Первичная карта клиента

Первичная карта клиента
Клиент:
1
2
3
4
5
6
Период проверки:
1. Ответственные лица и реквизиты организации:
Наименование организации
Руководитель организации (ФИО,
тел.)
Указать директор или ген. дир.
Заместитель руководителя,
отвечающий за финансовую и
бухгалтерскую работу (ФИО, тел.)
Главный бухгалтер (ФИО, тел.)
Заместитель главного бухгалтера
(ФИО, тел.)
Адрес организации (тел.):
-согласно учредительным
документам
-фактический
E:mail:
Реквизиты предприятия
р/с ________________________________
к/с ________________________________
ИНН_________ БИК_________________
В__________________________________
КПП_______________________________
7
1
2
3
2. Общая информация.
Организационно-правовая форма
Дата создания организации
Наличие иностранного капитала
Родственные или зависимые
организации
4
Количество сотрудников
5
6
7
Всего, в том числе
Администрация
Бухгалтерия
Структура капитала
8
Крупнейшие учредители,
собственники (указать Ф.И.О. и
(или) наименование организации и
принадлежащие им доли капитала в
%)
9
Виды деятельности организации
10
Основные покупатели
11
Основные поставщики
12
Общее впечатление от оформления
бухгалтерской документации
(самооценка)
13
Система бухгалтерского учета
14
Наличие графика документооборота
Наличие учетно-налоговой
политики
Проводилась ли инвентаризация
Наличие должностных инструкций
работников административного
аппарата и бухгалтерскоэкономических служб
Периодичность повышения
квалификации сотрудников
бухгалтерско-экономических служб
Наличие информационных баз
Наличие управленческого учета
За какой период проводилась
налоговая проверка, по каким
налогам.
15
16
17
18
19
20
21
Оформлена очень хорошо
Оформлена приемлемо
Оформлено неряшливо, но восстановление учета
не требуется
Учет практически не велся, речь идет о полном
восстановлении
Журнально-ордерная
Мемориально-ордерная
Упрощенная
Машинно-ориентированная
Комбинированная
Подтверждение ежегодной отчетности и как
побочная задача - консультации, по
бухгалтерскому учету и налогообложению и т.д.
22
Цель проверки, пожелания по ходу
проверки с точки зрения
проверяемых
23
Квалификация руководителя,
бухгалтерии (самооценка)
24
Наличие отдела внутреннего аудита
25
Общее впечатление о надежности
системы внутреннего контроля
Помощь в совершенствовании учета
Опровержение результатов налоговой проверки,
работа во время налоговой проверки и т.п
Восстановление учета, подготовка отчетности
Консультации по бухгалтерскому учету и
налогообложению
Высокая квалификация
Хорошая квалификация, опыт работы более 5 лет
Опыт работы 3-5 лет
Опыт работы 1-3 года
Высокая
Средняя
Низкая
.
26
3. Денежные средства.
Объем операций по рублевой кассе от 1 до 8
от 9 до 20
(листов кассовой книги в месяц)
более 20
Валютная касса отсутствует
Валютная касса используется для выдачи
командировочных средств
Валютная касса используется для поступления
торговой выручки
Менее 5
от 6 до 20
более 20
27
Наличие валютной кассы
28
Объем операций по расчетному
счету
(количество
банковских
выписок в месяц)
29
Ориентировочное
количество Менее 3
от 4 до 10
операций в одной выписке
30
Объем операций
счету
более 10
31
32
33
34
35
36
по валютному Валютные счета отсутствуют
Разовые (1-3 выписки) операции по валютным
счетам
Регулярные операции по валютным счетам
4. Имущество, товарно–материальные ценности, расчеты.
Количество
основных
средств
(инвентарных объектов на балансе)
Остаточная стоимость основных
средств
Количество
номенклатурных
позиций
готовой
продукции,
товаров
Количество
дебиторов
(за
исключением подотчетных лиц)
Количество
кредиторов
(за
исключением подотчетных лиц)
Ведение
экспортно-импортных Экспортные и импортные операции не ведутся
(таможенных) операций
Имеют место единичные (от 1 до 3 в месяц)
экспортные и/или импортные операции
Имеют место регулярные экспортные
импортные операции
или
5.Отчетные документы.
Показатель
Внеоборотные активы
(итого по разделу 1)
Оборотные активы
(итого по разделу 2)
Сумма активов
Собственный капитал
Долгосрочные и краткосрочные кредиты
и займы
Кредиторская задолженность
Выручка от продажи товаров, продукции,
работ, услуг (без НДС)
Затраты (себестоимость + коммерческие
+ управленческие расходы)
Прочие доходы (проценты к получению +
доходы от участия в других организациях
+ прочие доходы)
№
Формы
1
1
1
1
1
1
2
2
2
Предыдущий период
(указать период)
(начало периода)т.руб.
Отчетный период
(указать период)
(конец периода)т.руб.
Прочие расходы (проценты к уплате +
прочие расходы)
Прибыль (убыток) до налогообложения
Чистая прибыль (убыток) отчетного
периода)
6. Прочие показатели.
37 Платежеспособность организации
2
2
2
38
39
Источник обращения клиента в фирму
Пожелания по привлечению к работе узких
специалистов по сопутствующим аудиту
услугам
40
Предполагаемый срок и стоимость проверки
со стороны клиента
Предполагаемая клиентом дата начала
проверки
Дополнительные сведения и предложения
41
42
Дата
Должность
Подпись
Расшифровка подписи
Высокая
Средняя
Низкая
Юристы
Оценщики
Экологи
и др.