порядок - Правительство Тюменской области

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ
ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 22 декабря 2010 года
№ 31-б
г. Тюмень
(в ред. приказа Департамента финансов Тюменской области
от 01.08.2011 № 20-б)
Об утверждении Порядка осуществления
департаментом финансов Тюменской области
проведения кассовых выплат за счет
средств автономных учреждений
В соответствии с пунктом 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября
2006 г. № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»
п р и к а з ы в а ю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления департаментом
финансов Тюменской области проведения кассовых выплат за счет средств
автономных учреждений.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
3. Отделу АСФР обеспечить настройку программного обеспечения в целях
реализации настоящего приказа.
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя
директора, начальника казначейского управления И.П.Тихонюк.
Заместитель Губернатора,
директор департамента финансов
Т.Л. Крупина
Утвержден
Приказом департамента финансов
Тюменской области
от 22.12.2010 г. № 31-б
ПОРЯДОК
осуществления департаментом финансов Тюменской области
проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений
1.
Настоящий
Порядок
устанавливает
порядок
осуществления
департаментом финансов Тюменской области (далее – финансовый орган)
проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на
лицевых счетах, открытых им в финансовом органе.
2. Финансовый орган для учета средств автономных учреждений, созданных
на базе имущества, находящегося в собственности Тюменской области (далее –
клиенты), открывает в установленном Центральным банком Российской
Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации
или кредитной организации (далее - в банках) счет на балансовом счете № 40601
«Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной)
собственности. Финансовые организации» (далее - счет № 40601).
3. В целях ведения детального аналитического учета операций со
средствами клиентов применяются следующие классификаторы:
- код классификации операций сектора государственного управления
(КОСГУ);
- дополнительный код, утвержденный департаментом финансов и
классифицирующий источники поступления средств клиента, а также расходы за
счет этих источников (далее – дополнительный код) по следующим
направлениям:
1) приносящая доходы деятельность;
2) субсидия на выполнение государственного задания;
3) субсидия на иные цели;
4) бюджетные инвестиции.
(в ред. приказа ДФ ТО от 01.08.2011 № 20-б)
4. При перечислении средств в адрес клиентов в платежных поручениях в
обязательном порядке указывается дополнительный код в целях своевременного
отнесения поступивших доходов к конкретному источнику поступления средств.
5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финансовый
орган по месту обслуживания в электронном виде заявки на оплату расходов по
форме, установленной финансовым органом для получателей средств
областного бюджета, оформленные в соответствии с Положением о безналичных
расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком
Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2-П, в соответствии с
установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством
финансов
Российской
Федерации
особенностями
расчетно-кассового
обслуживания
органов
Федерального
казначейства,
и
требованиями,
установленными настоящим Порядком (далее – расчетные документы).
При этом в расчетном документе:
в
поле
«ИНН»
плательщика указывается идентификационный номер
налогоплательщика – клиента;
в поле «КПП» плательщика указывается код причины постановки клиента на
налоговый учет;
в поле «Плательщик» указываются наименование финансового органа, в
скобках - полное или сокращенное наименование клиента.
Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному
наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей,
представленной клиентом в финансовый орган.
В поле «Назначение платежа» расчетного документа в обязательном
порядке указывается код КОСГУ, дополнительный код, а также номер лицевого
счета, открытого клиенту в финансовом органе (далее – лицевой счет клиента).
При технической оснащенности клиенты самостоятельно обеспечивают ввод
заявок на оплату расходов в автоматизированную систему и заверяют своей
электронно-цифровой подписью.
При отсутствии технической возможности:
- клиенты, расположенные на территории города Тюмени, осуществляют
ввод заявок в автоматизированную систему в операционном зале органов
исполнительной власти Тюменской области, осуществляющих функции и
полномочия учредителей в отношении данных учреждений, либо в операционном
зале финансового органа;
- клиенты, расположенные за пределами города Тюмени, могут осуществлять
ввод заявок в автоматизированную систему также в операционном зале
территориального финансового органа соответствующего муниципального
района.
6. Финансовый орган отказывает клиенту в приеме расчетного документа в
случае:
- если указанный в расчетном документе лицевой счет открыт в другом
финансовом органе или органе Федерального казначейства;
нарушения
требований
оформления
расчетного
документа,
предусмотренных настоящим Порядком.
7. В случае если форма или содержание расчетного документа не
соответствуют установленным требованиям, финансовый орган не позднее
рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом, отказывает
заявку на оплату расходов с указанием причины возврата в электронном
документе.
8. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует
требованиям, установленным настоящим Порядком, финансовый орган
осуществляет перечисление средств со счета № 40601.
9. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по
взносу наличных денег клиентами осуществляются в порядке, аналогичном
порядку, установленному приказом департамента финансов Тюменской области
от 28.12.2007 № 69-О «Об утверждении Порядка исполнения областного бюджета
по расходам и санкционирования оплаты денежных обязательств» (далее –
Порядок) для получателей средств областного бюджета, лицевые счета которым
открыты в финансовом органе (за исключением случаев, предусмотренных
пунктами 6.5 и 6.8 Порядка), с учетом следующих особенностей:
1) Выдача наличных денежных средств клиентам, расположенным на
территории города Тюмени, осуществляется со счета № 40601, открытого
финансовому органу;
2) Выдача наличных денежных средств клиентам, расположенным за
пределами
города
Тюмени,
осуществляется
со
счетов,
открытых
территориальным финансовым органам (далее – ФКУ) в банках на балансовом
счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям»
(далее – счет № 40116);
3) В целях получения наличных денежных средств клиенты направляют в
финансовый орган заявки на оплату расходов установленной формы.
Финансовый орган принимает заявку к исполнению в случае выполнения
следующих условий:
- заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
- суммы, указанные в заявке, не превышают остаток на лицевом счете
клиента;
4) Возврат неиспользованных денежных средств производится в следующем
порядке:
- клиенты, расположенные на территории города Тюмени, возвращают
неиспользованные остатки наличных денежных средств на счет № 40601,
открытый финансовому органу;
- клиенты, расположенные за пределами города Тюмени, возвращают
неиспользованные остатки наличных денежных средств на счета № 40116,
открытые ФКУ.
При этом в объявлении на взнос наличными:
- в поле «Получатель» указывается наименование финансового органа
(ФКУ), в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента,
вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета
клиента,
в
поле
«Назначение
платежа»
обязательно
указываются
дополнительный код и КОСГУ;
5) ФКУ перечисляет средства со счета № 40116 на счет № 40601, открытый
финансовому органу, с указанием в платежных поручениях наименования
клиента, номера его лицевого счета, дополнительного кода и КОСГУ.
10. Финансовый орган в день поступления выписки банка со счета № 40601
учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и не
позднее следующего рабочего дня направляет клиенту Выписку из лицевого
счета автономного учреждения с приложением документов, на основании которых
были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.
11. Суммы, зачисленные на счет № 40601 по расчетным документам, в
которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность
поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе
общего остатка на счете № 40601.
Уточнение невыясненных поступлений осуществляется финансовым органом
на основании письменной информации о виде и принадлежности платежа,
полученной от клиентов.
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10
рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в
финансовый орган письменную информацию об уточнении вида и
принадлежности платежа, финансовый орган на основании оформленного им
расчетного
документа
возвращает указанные средства со счета № 40601
плательщику.
12. Представленные клиентом в финансовый орган расчетные документы,
соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее
второго рабочего дня, следующего за днем их предоставления в финансовый
орган.
(п. 12 введен приказом ДФ ТО от 01.08.2011 № 20-б)
13. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема
расчетных документов от клиента, устанавливаются финансовым органом с
учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами,
заключенным между банком и финансовым органом.
(в ред. приказа ДФ ТО от 01.08.2011 № 20-б)