор МКУ МГО «Образование», директор МКУ
«Управление ГОЧС МГО»).
- Глава Администрации МГО (председатель КЧС) нарушил ч. 1 ст. 14.9 КоАП РФ, установив
для приобретателей услуг ограничения выбора хозяйствующих субъектов, которые
предоставляют такие услуги (п. 5 ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 26.07.2006 года № 135ФЗ «О защите конкуренции») – решения КЧС от 06.02.2013 года, 08.02.2013 года.
Оборудование для нужд коммунального хозяйства на сумму 9858,8 тыс. руб.,
приобретенное в собственность округа в период с июля по декабрь 2012 года, на момент
окончания проверки (28.02.2013 года), находилось в пользовании
организаций без
проведения торгов на право заключения договора аренды имущества или передачи его в
безвозмездное пользование, что не соответствует требованиям Федерального закона от
26.07.2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции».
В нарушение п. 10 ст. 9.2 Федерального закона от 12.01.1996 года № 7-ФЗ «О
некоммерческих организациях», МБУ «ГорЭкоЦентр МГО» без согласия собственника
произведена передача в аренду 3 единиц транспорта общей стоимостью 8840,0 тыс. руб.
В нарушение п. 36 Инструкции по бухгалтерскому учету, утвержденной приказом
Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н, муниципальными учреждениями приняты на баланс
объекты недвижимого имущества (нежилые помещения по адресу ул. Романенко, 50а) при
отсутствии государственной регистрации права оперативного управления на данное
имущество (МБУ «Управление развития инфраструктуры МГО» - общей балансовой
стоимостью 743,2 тыс. руб., МКУ «Комитет по делам молодежи» - общей балансовой
стоимостью 468,2 тыс. руб.).
В январе-феврале 2013 года в МАОУ «СОШ № 21» не обеспечено доведение средней
заработной платы учителей до среднестатистической по экономике области, что не
соответствует требованию п. 1 Указа Президента РФ от 07.05.2012 года № 597.
Использование муниципальных средств с нарушением требований,
установленных решениями Собрания депутатов округа
- В нарушение п.33 ст.28 Устава округа, мероприятия по выполнению наказов избирателей в
2012 году (на сумму 11070,2 тыс. руб.) не утверждены решением Собрания депутатов округа.
- В невыполнение Положений «О порядке управления и распоряжения имуществом,
находящимся в собственности МГО» (утв. РСД МГО от 24.12.2010 №13), «О порядке ведения
Реестра имущества МГО» (утв. РСД МГО от 25.05.2007 №6), на момент проведения ревизий
не оформлено право оперативного управления, не внесены в Реестр имущества МГО объекты
имущества, числящиеся на балансах учреждений на 01.01.2013 года (МБУ «Управление
развития инфраструктуры МГО» - общей балансовой стоимостью 122,3 тыс. руб., МКУ
«Комитет по делам молодежи» - общей балансовой стоимостью 372,6 тыс. руб.).
Использование муниципальных средств с нарушением требований Положений, договоров
- В нарушение п. 12.6 контракта от 01.06.2012 года № 01693000358120001460-247892-02,
заключенного Управлением ЖКХ, энергетики и транспорта Администрации МГО,
отсутствует квартальное задание производства работ на весь период действия контракта, не
установлены промежуточные сроки выполнения отдельных видов работ. В связи с чем,
подрядчик не несет ответственность за нарушение промежуточных сроков выполнения
отдельных видов работ, установленную п. 8.2 контракта.
- В нарушение п. 3.1.7 контракта от 25.06.2012 года № 25/1 на сумму 39,9 тыс. руб.
выполнены работы по разработке сметной документации по ремонту дворовых территорий
многоквартирных домов. В ходе производства работ по ремонту дворовых территорий
выявлены недостатки сметной документации (объем работ в сметной документации не
соответствует фактическому выполнению по всем объектам). Техническим решением вся
сметная документация по ремонту дворовых территорий и проездов изменена.
- МБУ «Управление развития инфраструктуры МГО», в нарушение Положения об оплате
труда работников учреждения, в 2012 году произведены выплаты компенсационного
характера в объеме, превышающем установленный норматив на 76,2 тыс. руб.
- Условиями трудового договора от 01.03.2007 года № 115 предусмотрена выплата заработной
платы директору МАОУ «СОШ № 21» в соответствии с приложением к договору, согласно
требованиям ст. 57 Трудового кодекса РФ. Указанное приложение, предусматривающее виды
и размеры выплат с 01.01.2013 года, на момент проведения проверки отсутствует, в связи с
чем, произведены не установленные договором выплаты на общую сумму 120,7 тыс. руб.
III. Информация о выявленных недостатках и их финансовых последствиях
Упущенная выгода
МБУ «ГорЭкоЦентр МГО» осуществляя посредническую деятельность, не имея
штатных сотрудников по обслуживанию оборудования, сдавая в аренду особо ценное
движимое имущество и недвижимое имущество, не имеет возможности использовать в своей
деятельности оборудование стоимостью 453,8 тыс. руб. (крематор КД 200, системы
видеонаблюдения). Оборудование не оформлено в аренду. Отсутствуют доходы от
использования данного оборудования.
Избыточные расходы
МКУ «Комитет по делам молодежи» нарушены положения п. 92 Инструкции по
бухгалтерскому учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н, при
начислении амортизации. В итоге сумма излишне выплаченного налога на имущество за 9
мес. 2012 года составила 0,4 тыс. руб.
В ходе выборочной проверки начисления заработной платы учителям в МАОУ «СОШ
№ 21» за январь-март 2013 года установлены отклонения фактически начисленной
заработной платы от установленной приказами руководителя на общую сумму 0,9 тыс. руб.
Безрезультатные расходы
Не выполнены работы по восстановлению наружного освещения по наказам
избирателей по избирательному округу № 11 (ул. Победы № 16) по муниципальному
контракту от 26.11.2012 года № 0169300035812000732-0247892-01 на сумму 47,1 тыс. руб.
В ходе ревизии финансово-хозяйственной деятельности МБУ «Управление развития
инфраструктуры МГО» за 2012 год установлены безрезультатные расходы в сумме 120,5 тыс.
руб., в том числе:
- на выплату компенсации руководителю в размере трехкратного среднемесячного заработка
при увольнении в сумме 111,2 тыс. руб.
- на оплату пеней и штрафов по налогам и страховым взносам в сумме 5,8 тыс. руб.
- на оплату налога на имущество в сумме 3,5 тыс. руб. за нежилые помещения, не
используемые в деятельности учреждения.
В ходе ревизии МКУ «Комитет по делам молодежи» за 2012 год установлены
безрезультатные расходы в сумме 34,9 тыс. руб. на проведение энергетического обследования
по причине невозможности применения результатов и выводов данного обследования.
Недостоверные сведения в бухгалтерском учете и отчетности
- В бухгалтерском учете расчетов по доходам за 2012 год отсутствуют данные о начислении
арендной платы по 7-ми вновь заключенным договорам аренды земельных участков.
Начисление арендной платы по данным договорам в сумме 80,7 тыс. руб. произведено и
отражено в учете в 2013 году.
- Установлено несоответствие сумм дебиторской задолженности по договорам куплипродажи муниципального имущества от 01.07.2010 года № 563, № 565, отраженных в
бухгалтерском и оперативном учете по состоянию на 01.01.2013 года, а также несоответствие
данных учета и фактического состояния расчетов по указанным договорам, не выявленное
при проведении сверки с плательщиками. Сумма отклонения 6,6 тыс. руб.
- МБУ «ГорЭкоЦентр МГО» в нарушение Инструкции по бухгалтерскому учету,
утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н, неверно отражена в
бухгалтерском учете система видеонаблюдения балансовой стоимостью 54,8 тыс. руб.
- Сумма остатка на расчетном счете на 01.01.2012 года, отраженная в балансе МБУ
«ГорЭкоЦентр МГО» на 01.01.2013 года, не соответствует фактическому остатку согласно
банковской выписке за 10.01.2013 года. Сумма отклонения отчетных данных составляет 4,5
тыс. руб. (на данную сумму завышена сумма расходов за 2012 год).
- МБУ «Управление развития инфраструктуры МГО» не отражено в бухгалтерском учете
имущество стоимостью 6,5 тыс. руб., приобретенное в 2010 году (кресло, коммутатор).
- МКУ «Комитет по делам молодежи» нарушены положения п. 92 Инструкции по
бухгалтерскому учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н, при
начислении амортизации (не начислена амортизация на объекты основных средств общей
балансовой стоимостью 56,5 тыс. руб., начислена амортизация линейным методом на объект
стоимостью до 40 тыс. руб. – проектор стоимостью 29,8 тыс. руб., излишне начислена
амортизация в сумме 19,9 тыс. руб. в связи с завышением месячной нормы начисления
амортизации на нежилые помещения).
- МКУ «Комитет по делам молодежи» в невыполнение п. 46, п. 50 Инструкции по
бухгалтерскому учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н,
приняты к учету как самостоятельные объекты основных средств объекты стоимостью
каждый до 3 тыс. руб., общей стоимостью 9,3 тыс. руб.
- МБДОУ № 69 в невыполнение Инструкции по бухгалтерскому учету, утвержденной
приказом Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н, не осуществлен бухгалтерский учет
хозяйственного блока, стоящего отдельно на земельном участке учреждения. Документы,
свидетельствующие о стоимости хозяйственного блока, отсутствуют. Ориентировочно
стоимость хозяйственного блока определена в размере 458,5 тыс. руб.
Несвоевременное поступление муниципальных средств
В ходе аудита администрирования доходов бюджета округа в 2012 году установлено:
Несвоевременное начисление арендной платы за 2012 год по 6-ти вновь заключенным
договорам аренды земельных участков повлекло несвоевременное поступление в бюджет
доходов в сумме 52,2 тыс. руб.
По состоянию на 01.01.2013 года:
- имеет место просроченная дебиторская задолженность по договору купли-продажи
муниципального имущества от 01.07.2010 года № 565 в сумме 6,6 тыс. руб.
- задолженность по оплате процентов, начисленных за рассрочку платежей по 14 договорам
купли-продажи, заключенным в рамках Федерального закона от 22.07.2008 года № 159-ФЗ,
составила 19,9 тыс. руб.
- установлена задолженность в сумме 1141,0 тыс. руб. по оплате пени, начисленной в 2012
году за несвоевременную оплату по договорам купли-продажи муниципального имущества
от 13.01.2012 года № 590, от 18.01.2012 года № 591, заключенным по результатам торгов.
- задолженность по оплате пени, начисленной за просрочку платежей по договорам куплипродажи, заключенным в рамках Федерального закона от 22.07.2008 года № 159-ФЗ,
составила 21,1 тыс. руб.
Арендная плата по договору аренды земельного участка от 28.10.2009 года № 5959 за
2012 год и 1 кв. 2013 года поступила в бюджет 17.05.2013 года в сумме 1829,6 тыс. руб. с
нарушением сроков, установленных условиями договора (за 2012 г. - 1454,5 тыс. руб., за 1 кв.
2013 г. - 375,1 тыс. руб.). Кроме того, задолженность по договору аренды по состоянию на
24.06.2013 года составляет 822,4 тыс. руб., в т. ч. по арендной плате за 2 кв. 2013 года – 375,1
тыс. руб., по пени – 447,3 тыс. руб.
Сумма задолженности арендатора ООО УККХ «Рассвет-Энерго» арендодателю МБУ
«ГорЭкоЦентр МГО» на 26.06.2013 года составила 43,8 тыс. руб. Арендатору не выставлена
пеня за задержку выплаты арендной платы в соответствии с п. 5.4 договора аренды.
IV. Резервы пополнения и экономии муниципальных средств
В результате проверки использования средств бюджета в 2012 году на выполнение
мероприятий по наказам избирателей установлены резервы пополнения муниципальных
средств в сумме 47,1 тыс. руб., которые реализованы в ходе проверки. Выявленный
недостаток (безрезультатные расходы) устранен путем выполнения работ по восстановлению
наружного освещения по ул. Победы № 16 на сумму 47,1 тыс. руб.
В результате проверки использования средств на ВЦП «Развитие улично-дорожной
сети МГО» установлены резервы пополнения муниципальных средств в сумме 2246,8 тыс.
руб. (дополнительная нагрузка на бюджет). Предложено принять меры для их реализации.
В ходе аудита администрирования доходов бюджета округа в 2012 году установлены
резервы пополнения муниципальных средств в сумме 52,2 тыс. руб. (задолженность по
арендной плате за землю) и 1188,6 тыс. руб. (задолженность до доходам от продажи
муниципального имущества, процентам за рассрочку, пени). Предложено принять меры для
поступления в бюджет данных доходов.
В ходе ревизии в МБУ «ГорЭкоЦентр МГО» установлены резервы пополнения
муниципальных средств в сумме 136,8 тыс. руб. Предложено осуществить контроль за
устранением МБУ «ГЭЦ МГО» нарушения (недопоступление муниципальных средств) по
начислению налога на имущество за 1 кв. 2013 года.
В результате проверки использования средств бюджета на благоустройство дворовых
территорий установлены резервы пополнения муниципальных средств в сумме 300,6 тыс.
руб. (необоснованные расходы, использование муниципальных средств с нарушением
установленных процедур). Предложено принять меры для их реализации.
При проверке обоснованности сделки купли-продажи земельного участка
установлены резервы пополнения муниципальных средств в сумме 822,4 тыс. руб.
Предложено принять меры для поступления в бюджет данных доходов.
V. Реализация результатов контрольных мероприятий
В соответствии с требованиями статьи 62 Устава МГО и Положения «О Контрольносчетной палате Миасского городского округа» по результатам контрольных мероприятий,
проведенных Контрольно-счетной палатой, направлены Главе Администрации МГО и
руководителям проверенных учреждений представления для принятия мер по устранению
выявленных нарушений (приложение № 3 к отчету).
В 1 полугодии 2013 года Главе МГО направлены:
- Отчеты о работе Контрольно-счетной палаты МГО за 2012 год, за 1 квартал 2013 года.
- Заключение на годовой отчет об исполнении бюджета МГО за 2012 год.
- Информация о результатах проверки законности и эффективности использования средств
бюджета 2012 года на выполнение работ по капитальному ремонту объекта «Модернизация
котельной МИЗ».
- Отчет о результатах проверки использования оборудования, полученного в рамках ОЦП
модернизации здравоохранения Челябинской области.
Собранием депутатов МГО принято решение от 29.03.2013 года № 13 «О принятии
отчета о работе Контрольно-счетной палаты Миасского городского округа за 2012 год».
Согласно требованиям Положения «О Контрольно-счетной палате Миасского
городского округа» и в соответствии с поступившими запросами ряд материалов
контрольных и экспертно-аналитических мероприятий направлен в правоохранительные
органы.
От Главы Администрации МГО и руководителей проверенных организаций получена
информация о принятых мерах в целях устранения нарушений, в том числе:
Представление от 20.01.2011 года № 3
(Проверка обоснованности расходов МУП «Миассдорблагоустройство»
за счет средств от продажи муниципального имущества)
- В бюджет МГО зачислены доходы в сумме 11690,0 тыс. руб. от реализации иного
имущества, находящегося в собственности городских округов, поступившие от МУП
«Миассдорблагоустройство» (платежные поручения от 05.07.2013 года № 461, от 10.07.2013
года № 810). Указанные средства получены предприятием в качестве возврата переплаты по
налогу на прибыль согласно постановлению Высшего Арбитражного суда РФ.
- В бюджет МГО зачислены доходы в сумме 110,0 тыс. руб. от перечисления МУП
«Миассдорблагоустройство» части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных
обязательных платежей (платежное поручение от 10.07.2013 года № 881).
Представление от 22.08.2012 года № 12
(Проверка использования средств бюджета на реализацию МЦП «Обеспечение
безопасности гидротехнических сооружений на территории МГО на 2011-2015 г.г.»)
- Во исполнение плана мероприятий по результатам проведения проверки выпущено
постановление Администрации МГО от 18.03.2013 года № 1583 о внесении изменений в
программу.
- МБУ «Комитет по строительству» обратилось в Арбитражный суд Челябинской области с
иском к подрядчику о взыскании неосновательного обогащения в размере 2500,0 тыс. руб.
В ходе рассмотрения дела назначена экспертиза, которая проведена 15.04.2013 года.
Согласно заключению эксперта от 15.04.2013 года № 115, на момент проведения экспертизы
стоимость выполненных работ и стоимость фактически установленного оборудования
соответствует актам выполненных работ по объекту «ГТС Иремельского узла» и проектносметной документации, разница оплаченных и фактических затрат не определена. Стоимость
выполненных работ и стоимость фактически установленного оборудования составляет 2500,0
тыс. руб. В удовлетворении иска МБУ «Комитет по строительству» отказано.
Таким образом, резервы пополнения муниципальных средств на сумму 2500,0 тыс. руб.,
выявленные Контрольно-счетной палатой МГО в ходе проверки, реализованы в виде
выполненных работ.
Представление от 01.03.2013 года № 3
(Проверка соблюдения установленного порядка предоставления в аренду и
безвозмездное пользование имущества, эффективности администрирования доходов
от предоставления имущества в аренду и безвозмездное пользование)
- В результате принятых мер за период с 01.01.2013 года по 10.06.2013 года задолженность
по платежам за право заключения договоров аренды имущества, которая составляла на
01.01.2013 года 952,4 тыс. руб. погашена в полном объеме.
- По результатам вынесения Арбитражным судом решений о признании сделок куплипродажи муниципального имущества недействительными (договоры от 18.02.2009 № 514,
№ 515) арендные отношения по договорам от 16.05.2000 № 28, № 30 признаны не
прекращавшимися. По договорам начислена арендная плата за период с 16.03.2009 года по
31.03.2013 года на сумму 3243,1 тыс. руб., которая в срок до 17.04.2013 года внесена в
бюджет. В 2013 году произведен возврат средств в сумме 2748,5 тыс. руб., оплаченных по
договорам от 18.02.2009 года № 514, 515. Сумма реализованных резервов пополнения
доходов бюджета МГО составила 494,6 тыс. руб. (3243,1 – 2748,5).
- Решается вопрос об обоснованности размера арендной платы по договору от 01.12.2011
года № 272.
- Осуществлен контроль реализации муниципальными учреждениями выданных
разрешений на предоставление в аренду и безвозмездное пользование муниципального
имущества.
- Информация о результатах конкурсов, аукционов на право заключения договоров аренды
объектов жилищно-коммунального хозяйства направляется в Комитет ЖКХ, энергетики и
транспорта Администрации МГО для контроля.
- Проведена проверка обоснованности расчета транспортного налога по транспортным
средствам, переданным в аренду.
Представление от 01.03.2013 года № 4
(Проверка использования средств бюджета
на выполнение мероприятий по наказам избирателей)
- В адрес Главы МГО направлено письмо с предложением о внесении изменения в Устав
МГО, исключив п.33 ст. 28 (учтено при внесении изменений в Устав МГО).
- По результатам проверки проведено расследование. Работнику Комитета ЖКХ, энергетики
и транспорта допустившему ошибку при подготовке аукционной документации на
асфальтирование дворовых территорий объявлено замечание (приказ по Комитету ЖКХЭиТ
от 15.04.2013 № 5).
Представление от 01.03.2013 года № 5
(ревизия ФХД МБДОУ № 69)
- Приняты меры по подготовке к лицензированию медицинского кабинета учреждения.
Представление от 20.03.2013 года № 6
(ревизия ФХД МБУ «Управление развития инфраструктуры МГО»)
- Принимаются меры для изъятия недвижимого и движимого имущества из оперативного
управления учреждения в казну МГО.
Представление от 12.04.2013 года № 7
(Аудит полноты и своевременности закрепления имущества,
приобретенного в 2012 году, в оперативное управление и хозяйственное ведение,
своевременности учета в Реестре имущества МГО)
- Представлена информация о проведенных и планируемых мероприятиях по распоряжению
муниципальным имуществом (по состоянию на 23.04.2013 года).
Представление от 22.04.2013 года № 8
(ревизия ФХД МКУ «Комитет по делам молодежи»)
- В стадии оформления государственная регистрация права оперативного управления на
нежилые помещения
- Основные средства, находящиеся на балансе МУ «КДМ» закреплены на праве оперативного
управления (постановление Администрации МГО от 16.04.2013 № 2306).
- Произведена корректировка начисления амортизации основных средств, перерасчет налога
на имущество за 2012 год, ведется внесение изменений в отчетность по налогу на
имущество.
Представление от 24.05.2013 года № 9
(Анализ размещения заказов у единственного поставщика в 4 кв. 2012 года)
- Наложены дисциплинарные взыскания в виде замечаний на начальника Управления
ЖКХЭиТ Администрации МГО Качева А. А., директора МБУ «Комитет по строительству»
Воронина А. Г. (распоряжения Администрации МГО от 20.06.2013 года № 367-к, № 370-к).
Представление от 28.05.2013 года № 10
(Проверка использования средств на формирование ФОТ и выплату заработной платы
педагогическим работникам общеобразовательных учебных заведений)
- Проведен перерасчет заработной платы педагогу МАОУ «СОШ № 21» в сумме 0,9 тыс. руб.
Представление от 05.06.2013 года № 11
(Аудит администрирования доходов бюджета в 2012 году
от продажи муниципального имущества)
- Должникам направлены уведомления о необходимости погашения задолженности по
процентам за рассрочку платежей и пени. Оплачена пеня в сумме 3,2 тыс. руб., начисленная
по договору купли-продажи от 01.03.2010 года № 551 (платежное поручение от 23.05.2013
№ 404).
Представление от 13.06.2013 года № 12
(Аудит администрирования доходов бюджета в 2012 году
от использования земельных участков)
- Оплачена арендная плата в сумме 0,2 тыс. руб., начисленная в 2013 году по договорам
аренды земельных участков, вновь заключенным в 2012 году. Выявлен платеж в сумме 42,8
тыс. руб., поступивший в бюджет в 2012 году, отнесенный в учете на другой договор.
Подготовлены претензии о взыскании арендной платы по договорам от 14.05.2013 № 6523, от
08.08.2012 № 6607, от 20.09.2012 № 6651.
- Планируется внедрение программы 1С для учета платежей по аренде от физических лиц.
Представление от 13.06.2013 года № 13
(Проверка использования бюджетных средств на выполнение
ВЦП «Развитие улично-дорожной сети МГО»
и мероприятий по благоустройству дворовых территорий)
- Главой Администрации МГО утверждены мероприятия по устранению нарушений,
выявленных в результате проверки, в том числе предусмотрено проработать вопрос о
возврате средств в сумме 2286,7 тыс. руб. в срок до 01.10.2013 года.
Представление от 01.07.2013 года № 14
(Анализ размещения заказа у единственного поставщика в 1 кв. 2013 года)
Прокуратура г. Миасса вынесла постановление от 11.07.2013 года о привлечении
директора МКУ МГО «Образование» к административной ответственности по ч. 1 ст. 7.29
КоАП РФ. Постановление будет направлено в УФАС по Челябинской области для
рассмотрения по существу.
Согласно информации Финансового управления Администрации МГО (исх.
12.07.2013 года № 537/1.5) по результатам проверки, проведенной Контрольно-счетной
палатой МГО, информация о потребности в предоставлении кредитной линии внесена в план
закупок и план-график на 2013 год.
Согласно информации Главного контрольного управления Челябинской области (исх.
13.06.2013 года № 09-18-26), по результатам рассмотрения документов, представленных
Контрольно-счетной палатой МГО о проведении проверки в отношении Управления
ЖКХЭиТ Администрации МГО на предмет соблюдения требований законодательства РФ о
размещении заказов, в отношении бывшего начальника Управления (Трифонов А. Н.)
возбуждено дело об административном правонарушении № 3-2013/ПК по признакам
нарушения ч. 2 ст. 7.29 КоАП РФ (по факту принятия должностным лицом муниципального
заказчика решения о способе размещения заказа для муниципальных нужд с нарушением
требований, установленных законодательством РФ о размещении заказа). По результатам
рассмотрения указанного дела Трифонов А. Н. привлечен к административной
ответственности и подвергнут наказанию в виде наложения административного штрафа в
размере 50,0 тыс. руб.
Сводная
информация о реализации в 1 полугодии 2013 года резервов
пополнения и экономии муниципальных средств, установленных по результатам
контрольных мероприятий, проведенных Контрольно-счетной палатой МГО приведена в
таблице:
Предписания и
представления
КСП МГО
Сведения о возмещении
денежных средств и имущества МГО
Представление
от 20.01.2011
№3
В бюджет МГО зачислены доходы в сумме 11690,0 тыс. руб.
от реализации иного имущества, находящегося в собственности
городских округов, поступившие от МУП «Миассдорблагоустройство».
Указанные средства получены предприятием в качестве возврата
переплаты по налогу на прибыль согласно постановлению Высшего
Арбитражного суда РФ.
В бюджет МГО зачислены доходы в сумме 110,0 тыс. руб.
от перечисления МУП «Миассдорблагоустройство» части прибыли,
остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей
Работы по объекту «ГТС Иремельского узла» оплаченные в сумме
2500,0 тыс. руб., но не выполненные на момент проведения проверки,
выполнены в полном объеме, что подтверждено экспертизой,
назначенной Арбитражным судом Челябинской области по делу А7612884/2012. Резервы пополнения муниципальных средств на сумму
2500,0 тыс. руб. реализованы в виде выполненных работ.
Задолженность по платежам за право заключения договоров аренды
имущества, которая составляла на 01.01.2013 года 952,4 тыс. руб.
погашена в полном объеме.
Реализованы резервы пополнения доходов бюджета МГО в сумме 494,6
тыс. руб. в связи с возобновлением начисления арендной платы по
договорам аренды нежилых помещений от 16.05.2000 года № 28, № 30.
Проведен перерасчет заработной платы работника МАОУ «СОШ № 21»
на сумму 0,9 тыс. руб.
Представление
от 22.08.2012
№ 12
Представление
от 01.03.2013
№3
Представление
от 28.05.2013
№ 10
Представление
от 05.06.2013
№ 11
Представление
от 13.06.2013
№ 12
ВСЕГО:
Реализация
резервов
(тыс. руб.)
пополэкононения
мии
11690,0
110,0
2500,0
952,4
494,6
0,9
Оплачена пеня начисленная за просрочку платежей
в сумме 3,2 тыс. руб.
3,2
Оплачена арендная плата в сумме 0,2 тыс. руб., начисленная в 2013
году по договорам аренды земельных участков, вновь заключенным
в 2012 году.
0,2
15750,4
0,9
VI. Публичность деятельности Контрольно-счетной палаты
Информация о деятельности Контрольно-счетной палаты размещена:

Сайт Контрольно-счетной палаты «www.ksp-miass.ru»
- План работы на 2013 год.
- Отчеты о деятельности Контрольно-счетной палаты за 2006 - 2012 годы.
- Ежемесячная информация о работе палаты.

Сайт Собрания депутатов МГО «www.duma-miass.ru”
- 01.03.2013 года – информация «Профилактика коррупции: подключайтесь»
- 02.04.2013 года – информация «Главные решения 48-й сессии» (о принятии отчета КСП
МГО за 2012 год).
- 14.06.2013 года – информация «Новые возможности медицины – показатель
эффективности».

Сайт Администрации МГО
- 01.07.2013 года – информация «11 миллионов бюджетных рублей будет возвращено
муниципалитету».

Еженедельная профессиональная газета «Учет. Налоги. Право»
- № 22 за период 18-24 июня 2013 года – информация «ВАС РФ уточнил срок на возврат
переплаты».