ИНСТРУКЦИЯ по заполнению отчетной формы ежемесячной финансовой отчетности 1. Бухгалтерский баланс 5010 - Денежные средства и их эквиваленты Все относящиеся к денежным средствам статьи, включая текущие банковские счета 5020 - Совокупная величина задолженности по портфелю Величина непогашенной задолженности по основной сумме всех непогашенных займов МФУ, включая текущие, просроченные и реструктуризированные займы, но не списанные займы. Сюда не включаются проценты к получению и начисленные проценты. 5030 - Резерв на покрытие потерь по займам Часть общей задолженности по портфелю, которая была отнесена в резерв (предназначена) для покрытия предполагаемых убытков, связанных с неисполнением долговых обязательств. Данная статья представляет собой суммарную величину предполагаемых затрат на покрытие предполагаемых потерь минус суммарная величина списанных займов. 5040 - Прочие активы Все остальные статьи бухгалтерского баланса, находящиеся в активной части баланса, не включенные в пункты 5010, 5020 и 5030. 5090 - Всего активов + 5010 - Денежные средства и их эквиваленты + 5020 - Совокупная величина задолженности по портфелю + 5030 - Резерв на покрытие потерь по займам + 5040 - Прочие активы 5510 - Сбережения Все деньги, привлеченные у населения в виде бессрочных вкладов, срочных вкладов или обязательных депозитов, как краткосрочных, так и долгосрочных. 5530 - Привлеченные средства Все средства, полученные МФУ по ссудным договорам или другим договорным отношениям, которые имеют рыночные или дотируемые процентные ставки. Сюда включаются займы, кредитные линии и превышения кредитных лимитов с непогашенной задолженностью. Настоящая строка также включает все иные виды кредиторской задолженности. 5550 - Собственные средства Все денежные инвестиции учредителей, привлеченный дополнительный капитал, денежные пожертвования, отраженные в балансе, резервы, накопленная и текущая прибыль. Строка «Собственные средства» равняется общим активам минус сбережения и привлеченные средства. 5590 - Всего Собственные средства и обязательства + 5510 - Сбережения + 5530 - Привлеченные средства + 5550 - Собственные средства 5590С - Контрольная строка + 5090 - Всего активов - 5590 - Всего Собственных средств и обязательств. 1 ИНСТРУКЦИЯ по заполнению отчетной ежемесячной формы финансовой отчетности Страница 1 из 3 2. Отчет о прибыли и убытках 6010 - Финансовый доход от деятельности Все суммарные доходы от кредитного портфеля с начала года, и полученные в виде процентов, взносов, комиссионных вознаграждений (включая плату за просрочку и штрафы), а также доход, полученный от финансовых активов и инвестиций помимо кредитного портфеля. 6020 - Финансовые затраты, связанные с финансированием долговых обязательств Все проценты, взносы и комиссионные вознаграждения, вытекающие из депозитных счетов клиентов в МФУ, а также коммерческие и льготные кредиты, взятые МФУ, и вложенные в финансовые активы: накопленные с начала года. 6030 - Резерв на покрытие потерь по займам Не денежные затраты, использованные для создания или увеличения в бухгалтерском балансе резерва на покрытие потерь по займам. (Данные затраты являются процентным соотношением величины риска невозврата займов совокупного кредитного портфеля.) Величина в местной валюте, накопленная с начала года. 6040 - Затраты на персонал и административные расходы Все расходы, связанные с обслуживанием портфеля (зарплаты, управленческие расходы, транспорт, коммунальные платежи, аренда, амортизация и т.д.). накопленные с начала года. 6050 - Прочий доход Все не операционные и внеплановые доходы -, включая пожертвования, накопленные с начала года. Эта строка равна общей сумме доходов, возникших за период минус счет 6010. 6060 - Прочие расходы Все не операционные и внеплановые расходы, накопленные с начала года. Этот счет равен общей сумме расходов, возникших за период, минус счета 6020. 6030 и 6040. 6490 - Чистый доход + 6010 - Финансовые доходы от деятельности - 6020 - Финансовые расходы, связанные с финансированием обязательств - 6030 - Резерв на покрытие потерь по займам - 6040 - Затраты на персонал и административные расходы - + 6050 - Прочие доходы - 6060 - Прочие расходы 3. Движение денежных средств 6510 - Чистые денежные средства Это величина показатель финансового здоровья компании. Она составляет: полученные денежные средства минус выплаченные денежные средства за данный период времени. 4. Риск 7000 — Величина задолженности по портфелю Величина непогашенной задолженности по основной сумме всех непогашенных займов МФУ, включая текущие, просроченные и реструктуризированные займы, но не списанные займы. Сюда не включаются проценты к получению и начисленные проценты. 7010 - Займы, погашенные в срок Сумма кредитов из портфеля, по которым никогда не возникало проблем с возвратом. 7020 - Портфель с риском от 1 до 30 дней Общая сумма займов портфеля с просрочкой погашения до тридцати дней. Эта сумма включает общую величину текущей задолженности по займам, а не только 2 ИНСТРУКЦИЯ по заполнению отчетной ежемесячной формы финансовой отчетности Страница 2 из 3 просроченные займы. 7030 - Портфель с риском более 30 дней Общая сумма займов портфеля с просрочкой погашения более 30 дней. Эта сумма включает общую величину текущей задолженности по займам, а не только просроченные займы. 7090 - Общая величина текущей задолженности по портфелю + 7010 - Обязательства, погашенные в срок + 7020 - Сумма займов с риском от 1 до 30 дней + 7030 - Сумма займов с риском более 30 дней 7095 - Контрольная строка + 7000 - Величина текущей задолженности по портфелю - 7090 - Итого текущая задолженность по портфелю 7100 - Риск портфеля более 180 дней Общая сумма займов портфеля с просрочкой погашения более 180 дней. Эта сумма включает общую величину текущей задолженности по займам, а не только просроченные займы. 7110 - Перепрограммированные кредиты Общая сумма займов, первоначальная схема погашения которых была пересмотрена в пользу клиента. 7120 - Рефинансированные кредиты Общая величина займов выданных клиентам, до погашения действующих проблемных займов. 7130 - Просроченная задолженность Текущая задолженность по портфелю с просрочкой погашения более 30 дней (не включая основную сумму и проценты, не причитающиеся к погашению) 7140-Списания Общая величина потерянных займов, выведенных из баланса и отнесенных на затраты из резерва на потери по займам. 5. Статистические данные деятельности 8010 - Количество кредитных специалистов Общее количество работников, состоящих на должности специалистов по кредитованию или кредитных экспертов на данную дату. 8020 - Количество работников Общее количество работников в МФУ на данную дату. 8030 - Количество филиалов/агентств Общее количество работающих офисов МФУ, отраженных в документах головного офиса. 8040 - Количество непогашенных займов Общее количество действующих займов в совокупном кредитном портфеле 8050 — Количество действующих заемщиков Общее количество клиентов, имеющих непогашенные займы. 8060 - Количество действующих вкладчиков Общее количество клиентов, хранящих наличные денежные средства в МФУ в виде бессрочного или срочного вклада обязательного или нет. 3 ИНСТРУКЦИЯ по заполнению отчетной ежемесячной формы финансовой отчетности Страница 3 из 3