ООО «ДжиБиАй-Консалтинг» 7 июля 2015г. проводит семинар на тему: Трансфертное ценообразование: практика применения новых правил налогового контроля ПРОГРАММА Новое в законодательстве о контролируемых сделках. Обзор разъяснений Минфина России, касающихся практики применения норм раздела V.1 НК РФ Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ ❖ Анализ взаимозависимости лиц, основные характеристики группы компаний ❖ Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии) ❖ Особенности определения взаимозависимости при расчете доли участия компании в капитале другой компании (прямое и косвенное участие, перекрестное и кольцевое участие) ❖ В каких случаях лиц можно признать взаимозависимыми на основании судебной практики Сделки между взаимозависимыми лицами: риски, критерии контролируемости ❖ Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска ❖ Алгоритмы определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования ❖ Контролируемая задолженность: новое о контроле за долговыми обязательствами при заключении сделок между взаимозависимыми лицами Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО ❖ Понятие и критерии сопоставимости условий сделок, определение однородных и идентичных товаров для целей налогообложения. Анализ сопоставимости условий сделок ❖ Особенности проведения функционального анализа и анализа рисков ❖ Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике ❖ Условия применения, экономический смысл и обоснование выбора каждого из методов применительно к различным видам договоров с учетом функционального анализа сторон в сделке и функционального профиля компании ❖ Источники информации о ценах, критерии выбора информации о ценах (рентабельности) применительно к каждому методу ❖ Порядок расчета интервала рыночных цен (рыночной рентабельности) на конкретных примерах ❖ Особые правила определения цены сделки в НК РФ (по каким сделкам цена не подлежит пересмотру для целей налогообложения; какие налоги попадают в сферу специального контроля) ❖ Приоритетность методов ТЦО при использовании бухгалтерской отчетности ❖ Применение методов ТЦО к отдельным видам сделок (купля-продажа через дистрибьютора; продажа произведенной продукции; оказание услуг; выполнение работ; аренда и др.) с учетом функционального профиля компании (на примерах) Документирование контролируемых сделок ❖ Описание основных характеристик деятельности налогоплательщика ❖ Сведения о контролируемой сделке ❖ Рекомендации ФНС России по составлению уведомления и подготовке документации ❖ Опыт подготовки документации по контролируемым сделкам (включая обоснование выбора метода ТЦО и описание его применения) ❖ Практический опыт первых декларационных компаний 1 Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры ❖ Основания и сроки проведения проверки. Порядок истребования документов в ходе проверки ❖ Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами ❖ Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций ❖ Анализ выбранной методики формирования рыночной цены ❖ Проверка полноты исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ, НДПИ по контролируемым сделкам ❖ Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами ❖ Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки ❖ Как не довести дело до судебного спора с налоговиками Особые преимущества по ТЦО для компаний, входящих в КГН. Соглашение о ценообразовании: возможности для крупнейших налогоплательщиков Налоговая выгода обоснованная и необоснованная: сложные и спорные вопросы ❖ Позиция высших судебных инстанций. КС РФ о законности и экономической обоснованности расходных документов ❖ Как обосновать налоговую выгоду по отдельным видам сделок, чтобы избежать претензий налоговиков ❖ Споры с налоговиками по вопросам правоприменения норм раздела V.1 НК РФ ❖ Аргументы, помогающие налогоплательщику успешно оспаривать правомерность доначислений, произведенных налоговым органом Ответы на вопросы, практические рекомендации Лекторы: Смирнова Т.С. (начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ) Кузьмина Н.А. (начальник сводно-аналитического отдела Департамента налоговой и таможеннотарифной политики Минфина России) Стоимость участия – 18900 рублей (дисконт от 5% до 30%). Гарантированный дисконт 10% через www.gbi-c.ru Для проф. бухгалтеров – возможность получения сертификата ИПБ (40 часов)!!! Каждому гостю – комплимент от организатора! Подробности, регистрация, справки и ваши вопросы по телефонам: 8-495-644-76-07 или vsb@gbi-c.ru – Светлана Борисовна 2