Журавлева А.В., студ. ЭФ гр.824-1, Оценка эффективности использования остатков денежных средств на счетах клиентов КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК», руководитель. Черская Р.В. Эффективная работа современного коммерческого банка невозможна без хорошо налаженной системы управления привлеченными средствами Банка. Особенно важным для руководителей является получение прибыли, следовательно, нужно найти эффективные источники использования денежных средств Банком, для получения дохода. Цель данной работы заключается в оценке эффективности использования Банком остатков денежных средств на счетах клиентов КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК». Среди задач наиболее важными представляются: На базе статистической и бухгалтерской отчетности определить удельный вес остатков денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов Банка Оценить эффективность использования Банком средств клиентов Актуальность данной темы является то, что остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов Банка используются Банком, и банк получает доход от их размещения. При анализе рассматривался баланс ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске. Миллионы Динамика валюты баланса 700 600 500 400 300 200 100 0 585 Валюта баланса 95 171 2007 2008 2009 Рисунок 1. Динамика валюты баланса Из данного рисунка видно что за 3 года валюта баланса значительно увеличилась. Динамики валюты баланса с каждым годом возрастала, можно отметить, что максимальный объем валюты наблюдается в 2009 году – 585 млн. рублей, темп роста к предыдущему году составляет 3,4 раза. В 2008 году – небольшой подъем на 76 млн. рублей; 2007 год характеризует минимальный объем валюты баланса – 95 млн. рублей. Для того чтобы оценить эффективность использования Банком денежных средств клиентов на счетах ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске, рассматривалась структура актива и пассива баланса Банка за отчетный период. В структуре актива баланса банка большую долю денежных средств занимают ссуды как физическим, так и юридическим лицам. Рост с 2007 по 2008 год был, но по сравнению с 2009 годом можно сказать, что он был незначительный. С 2007 по 2008 год ссуды выданные увеличились на 10миллионов рублей, а с 2008года по 2009 год увеличились ссуды выданные банком на 340 миллионов рублей. Данные денежные средства размещались банком за счет привлеченных средств, поэтому рассмотрим структура пассива баланса банка. Из этого рисунка видно что за 3 года возрос объем привлеченных средств, а именно возросла доля межбанковского кредита полученного, в 2007 году по состоянию на 01.01.2008 года составила 31 миллион рублей а в 2008 году произошло увеличение на 10 миллионов рублей и составила 80 миллионов рублей, но в 2009 году произошло значительное увеличение на 340 миллионов рублей. Структура активов Банка Прочие активы 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 17356305 138417883 2045744 2171630 Имущество Банка 2171630 Ссуды 71697482 425314674 81536486 Корреспондентский счет в ЦБ РФ 4740774 548187 11566977 Денежные средства 3550713 на 01 . 01 . 20 1 0 17573834 9 20 0 01 . на 01 . 01 . 20 0 8 3152565 01 . на Дебиторы 70328978 Рисунок 2. Структура актива баланса ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске В структуре пассива баланса также видно что произошло увеличение остатков денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов. В 2007 году средства клиентов на остатках на конец года составили около 2 миллионов рублей, в 2008 году около 7 миллионов рублей и в 2009 году около 17 миллионов рублей. Структура пассива баланса Банка 100% 1165168 Прочие пассивы 29218951 90% 174583673 255518 80% 70% 721735 59676739 48958735 60% 52494834 Прочие обязательства Резервы на возможные потери Депозиты 17790098 50% остатки средств на счетах клентов межбанковский кредит 7325142 40% 2407074 30% 334000000 77000000 20% 31000000 10% 0% на 01.10.2008 на 01.01.2009 на 01.01.2010 Рисунок 3. Структура пассива баланса ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске Из структуры пассива баланса ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске, видны увеличения остатков за период с 2007 года по 2009 год. Увеличения остатков произошли в связи с увеличением потока клиентов, увеличилось количество открытых счетов, и самое главное появились вип-клиенты у Банка, т.е. ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске открылся в Томске в 2006 году, и естественно банку нужно было выйти на рынок банковских услуг и привлекать не только клиентов однодневок, но и постоянных клиентов. Тысячи Динамика остатков средств клиентов физических и юридических лиц 20000 Средства на счетах юридических лиц 15000 10000 средства на счетах физических лиц, в т.ч. ИП 5000 0 на 01.01.2008 на 01.01.2009 на 01.01.2010 Рисунок 4. Динамика остатков средств клиентов физических и юридических лиц. Так как увеличились ссуды выданные, увеличился и доход полученный по по процентам за выданные кредиты, а долю в этих доходах занимают и доходы от остатков денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов. Из рисунка №6 видно, что доля доходов от остатков средств растет, но растет незначительно. В 2007 году эта сумма составила 755 тысяч рублей в 2008 году 2 миллиона рублей, а в 2009 году 3 миллиона рублей. Динамика доходов Банка 100% 90% 8151150 80% 70% 14822492 9701435 60% 50% 40% 22648773 30% 20% 5813083 12693670 10% 0% 2007 2008 Доходы полученные по предоставленным кредитам 2009 Прочие доходы Рисунок 5. Динамика доходов ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске Доля доходов от остатков денежных средств на счетах клиентов Банка 100% 80% 60% 5813000 12693677 22648773 Сумма доходов от размещенных средств Доходы от остатков денежныхс редств на расчетных счетах 40% 20% 0% 755690 2007 2030987 2008 3811902 2009 Рисунок 6. Доля доходов от остатков денежных средств на счетах клиентов ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что средства на остатках счетах клиентов используются банком, и банк зарабатывает на этих средствах.