Аудиторское заключение за 2008 год

ООО «Аудиторская фирма «Инвестаудит»
105215, г. Москва, Щелковское шоссе, дом 44, к.2
ОГРН 1077760572933
ИНН 7719650032
КПП 771901001
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО ОТЧЕТНОСТИ ПАЕВОГО
ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА.
Адресат. Пайщикам Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных
инвестиций «Газпромбанк – Сбалансированный» под управлением Закрытого
акционерного общества «Газпромбанк – Управление активами».
Аудитор
Наименование:
общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма
«Инвестаудит».
Место нахождения: 105215, г.
Государственная регистрация:
Москва, Щелковское шоссе, дом 44, к.2.
Основной государственный регистрационный номер
1077760572933 от 25 сентября 2007 года, свидетельство выдано МИФНС № 46 по г.
Москве.
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности №Е 008657 выдана
Министерством Финансов Российской Федерации на основании Приказа № 680 от 02
ноября 2007 года. Срок действия лицензии – 5 лет
Членство в аккредитованном профессиональном аудиторском объединении: общество с
ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма «Инвестаудит» является членом
Некоммерческого партнерства "Московская аудиторская палата". Свидетельство № 2084
от 25 декабря 2008 года.
Гражданская ответственность при осуществлении профессиональной аудиторской
деятельности застрахована в ОАО «Военно-страховая компания». Страховой полис
0886В37002031.
Аудируемое лицо
Наименование: Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных
инвестиций «Газпромбанк – Сбалансированный» под управлением Закрытого
акционерного общества «Газпромбанк – Управление активами».
Место нахождения Закрытого акционерного общества «Газпромбанк – Управление
активами»: Российская Федерация, 117418, г. Москва, ул. Новочеремушкинская, д. 63.
Государственная регистрация Закрытого акционерного общества «Газпромбанк –
Управление активами»: Свидетельство о внесении записи в Единый государственный
реестр юридических лиц номер 1047796382920 от 01 июня 2004 года, регистрирующий
орган – межрайонная инспекция МНС РФ № 46 по г. Москве.
Лицензия управляющей компании на осуществление деятельности по управлению
инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными
пенсионными фондами от 14 сентября 2004 года № 21 -000-1-00180, выданная ФСФР
России.
Правила доверительного управления Открытого паевого инвестиционного фонда
смешанных инвестиций «Газпромбанк – Сбалансированный» под управлением Закрытого
акционерного общества «Газпромбанк – Управление активами» зарегистрированы ФСФР
России № 0622-94123683 от 21 сентября 2006 года.
Аудиторской проверке подлежали:
1

бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении
имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд
смешанных инвестиций «Газпромбанк – Сбалансированный» под
управлением Закрытого акционерного общества «Газпромбанк –
Управление активами», и операции с этим имуществом;
 состав и структура активов имущества, составляющего Открытый паевой
инвестиционный фонд смешанных инвестиций «Газпромбанк –
Сбалансированный» под управлением Закрытого акционерного общества
«Газпромбанк – Управление активами»;
 расчет стоимости чистых активов, оценка расчетной стоимости одного
инвестиционного пая, суммы, на которую выдается один инвестиционный
пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с
погашением инвестиционного пая;
 соблюдение требований, предъявляемых к порядку хранения имущества,
составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных
инвестиций «Газпромбанк – Сбалансированный» под управлением
Закрытого акционерного общества «Газпромбанк – Управление активами»,
и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее паевой
инвестиционный фонд;
 сделки, совершенные с активами Открытого паевого инвестиционного
фонда смешанных инвестиций «Газпромбанк – Сбалансированный» под
управлением Закрытого акционерного общества «Газпромбанк –
Управление активами».
Мы провели аудит прилагаемой отчетности Открытого паевого инвестиционного
фонда смешанных инвестиций «Газпромбанк – Сбалансированный» под управлением
Закрытого акционерного общества «Газпромбанк – Управление активами» на 31 декабря
2008 года.
Отчетность Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных
инвестиций «Газпромбанк – Сбалансированный» под управлением Закрытого
акционерного общества «Газпромбанк – Управление активами» подготовлена в
соответствии с Постановлением ФКЦБ России от 22 октября 2003 г. N 03-41/пс «Об
отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании
паевого инвестиционного фонда» и состоит из:
 баланса имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
 отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества,
составляющего паевой инвестиционный фонд;
 справки о стоимости активов паевого инвестиционного фонда;
 отчета о владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного
фонда;
 справки о стоимости чистых активов паевого инвестиционного
фонда;
 отчета об изменении стоимости чистых активов паевого
инвестиционного фонда;
 пояснительной записки.
Ответственность за подготовку и представление этой отчетности несет
исполнительный орган Закрытого акционерного общества «Газпромбанк – Управление
активами». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности
во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии её требованиям
федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации и
нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по
финансовым рынкам на основе проведенного аудита.
2
Период проведения аудиторской проверки: с 09 февраля 2009 года по 13 февраля 2009
года.
Мы провели аудит в соответствии с:
 Федеральным законом "Об аудиторской деятельности" от 07.08.2001 N 119-ФЗ (в
редакции Федерального закона от 30.12.2008 N 307-ФЗ);
 Федеральными
правилами
(стандартами)
аудиторской
деятельности,
утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 23
сентября 2002 г. N 696 (в ред. Постановлений Правительства РФ от 04.07.2003 N
405, от 07.10.2004 N 532, от 16.04.2005 N 228, от 25.08.2006 N 523, от 22.07.2008 N
557, от 19.11.2008 N 863);
 правилами (стандартами) аудиторской деятельности ООО «Аудиторская фирма
«Инвестаудит»;
 нормативными актами органов, осуществляющих регулирование деятельности
аудируемого лица.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную
уверенность в том, что отчетность не содержит существенных искажений. Аудит
проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования
доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в отчетности информации о
финансово - хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского
учета, правил подготовки отчетности, определение главных оценочных значений,
полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления об
указанной отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные
основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных
отношениях указанной отчетности и соответствии порядка ведения учета требованиям
федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации и
нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по
финансовым рынкам.
По нашему мнению указанная отчетность Закрытого акционерного общества
«Газпромбанк – Управление активами» в отношении доверительного управления
имуществом Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций
«Газпромбанк – Сбалансированный» отражает достоверно во всех существенных
отношениях ведение учета, связанного с доверительным управлением имуществом
Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «Газпромбанк –
Сбалансированный» под управлением Закрытого акционерного общества «Газпромбанк –
Управление активами» на 31 декабря 2008 года.
"13" февраля 2009 г.
Генеральный
директор
ООО
«Аудиторская
фирма
«Инвестаудит»
___________________ Комарова Татьяна Вячеславовна
(квалификационный аттестат на право осуществления аудиторской деятельности в
области общего аудита К 002971 выдан на основании решения Центральной
Аттестационно-лицензионной комиссии Министерства Финансов Российской Федерации
от 27 февраля 1997 года (протокол № 41), продлен Приказом Минфина номер 54 от 28
февраля 2003 года на неограниченный срок, квалификационный аттестат аудитора на
право осуществления аудиторской деятельности в области аудита бирж, внебюджетных
фондов и инвестиционных институтов № К 001612, выдан на основании решения ЦАЛАК
МФ РФ от 25 ноября 1999 года (протокол № 74), 06 ноября 2002 года, срок действия не
ограничен).
Печать аудитора.
3