Информация о результатах проведённых Контрольно-счётной палатой города Гая контрольных и экспертно-аналитических мероприятий за II квартал 2013 года. 1. Общие положения Информация Контрольно-счетной палаты города Гая о результатах проведённых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий за II квартал 2013 года подготовлена в соответствии со статьей 8 Положения о Контрольно-счётной палате города Гая (Решение Гайского городского Совета депутатов от 22.11.2011 г. № 94), п.2.7 Плана работы Контрольносчётной палаты города Гая на 2013 год (Распоряжение Контрольно-счётной палаты от 25.12.2012 г. № 30-р), приложение 1. 2. Контрольные мероприятия 2.1. Планом работы Контрольно-счётной палаты города Гая на 2013 год (п.2.2.) предусмотрено проведение во II квартале 2013 года внешней проверки отчёта об исполнении бюджета города Гая за 2012 год и подготовка заключения на годовой отчёт об исполнении бюджета. В результате внешней проверки отчёта об исполнении бюджета города Гая за 2012 год выявлены нарушения, которые нашли отражения в заключение Контрольно-счётной палаты города Гая от 30.04.2013 г. № 59, в том числе: - Решение Гайского городского Совета депутатов от 20.12.2011 г. № 101 «О бюджете города Гая на 2012 год» официально опубликовано 27.12.2011 года в газете «Гайская новь» за № 157. В нарушение п.10 статьи 25 Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании город Гай», Решения Гайского городского Совета депутатов о внесении изменений в Решение о местном бюджете от 14.02.2012 г. № 112, от 17.04.2012 г. № 139, от 03.07.2012 г. № 170, от 24.07.2012 г. № 176, от 05.10.2012 г. № 188 официально не опубликовывались. Указанные Решения представительного органа размещались в сети Интернет на официальном сайте Администрации города Гая; - Решением Гайского городского Совета депутатов от 20.12.2011 г. № 101 «О бюджете города Гая на 2012 год» в составе ведомственной структуры расходов бюджета города Гая утверждено 11 главных распорядителей бюджетных средств, из которых 7 определены главными администраторами (администраторами) доходов бюджета. Бюджетная отчетность за 2012 год представлена 10 главными распорядителями бюджетных средств для внешней проверки в Контрольносчётную палату города Гая в установленный органом муниципального финансового контроля срок, исходя из требований статьи 30 Положения о бюджетном процессе в городе Гае. Отделом образования администрации города Гая допущено нарушение сроков предоставления годовой бюджетной отчётности в контрольно-счётный орган; - по результатам внешней проверки бюджетной отчётности главных распорядителей (администраторов) бюджетных средств подготовлено 11 заключений. С результатами внешней проверки ознакомлены все главные распорядители (администраторы) бюджетных средств. Возражений при подписании заключений не поступило. В результате анализа форм бюджетной отчётности главных распорядителей бюджетных средств (Отдел образования администрации города Гая, МКУ Комитет по управлению имуществом администрации города Гая, Отдел жилищно-коммунального хозяйства и капитального строительства администрации города Гая, Управление социальной защиты населения администрации города Гая, Управление культуры и архивного дела администрации города Гая) установлены многочисленные отклонения от требований Инструкции № 191н (в части заполнения), устранённые в период проведения внешней проверки, и в целом, не повлиявшие на достоверность бюджетной отчётности. В нарушение пунктов 1.2 и 1.3 приказа Минфина РФ от 13 июня 1995 года № 49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» тремя главными распорядителями бюджетных средств (Отдел образования администрации города Гая, Управление социальной защиты населения администрации города Гая, Управлением культуры и архивного дела администрации города Гая) инвентаризация обязательств не проводилась, одним главным распорядителем бюджетных средств (Отдел жилищно-коммунального хозяйства и капитального строительства администрации города Гая) не проведена инвентаризация вложений в финансовые активы. 2.2. В соответствии с утверждённым Планом работы Контрольносчётной палаты города Гая на 2013 год (п.1.1.), должностными лицами контрольно-счётного органа проведена проверка законности заключения договора на право аренды земельного участка под обустройство полигона ТБО. Подробный отчёт о результатах контрольного мероприятия направлен исполняющему полномочия Главы города Гая, в Гайский городской Совет депутатов и органы прокуратуры. Основные итоги проверки: 1) МКУ КУИ администрации г. Гая является основным уполномоченным органом, осуществляющим управление объектами муниципальной собственности в соответствии с Положением «О порядке управления и распоряжения муниципальной собственностью муниципального образования город Гай», утверждённым Постановлением Главы города Гая Оренбургской области от 26.12.2006 г. № 91-н (Решение Гайского городского Совета депутатов от 26.12.2006 г. № 107). МКУ КУИ администрации г. Гая в процессе работы по данному вопросу руководствовался, в том числе и Решением Гайского городского Совета депутатов от 29.06.2006 г. №75, которым утверждён «Порядок предоставления земельных участков для строительства из земель, находящихся в государственной или муниципальной собственности, на территории муниципального образования город Гай», далее – Порядок, а так же «Правилами организации и проведения торгов по продаже находящихся в муниципальной собственности земельных участков или права на заключение договоров аренды таких земельных участков», далее – Правила (Решение Гайского городского Совета депутатов от 20.03.2003 г. № 89 (в редакции от 16.12.2003 г. № 114). С момента принятия перечисленных выше документов, в Земельный кодекс Российской Федерации от 25.10.2001 г. № 136-ФЗ, (далее – ЗК РФ), были внесены многочисленные поправки, из которых не все нашли отражение в данных документах, в том числе в отношение срока заключения договора в рамках исполнения п. 27 статьи 38.1 ЗК РФ (пункт 22 главы 5 Порядка не соответствует статье 38.1 пункта 27 ЗК РФ). 2) Организатором аукциона по продаже права аренды на земельный участок с кадастровым номером 56:39:0101022:1 являлось Муниципальное казенное учреждение Комитет по управлению имуществом администрации города Гая. В нарушение ст.38.1 п.10 Земельного кодекса Российской Федерации от 25.10.2001 г. № 136-ФЗ, раздела I п.6 Правил, п. 8 Порядка, в извещении о проведении аукциона не содержатся следующие сведения: - наименование органа местного самоуправления, принявшего решение о проведении торгов, реквизиты указанного решения; - форма заявки на участие в аукционе; - целевое назначение земельного участка. На основании Протокола о результатах проведения аукциона по продаже права аренды на земельные участки от 11.09.2012 г., Мамедов И.Г. является единственным участником аукциона, поэтому аукцион признан не состоявшимся. В соответствии со ст. 38.1 п. 29 ЗК РФ, п. 24 Порядка, информация о результатах аукциона опубликовывается организатором аукциона в течение трех дней со дня подписания протокола о результатах аукциона в периодических печатных изданиях, в которых сообщалось о проведении аукциона. Указанное требование не выполнено. Информация о результатах аукциона была опубликована МКУ КУИ администрации г.Гая в сети Интернет на сайте torgi.gov.ru 14.09.2012 года. 3) Договор аренды находящегося в государственной собственности земельного участка заключён 02.10.2012 года за № 75/12, со сроком действия с 02.10.2012 г. по 01.10.2061 г. Контрольно-счётной палатой установлено, что с 30.05.2011 г. по 03.12.2012 г. земельный участок с кадастровым номером 56:39:0101022:1 находился в постоянном (бессрочном) пользовании у Отдела ЖЖКХ и КС администрации города Гая, что подтверждено копиями документов, представленных Отделом ЖКХ и КС администрации города Гая по запросу Контрольно-счётной палаты города Гая. В период проведения проверки МКУ КУИ администрации г. Гая было представлено Постановление администрации города Гая от 03.08.2012г. №506-пА «О прекращении права постоянного (бессрочного) пользования земельным участком» за Отделом ЖКХ и КС администрации г. Гая. Контроль за исполнением настоящего Постановления возлагался на МКУ Комитет по управлению имуществом администрации города Гая. Несвоевременное исполнение Постановления привело к тому, что на день проведения аукциона (11.09.2012 г.) по продаже права аренды на земельный участок, указанный участок находился в постоянном (бессрочном) пользовании. Акт проверки подписан с разногласиями. МКУ КУИ администрации города Гая представлены в адрес Контрольно-счётной палаты возражения от 30.05.2013 года № 430, которые были изучены контрольно-счётным органом, обоснование позиции Контрольно-счётной палаты города Гая по каждому пункту возражений, направлено в проверяемую организацию 07.06.2013 года за № 72. В адрес МКУ КУИ администрации г.Гая 07.06.2013 г. направлено представление в целях устранения выявленных в ходе проверки нарушений за № 73. 2.3. В соответствии с утверждённым Планом работы Контрольносчётной палаты города Гая на 2013 год (п.1.2.), должностными лицами контрольно-счётного органа организована проверка использования средств бюджета города Гая, выделенных на реализацию муниципальной целевой программы «Отходы на 2011-2016 годы». Проверка начата 18 июня 2013 года. Итоги контрольного мероприятия будут подведены в III квартале 2013 года. 2.4. Предложений (от Гайского городского Совета депутатов, Администрации города Гая) по изменению плана работы Контрольносчётной палаты в адрес контрольного органа не поступало. 3. Экспертно-аналитические мероприятия 3.1. За апрель - июнь 2013 года контрольно-счётным органом подготовлено 3 экспертных заключения на проект Решения Гайского городского Совета депутатов о внесении изменений в бюджет города Гая на 2013 год. 3.2. За отчётный период подготовлено две финансово-экономических экспертизы на: - проект Постановления администрации города Гая «О внесении изменений в Постановление Главы города Гая от 25.03.2011 г. № 230-п «Об утверждении городской целевой программы «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту и профилактики ВИЧ-инфекции в городе Гае на 2011-2013 годы» (заключение Контрольно-счётной палаты от 04.06.2013 г. № 71 (замечания отсутствуют); - проект Решения Гайского городского Совета депутатов «Об утверждении Положения «О муниципальном земельном контроле на территории муниципального образования город Гай Оренбургской области» (заключение Контрольно-счётной палаты от 14.06.2012 г. № 77 (имеются замечания, предложения). Изложенные замечания, предложения контрольно-счётного органа направлены на соблюдение действующего законодательства, муниципальных правовых актов органов местного самоуправления, а также на повышение качества разработанных проектов. 3.3. В соответствии с Планом работы Контрольно-счётной палаты города Гая на 2013 год (п.2.7), подготовлена информация: - о ходе исполнения бюджета города Гая за I квартал 2013 года; - о результатах проведённых контрольно-счётным органом контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях за I квартал 2013 года. Информация представлена в Гайский городской Совет депутатов и Главе города Гая. 4. Организационно-методическая работа 4.1. Не прекращалось взаимодействие Контрольно-счётной палаты города Гая и Гайского городского Совета депутатов и во II квартале 2013 года, которое выражается участием первой в заседаниях Гайского городского Совета депутатов, постоянной депутатской комиссии по бюджету, экономике, налоговой политике, промышленности и транспорту. 4.2. Являясь членом Союза муниципальных контрольно-счетных органов, Контрольно-счётная палата продолжала осуществлять свою деятельность также в соответствии с планом работы выше указанной организации. Приложение 1. Основные показатели деятельности _Контрольно-счётной палаты города Гая во II квартале 2013 года (наименование контрольно-счётного органа) № п/п Показатели 1. Правовой статус Контрольно-счетного органа, численность и профессиональная подготовка сотрудников 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.6.1 2. 2.1 2.1.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.3 2.3.1 2.4 2.4.1 2.4.2 Юридическое лицо в структуре органов местного самоуправления (+/-) КСО в составе представительного органа муниципального образования (+/-) Фактическая численность сотрудников КСО по состоянию на конец отчётного периода, чел. Численность сотрудников, имеющих высшее профессиональное образование, чел. Численность сотрудников, имеющих средне-специальное образование, чел. Численность сотрудников, прошедших обучение по программе повышения квалификации за последние три года, чел. в том числе в отчётном году, чел. + 3 3 1 - Контрольно-ревизионная деятельность Количество проведенных проверок в том числе по внешней проверке отчёта об исполнении бюджета и бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств Количество объектов, охваченных при проведении контрольных мероприятий, в том числе: органов местного самоуправления муниципальных учреждений муниципальных предприятий прочих организаций Объем проверенных средств, всего, тыс. руб., в том числе: объем проверенных бюджетных средств, тыс. руб. Выявлено нарушений и недостатков, всего, тыс. руб., в том числе: нецелевое использование бюджетных средств неэффективное использование бюджетных средств 2 1 2 1 1 - 3.Экспертно-аналитическая деятельность 3.1 3.1.1 Количество проведенных экспертно-аналитических мероприятий, всего, в том числе: подготовлено заключений по проектам нормативных правовых актов органов местного самоуправления, из них: 7 5 4. Реализация результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий 4.1 Направлено представлений снято с контроля представлений Направлено предписаний снято с контроля предписаний Устранено финансовых нарушений, тыс. руб., в том числе: возмещено средств в бюджет возмещено средств организаций выполнено работ, оказано услуг Справочно: Привлечено к дисциплинарной ответственности, чел. Направлено материалов в правоохранительные органы Возбуждено уголовных дел по материалам проверок Устранено финансовых нарушений по мероприятиям, проведенным в периодах, предшествующих отчетному, тыс. руб. 5. Гласность 4.1.1 4.2. 4.2.1 4.3 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.4 4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.5 5.1. 5.2 1 1 - Количество публикаций в СМИ, отражающих деятельность КСО наличие собственного информационного сайта или страницы на страница сайте представительного органа, регионального КСО, регионального на сайте объединения МКСО (указать полное наименование и адрес) представит ельного органа http://sovet gai.ru 6. Финансовое обеспечение деятельности контрольно-счетного органа Затраты на содержание контрольно-счетного органа во II квартале 2013 года, тыс. руб. (факт) 6.2 Запланировано средств на содержание контрольно-счетного органа в бюджете на 2013 год, тыс. руб. Справочно: 6.1 Указать, состоит ли контрольно-счетный орган в союзе муниципальных контрольно-счетных органов РФ (СМКСО) (да/нет) 270,2 1485,7 да