Выдержки из Годового отчета Фонда гарантирования банков (ФГБ)
реклама
Выдержки из Годового отчета Фонда гарантирования банков (ФГБ) Польши за 2004 г. 1. Вступление Председателя Совета – Владислава Бака. Поскольку 2004 г. был десятым годом функционирования ФГБ, полагаем обоснованным представить обобщенные результаты деятельности Фонда за 1995-2004 гг. Прежде чем будет представлена информация о функционировании Фонда в 2004 г. В течение десятилетия с 1995 г. по 2004 г. были осуществлены гарантийные выплаты 318 тысячам владельцев депозитов – клиентов 89 кооперативных банков и 5 коммерческих банков. Суммарно выплаты, осуществленные в этот период, составили около 153,5 млн. евро, в том числе в 1995 г. – 21,1 млн. евро, в 1996 г. – 11,6 млн. евро, в 1997 г. – 1,2 млн. евро, в 1999 г. 0,0 евро, в 2000 г. – 118,7 млн. евро. Следует отметить, что с течением времени выплаты гарантированных депозитов были покрыты в значительной степени за счет ликвидных активов, оставшихся в банках – банкротах, а также средств, полученных ФГБ в рамках процедур банкротства банков. За десятилетие 1995-2004 гг. Фонд предоставил финансовую поддержку 97 банкам, которым угрожала несостоятельность, на сумму 800,3 млн. евро, в том числе с целью самооздоровления – 506,5 млн. евро – 11 коммерческим банкам и 44,9 млн. евро 29 кооперативным банкам. По мере развития своей деятельности в области оказания финансовой помощи ФГБ стал предоставлять все больше и больше кредитов в качестве финансовой поддержки приобретения банков, которым угрожала несостоятельность, здоровыми в экономическом отношении банками, сократив финансирование самооздоровления банков. Это, помимо прочего, явилось результатом проведенных расчетов эффективности использования фонда финансовой поддержки, а также обуславливалось необходимостью содействия процессу консолидации в польском банковском секторе. За десятилетие Фонд предоставил кредиты на общую сумму 224,2 млн. евро 32 коммерческим банкам на приобретение 19 коммерческих банков (188,7 млн. евро) и 13 кредитов (на сумму 35,4 млн. евро) на приобретение кооперативных банков. При этом в случае кооперативных банков Фонд предоставил 25 кредитов на сумму 24,7 млн. евро в качестве поддержки приобретения кооперативных банков, которым угрожала неплатежеспособность. Кооперативные банки явились единственными, кто получал кредиты ФГБ из Фонда реструктуризации кооперативных банков. За период с 2001 г. по 2004 г. число кредитов в качестве поддержки консолидации кооперативного банковского сектора составило 161 на сумму 52,4 млн. евро, включая 50,8 млн. евро на финансирование процессов слияния и 1,5 млн. евро на приобретение акций в аффилированном банке. При оценке эффективности деятельности Фонда по предоставлению финансовой поддержки необходимо отметить несколько аспектов. Кроме видимого эффекта, выражающегося в улучшении финансовых результатов деятельности банков, использовавших такую помощь, следует учитывать также более широкий аспект – он проявляется в повышении доверия к банкам со стороны их клиентов, уменьшении системного риска и повышении стабильности банковского сектора. Оценивая прямой и косвенный эффект, полученный от финансовой поддержки предоставлявшейся Фондом, можно сказать, что если бы ФГБ не предоставлял финансовую поддержку в сумме 800,3 млн. евро в период 1995-2004 гг., тогда пришлось бы выплатить в качестве гарантийного возмещения примерно на 637,4 млн. евро больше, чем сумма финансовой поддержки, предоставленной Фондом в этот период. Кроме того, клиенты банков, которые не получили бы финансовой поддержки, потеряли бы значительные суммы, которые не охватываются системой гарантирования (это относится как к физическим лицам так и к нефинансовым и финансовым институтам), в результате закрытия множества операционных подразделений банков от 10 тыс. До 20 тыс. их работников потеряли бы работу. Это также затруднило бы получение банковских услуг как населением так и предприятиями, а финансовое положение многих компаний, обслуживавшихся банками, которые стали бы банкротами, существенно осложнилось. 2004 год был в целом благоприятным как для банков так и для экономики в целом. Это отразилось на деятельности Фонда, поскольку этот год стал вторым, когда не произошло ни одного банкротства банков. В связи с этим, выплаты гарантийного возмещения ограничивались выплатами по депозитам, размещенным в банках, обанкротившихся до 2002 г., ранее не востребованными. Не возникало в 2004 г. и ситуаций, угрожавших стабильности банковского сектора. В рамках осуществления своих уставных задач Фонд предоставил только один кредит с целью поддержки мер по самооздоровлению банка, которому угрожало банкротство. В 2004 г. много внимания уделялось совершенствованию методологии мониторинга и оценки финансового положения банков. По состоянию на конец года мониторинг осуществлялся в отношении 596 кооперативных банков и 57 коммерческих банков. За год было осуществлено 39 прямых инспекторских проверок в банках, получивших финансовую поддержку Фонда. Кроме этого, Фонд осуществлял функцию куратора, контролируя ход выполнения программ финансового оздоровления. Хорошие результаты функционирования банковского сектора и благоприятные прогнозы на будущее позволили Совету ФГБ принять решение о установлении целевого размера фонда защиты гарантированных депозитов, а также уровень ставки годовых взносов банков на 2005 г. на относительно низком уровне (0,25% и 0,075% соответственно). В 2004 г. активно развивалась деятельность ФГБ в области поддержки процессов слияния кооперативных банков: 60 кредитов, направленных на цели унификации компьютерных программ и техники, унификацию банковских технологий и процедур ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности, а также на приобретение акций аффилированных банков, было предоставлено за счет фонда реструктуризации кооперативных банков. Заслуживает упоминания деятельность Фонда по разработке новых форм финансовой поддержки банков, а также нового акта, регулирующего принципы функционирования Фонда. Разноплановый опыт, приобретенный за десятилетие деятельности, касающийся как принципов финансирования Фонда так и форм поддержки, предоставляемой проблемным банкам (предусмотрена только поддержка в части капитала и организационной реструктуризации), должен найти отражение в новом законодательстве… 2. Письмо Президента Правления – Евы Кавецкой-Влодарчак Миссия Фонда гарантирования банков – это защита депозитов, размещенных в банках, и деятельность, направленная на обеспечение безопасности и стабильности банковской системы Польши. Одним из наилучших способов оценки деятельности любой фирмы является степень выполнения ею своей миссии. Поэтому мне доставляет удовольствие отметить, что 2004 г. был третьим годом подряд, когда не случилось ни одного банкротства банков. Это отражает не только улучшение ситуации в банковском секторе Польши, но в первую очередь - укрепление чувства безопасности и доверия среди тех, кто пользуется банковскими услугами. В 2004 г. ФГБ концентрировал свое внимание в основном на предоставлении финансовой поддержки банкам, нуждающимся в реформировании и реструктуризации. Поскольку стратегические задачи Фонда решаются двумя основными способами: Гарантирование возмещения депозитов в пределах сумм, установленных Законом о ФГБ, в случае банкротства банка; Финансовая поддержка процессов реформирования в банках, которым угрожает несостоятельность. Подлежащие возвращению кредиты предоставляются непосредственно тем банкам, которые нуждаются в ликвидности, либо банкам, которые предпринимают меры по реформированию проблемных банков, включая их в свою организационную структуру или становясь их стратегическими инвесторами. Кроме этого, заслуживает упоминания деятельности ФГБ в области предоставления финансовой поддержки финансово благополучным кооперативным банкам, с целью помощи их деятельности по реструктуризации – для финансирования расходов по слиянию с другими кооперативными банками. В 2004 г. это являлось наиболее востребованной формой финансовой поддержки со стороны Фонда. Хорошее состояние польского банковского сектора отразилось на финансовых результатах, полученных банками. Рекордная прибыль порядка 2 млрд. Евро подтверждает, что польская экономика восстановилась и что фактически банковская система в полной мере выполняет свою роль посредника, советчика и кредитора польских компаний. Этот выпуск годового отчета ФГБ содержит наряду с информацией о нашей деятельности и достигнутых результатах также таблицы, отражающие информацию о гарантировании банковских депозитов, о деятельности по предоставлению финансовой поддержки, а также кредитах за счет средств фонда реструктуризации кооперативных банков за весь период деятельности Фонда. Кроме этого, Календарь содержит информацию о наиболее существенных изменениях в деятельности Фонда в течение периода 1995-2004 гг… Годовой отчет Деятельность по гарантированию депозитов Основной задачей Фонда гарантирования банков является обеспечение выплаты возмещения по депозитам, размещенным в банках, в случае банкротства банка. Система гарантирования является один из главных элементов стабильного функционирования всей банковской системы. Это дает обществу ощущение безопасности и формирует атмосферу доверия к национальному банковскому сектору. Существующие сегодня в Польше решения полностью соответствуют нормам Европейского Союза, в первую очередь Директиве 94/19/ЕС Европейского парламента и Европейского Совета от 30 мая 1994 г. о системах страхования депозитов. Система гарантирования депозитов включает, согласно унифицированным принципам, все банки, работающие в Польше, как коммерческие банки действующие в форме акционерных обществ, так и кооперативные банки, а также банки, находящиеся в собственности государства, которые гарантируются ФГБ. С 1 мая 2004 г. обязательное членство в системе не требуется для филиалов банков, зарегистрированных в странахчленах Европейского Союза, и банков стран ЕС действующих в Польше на трансграничной основе, поскольку эти банки входят в системы страхования депозитов своих стран. Деятельность, связанная с банкротствами банков В соответствии с действующим Законом о банках, в случае неплатежеспособности банка Комиссия по банковскому надзору уполномочена принимать решение о приостановлении деятельности банка. Это решение доводится до публики. В период приостановления деятельности банк не может урегулировать свои обязательства, в том числе перед владельцами счетов, открытых в данном банке. Если Комиссия по банковскому надзору не принимает решение о передаче банка, чья деятельность приостановлена, другому банку, она обязана подать заявление в соответствующий суд об объявлении банка банкротом. Это заявление должно быть рассмотрено судом в течение месяца с даты его получения. Во-первых, банк признается банкротом с возможностью заключения соглашения с кредиторами и назначается конкурсный управляющий. 1 Это лицо несет ответственность за управление активами несостоятельного банка. Если соглашение между банком-банкротом и его кредиторами не заключается, суд меняет решение о банкротстве с возможностью заключения соглашения с кредиторами на решение о банкротстве, которое предусматривает реализацию активов, и назначает доверительного управляющего – трасти. Трасти управляет и реализует активы банка, за счет чего должны удовлетворяться требования кредиторов. Процедуры банкротства контролируются судьей-комиссионером, который также контролирует все действия, осуществляемые конкурсным управляющим и трасти. Выплата возмещения В соответствии с Законом о ФГБ выплаты гарантированных сумм владельцам депозитов должны быть осуществлены не позднее трех месяцев с даты, когда они стали недоступными для использования. Согласно польскому законодательству этой датой признается дата приостановления операций банка Комиссией по банковскому надзору. Это решение предшествует направлению заявления в суд о признании банка банкротом. По решению суда период выплат может быть продлен с трех до, максимум, девяти месяцев. В течение 30 дней с даты, когда суд принимает решение о признании банка банкротом, конкурсный управляющий или трасти обязан подготовить и представить в Фонд список лиц, имеющих право на получение гарантированного возмещения, с указанием сумм задолженности перед ними. После проверки правильности списка Фонд переводит конкурсному управляющему или трасти средства для выплаты гарантированного возмещения владельцам депозитов. Выплата возмещения осуществляется конкурсным управляющим или трасти в местах и сроки, объявляемые публично. Эта норма введена новым Законом о банкротстве и оздоровлении, и соответствующие поправки внесены в Закон о банках. Пока ни один банк не был признан банкротом в соответствии с новым законом. 1 Требования владельцев депозитов к банку, превышающие сумму, гарантированную Фондом, могут предъявляться ими в ходе процедур банкротства в установленном порядке для удовлетворения за счет активов банка-банкрота. Финансирование выплаты гарантированного возмещения Для выполнения возложенных на него гарантийных обязательств, Фонд распоряжается финансовыми ресурсами, накопленными банками в форме фондов защиты гарантированных депозитов (ФЗГД). Эти фонды создаются на своем балансе всеми банками – участниками системы гарантирования. Суммы их отчислений в фонды определяются путем умножения суммы депозитов, размещенных в банке, на ставку отчислений, устанавливаемую каждый год Советом ФГБ. Ставка отчислений в ФЗГД в первую очередь учитывает вероятность потенциальных банкротств банков в наступающем году. Максимальный размер отчислений в фонд защиты гарантированных депозитов составляет 0,4% от суммы накопленных депозитов. Финансовые ресурсы, образующие фонды защиты гарантированных депозитов, инвестируются банками в казначейские облигации, денежные векселя Национального банка Польши, облигации Национального банка Польши или паи в фондах денежного рынка. Эти активы приносят банкам процентный доход до момента перевода их в денежную форму. Это происходит только в случае банкротства банка, когда ФГБ обращается к банкам с требованием о перечислении необходимых сумм в Фонд для осуществления выплаты возмещения по гарантированным депозитам. Дополнительным источником для осуществления выплаты возмещения по гарантированным депозитам являются ресурсы, полученные Фондом в ходе банкротства банков. Если фондов защиты гарантированных депозитов и других фондов, накопленных ФГБ (фонд поддержки, собственные фонды), окажется недостаточно для выполнения Фондом своих обязательств по выплате возмещений по гарантированным депозитам, существует возможность получения финансовой поддержки в форме кредита от Национального банка Польши. Кроме того, существует возможность повышения ставки отчислений в фонды защиты гарантированных депозитов банков до 0,8%. До настоящего времени Фонду не приходилось прибегать к использованию этих дополнительных возможностей получения средств для осуществления выплат гарантированного возмещения. Гарантируемые депозиты и лимит возмещения В соответствии с Законом о Фонде гарантирования банков средства, размещенные на зарегистрированных банковских счетах и дебиторская задолженность по банковским операциям следующих организаций и лиц ( в Законе именуемых депозиторами), являются субъектом защиты: Физических лиц, Юридических лиц, Организаций без образования юридического лица при условии, что они имеют юридическую правоспособность, Школьные сберегательные банки и фонды взаимной помощи и кредитования рабочих. В случае совместных счетов каждый владелец совместного счета имеет право на получение возмещения в сумме гарантированного лимита возмещения. Субъектом гарантирования являются также требования к банкам, основанные на требованиях умерших и на расходы на погребение умерших владельцев депозитов при условии, что срок исполнения этих требований наступил и они подлежали удовлетворению до даты приостановления деятельности банка. В случае, когда суд признал банк банкротом, гарантированные суммы выплачиваются имеющим право на получение возмещения лицам. Его верхний лимит определяется как эквивалент в польских злотых установленного законодательно лимиты, выраженного в евро. Он также включает проценты, начисленные по состоянию на дату признания банка банкротом. Все требования владельцев депозитов к банку (вне зависимости от природы и вида валюты) суммируются и из них вычитаются обязательства владельцев депозитов перед банком. Таким образом определяется сумма подлежащего выплате гарантийного возмещения. Гарантируемые суммы выплачиваются в злотых в соответствии со средним обменным курсом, объявляемым Национальным банком Польши, на день признания судом банка банкротом. При этом: Суммы в пределах эквивалента 1000 евро компенсируются полностью, Суммы свыше эквивалента 1000 евро в пределах 22500 евро компенсируются на 90%. В течение первых двух лет функционирования ФГБ верхний лимит возмещения составлял эквивалент 3000 экю, затем он постепенно повышался. С 2003 г. он составляет 22500 евро, таким образом соблюдается минимальное требование, установленное ЕС для стран-членов. Гарантийная деятельность в 2004 г. В 2004 г. также и в два предшествующих года ни один банк не был признан банкротом. В связи с этим, гарантийная деятельность Фонда концентрировалась на осуществлении выплат гарантированных возмещений клиентам банка Старопольский в Познани (признан банкротом в 2000г.) и банка Сполджелший в Влодовице (признан банкротом в 2001 г.). Выплаты осуществлялись на основании дополнительных списков, представленных трасти. Эти списки, в основном, относились к наследованию и содержали имена людей, которые понесли расходы по погребению владельцев счетов, умерших до даты признания банков банкротами. В 2004 г. сумма средств, направленных на выплаты гарантированных возмещений на основании дополнительных списков, составила 85,76 тыс. евро 124 владельцам депозитов в банке Старопольски в Познани. Средства на осуществление этих выплат поступили за счет ликвидных активов банка-банкрота. В соответствии с Законом о ФГБ выплаты гарантированных возмещений осуществлялись трасти после признания банка банкротом - в установленные сроки. После этого срока невостребованные суммы были возвращены Фонду, и они могут быть востребованы в течение 5 лет с даты признания банка банкротом. В 2004 г. Фонд осуществил выплаты в сумме 137,95 тыс. евро 502 владельцам депозитов в банке Старопольском, которые не получили возмещение в период, когда выплаты осуществлял трасти банка. По состоянию на 31 декабря 2004 г. сумма обязательств Фонда по выплате невостребованных гарантийных возмещений перед 3269 владельцами депозитов в двух банках-банкротах (2857 – в банке Старопольски и 412 в банке Сполджелший) составила 518,58 тыс. евро. Наиболее крупные невостребованные суммы составили 9997,54 евро в банке Старопольски и 1397,09 – в банке Сполджелший в Влодовице. Средства, полученные в ходе процедур банкротства В 2004 г. ФГБ получил 680,58 тыс. евро от 14 банков в качестве удовлетворения требований, вытекающих из перевода трасти средств на осуществление выплат возмещений в прошлые годы. В соответствии с Законом о ФГБ средства, полученные от банкротств банков могут использоваться исключительно на финансирование последующих выплат гарантированных возмещений. Ограничение сроков удовлетворения требований Согласно Закону о ФГБ, требования владельцев депозитов к Фонду прекращаются по истечении 5 лет с даты наступления страхового случая, т.е. даты признания банка банкротом. В 2004 г. требования 84 владельцев депозитов Депозитно-кредитного Савим-банка в Варшаве на сумму 4,31 тыс. евро были прекращены.2 В 2004 г. Фонд направил уведомления 2504 владельцам депозитов в банке Старопольски в Познани, в котором продолжаются процедуры банкротства, которые до сих пор не получили гарантийное возмещение, об истечении срока предъявления требований к Фонду 11 февраля 2005 г. Система оказания поддержки проблемным банкам Цели и принципы деятельности по оказанию финансовой поддержки Главной целью деятельности ФГБ по оказанию финансовой поддержки является содействие реструктуризации банков, которым угрожает неплатежеспособность, а также защита владельцев депозитов от потенциальной утраты своих депозитов, размещенных в таких банках. В соответствии с Законом о ФГБ, финансовая поддержка может предоставляться в форме кредитов, гарантий или индоссаментов, а также в форме приобретения требований к банкам на условиях, более благоприятных, чем рыночные. ФГБ осуществляет свою деятельность в соответствии со следующими принципами: Соблюдение равноправия банков в их доступе к ресурсам, направляемым на финансовую поддержку, основанное на использовании единых и понятных критериев и процедур предоставления финансовой поддержки, Поддержка действий, направленных на устранение угрозы неплатежеспособности банков с участием сильных инвесторов в капитал, Стимулирование заявителей к поиску дополнительных источников финансовой поддержки программ финансового оздоровления, кроме средств ФГБ, 2 Банк был признан банкротом 13 января 1999 г. Обеспечение высокой эффективности финансовой поддержки, в том числе за счет включения в кредитные соглашения специфических условий, выполнение которых банками должно способствовать восстановлению их платежеспособности на долгосрочную перспективу. Эти условия предполагают o Рационализацию операционных расходов, o Направление всей прибыли, полученной в результате полученной финансовой поддержки, на покрытие убытков, o Инвестирование средств, полученных в качестве финансовой поддержки, в надежные и прибыльные финансовые инструменты. В соответствии со статьей 20 Закона о ФГБ, предоставление финансовой поддержки возможно только после выполнения определенных условий, в частности, Признание Правлением Фонда результатов аудита финансовой отчетности банка, ходатайствующего о предоставлении ему финансовой поддержки, и, в случае ходатайства о поддержке присоединения банка, слияния или покупки акций другого банка, - финансовой отчетности обоих банков, Представление банком программы финансового оздоровления вместе с положительным заключением Комиссии по банковскому надзору, а в случае ходатайства о поддержке присоединения банка, слияния или покупки акций другого банка – положительное заключение Комиссии по банковскому надзору относительно целесообразности таких действий, Условие, что сумма запрашиваемого кредита, гарантии или индоссамента не превышает сумму гарантированных депозитов в этом банке, рассчитываемую как сумма всех гарантированных средств в банке, размещенных на депозитных счетах, а в случае ходатайства о поддержке присоединения банка или слияния банков – не превышает сумму гарантированных средств на депозитных счетах в приобретаемом банке, Документальное подтверждение того, что средства собственного капитала банка были спользованы на покрытие убытков банка, ходатайствующего о предоставлении ему финансовой поддержки или банка, который приобретается/присоединяется. Совет Фонда определил принципы, формы, условия и процедуры предоставления финансовой поддержки банкам, охватываемым обязательной системой гарантирования депозитов, а также утвердил критерии оценки платежеспособности. Условия предоставления финансовой поддержки в 2004 г. Следующие условия предоставления финансовой поддержки в форме кредитов использовались в 2004 г.: База для установления процентной ставки по кредитам – ставка дисконта по переводным векселям, устанавливаемая Советом по монетарной политике, Годовая процентная ставка составляет 0,1 от ставки дисконта по переводным векселям, Комиссия составляет: o 0,3% от суммы кредита для коммерческих банков, o 0,1% от суммы кредита для кооперативных банков, Срок кредита – до 5 лет, при этом срок может быть продлен до 10 лет, Погашение кредита – единовременно или траншами, Проценты – начисляются и уплачиваются ежеквартально, а погашение суммы кредита – поквартально или раз в полгода, В чрезвычайных случаях возможно ходатайство о предоставлении отсрочки начала погашения тела кредита. Финансовая поддержка, предоставленная банкам в 2004 г. В 2004 г. ФГБ предоставил финансовую поддержку одному банку (Банк польской сполджилчости) в форме возвратного кредита в сумме 110321,16 тыс. евро. Ходатайство поступившее в 2004 г., как и поступавшие в предшествующем году, касались предоставления финансовой поддержки только в форме кредитов. Кроме того, в отношении одного банка, ранее получившего финансовую поддержку от Фонда, эта финансовая поддержка была реструктурирована в связи с тем, что банк приобрел другой банк, находившийся под угрозой несостоятельности. В 2004 г. 7 кооперативных банков и 6 коммерческих банков полностью погасили свои кредиты, предоставленные им в предыдущие годы. Фонд финансовой поддержки в 2004 г. Сумма фонда (тыс.евро) Выплачено (тыс.евро) Всего, в т.ч. 353 048,0 Всего, в т.ч. 110 321,2 На 1.01.2004 217 778,4 кредиты 110 321,2 Взносы банков 45 647,8 и НБП в 2004 г. Возврат 89 621,8 кредитов Процент использования 31,3% Остаток средств фонда на конец 2004 г. составил 242 726,8 тыс. евро. Кредиты за счет Фонда реструктуризации кооперативных банков (ФРКП) Цели и принципы предоставления финансовой поддержки за счет ФРКП В соответствии с Законом о деятельности кооперативных банков, их участниках и аффилированных банках от 7 декабря 2000 г., ФГБ продолжает свою деятельность по предоставлению финансовой поддержки процессам слияния кооперативных банков, которые финансировались за счет Фонда реструктуризации кооперативных банков, созданного в 2001 г. В соответствии с данным законом, ФГБ получил средства в сумме 30 254,89 тыс. евро, предназначенные для поддержки процессов слияния кооперативных банков, а также инвестиции в технологии, сделанные за счет этих средств, в частности, на цели унификации: o Компьютерных программ и техники, o Банковских технологий, o Процедур ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовой отчетности, o Продуктов и услуг, а также на приобретение акций аффилированных банков. Финансовая поддержка за счет средств Фонда реструктуризации кооперативных банков предоставлялась исключительно тем кооперативным банкам, которые сливались с другими банками в течение 3 лет до вступления в силу Закона (т.е. после 28 января 1998 г.) или приобретали акции аффилированных банков в период трех лет с даты вступления в силу Закона (т.е. до 28.01.2004 г.), выполнявшим требования к платежеспособности и имеющим возможность возвратить полученные кредиты. Условия предоставления финансовой поддержки в 2004 г. Условия предоставления финансовой помощи за счет ФРКБ на поддержку процессов слияний и инвестиции в технологии, а также на приобретение акций аффилированных банков в 2004 г. изложены в таблице: Условия кредитов предоставления Цели финансовой поддержки На поддержку процессов На приобретение акций слияний и освоение аффилированных банков инвестиций Годовая ставка по кредитам 0,1% от ставки дисконта по 0,05% от ставки дисконта по переводным векселям, переводным векселям, установленной Советом по установленной Советом по монетарной политике монетарной политике Комиссия 0,1% от суммы кредита, вычитается из суммы кредита Срок кредита Максимум 5 лет Льготный период Максимум 2 года Выдача кредита Единоразово Уплата процентов Ежеквартально Возврат кредита Раз в полгода В 2004 г. были изменены условия предоставления кредитов на поддержку процессов слияний, в частности, сроки кредитов были продлены с 3 до 5 лет, кроме того был введен льготный период для выплаты тела кредита. Эти изменения явились ответом на требования кооперативных банков. Они позволили банкам, уже пользующимся финансовой поддержкой, ходатайствовать о продлении сроков кредитов и приостановлении выплат тела кредита. При этом кредиты на приобретение акций предоставлялись в 2004 г. на тех же условиях, что и в 2003 г. аффилированных банков Фонд реструктуризации кооперативных банков в 2004 г. Средства фонда (тыс.евро) Выплаты (тыс.евро) Всего, в т.ч. На 1.01.2004 Возврат кредитов Всего, в т.ч. Проедоставлено помощи 20 888,0 10 932,4 9 955,6 17 207,8 17 207,8 Процент использования 82,4% Остаток средств фонда реструктуризации кооперативных банков составил на конец 2004г. 3 680,2 тыс. евро. Кредиты, предоставленные в 2004 г. В 2004 г. 41 банк представил ходатайства о предоставлении финансовой поддержки за счет фонда реструктуризации кооперативных банков на общую сумму 19 606,3 тыс. евро. Принимая во внимание необходимость верификации расходов, а также то, что на начало 2004 г. несколько ходатайств уже находилось на рассмотрении, к концу 2004 г. Правление Фонда приняло решение о предоставлении 60 кредитов на общую сумму 17 207,8 тыс. евро, включая: o 27 кредитов на поддержку процессов слияний и инвестиции в технологии на сумму 13 349,6 тыс. евро, o 13 кредитов банкам, уже использующим финансовую поддержку, предоставленную в прошлые годы, в связи с понесенными ими дополнительными расходами на инвестиции в технологии, не включенными в их предыдущие ходатайств – на сумму 2 976,5 тыс. евро, o 20 кредитов на приобретение акций аффилированных банков на сумму 881,8 тыс. евро. Финансовая поддержка, предоставлявшаяся на цели содействия процедурам слияний, была направлена на: o Унификацию компьютерных программ и техники 17 206,5 тыс.евро o Унификацию банковских технологий 5 074,3 тыс. евро o Унификацию процедур бухучета и финансовой отчетности 1 244,0 тыс. евро o Унификацию продуктов и услуг 290,6 тыс евро o Инвестиции, связанные с процедурами консолидации3 31 051,0 тыс. евро Кроме того, в 2004 г. на основании поступивших 23 ходатайств от банков, использующих финансовую помощь ФГБ за счет средств фонда реструктуризации кооперативных банков, Фонд продлил сроки финансовой помощи и установил льготный период в отношении сроков погашения тела кредита. Установление льготного периода время от времени приводило к сокращению притока средств в фонд реструктуризации кооперативных банков. В 2004 г. 56 кооперативных банка полностью погасили свои кредиты, предоставленные им в предшествующие годы – на общую сумму 18 968,9 тыс. евро. В соответствии с решением Совета ФГБ банки, ходатайствующие о предоставлении финансовой поддержки на цели содействия процессам слияний, представляют прогноз их финансового состояния на период получения финансовой поддержки, а также документы, подтверждающие понесенные или предполагаемые затраты, связанные с процессом слияния. В случае ходатайство о предоставлении помощи на цели приобретения акций аффилированного банка, кроме финансового прогноза заявитель представляет документы, подтверждающие приобретение акций. На основе утвержденных единых критериев Фонд оценивает платежеспособность банков и их способность погашать кредит и выплачивать проценты по нему. Кроме того, в отношении ходатайств о предоставлении кредитов на цели содействия процессам слияний осуществлялся анализ соответствия понесенных или планируемых расходов целям, определенным Законом о деятельности кооперативных банков, их участников и аффилированных банков. 3 Включают строительство, реконструкцию и модернизацию филиалов банков Контроль за использованием финансовой помощи, предоставленной ФГБ Прямые инспекции банков В 2004 г. было проведено 39 инспекторских проверок банков, получивших финансовую помощь от ФГБ, в том числе 6 банков, получавших помощь из фонда финансовой поддержки, 31 – из фонда реструктуризации кооперативных банков и 2 - из обоих фондов. Содержание проведенных инспекторских проверок Вопросы, исследовавшиеся в ходе проведенных инспекторских проверок банков, получавших кредиты из фонда финансовой поддержки, включали: o Соответствие направлений использования средств фонда финансовой поддержки уставным целям и целям, определенным кредитным соглашением, o Эффективность использования средств фонда финансовой поддержки, o Выполнение программы финансового оздоровления в присоединенных/приобретенных банках, o Экономическая и финансовая ситуация в банках, включая тенденции изменения основных экономических индексов и показателей в сравнении со средними показателями развития секторов коммерческих и кооперативных банков, o Выполнение обязательств по кредитному соглашению. В банках, получивших кредиты из фонда ректруктуризации кооперативных банков инспекции проводились с целью оценки: o Соответствия направлений использования полученной финансовой помощи Закону о деятельности кооперативных банков, их участников и аффилированных банков, o Платежеспособности банков, o Способности возвратить кредиты, o Выполнение финансовых прогнозов, представленных вместе с ходатайством о предоставлении финансовой поддержки, o Выполнение обязательств по кредитному соглашению. Кроме того, анализировалась эффективность процессов консолидации банков. Во всех инспектировавшихся банках также осуществлялась оценка: o Функционирования управленческих информационных систем, o Организации и эффективности функционирования системы внутреннего контроля, o Соответствия норм внутренних положений и инструкций банков нормативным документам надзорного органа и законодательству, o Выполнения обязательств, вытекающих из статьи 26 Закона о ФГБ, касающихся инвестирования средств фондов защиты гарантированных депозитов банков, o Выполнения требований статьи III Закона о банках и статьи 36b Закона о ФГБ, касающихся: o Обязанности по информированию клиентов о финансовом состоянии банка, o Обязанности информировать клиентов об участии банка в системе гарантирования депозитов и принципах ее функционирования. Результаты инспекторских проверок Было установлено, что во всех проверенных банках, получивших кредиты из фонда финансовой поддержки, полученные средства использовались и защищались в соответствии с условиями, содержащимися в кредитных соглашениях. В большинстве случаев были отмечены положительные результаты в выполнении программ финансового оздоровления. Что касается банков, получивших помощь из фонда реструктуризации кооперативных банков, никаких замечаний по использованию полученных кредитов сделано не было, и не выявлено фактов, свидетельствующих о наличии угрозы того, что кредиты не будут возвращены . Заключения по результатам проведенных инспекторских проверок позволяют говорить о том, что процессы консолидации позволили банкам: o Выполнять требования статьи 172 Закона о банках, касающиеся достаточности капитала, o Повысить надежность их функционирования, включая модернизацию используемых IT систем, o Расширить масштаб деятельности и перечень оказываемых услуг, o Повысить качество условий труда и обслуживания клиентов. Проблемы, выявленные в ходе инспекторских проверок, нашли отражение в рекомендациях, подготовленных по их итогам. В основном они касались необходимости ограничения кредитных рисков, повышения дисциплины в части расходов и повышения эффективности операционной деятельности. Обращалось внимание и на необходимость корректировки внутренних регламентирующих документов с целью учета изменений в действующем законодательстве, а также реальной ситуации, сложившейся после завершения процессов консолидации. Были высказаны замечания и рекомендации относительно качества управления банками, эффективности функционирования систем внутреннего контроля. Во время проведения инспекторских проверок было также установлено, что все проверенные банки: o Соблюдали требования в отношении инвестирования средств фондов защиты гарантированных депозитов, o Выполняли предусмотренные законодательством обязательства по информированию клиентов и обеспечению доступа к информации о банке для клиентов. Выполнение функции куратора Фонд гарантирования банков в соответствии с решением Комиссии по банковскому надзору выполнял в 2004 г. функцию куратора, контролирующего выполнение программ финансового оздоровления в 4 кооперативных и 1 коммерческом банке, получивших финансовую поддержку от ФГБ. В 2004 г. кооперативные банки, в отношении которых Фонд являлся куратором, погасили свои кредиты и, на основании заявления Правления Фонда Комиссия по банковскому надзору освободила ФГБ от функции куратора, надзирающего за выполнением этими банками программ финансового оздоровления. Система сбора и анализа информации о банках Мониторинг ситуации в банках, получивших финансовую поддержку от ФГБ На конец 2004 г. система мониторинга охватывала 596 кооперативных банков и 57 коммерческих банков. Среди всех этих банков 105 получили финансовую поддержку от Фонда гарантирования банков. Мониторинг банков, получивших кредиты из фонда финансовой поддержки, включал оценку: Экономической и финансовой ситуации, Выполнения программ финансового оздоровления, Рисков, ассоциирующихся с предоставленными банкам кредитами. Мониторинг банков, использующих кредиты из фонда реструктуризации кооперативных банков, предполагает оценку: Выполнения финансовых прогнозов, Платежеспособности, Способности возвратить полученные кредиты, Рациональности использования полученных кредитов – теми банками, которые получили кредиты на финансирование планируемых расходов, Соответствия решений собраний представителей о распределении дополнительно полученной прибыли требованиям параграфа 2 статьи 36 Закона о деятельности кооперативных банков, их участников и аффилированных банков, а также выполнения обязательств, вытекающих из кредитных соглашений. В случаях, когда выявлялись отклонения в выполнении банками обязательств, вытекающих из кредитных соглашений, им направлялись рекомендации с предложением корректирующих мер, которые должны быть осуществлены их руководством. Также проводились встречи с представителями банков с целью обсуждения их экономических и финансовых показателей. Некоторые банки выступили с предложениями по корректировки программ финансового оздоровления или программ реструктуризации/слияний. В 2004 г. осуществлялся анализ и оценка предложений о внесении изменений в программы 9 банков, получивших кредиты из фонда финансовой поддержки. При выполнении этой работы Фонд оценивал рациональность принимаемых банками мер по реформированию их деятельности, адекватность участия в них владельцев банков. Результаты проведенного анализа и заключения Фонда в отношении предложений банков направлялись банкам, а также в Генеральную инспекцию по банковскому надзору. Фонд также осуществлял анализ предложений по корректировке финансовых прогнозов, представленных 31 банком, получившим кредиты из фонда реструктуризации кооперативных банков. Главной причиной таких корректировок являлась необходимость верификации макроэкономических показателей, заложенных в основу прогнозов на этапе подготовки ходатайств о предоставлении кредитов. Проверками не было выявлено угроз утраты платежеспособности получавшими поддержку из фонда реструктуризации кооперативных банков. банками, Источники информации о банках Основным источником информации о банках является их финансовая отчетность, которую Фонд гарантирования банков получает из Национального банка Польши в соответствии с Законом о ФГБ и соглашением с НБП, заключенным 27 мая 1997 г. Банки, пользующиеся поддержкой ФГБ, в соответствии с кредитными соглашениями направляют свою финансовую отчетность непосредственно в Фонд. В 2004 г. была проведена работа по внесению изменений в соглашение с НБП (подписаны 31 января 2005 г.). Информация, направляемая банками непосредственно в Фонд на основании приказа Президента НБП от 11.12.2002 г. «О перечне информации, направляемой банками в ФГБ», является еще одним источником информации для ФГБ. Она дополняется иной, качественного плана, информацией, которую получает ФГБ. Оценка ситуации в банковском секторе Фонд гарантирования банков использует для анализа ситуации в банковском секторе информацию как количественного, так и качественного характера. Отдельно анализируется сектор коммерческих банков, сектор кооперативных банков, состояние каждого конкретного банка. Главной целью этой работы является оценка рисков утраты платежеспособности отдельными банками, что может потребовать принятия ФГБ и другими участниками системы обеспечения финансовой безопасности специальных мер. ФГБ разработал методику оценки ситуации в банках и рисков для безопасности депозитов, размещенных в них. На основе анализа показателей деятельности банков во всех областях и дополнения ее качественной информацией, банки получают индивидуальную оценку (так называемый рейтинг). В зависимости от присвоенного рейтинга банки подразделяются на группы высокого, среднего и низкого риска. Таким образом формируется матрица рисков, которая позволяет быстро оценить ситуацию в каждом банке и уровень риска, генерируемого в банковском секторе. Банки, оцениваемые как имеющие высокий риск неплатежеспособности, являются субъектом более детальной оценки, направленной на выявление источников возникновения рисков. Анализ информации, содержащейся в отчетности банков, позволяет оценить стабильность всего банковского сектора. Синтетический результат проведенного анализа формируется в виде так называемого индекса риска4. Изменения в значении индекса отражают изменения в уровне стабильности банковского сектора. Изменения ситуации в банковском секторе также отслеживается путем наблюдения за изменениями в положении банков на матрице рисков в течение ряда последовательных отчетных периодов (так называемая матрица миграции). В 2004 г. индекс и направление миграции банков по матрице имели позитивную динамику, то есть, большинство банков снизили свои показатели рисков. В 2004 г. ситуация в секторе коммерческих банков существенно улучшилась. В декабре 2003 г. индекс риска превышал 15%, что превышало верхний лимит низкого уровня риска. К концу 2004 г. индекс риска снизился до 11,3%. Аналогичные тенденции наблюдались в секторе кооперативных банков. В конце 2003 г. и в первом квартале 2004 г. ситуация в кооперативных банках была лучше, чем в Индекс риска представляет собой стандартную оценку эффективности, платежеспособности, качества активов, а также качества забалансовых обязательств, взвешенных по доле каждого банка в депозитах, размещенных в банковском секторе. Индекс риска рассчитывается отдельно для коммерческих и кооперативных банков. Он представляется на основании шкалы от 0 (нет риска) до 100% (максимальный риск). 4 коммерческих. В середине и конце года уровень рисков практически сравнялся, находясь в пределах низкого риска. Используя результаты проводимого анализа ситуации в банковском секторе, Фонд подготовил прогноз суммы и структуры депозитов, активов с учетом их риска и внебалансовых обязательств в банковском секторе, а также гарантийных обязательств ФГБ. На базе этого прогноза Фонд начал разработку стратегии долговременного аккумулирования финансовых активов, основываясь на их отношении к обязательствам ФГБ, вытекающих из суммы депозитов, размещенных в банковском секторе, одновременно принимая во внимание низкий уровень обременения банковской системы расходами на финансирование системы гарантирования депозитов. Такой подход используется страховщиками депозитов ряда стран Европы и США. На основе представленных результатов анализа и оценок, Совет ФГБ установил уровень отчислений банков в их фонды защиты гарантированных депозитов и ставку их взносов в систему в 2005 г. Сотрудничество с национальными институтами Во второй половине 2004 г. как и в предшествовавшие годы, было организовано собрание банковских кругов с участием Польской ассоциации банков и Национальной ассоциации кооперативных банков по вопросам планируемых ставок отчислений в фонды защиты гарантированных депозитов банков и обязательных ежегодных взносов в 2005 г. Работники ФГБ подготовили замечания и принимали участие в большом числе конференций по обсуждению законодательных актов и актов исполнительных органов, среди которых можно упомянуть Гарантийный фонд ЕС, Закон о ценных бумагах и Закон о инвестиционных фондах. Кроме этого, Министерство финансов получало заключения Фонда по ряду вопросов, связанных с подготовкой к проверке выполнения Директивы Европарламента и Совета Европы от 30 мая 1994 г. о системах страхования депозитов. Международное сотрудничество В 2004 г. представители Фонда активно участвовали в конференциях и встречах, организовывавшихся двумя международными организациями, объединяющими страховщиков депозитов – Европейским Форумом Страховщиков Депозитов (ЕФСД) и Международной Ассоциацией Страховщиков Депозитов (МАСД)… В 2004 г. был проведен семинар с участием представителей банковского сектора Украины (среди них президент центрального банка, президент Ассоциации украинских банков и председатель Фонда гарантирования депозитов), посвященный опыту ФГБ в стабилизации ситуации в польском банковском секторе. Фонд также посетила делегация из Вьетнама, состоявшая из представителей Вьетнамского фонда гарантирования, министерства финансов и Национального банка Вьетнама. Целью визита являлось ознакомление с польской системой гарантирования депозитов, в частности, с методами минимизации угрозы неплатежеспособности банков. Кроме того, работники ФГБ поддерживали контакты с европейскими страховщиками депозитов, в частности, из Италии, Венгрии, Кипра, Швеции и Албании. Информирование общественности В 2004 г., как и в прошлые годы: Были подготовлены, напечатаны и разосланы в банки Польши брошюры о системе гарантирования депозитов и деятельности ФГБ, Был подготовлен Годовой отчет за 2003 г., который также был разослан в банки и зарубежным страховщикам депозитов (на польском и английском языках). В отчетном периоде начата подготовка к празднованию 10-летия ФГБ, в рамках которого: Организовано специальное собрание банковских кругов (совместно с польской ассоциацией банков); Опубликована книга «Системы гарантирования депозитов в Польше и в мире. Десять лет Фонду гарантирования банков»; Клиенты банка Старопольски были уведомлены о завершении срока предъявления требований к Фонду в феврале 2005 г. Руководство ФГБ Руководящими органами ФГБ являются Совет (состоит из 11 человек) и Правление (5 человек)… Организация офиса ФГБ ФГБ выполняет возложенные на него функции через свой офис, в структуре которого семь департаментов, внутренний аудит и секретариат Совета Фонда. Структурные подразделения выполняют следующие функции: Департамент гарантирования выполняет задачи, относящиеся прямо к гарантиям по депозитам в банках, предъявляя требования, основанные на переводе сумм, подлежащих выплате владельцам депозитов в качестве гарантии по депозитам, трасти банков-банкротов, а также к международному сотрудничеству; Департамент финансовой поддержки выполняет работу, связанную с предоставлением финансовой помощи банкам, которым угрожает неплатежеспособность, и кредитов из фонда реструктуризации кооперативных банков; Аналитический департамент собирает и анализирует информацию о текущей ситуации в банках, готовит оценки и прогнозы их финансового состояния в будущем, а также выполняет задачи, связанные с мониторингом ситуации в банках, которым предоставлена финансовая помощь Фонда; Контрольный департамент занимается вопросами, связанными с контролированием ситуации в тех банках, которые получили помощь от Фонда, а также выполняет функцию куратора; Финансовый департамент занимается управлением финансами, бухгалтерским учетом и расчетами Фонда; Юридический департамент обеспечивает юридическое обслуживание Фонда и представляет Фонд в судах и административных спорах, а также в других органах; Организационный департамент обеспечивает работу Правления и офиса Фонда, занимается вопросами найма работников, административными вопросами, а также отвечает за техническую, информационную и материальную инфраструктуру офиса. Внутренний аудит занимается проверкой соблюдения подразделениями требований законодательства и внутренних регулятивных документов, а также правильности выполнения операций; Секретариат Совета осуществляет работу по содержательному, организационному и техническому обслуживанию деятельности Совета Фонда. Кроме того, образованы пять постоянных комитетов и групп, состоящих из представителей нескольких департаментов: Комитет по управлению активами разрабатывает и контролирует соблюдение инвестиционной политики, регулирующей размещение свободных средств Фонда; Комитет по оценке ходатайств о предоставлении финансовой помощи, чья задача – утверждение заключений, подготовленных Департаментом финансовой поддержки, в отношении предоставления финансовой помощи из фонда финансовой поддержки и кредитов из фонда реструктуризации кооперативных банков; Группа управления информационной системой – разрабатывает, контролирует и обеспечивает эффективное функционирование системы обмена информацией между подразделениями Фонда; Группа международного сотрудничества – координирует сотрудничество с зарубежными страховщиками депозитов; Группа ведения сайта – обеспечивает надлежащее функционирование сайта Фонда. Персонал В первом квартале 2004 г. число работников Фонда (включая членов Правления) составляло 94 человека, на конец года – 91 (2 из которых находились в отпуске по уходу за ребенком). 74 чел. или 81,3% сотрудников имели высшее образование. Средний возраст сотрудников – 43 года.
