ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 к Методике расчета показателей и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств краевого бюджета, главных администраторов доходов (источников финансирования дефицита) краевого бюджета ПОКАЗАТЕЛИ мониторинга качества финансового менеджмента в части документов, используемых при составлении проекта краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период Наименование показателя Расчет показателя Вес группы в оценке/ показателя в группе (в %) 1 2 3 1. Реестр расходных обязательств 50 Оценка Комментарий 4 5 1 2 1.2. Полнота общей информации о расходных обязательствах, указанных в уточнённом реестре расходных обязательств P = N0 / N, где: N0 - количество расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, для которых не указано хотя бы одно из следующих полей: реквизиты, раздел (глава, подраздел), статья, часть, пункт, подпункт, абзац, дата вступления и срок действия нормативного правового акта, являющегося основанием для возникновения расходного обязательства Краснодарского края (далее - расходного обязательства КК), коды классификации расходов краевого 4 Е(Р)=0, если Р>5; Е(Р)=0,2, если Р=4; Е(Р)=0,4, если Р=3; 50 Е(Р)=0,6, если Р=2; Е(Р)=0,8, если Р=1; Е(Р)=1, если Р<0 5 Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении срока представления уточненного реестра расходных обязательств ГРБС, установленного Минфином КК Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю 2 1.1. Своевременность Р – количество дней отклонения представления уточнен- даты регистрации в министерстве ного реестра расходных финансов Краснодарского края (даобязательств лее – Минфин КК) сопроводительного письма главного распорядителя средств краевого бюджета (далее – ГРБС), к которому приложен уточненный реестр расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, от даты представления уточненного реестра расходных обязательств, установленной Минфином КК 3 50 E(P)=1- Р Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС отражена информация о расходных обязательствах, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное нулю 1 2 3 4 5 бюджета, по которым предусмотрены бюджетные ассигнования на исполнение расходного обязательства КК; N - общее количество расходных обязательств ГРБС, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде 2. Обоснования бюджетных ассигнований Р – количество дней отклонения даты регистрации в Минфине КК сопроводительного письма ГРБС, к которому приложены обоснования бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, в Минфине КК от даты представления обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, установленной Минфином КК; Р=0 в случае представления уточнённых обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период в установленный Минфином КК срок 14 Е(Р)=0, если Р>5; Е(Р)=0,2, если Р=4; Е(Р)=0,4, если Р=3; Е(Р)=0,6, если Р=2; Е(Р)=0,8, если Р=1; Е(Р)=1, если Р≤0. Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков представления уточнённых обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период в Минфин КК Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю 3 2.1. Сроки представления уточнённых обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период 50 1 2 2.3. Охват в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период показателями непосредственных результатов деятельности ГРБС (пояснительными Р = 100×(S1 / S), где: S1 - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, для которых в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период представлены пока- 19 4 E(P)= 1, если P 90 0 0 P 0 100 , если P 90 0 E(P)= 1, если P 90 0 0 P 0 100 , если P 90 0 5 Значение показателя характеризует устойчивость набора показателей непосредственных результатов деятельности ГРБС, представленных в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 90% и более Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС обосновал объемы бюджетных ассигнований, доведенные до него Минфином КК при составлении проекта закона о краевом бюджете, показателями непосредственных результа- 4 2.2. Устойчивость систеР = 100×(Q1 / Q), где: мы показателей непоQ1 - количество показателей средственных результа- непосредственных результатов деятов деятельности ГРБС тельности ГРБС, указанных в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, наименования которых совпадают с наименованиями показателей непосредственных результатов деятельности ГРБС, указанных в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований, представленных в Минфин КК в отчетном финансовом году; Q - общее количество показателей непосредственных результатов деятельности ГРБС, указанных в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период 3 2 записками, составленными в соответствии с подпунктами 5 и 6 пункта 15.1 главы 3 Методических рекомендаций по составлению уточнённых реестров расходных обязательств Краснодарского края и обоснований бюджетных ассигнований, разработанных в соответствии с графиком составления проекта краевого бюджета и проекта бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Краснодарского края на очередной финансовый год и на плановый период, утверждённого постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 19 апреля 2012 г. № 436 (далее соответственно – пояснительные записки, Методические рекомендации)) затели непосредственных результатов деятельности ГРБС (пояснительные записки); S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период 3 4 5 тов деятельности ГРБС (пояснительными записками) Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 90% и более 5 1 2 2.4. Непосредственные результаты деятельности ГРБС (пояснительные записки), приведенные в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период (в количественном выражении) Р = 100×(Q1 / Q), где: Q1 – количество видов бюджетных ассигнований (аналитический классификатор, применяемый в автоматизированных системах «Бюджет», «Планирование») (далее – вид бюджетного ассигнования) по бюджетным ассигнованиям ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, для которых в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС (пояснительные записки); Q - общее количество видов бюджетных ассигнований по бюджетным ассигнованиям ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, представленных в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований 3 4 5 Значение показателя характеризует, на сколько полно в количественном выражении для бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС (пояснительные записки) 19 E(P)= Р 100 Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100% 6 1 2 2.5. Взаимосвязь показателей непосредственных результатов деятельности ГРБС с достижением показателей конечных результатов деятельности ГРБС (в денежном выражении) Р = 100×(S1 / S), где: S1 - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период, для которых в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период указаны показатели конечных результатов деятельности ГРБС, вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования; S - общая сумма бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС 2.6. Взаимосвязь показателей непосредственных результатов деятельности ГРБС с достижением показателей конечных результатов деятельности ГРБС (в количественном Р = 100×(Q1 / Q), где: Q1 - количество видов бюджетных ассигнований, по бюджетным ассигнованиям на очередной финансовый год и на плановый период, для которых в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансо- 3 4 5 Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований сопоставил показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС с достижением конечных результатов деятельности ГРБС 12 12 E(P)= E(P)= Р 100 Р 100 Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100% Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований сопоставил показатели непосредственных результатов деятельно- 7 1 1 выражении) 3 4 5 вый год и на плановый период указаны показатели конечных результатов деятельности ГРБС, вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования; Q - общее количество видов бюджетных ассигнований по бюджетным ассигнованиям на очередной финансовый год и плановый период, для которых в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС сти ГРБС с достижением конечных результатов деятельности ГРБС Р = 100×(S1 / S), где: S1 - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС, соответствующие Методическим рекомендациям; S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, для которых в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигно- Значение показателя характеризует качество представленных в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период показателей непосредственных результатов деятельности ГРБС, исходя из их соответствия Методическим рекомендациям Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100% 8 2.7. Соответствие показателей непосредственных результатов деятельности ГРБС (в денежном выражении), приведенных в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период, требованиям Методических рекомендаций 2 5 E(P)= Р 100 Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100% 1 ваний представлены показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС (независимо от того, соответствуют они Методическим рекомендациям или нет) Р = 100×(Q1 / Q), где: Q1 – количество видов бюджетных ассигнований по бюджетным ассигнованиям ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, для которых в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период представлены показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС, соответствующие Методическим рекомендациям; Q - общее количество видов бюджетных ассигнований по бюджетным ассигнованиям ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, для которых в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований представлены показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС (независимо от того, соответствуют они Методическим рекомендациям или нет) Начальник сводного бюджетного отдела министерства 3 5 4 E(P)= 5 Р 100 Значение показателя характеризует качество представленных в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период показателей непосредственных результатов деятельности ГРБС, исходя из их соответствия Методическим рекомендациям 9 2.8. Соответствие показателей непосредственных результатов деятельности ГРБС, приведенных в уточнённых обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период, требованиям Методических рекомендаций (в количественном выражении) 2 Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100% О.Е. Кулешова