Пояснительная записка

Пояснительная записка
Открытого акционерного общества «Белагропромбанк»
по консолидированной финансовой отчетности
банковского холдинга за 2012 год
1. Основа подготовки консолидированной финансовой отчетности
При составлении консолидированной финансовой отчетности
банковского холдинга за 2012 год ОАО «Белагропромбанк»
руководствовался следующими нормативными правовыми актами:
Банковским кодексом Республики Беларусь;
Постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь № 507 от 9.11.2011 «Об утверждении Инструкции по
составлению годовой финансовой отчетности банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь» (далее –
постановление № 507);
Постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь № 511 от 9.11.2012 «Об утверждении Инструкции по
составлению консолидированной финансовой отчетности банками и
небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики
Беларусь» (далее – постановление № 511);
Национальным
стандартом
финансовой
отчетности
1
«Представление финансовой отчетности» (НСФО 1), утвержденным
постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь № 300 от 28.09.2007;
Национальным стандартом финансовой отчетности 7 «Отчет о
движении
денежных
средств»
(НСФО 7),
утвержденным
постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь № 296 от 28.09.2007;
Национальным стандартом финансовой отчетности 24 «Раскрытие
информации о связанных сторонах» (НСФО 24) для банков,
утвержденным постановлением Совета директоров Национального
банка Республики Беларусь № 194 от 30.06.2005;
Национальным
стандартом
финансовой
отчетности
27
«Консолидированная и отдельная финансовая отчетность» (НСФО 27),
утвержденным постановлением Совета директоров Национального
банка Республики Беларусь № 408 от 27.12.2007;
Национальным
стандартом
финансовой
отчетности
28
«Инвестиции в зависимые юридические лица» (НСФО 28),
утвержденным постановлением Совета директоров Национального
банка Республики Беларусь № 409 от 27.12.2007;
2
Национальным стандартом финансовой отчетности 31 «Участие в
совместной деятельности» (НСФО 31), утвержденным постановлением
Совета директоров Национального банка Республики Беларусь № 410 от
27.12 2007;
Национальным стандартом финансовой отчетности 33 «Прибыль
на акцию» (НСФО 33), утвержденным постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь № 299 от
28.09.2007;
Национальным
стандартом
финансовой
отчетности
3-F
«Объединение юридических лиц» (НСФО 3-F), утвержденным
постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь № 76 от 21.03.2008;
Национальным
стандартом
финансовой
отчетности
7-F
«Финансовые инструменты: раскрытие информации» (НСФО 7-F),
утвержденным постановлением Совета директоров Национального
банка Республики Беларусь № 197 от 26.06.2007.
2. Состав банковского холдинга ОАО «Белагропромбанк».
Портфель долгосрочных финансовых вложений банка в уставные
фонды сторонних организаций на 01.01.2013 составил 699816,7 млн.
рублей и увеличился по отношению к 01.01.2012 на 280860,0 млн.
рублей, или на 67,0%.
Долевые участия составили 176028,9 млн.рублей; вложения в
дочерние юридические лица – 523787,8 млн.рублей.
ОАО «Белагропромбанк» является головной организацией
банковского холдинга, место нахождения – г. Минск, пр-т Жукова,3. В
состав банковского холдинга входят следующие дочерние юридические
лица, консолидированные в финансовой отчетности на 01.01.2013:
-ЧУП «Озерицкий-Агро» - сумма взноса составляет 143925,0
млн.рублей. Доля банка в уставном фонде предприятия составляет
100,0%. Место нахождения – Минская область, Смолевичский район,
д.Слобода,
ул.
Центральная,7.
Вид
деятельности
–
сельскохозяйственное производство.
Предприятие
приобретено
в
целях
участия
ОАО
«Белагропромбанк» в финансовом оздоровлении убыточного
сельскохозяйственного производственного кооператива «Озерицкий»
путем его покупки в соответствии с Указами Президента Республики
Беларусь от 19.03.2004 № 138 «О некоторых мерах по финансовому
оздоровлению сельскохозяйственных организаций и привлечению
3
инвестиций в сельскохозяйственное производство», от 14.05.2004 № 280
«О порядке и условиях продажи юридическим лицам предприятий как
имущественных
комплексов
убыточных
сельскохозяйственных
предприятий» и зарегистрировано в Едином государственном регистре
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 4 ноября 2005
года № 690363881.
Предприятие после приобретения банком осуществляет все виды
деятельности.
-ОАО «Агролизинг» - сумма взноса составляет 2000,0 млн.рублей.
Доля банка в уставном фонде – 66,67%. Место нахождения – г.Минск,
ул.Ольшевского24, офис 907. Вид деятельности – финансовый лизинг.
Предприятие
создано
и
зарегистрировано
в
Едином
государственном регистре юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей 20 июля 2006 года № 190738158.
-Частное предприятие «Агробизнесконсалт» - сумма взноса
составляет 4482,2 млн. рублей, в том числе денежный вклад – 1527,4
млн.рублей, неденежный вклад – 2954,8 млн. рублей. Доля банка в
уставном фонде – 100%. Место нахождения – г. Минск, ул. Мележа, 1,
офис 1023. Вид деятельности – консультирование по вопросам
коммерческой деятельности и управления.
Предприятие
создано
и
зарегистрировано
в
Едином
государственном регистре юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей 19 февраля 2008 года № 190982374.
- ОАО «Туровщина» - сумма взноса составляет 373380,6 млн.
рублей. Доля банка в уставном фонде предприятия по состоянию на
01.01.2013 составляет 95,87%, по состоянию на 01.01.2012 составляла
95,03%. Место нахождения – Гомельская область, Житковичский район,
д.
Озераны,
ул.
Молодежная,1.
Вид
деятельности
–
сельскохозяйственное производство.
Предприятие
создано
и
зарегистрировано
в
Едином
государственном регистре юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей 20 августа 2009 года № 490526759 в целях участия
ОАО «Белагропромбанк» в развитии Припятского Полесья.
По состоянию на 01.01.2013 исключено из состава банковского
холдинга зависимое юридическое лицо ОАО «Туровщина», на которое
банк косвенно оказывал значительное влияние: открытое акционерное
общество «Туровский молочный комбинат» (ОАО «Туровский
молочный комбинат»), вид деятельности – переработка молока, кроме
консервирования, и производство сыров в связи с изменением доли
4
участия в уставном фонде эмитента (составила 14,97%) и
существенного влияния в форме контроля.
Место нахождения - Гомельская область, Житковичский район,
г.Туров, ул. Ленинская, 152. Зарегистрировано в Едином
государственном регистре юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей 04.01.2010 № 490871155.
3. Раскрытие существенных элементов учетной политики
Консолидированная финансовая отчетность
составлена в
соответствии с учетной политикой ОАО «Белагропромбанк» по
составлению консолидированной финансовой отчетности банковского
холдинга, утвержденной приказом ОАО «Белагропромбанк» от
23.03.2012 № 130 (далее – учетная политика).
Учетной политикой определена единая методика по составлению
консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга.
Определено, что за основу при составлении консолидированной
финансовой отчетности банковского холдинга принимается учетная
политика ОАО «Белагропромбанк».
В учетной политике ОАО «Белагропромбанк» по составлению
консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга
определен круг участников – дочерних и зависимых юридических лиц
банка.
Для составления консолидированной финансовой отчетности
избран метод полной консолидации.
В учетной политике предусмотрены принципы подготовки
консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга:
непрерывности деятельности, в соответствии с которым банк
исходит из того, что как головная организация банковского холдинга –
банк, так и его участники будут осуществлять свою деятельность в
будущем;
определения круга участников банковского холдинга в
соответствии с действующим законодательством;
признания деловой репутации на дату приобретения дочернего
юридического лица и ее ежегодное тестирование на обесценение при
положительном значении;
начисления, если иное не установлено законодательством. Данный
принцип не применяется при составлении отчета о движении денежных
средств;
5
исключения требований и обязательств, доходов и расходов по
ним, в том числе нереализованных, а также выплачиваемых дивидендов
при их отнесении к внутригрупповым операциям и учете на
внутригрупповых счетах;
сохранения представления и классификации статей отчетности от
одного периода к следующему, за исключением значительного
изменения в характере операций участников банковского холдинга или
когда анализ представленной отчетности показывает, что их изменение
приведет к более достоверному представлению операций, событий или
условий в соответствии с учетной политикой банка, либо изменение в
представлении установлено нормативными правовыми актами
Национального банка Республики Беларусь или требуется другими
национальными стандартами финансовой отчетности;
в качестве функциональной валюты при составлении
консолидированной финансовой отчетности используется белорусский
рубль;
активы
и
обязательства,
доходы
и
расходы
не
взаимозачитываются, за исключением случаев, предусмотренных
законодательством. В этом случае активы и обязательства могут быть
зачтены путем уменьшения другого обязательства или актива, когда
реализовано юридическое право зачета, в результате которого
погашается соответствующий актив или прекращается обязательство;
расчета стоимости активов за вычетом резервов на покрытие
возможных убытков, скорректированных на суммы внутригрупповых
остатков;
раскрытия
сравнительной
информации
в
отношении
предшествующего периода и ее реклассификации в случае изменения
представления или классификации статей отчетности, если только это
не является практически неосуществимым;
включения в консолидированную финансовую отчетность данных
банка и участников группы по состоянию на одну и ту же отчетную
дату и за один и тот же отчетный период, с учетом даты
государственной регистрации участника;
отражения результатов выбытия дочерних юридических лиц как
разницы между поступлением денежных средств или иного имущества
от выбытия дочернего юридического лица и балансовой стоимостью
инвестиции на дату выбытия.
При подготовке консолидированной финансовой отчетности и
принятии решения о включении в нее финансовой отчетности
6
участников банковского холдинга банк руководствуется принципом
существенности, если иное не установлено законодательством.
Влияние
участника
банковского
холдинга
признается
несущественным в случае, если валюта баланса участника банковского
холдинга составляет менее 0,5 процента валюты баланса банка.
Банк включает в консолидированную финансовую отчетность
показатели финансовой отчетности участников банковского холдинга,
валюта баланса каждого из которых составляет менее 0,5 процента
валюты баланса банка, в случае если суммарная величина валюты
баланса
таких
участников
превышает
указанный
уровень
существенности.
Достоверность
годовой
консолидированной
финансовой
отчетности банковского холдинга по состоянию на 1 января подлежит
ежегодному обязательному аудиту.
Установлено, что для применения единых подходов и приведения
к
учетной политике банка финансовая отчетность
дочерних
юридических лиц может корректироваться. Такие корректировки
осуществляются при сверке внутригрупповых остатков счетов для
обеспечения их равенства и исключения в формах консолидированной
финансовой отчетности:
суммы процентных, комиссионных расходов, лизинговых
платежей, расходов будущих периодов дочерних юридических лиц по
кредитным операциям с банком корректировками приводятся в
соответствие с процентными, комиссионными доходами, лизинговыми
платежами банка в связи с их включением дочерними юридическими
лицами в первоначальную (восстановительную) стоимость основных
средств, согласно Инструкции по бухгалтерскому учету основных
средств, утвержденному постановлением
Министерства финансов
Республики Беларусь от 12.12.2001 № 118, в фактическую
себестоимость приобретенных материалов, согласно Инструкции по
бухгалтерскому учету запасов, утвержденной постановлением
Министерства финансов Республики Беларусь от 12.11.2010 № 133, в
затраты лизингодателя по осуществлению лизинговой деятельности,
согласно Инструкции о порядке бухгалтерского учета лизинговых
операций, утвержденной постановлением Министерства финансов
Республики Беларусь от 30.04.2004 № 75;
суммы
полученной
дочерними
юридическими
лицами
безвозмездной помощи за отчетный период приводятся в соответствие с
суммой расходов банка, направленных на указанные цели, и относятся
по соответствующей статье доходов.
7
Основные аспекты учетной политики, показатели деятельности
банка раскрыты в индивидуальной финансовой отчетности банка.
4. Раскрытие порядка составления консолидированной финансовой
отчетности банковского холдинга за 2012 год
Консолидированная финансовая отчетность за 2012 год составлена
банком по данным годовых бухгалтерских отчетов дочерних
юридических лиц ЧУП «Озерицкий–Агро», ОАО «Агролизинг»,
Частного предприятия «Агробизнесконсалт», ОАО «Туровщина»
методом полной консолидации.
В соответствии с требованиями, установленными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.01.2007
№ 15 «Об утверждении форм отчетности для головных организаций
банковских групп, банковских холдингов и Инструкции о порядке
осуществления
надзора
за
банковской
деятельностью
на
консолидированной основе» ОАО «Белагропромбанк», приказом от
21.01.2010 № 19 «Об утверждении Регламента составления годовой
финансовой отчетности и консолидированной финансовой отчетности
банковского холдинга» определен состав и сроки представления
дочерними юридическими лицами необходимой информации для
составления консолидированной финансовой отчетности.
Достоверность
годовой
финансовой
отчетности
ОАО «Белагропромбанк» подтверждена 15.03.2013 аудиторской
организацией ООО «КПМГ».
Достоверность годовых бухгалтерских отчетов дочерних
юридических лиц во всех существенных отношениях подтверждена
аудиторскими заключениями:
ЧУП «Озерицкий-Агро» - ООО «Аудиторский центр «Эрудит» от
05.03.2013;
ОАО «Агролизинг» - ООО «ФБК-Бел» от 18.03.2013;
ОАО «Туровщина» - ОДО «Приватконсалт» от 11.03.2013.
Частное предприятие «Агробизнесконсалт» в соответствии с
законодательством не подлежит обязательному аудиту.
Консолидированная финансовая отчетность за 2012 год составлена
в объеме, утвержденном постановлением № 511, и включает:
1. Консолидированный бухгалтерский баланс;
2. Консолидированный отчет о прибыли и убытках;
3. Консолидированный отчет об изменении капитала;
4. Консолидированный отчет о движении денежных средств;
5. Пояснительную записку.
8
На 2012 год учетная политика ОАО «Белагропромбанк»,
утверждена приказом от 30.12.2011 № 738.
Существенные элементы учетной политики раскрыты в
пояснительной записке к годовой финансовой отчетности ОАО
«Белагропромбанк» за 2012 год.
Учетная политика ЧУП «Озерицкий-Агро»
на 2012 год
утверждена приказом от 30.12.2011 № 548, ОАО «Агролизинг» приказом от 30.12.2011 № 01-01/80, Частного предприятия
«Агробизнесконсалт» - приказом
от 30.12.2011 № 76, ОАО
«Туровщина» - приказом от 02.01.2012 № 5.
Ведение бухгалтерского учета дочерними юридическими лицами
осуществлялось в соответствии с типовым планом счетов
бухгалтерского учета и Инструкцией о порядке применения типового
плана счетов бухгалтерского учета, утвержденными постановлением
Министерства финансов Республики Беларусь 29.06.2011 № 50.
При составлении годовых бухгалтерских отчетов за 2012 год
дочерние юридические лица руководствовались Инструкцией о порядке
составления бухгалтерской отчетности, утвержденной постановлением
Министерства финансов Республики Беларусь 31.10.2011 № 111.
Трансформация
показателей
годовых отчетов дочерних
юридических лиц произведена с использованием Таблицы соответствия
балансовых счетов Типового плана счетов бухгалтерского учета
балансовым счетам Плана счетов бухгалтерского учета в банках
Республики Беларусь, направленной Национальным банком Республики
Беларусь в целях оказания методологической помощи письмом от
25.04.2008 №20-12/32, с учетом экономической сущности операций.
Проведена сверка остатков внутригрупповых операций и счетов,
отраженных в годовой финансовой отчетности банка и дочерних
юридических лиц по состоянию 01.01.2013.
Показатели годовой бухгалтерской отчетности дочерних
юридических лиц при консолидации приведены в соответствие с
учетной политикой ОАО «Белагропромбанк».
Проведены корректировки остатков внутригрупповых счетов
между банком и дочерними предприятиями:
- исключены остатки на счетах по учету средств на текущих
(расчетных), вкладных (депозитных) счетах в сумме 77440,3 млн.
рублей;
- исключены остатки проданных банком ценных бумаг дочернему
предприятию в сумме 17000,0 млн. рублей;
9
- исключены остатки по кредитным операциям в сумме 526010,4 млн.
рублей;
- исключены долгосрочные финансовые вложения банка в уставные
фонды дочерних юридических лиц в сумме 523787,8 млн. рублей, в т.ч.
ОАО «Агролизинг» в сумме – 2000,0 млн. рублей;
ЧУП «Озерицкий-Агро» в сумме – 143925,0 млн. рублей;
ОАО «Туровщина» - 373380,6 млн. рублей;
Частное предприятие «Агробизнесконсалт» в сумме – 4482,2 млн.
рублей. Также исключены долгосрочные финансовые вложения
дочерних юридических лиц ЧУП «Озерицкий-Агро» в сумме 35,0 млн.
рублей и ОАО «Туровщина» в сумме 9,0 млн. рублей в уставный фонд
банка;
- исключена задолженность по полученным в лизинг основным
средствам между банком и дочерними юридическими лицами в сумме
184588,5 млн. рублей;
-исключены следующие внутригрупповые остатки доходов и расходов:
Вид дохода/расхода
на балансе банка
процентные доходы по
кредитам
процентные расходы по
средствам на текущих
(расчетных),
вкладных
счетах
процентные расходы по
ценным бумагам
комиссионные доходы
прочие доходы
операционные расходы
прочие расходы
Сумма корректировки в Сумма
корректировки
отчетности банка
отчетности дочерних
юридических лиц
в
-65193,8
+69193,8
+17675,8
-17675,8
-837,2
+837,2
-1307,1
-14,4
+58245,0
+75,7
+1307,1
+14,4
-58245,0
-75,7
Исключены остатки по счетам, которые связаны с операциями,
проводимыми между банком и дочерними юридическими лицами (на
балансе банка):
-начисленных процентных расходов по ценным бумагам в сумме 950,3
млн. рублей;
- начисленных процентных доходов по кредитам в сумме 12633,9;
-суммы созданного специального резерва на покрытие возможных
убытков по кредитам в сумме 35923,9 млн. рублей;
10
-суммы созданного специального резерва на покрытие возможных
убытков по иным активным операциям в сумме 538,7 млн. рублей;
а также на балансе дочерних юридических лиц:
- начисленных процентных расходов по полученным кредитам в сумме
11085,7 млн. рублей.
В результате приведения показателей дочерних юридических лиц
в соответствие с учетной политикой банка проведены следующие
корректировки:
- стоимость основных средств, реализованных банком дочернему
юридическому лицу в 2010 году, приведена к их первоначальной
стоимости, пересчитана амортизация и уменьшена остаточная
стоимость на 0,2 млн. рублей;
- исключены суммы процентных, комиссионных, операционных
расходов, отнесенные дочерними юридическими лицами на удорожание
основных средств в сумме 5459,9 млн. рублей, на удорожание
оборотных средств в сумме 18986,4 млн. рублей, на доходы будущих
периодов – 4676,9 млн. рублей;
- исключена сумма лизинговой ставки с НДС на балансе дочернего
предприятия в сумме 302327,6 млн. рублей;
- исключена сумма контрактно-балансовой разницы на балансе
дочернего предприятия в сумме 6494,0 млн. рублей;
- исключены суммы полученных банком в отчетном году дивидендов в
сумме 167944,2 млн. рублей и, соответственно, увеличена статья
накопленная прибыль.
Исключены проведенные внутригрупповые операции и остатки по
внутригрупповым счетам по переданным в лизинг основным средствам
между дочерними юридическими лицами в сумме 2971,1 млн. рублей.
Бухгалтерский учет операций в иностранной валюте в течение
2012 года проводился в соответствии с законодательством Республики
Беларусь и признан в финансовой отчетности в соответствии с НСФО
21 «Влияние изменений валютных курсов» (НСФО 21).
Информации для представления и раскрытия влияния
прекращенной деятельности в соответствии с НСФО 5-F не имеется, т.к.
банк не имел намерения и не осуществлял прекращения какого-либо
вида деятельности, отказа от деятельности в географическом районе,
продажи дочернего юридического лица.
11
5. Раскрытие информации по формам консолидированной
финансовой отчетности
5.1. Консолидированный бухгалтерский баланс
Консолидированный бухгалтерский баланс
составлен в
соответствии с требованиями, установленными постановлениями № 507
и № 511, по форме согласно приложению 1 и по алгоритму - согласно
приложению 5 к постановлению № 507.
При
составлении
бухгалтерского
баланса
ОАО
«Белагропромбанк» проведены корректировки статей в отношении
событий после отчетной даты в соответствии с требованиями НСФО 10
«События после отчетной даты». ОАО «Белагропромбанк» и дочерними
юридическими лицами оборотами отчетного года
проведена
переоценка основных средств, не завершенных строительством
объектов и неустановленного оборудования
по состоянию на
01.01.2013 в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь
от 20 октября 2006 г. № 622.
Корректировки
в
отношении
существенных
ошибок
предшествующих периодов и существенных результатов изменения в
учетной политике, относящихся к периодам, предшествующим
отчетному, в соответствии с требованиями НСФО 8 «Учетная политика,
изменения в расчетных бухгалтерских оценках и ошибки» в связи с их
отсутствием не осуществлялись.
5.1.1. Статья «Денежные средства» составляет 1,7 % активов
баланса, в сумме – 1007967,6 млн. рублей и возросла по сравнению с
01.01.2012 на 308191,2 млн. рублей, или на 44,0 %.
5.1.2. Статья «Драгоценные металлы и драгоценные камни»
составляет 0,007 % активов баланса, в сумме – 4409,5 млн. рублей и
возросла по сравнению с 01.01.2012 на 760,0 млн. рублей, или на 20,8 %.
5.1.3. Статья «Средства в Национальном банке» составляет 7,4 %
активов баланса, в сумме – 4385454,3 млн. рублей. По сравнению с
01.01.2012 снизилась на 2958548,1 млн. рублей, или на 40,3%.
№
п/п
Средства в Национальном банке
1
1.
2.
2
Обязательные резервы
Средства на корреспондентских счетах,
2012 год
2011 год
3
225540,5
796563,6
4
90069,8
1374478,7
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в%/
+,разах
5
6
+135470,7 в 2,5 раза
-577915,1
58,0
12
3.
4.
5.
в том числе усредняемая
резервных требований
Срочные депозиты
Прочие средства
Всего
часть
3325850,0
37500,2
4385454,3
5861750,0
17703,9
7344002,4
-2535900,0
+19796,3
-2958548,1
56,7
в 2,1 раза
59,7
5.1.4. Статья «Средства в банках» составляет 1,5 % активов
баланса, в сумме – 902741,2 млн. рублей и по сравнению с 01.01.2012
возросла на 50623,4 млн. рублей, или на 5,9%.
№
п/п
1
1.
2.
3.
4.
5.
Средства в банках
2
Средства на корреспондентских
и иных счетах
Средства в расчетах по операциям
с банками
Итого
Резервы
Всего, за вычетом резерва
2012 год
2011 год
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в % / разах
+,5
6
+45819,0
105,4
3
898224,8
852405,8
5736,3
3639,4
+2096,9
157,6
903961,1
(1219,9)
902741,2
856045,2
(3927,4)
852117,8
+47915,9
-2707,5
+50623,4
105,6
в 3,2 раза
105,9
5.1.5. Статья «Ценные бумаги» составляет 8,3 % активов баланса,
в сумме – 4947884,7 млн. рублей и по сравнению с 01.01.2012 возросла
на 2580861,8 млн. рублей, или в 2,1 раза.
№
п/п
Ценные бумаги
2012 год
1
1.
2
Ценные бумаги в наличии для
продажи:
Государственные долгосрочные
облигации
Облигации, выпущенные органами
местного управления
Облигации, выпущенные банкамирезидентами
Облигации, выпущенные
коммерческими организациями
Прочие ценные бумаги, выпущенные
небанковскими финансовыми
организациями
Резерв
Всего-ценные бумаги
3
5061617,7
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в % /разах
+,4
5
6
2535468,7 +2526149,0
199,6
1636808,2
1159417,9
+477390,3
141,2
954952,0
938186,9
+16765,1
101,8
- +1995018,5
-
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
2
3
1995018,5
262441,9
2011 год
+1178,1
100,5
+35797,0
120,3
(113733,0) (168445,8)
-54712,8
4947884,7 2367022,9 +2580861,8
67,5
в 2,1 раза
212397,1
261263,8
176600,1
13
5.1.6. Наиболее существенной в структуре актива баланса является
статья «Кредиты клиентам» - 75,0 %, в сумме – 44385537,5 млн. рублей.
Кредиты клиентам возросли по сравнению с соответствующим
периодом прошлого года на 8398198,9 млн. рублей, или на 23,3 %.
№
п/п
Кредиты клиентам
1
1.
2
Кредиты и иные активные
операции с небанковскими
финансовыми
организациями
Кредиты и иные активные
операции с коммерческими
организациями
Кредиты и иные активные
операции с индивидуальными
предпринимателями
Кредиты и иные активные
операции с физическими лицами
Кредиты и иные активные
операции с некоммерческими
организациями
Кредиты и иные активные
операции с органами
государственного управления
Средства в расчетах, подлежащие
получению от клиентов
Всего кредиты клиентам
Резервы
Всего кредиты клиентам (за
вычетом резервов)
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
2012 год
2011 год
Отклонение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в%/
+,разах
5
6
+220831,0
125,9
3
1071857,4
4
851026,4
44580874,3
35150364,4
+9430509,9
126,8
8419,3
8309,4
+109,9
101,3
1371475,1
1602727,1
-231252,0
85,6
784443,4
553481,1
+230962,3
141,7
20,2
647,5
-627,3
в 32,1
раза
16261,7
4681,1
+11580,6
47833351,4
(3447813,9)
44385537,5
38171237,0
(2183898,4)
35987338,6
+9662114,4
+1263915,5
+8398198,9
в 3,5
раза
125,3
157,9
123,3
5.1.7. Статья «Производные финансовые активы» составляет
0,001 % активов баланса, в сумме – 793,7 млн. рублей и увеличилась по
сравнению с 01.01.2012 на 695 млн. рублей, или в 8 раз.
5.1.8. В связи с выходом в отчетном году из состава банковского
холдинга зависимого юридического лица ОАО «Туровский молочный
комбинат» статья «Инвестиции в зависимые юридические лица»
уменьшилась на всю сумму ранее произведенных инвестиций, что
составило 39751,1 млн. рублей.
5.1.9. Портфель долгосрочных финансовых вложений банковского
холдинга в уставные фонды сторонних организаций на 01.01.2013
составил 181199,9 млн. рублей (0,3 % валюты бухгалтерского баланса) и
14
увеличились по отношению к 01.01.2012 на 5368,8 млн. рублей, или
на 3,1%.
Долевые участия включают:
ОАО «Промагролизинг» - сумма взноса 175003,0 млн. рублей.
Доля банка в уставном фонде 12,5 %;
ОАО «Сберегательный банк «Беларусбанк» - сумма взноса
340,0 млн. рублей. Доля банка в уставном фонде – 0,002 %;
ОАО «Банковский процессинговый центр» - сумма взноса 318,9
млн. рублей. Доля банка в уставном фонде общества составляет 3,21 %;
Компания SWIFT – сумма взноса 72,5 млн. рублей. Доля банка в
уставном фонде общества составляет 0,004 %;
СП ЗАО «Банковско-финансовая телесеть» - сумма взноса 245,6
млн. рублей. Доля банка в уставном фонде общества составляет 5,00 %;
ОАО «Центр банковских технологий» - сумма взноса 40,0 млн.
рублей. Доля банка в уставном фонде общества составляет 1,73 %;
ОАО «АФПК «Жлобинский мясокомбинат» - сумма взноса 8,9
млн. рублей. Доля банка в уставном фонде – 0,04 %.
ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» - сумма взноса
0,0003 млн. рублей. Доля банка в уставном фонде – 0,0000024 %.
ОАО «Туровский молочный комбинат» - сумма взноса 5000,0 млн.
рублей. Доля дочернего предприятия ОАО «Туровщина» в уставном
фонде – 14,97%.
Дочернее предприятие ОАО «Агролизинг» является акционером
ОАО «Минский завод игристых вин». Сумма взноса – 171,0 млн.
рублей.
5.1.10. Статья «Основные средства и нематериальные активы»
составляет 4,6 % .
ДВИЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ
АКТИВОВ
Группы
1
Земля
Здания и сооружения
Вычислительная техника
Транспортные средства
Прочие основные средства
Основные средства по
арендным, лизинговым
операциям
Основные средства,
Остаток на
01.01.2012
2
Поступило
3
Изменение
Выбылов В
результате
переоценки
(+, -)
4
Выбыло
5
Остаток на
01.01.2012
6
1397032,6
102065,4
54952,0
579086,5
7699,6
179232,4
17606,5
6027,2
135281,0
6838,6
525443,5
35813,5
8050,3
82123,0
3058,7
38573,6
2435,1
971,2
17963,5
5779,7
2063134,9
153050,3
68058,3
778527,0
11817,2
84127,0
43427,2
-
21215,5
106338,7
15
полученные в аренду, лизинг
Вложения в основные
средства, незавершенное
строительство, в
арендованные, полученные в
лизинг основные средства и
оборудование требующее
монтажа
Нематериальные активы
Итого стоимость основных
средств и нематериальных
активов
402789,0
823534,9
23528,7
777221,5
472631,1
871,4
2628623,5
116,6
1212064,4
678017,7
32,2
864192,3
955,8
3654513,3
НАКОПЛЕННАЯ АМОРТИЗАЦИЯ
Группы
1
Земля
Здания и сооружения
Вычислительная техника
Транспортные средства
Прочие основные
средства
Основные средства по
арендным, лизинговым
операциям
Основные средства,
полученные в аренду,
лизинг
Вложения в основные
средства, незавершенное
строительство, в
арендованные,
полученные в лизинг
основные средства и
оборудование требующее
монтажа
Нематериальные активы
Итого накопленная
амортизация основных
средств и
нематериальных активов
Остаточная стоимость
Остаток на
01.01.2012
291886,2
86303,0
21097,9
216481,7
28713,8
18830,6
8227,3
58483,9
123112,2
34616,8
7120,2
36882,1
Амортизацио
нные
отчисления
по выбывшим
основным
средствам за
отчетный год
5
23727,1
2408,3
755,6
5073,4
1236,6
834,1
555,5
518,3
2107,9
31596,1
33228,8
-
19049,2
45775,7
1570,9
1269,6
714,3
89,1
3465,7
254,2
650426,6
75,4
149663,5
203001,1
17,5
51638,5
312,1
951452,7
2
1978196,9
Начисленные
амортизационные
отчисления за
отчетный год
3
Изменение в
результате
переоценки
(+, -)
4
Остаток на
01.01.2013
6
419985,1
137342,1
35689,8
306774,3
2703060,6
5.1.11. По состоянию на отчетную дату имущества,
предназначенного для продажи не имеется и по сравнению
с
соответствующим периодом прошлого года статья «Имущество,
16
предназначенное для продажи» уменьшилась на 1909,2 млн. рублей, или
на 100%.
В соответствии с требованиями НСФО 5-F в данной статье в 2011
году были классифицированы долгосрочные активы, предназначенные
для продажи.
Информации для представления и раскрытия влияния
прекращенной деятельности в соответствии с НСФО 5-F не имеется, т.к.
банк не имел намерения и не осуществлял прекращения какого-либо
вида деятельности, отказа от деятельности в географическом районе,
продажи дочернего юридического лица.
5.1.12. Статья «Прочие активы» составляет 1,2 % активов баланса,
в сумме – 681966,8 млн. рублей.
№
п/п
Прочие активы
1
1.
2
Дебиторская
задолженность
по
хозяйственной деятельности
Начисленные комиссионные, прочие
банковские, операционные доходы
Прочие активы
Итого
Резервы
Всего, за вычетом резервов
2.
3.
4.
5.
6.
2012 год
2011 год
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в%/
+,разах
5
6
+95038,2
179,8
3
214152,6
4
119114,4
62946,1
19136,6
+43809,5
в 3,3 раза
411896,0
688994,7
(7027,9)
681966,8
332697,0
470948,0
(3040,4)
467907,6
+79199,0
+218046,7
+3987,5
+214059,2
123,8
146,3
в 2,3 раза
145,7
Дебиторская задолженность банковского холдинга по состоянию
на 1 января 2013 года составляет 214152,6 млн. рублей. Основную долю
в общей сумме дебиторской задолженности занимают расчеты по
платежам в бюджет – 138324,5 млн. рублей (64,6%), расчеты с
поставщиками (подрядчиками) и покупателями – 43298,3 млн. рублей
(20,2%) и расчеты по капитальным вложениям – 23627,8
млн. рублей (11,0 %), расчеты с прочими дебиторами – 8899,7 млн.
рублей (4,2 %), иные расчеты – 2,3 млн. рублей. В течение отчетного
года осуществлялся постоянный контроль за своевременным
получением товаров, оказанием услуг, выполнением работ и
принимались меры по погашению дебиторской задолженности.
Наиболее существенный удельный вес в прочих активах занимает
стоимость числящихся на отчетную дату материалов – 71,1%, что
составляет 292748,6 млн. рублей, а также расходы будущих периодов –
19,5% либо 80293,2 млн. рублей.
17
5.1.13. Статья «Средства Национального банка» составляет 2,4 %
обязательств баланса, в сумме – 1198044,2 млн. рублей.
Средства Национального банка по сравнению с 01.01.2012
уменьшились на 1105608,1 млн. рублей, или на 48,0 %.
5.1.14. Статья «Средства банков» - 22,0 % обязательств.
Средства банков по сравнению с 01.01.2012 увеличились на
1744300,8 млн. рублей, или на 19,1%.
№ п/п
Средства банков
2012 год
2011 год
1
1.
2.
3.
4.
5.
2
Кредиты
Средства на корреспондентских счетах
Вклады (депозиты) других банков
Другие средства
Всего
3
8169469,2
34949,9
2457376,6
194772,1
10856567,8
4
8615874,9
11867,6
484524,5
9112267,0
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в%/
+,разах
5
6
-446405,7
94,8
+23082,3 в 2,9 раза
+2457376,6
-289752,4
40,2
+1744300,8
119,1
5.1.15. Статья «Средства клиентов» - 58,6 % обязательств.
Средства клиентов по сравнению с 01.01.2012 увеличились на
8628125,8 млн. рублей, или на 42,6 %.
№
п/п
1
1.
2.
3.
4.
5.
Средства клиентов
2012 год
2011 год
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в%/
+,разах
2
3
4
5
6
Займы
1065312,1
860692,1 +204620,0
123,8
Вклады (депозиты)
22813380,3 16106261,1 +6707119,2
141,6
Средства на текущих (расчетных) 2433981,9 1994550,6 +439431,3
122,0
счетах
Другие средства
2578377,1 1301421,8 +1276955,3
198,1
Всего
28891051,4 20262925,6 +8628125,8
142,6
5.1.16. Статья «Ценные бумаги, выпущенные банком» – 15,1 %
обязательств банка.
№
п/п
Ценные бумаги, выпущенные
банком
2012 год
2011 год
1
2
3
4
8753,0
9201,8
7421005,4
7438960,2
58565,3
51,3
8781308,4
8839925,0
1.
2.
3.
4.
5.
Векселя
Депозитные сертификаты
Сберегательные сертификаты
Облигации
Всего
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в % / разах
+,5
6
-49812,3
+9150,5
-1360303,0
-1400964,8
в 6,7 раз
в 179,4 раз
84,5
84,2
18
5.1.17. Остаток
по
статье
«Производные
финансовые
обязательства» по состоянию на отчетную дату отсутствует.
Обязательства, числящиеся на 01.01.2012 в сумме 7014,2 млн. рублей
погашены.
5.1.18. Статья «Прочие обязательства» - 1,8 % обязательств.
Прочие обязательства по сравнению с 01.01.2012 увеличились на
333927,7 млн. рублей, или на 58,4%.
№
п/п
Прочие обязательства
1
2
1.
Кредиторская
задолженность
по
хозяйственной деятельности
Резервы на риски и платежи
Начисленные комиссионные, прочие
банковские, операционные расходы
Прочие обязательства
Всего
2.
3.
4.
5.
2012 год
3
2011 год
4
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в%/
+,разах
5
6
416098,6
253505,3 +162593,3
164,1
214502,5
39180,7
137338,3
31222,1
+77164,2
+7958,6
156,2
125,5
236406,9
906188,7
150195,3
572261,0
+86211,6
333927,7
157,4
158,4
По данной статье наибольший удельный вес занимает
кредиторская задолженность – 45,9% или 416098,6 млн. рублей, в т.ч.:
перед
поставщиками (подрядчиками) и покупателями – 207208,9
млн.рублей (49,8%); по платежам в бюджет – 143788,7 млн. рублей
(34,6%).
5.1.19. Статья «Уставный фонд» составила на 01.01.2013 6603591,0 млн. рублей (66,6% капитала), в сравнении с 2011 годом
уставный фонд не изменился.
5.1.20. Резервный фонд составляет 330216,6 млн. рублей и
увеличился по сравнению с соответствующей датой прошлого года на
80009,4 млн. рублей или на 32,0%. Увеличение фонда произошло в
результате перераспределения статей капитала.
5.1.21. Статья «Фонд переоценки статей баланса» - 14,4 %
капитала. Изменение в сумме 357791,1 млн. рублей, или на 33,4% раза
произошло в результате проведения переоценки основных средств,
незавершенного строительства и неустановленного оборудования по
состоянию на 01.01.2013 и переоценки ценных бумаг.
19
№
п/п
Фонд переоценки статей баланса
2012 год
2011 год
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в%/
+,разах
5
6
+308449,2
131,7
-40335,3
57,5
1
1.
2.
3
1281517,3
54626,3
4
973068,1
94961,6
3.
2
Фонд переоценки основных средств
Фонд переоценки незавершенного
строительства и неустановленного
оборудования
Фонд переоценки ценных бумаг
93454,1
3776,9
+89677,2
4.
Всего
1429597,7
1071806,6
+357791,1
в 24,7
раза
133,4
5.1.22. Статья «Накопленная прибыль» составила 1520533,2 млн.
рублей или 15,3 % капитала, рост по сравнению с соответствующим
периодом прошлого года составляет 648855,4 млн. рублей, или 74,4 %.
№
п/п
1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Накопленная прибыль
2012 год
2
3
Фонд развития
553779,3
Прочие фонды
189782,5
Утвержденная
нераспределенная
177429,0
прибыль (непокрытый убыток со
знаком «минус») прошлых лет
Прибыль (убыток со знаком «минус»)
899542,4
Использовано прибыли
(300000,0)
Итого нераспределенная прибыль
776971,4
Всего
1520533,2
2011 год
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в % / разах
+,4
5
6
374919,3 +178860,0
147,7
183301,7
+6480,8
103,5
10778,0 +166651,0 в 16,5 раза
302678,8
313456,8
871677,8
+596863,6
+300000,0
+463514,6
+648855,4
в 3 раза
в 2,5 раза
174,4
5.1.23. Статья «Доля неконтролирующих акционеров» - 0,3 %
капитала. Изменение в сумме 3990,5 млн. рублей или на 17,9 %
произошло в результате увеличения размера уставного фонда ОАО
«Туровщина»,
проведения переоценки
основных
средств,
незавершенного строительства и неустановленного оборудования по
состоянию на 01.01.2013 ОАО «Агролизинг», ОАО «Туровщина».
№
п/п
Доля неконтролирующих
акционеров
2012 год
2011 год
1
2
3
4
1.
Уставный фонд дочерних юридических
лиц
Резервный фонд
Нераспределенная (неиспользованная)
прибыль (непокрытый убыток)
2.
3.
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в%/
+,разах
5
6
17089,4
8313,5
+8775,9
в 2,1 раза
13,3
3569,4
8,7
2230,4
+4,6
+1339,0
152,9
160,0
20
4.
5.
6.
Переоценка
основных
средств,
незавершенного
строительства
и
неустановленного оборудования
Прочие фонды
Всего
4854,3
10759,2
-5904,9
45,1
738,6
26265,0
962,7
22274,5
-224,1
+3990,5
76,7
117,9
5.2. Консолидированный отчет о прибыли и убытках
Консолидированный отчет о прибыли и убытках составлен в
соответствии с требованиями, установленными постановлениями № 507
и № 511, по форме согласно приложению 2, по алгоритму - согласно
приложению 6 утвержденному постановлением № 507.
В отчете о прибыли и убытках корректировками отчетного года
отражены события после отчетной даты в связи с уточнением платежей
в бюджет, уточнением платежей в соответствии с условиями договоров
за оказанные услуги, выполненные работы, согласно НСФО 10
«События после отчетной даты», в связи с чем прибыль банка
скорректирована на 18378,2 млн. рублей.
За 2012 год получено 901158,6 млн.рублей прибыли, что на
597605,4 млн. рублей или в 3 раза больше, чем по результатам работы
за 2011 год.
5.2.1. Статья «Чистые процентные доходы» рассчитана как
разница между суммой по статье «Процентные доходы» и по статье
«Процентные расходы».
Процентные доходы занимают в структуре доходов 30,8% и
составили 10418267,3 млн. рублей, по сравнению с соответствующим
периодом прошлого года увеличились на 4750128,5 млн. рублей, или на
83,8% в больше, чем по результатам работы за 2011 год.
Процентные расходы в структуре расходов составляют 23,0% или
7599442,9 млн. рублей, по сравнению с соответствующим периодом
прошлого года увеличились на 3739412,2 млн. рублей, или в 2,0 раза.
В результате исключения внутригрупповых процентных доходов
и расходов чистые процентные доходы составили 2818824,4 млн.
рублей и по сравнению с соответствующим периодом прошлого года
увеличились на 1010716,3 млн. рублей, или на 55,9%. Сумма
корректировок составила 22521,7 млн. рублей, в том числе по
процентным доходам – 109612,0 млн. рублей и процентным расходам –
87090,3 млн.рублей.
21
№
п/п
Процентные доходы/расходы
2012 год
2011 год
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в%/
+,разах
5
6
1
2
3
4
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Процентные доходы:
по средствам в банках
по операциям с клиентами
по ценным бумагам
прочие
Процентные расходы:
по средствам банков
по средствам клиентов
по ценным бумагам, выпущенным
банком
прочие
Итого чистый процентный доход
10418267,3
64049,3
9336298,5
541002,3
476917,2
7599442,9
1156041,1
4203812,4
2239220,1
5668138,8
11128,9
5345536,2
298712,4
12761,3
3860030,7
1664323,3
1768715,6
424238,6
+4750128,5
+52920,4
+3990762,3
+242289,9
+464155,9
+3739412,2
-508282,2
+2435096,8
+1814981,5
183,8
в 5,8 раза
174,7
181,1
в 37,4 раза
196,9
69,5
в 2,4 раза
в 5,3 раза
369,3
2818824,4
2753,2
1808108,1
-2383,9
+1010716,3
в 7,5 раз
155,9
10.
11.
5.2.2. Статья «Чистые комиссионные доходы» рассчитана как
разница между суммой по статье «Комиссионные доходы» и по статье
«Комиссионные расходы».
Комиссионные доходы в структуре доходов занимают 2,4 % и
составили 810505,4 млн. рублей, по сравнению с соответствующим
периодом прошлого года увеличились на 354117,9 млн. рублей, или на
77,6%.
Комиссионные расходы соответственно в структуре расходов
занимают 0,5% и составили 165277,8 млн. рублей, по сравнению с
соответствующим периодом прошлого года увеличились на 77369,4
млн. рублей, или на 88,0%.
В результате исключения внутригрупповых комиссионных
доходов и расходов чистые комиссионные доходы составили 645227,6
млн. рублей, по сравнению с соответствующим периодом прошлого
года увеличились на 276748,5 млн. рублей, или на 75,1%. Сумма
корректировок составила
120,1 млн.рублей, в том числе по
комиссионным доходам – 1458,7 млн.рублей, по комиссионным
расходам – 1338,6 млн.рублей.
№
п/п
Комиссионные доходы/расходы
1
1.
2
Комиссионные доходы:
2.
за
открытие
и
банковских счетов
(или)
2012 год
2011 год
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в%/
+,разах
5
6
354117,9
177,6
3
810505,4
4
456387,5
681073,4
396739,7 +284333,7
ведение
171,7
22
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
по кредитам
по операциям с ценными бумагами
по операциям с иностранной валютой
прочие
Комиссионные расходы:
за
открытие
и (или)
ведение
банковских счетов
по операциям с ценными бумагами
по операциям с иностранной валютой
прочие
Итого чистые комиссионные доходы
3627,9
1513,7
81271,0
43019,4
165277,8
2698,3
994,6
32462,5
23492,4
87908,4
+929,6
+519,1
+48808,5
+19527,0
+77369,4
134,5
152,2
в 2,5 раза
183,1
188,0
123044,0
1166,2
4850,7
36216,9
645227,6
57016,4
520,0
12486,5
17885,5
368479,1
+66027,6
+646,2
-7635,8
+18331,4
+276748,5
в 2,2 раза
в 2,2 раза
38,8
в 2,0 раза
175,1
5.2.3. Статья «Чистый доход по операциям с драгоценными
металлами и драгоценными камнями» составила 1075,0 млн. рублей.
№
п/п
Доходы/расходы по операциям с
драгоценными
металлами
и
драгоценными камнями
2012 год
2011 год
1
1.
2
Доходы
по
операциям
с
драгоценными
металлами
и
драгоценными камнями
Расходы
по
операциям
с
драгоценными
металлами
и
драгоценными камнями
Итого чистый доход по операциям с
драгоценными
металлами
и
драгоценными камнями
3
4
1076,0
1856,7
-780,7
58,0
1,0
3,2
-2,2
31,3
1075,0
1853,5
-778,5
58,0
2.
3.
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в % / разах
+,5
6
5.2.4. Статья «Чистый доход по операциям с ценными бумагами»
составила – 173,1 млн. рублей.
п/п
1
1.
Доходы/расходы по
ценными бумагами
операциям
с
2
Доходы по операциям с ценными
бумагами:
1.1 в наличии для продажи
2.
Расходы по операциям с ценными
бумагами
2.1 в наличии для продажи
3.
Доходы по операциям с собственными
долговыми ценными бумагами
4
Итого чистый доход/расход
2012 год
2011 год
3
4
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме в % / разах
+,5
6
71,2
71,2
1506,3
1506,3
-1435,1
-1435,1
в 21,2 раза
в 21,2 раза
1,0
1,0
43,2
43,2
-42,2
-42,2
в 43,2 раза
в 43,2 раза
102,9
173,1
194,7
1657,8
-91,8
-1484,7
52,9
в 9,6 раз
5.2.5. Статья «Чистый доход по операциям с иностранной
валютой» составила 160822,4 млн. рублей чистых доходов.
23
В структуре доходов удельный вес доходов по операциям с
иностранной валютой незначителен и составляет 0,9%, соответственно
удельный вес расходов по операциям с иностранной валютой в
структуре расходов составляет 0,5%.
Данная статья уменьшилась в результате консолидации на 4919,8
млн. рублей, в т.ч. в результате приведения к учетной политике банка на
6 494,0 млн. рублей и на сумму курсовых разниц - 1574,2 млн.рублей.
№
п/п
Доходы/расходы по операциям с
иностранной валютой
1
1.
2
Доходы по операциям с иностранной
валютой
Расходы по операциям с иностранной
валютой
Чистый доход по операциям с
иностранной валютой
2.
3.
2012 год
2011 год
3
317384,5
573822,9
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в % / разах
+,5
6
-256438,4
55,3
156562,1
375460,3
-218898,2
41,7
160822,4
198362,6
-37540,2
81,1
5.2.6. Статья «Чистый доход по операциям с производными
финансовыми инструментами» составила 73975,1 млн. рублей чистых
расходов, за счет превышения расходов по операциям с производными
финансовыми инструментами над доходами.
№
п/п
Доходы/расходы по операциям с
производными
финансовыми
инструментами
2012 год
2011 год
1
1.
2
Доходы
по
операциям
с
производными
финансовыми
инструментами
Расходы
по
операциям
с
производными
финансовыми
инструментами
Итого чистые расходы по операциям
с
производными
финансовыми
инструментами
3
4
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в % / разах
+,5
6
29464,6
17877,5
+11587,1
164,8
103439,7
249043,4
-145603,7
41,5
(73975,1)
(231165,9)
-157190,8
в 3,1 раза
2.
3.
5.2.7. Статья «Чистые отчисления в резервы» по сравнению с
2011 годом увеличилась на 193527,8 млн. рублей или на 16,3% и
составила 1378673,1 млн.рублей.
24
В структуре доходов доходы от уменьшения резервов на покрытие
возможных убытков составили 63,9%, соответственно в структуре
расходов отчисления в резервы составили 69,9%.
Корректировки по резервам произведены по дочерним
юридическим лицам в сумме 13430,9 млн.рублей.
№
п/п
Отчисления в резервы/уменьшение
резервов
2012год
2011 год
1
1.
3
4
1.1.
2
Отчисления в резервы/уменьшение
резервов на покрытие возможных
убытков:
по операциям с банками
1.2.
по операциям с клиентами
1.3.
1.4.
1.5
по операциям с ценными бумагами
на риски и платежи
по дебиторской задолженности по
хозяйственной деятельности
Уменьшение резервов на покрытие
возможных убытков:
по операциям с банками
по операциям с клиентами
по операциям с ценными бумагами
на риски и платежи
по дебиторской задолженности по
хозяйственной деятельности
Итого чистые отчисления в
резервы
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
3.
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в % / разах
+,5
6
23033872,5
14272211,6
+8761660,9
161,4
23667,5
9461,2
+14206,3
в 2,5 раза
20226572,6 12689777,1
111319,4
151902,0
2669232,8
1420595,1
+7536795,5
-40582,6
+1248637,7
159,4
73,3
в 1,9 раза
3080,2
476,2
+2604,0
в 6,5 раза
21655199,4
26362,1
18864956,0
166211,1
2597654,0
13087066,3
6020,9
11739365,6
15545,4
1326112,9
+8568133,1
+20341,2
+7125590,4
+150665,7
+1271541,1
165,5
в 4,4 раза
160,7
в 10,7 раза
195,9
16,2
21,5
-5,3
75,3
1378673,1
1185145,3
+193527,8
116,3
5.2.8. Статья «Прочие доходы» в структуре доходов занимает
1,9%. Прочие доходы составили 644897,0 млн. рублей и увеличились
по сравнению с прошлым годом на 228463,9 млн. рублей, или на 54,9%.
В результате приведения к учетной политике банка, а также исключения
внутригрупповых расходов по дивидендам и текущим лизинговым
платежам, произведена корректировка в сумме 769326,8 млн. рублей.
№
п/п
Прочие доходы
1
1.
2
По консультационным,
информационным услугам
По доставке документов, перевозке и
инкассации
2.
2012год
2011 год
3
4
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в % / разах
+,5
6
0,0
0,1
-0,1
-
82072,7
42443,8
+39628,9
193,4
25
3.
3.
4
5
Прочие банковские доходы
Операционные доходы
Поступления по ранее списанным
долгам
Всего
1391,8
436375,4
2632,6
306997,1
-1240,8
+129378,3
52,9
142,1
125057,1
644897,0
64359,5
416433,1
+60697,6
+228463,9
194,3
154,9
5.2.9. Статья «Операционные расходы» в структуре расходов
занимает 4,5% в общей сумме расходов. Операционные расходы
увеличились по сравнению с 2011 годом на 607546,2 млн. рублей, или
на 68,4 % и составили 1495327,5 млн.рублей. Сумма корректировок
составила 606043,0 млн. рублей.
№
п/п
1
1
2
3
4
5
Операционные расходы
2012 год
2
На содержание персонала
По эксплуатации основных средств
Платежи в бюджет
Прочие
Всего
3
662706,6
225961,2
238179,0
368480,7
1495327,5
2011 год
4
348407,1
103320,1
155890,1
280164,0
887781,3
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в % / разах
+,5
6
+314299,5
190,0
+122641,1
в 2,2 раза
+82288,9
152,8
+88316,7
131,5
+607546,2
168,4
В составе расходов на содержание персонала за 2012 год
банковским холдингом в соответствии с требованиями НСФО 19
признана сумма 455,5 млн. рублей выходных пособий, выплаченных в
связи с прекращением трудовых договоров. Вся сумма выплаченных
выходных пособий отражена в индивидуальной отчетности банка. По
состоянию на 01.01.2013 иных планов вознаграждений работникам по
окончании трудовой деятельности не имеется.
5.2.10. Статья «Прочие расходы» в структуре расходов занимает
0,6 %. Прочие расходы увеличились по сравнению с 2011 годом на 96
450,9 млн. рублей, или 2,0 раза и составили 188641,3 млн.рублей.
№
п/п
Прочие расходы
1
1.
2
По отчислениям в резерв защиты
средств физических лиц
По аудиторским, консультационным,
информационным, маркетинговым и
прочим полученным услугам
По страхованию по банковским
операциям
По доставке документов, перевозке и
2.
3.
4.
2012 год
2011 год
3
4
Изменение
(2012 к 2011г.г.)
в сумме
в % / разах
+,5
6
119934,5
51796,0
+68138,5
в 2,3 раза
53100,2
29746,1
+23354,1
178,5
3998,8
3112,5
+886,3
128,5
26
5.
7.
инкассации
Прочие банковск
ие расходы
Всего
7831,2
3776,6
5077,3
2458,5
+2753,9
+1318,1
154,2
153,6
188641,3
92190,4
+96450,9
в 2,0 раза
5.2.11 Статья «Прибыль (убыток) до налогообложения» на
01.01.2013 составила 1134402,5 млн. рублей и выросла по сравнению с
2011 годом на 735791,2 млн. рублей, или в 2,8 раза.
5.2.12. Статья «Налог на прибыль» в структуре расходов
банковского холдинга составила 0,7%. Налог на прибыль в
консолидированном отчете составил 233 243,9 млн. рублей и
увеличился по сравнению с 2011 годом на 131 663,4 млн.рублей.
Корректировки по данной статье не производились.
ЧУП «Озерицкий-Агро» и ОАО «Туровщина» в 2012г. не являлись
плательщиками налога на прибыль.
5.2.13. По требованиям НСФО 33 «Прибыль на акцию» в
консолидированном отчете о прибыли и убытках банковского холдинга
ОАО «Белагропромбанк» за 2011 и 2012 годы рассчитана статья
«Базовая прибыль на простую акцию».
Величина базовой прибыли на простую акцию за 2011 год
составила 118 рублей, за 2012 год – 273 рубль.
В расчете базовой прибыли на простую акцию чистая прибыль,
причитающаяся владельцам простых акций, составляет:
за 2011 год - 303551135700 рублей (303 553 200 000– 2 064 300),
за 2012 год - 901156535700 рублей (901 158 600 000 – 2 064 300),
где 2064300 рублей – сумма дивидендов, причитающихся
владельцам привилегированных акций.
Величины средневзвешенного количества акций за 2011 и 2012
годы, используемых в расчете базовой прибыли на простую акцию
составляют:
2011 год
Дата
операции
1
01 января
30 декабря
01 января
Описание операции
2
остаток на 01.01.2011
выпуск акций
остаток на 01.01.2012
Выпущенные
простые акции,
шт.
3
2 501 810 642
800 000 000
3 301 810 642
Выкупленные
простые акции,
шт.
4
-
Простые акции в
обращении, шт.
5
2 501 810 642
3 301 810 642
3 301 810 642
27
Количество простых акций в обращении по состоянию на 1-ое
число каждого месяца 2011 года, штук
1
01 февраля
01 марта
01 апреля
01 мая
01 июня
01 июля
01 августа
01 сентября
01 октября
01 ноября
01 декабря
01 января
Сумма
Средневзвешенное
количество простых
акций
Количество простых
акций в обращении
Количество простых
акций, принадлежащих
дочерним юридическим
лицам
2
3
2 501 810 642
2 501 810 642
2 501 810 642
2 501 810 642
2 501 810 642
2 501 810 642
2 501 810 642
2 501 810 642
2 501 810 642
2 501 810 642
2 501 810 642
3 301 810 642
30 821 727 704
Количество простых
акций в обращении без
учета принадлежащих
дочерним юридическим
лицам
4
22 040
22 040
22 040
22 040
22 040
22 040
22 040
22 040
22 040
22 040
22 040
22 040
264 480
2 501 788 602
2 501 788 602
2 501 788 602
2 501 788 602
2 501 788 602
2 501 788 602
2 501 788 602
2 501 788 602
2 501 788 602
2 501 788 602
2 501 788 602
3 301 788 602
30 821 463 224
2 568 455 269
2012 год
Дата
операции
1
01 января
01 января
Описание операции
2
остаток на 01.01.2012
остаток на 01.01.2013
Выпущенные
простые акции,
шт.
3
3 301 810 642
3 301 810 642
Выкупленные
простые акции,
шт.
4
Простые акции в
обращении, шт.
-
5
3 301 810 642
3 301 810 642
Количество простых акций в обращении по состоянию на 1-ое
число каждого месяца 2012 года, штук
1
01 февраля
01 марта
01 апреля
01 мая
01 июня
01 июля
Количество простых
акций в обращении
Количество простых
акций, принадлежащих
дочерним юридическим
лицам
2
3
3 301 810 642
3 301 810 642
3 301 810 642
3 301 810 642
3 301 810 642
3 301 810 642
22 040
22 040
22 040
22 040
22 040
22 040
Количество простых
акций в обращении без
учета принадлежащих
дочерним юридическим
лицам
4
3 301 788 602
3 301 788 602
3 301 788 602
3 301 788 602
3 301 788 602
3 301 788 602
28
01 августа
01 сентября
01 октября
01 ноября
01 декабря
01 января
Сумма
Средневзвешенное
количество простых
акций
3 301 810 642
3 301 810 642
3 301 810 642
3 301 810 642
3 301 810 642
3 301 810 642
39 621 727 704
22 040
22 040
22 040
22 040
22 040
22 040
264 480
3 301 788 602
3 301 788 602
3 301 788 602
3 301 788 602
3 301 788 602
3 301 788 602
39 621 463 224
3 301 788 602
5.2.14. Разводненная прибыль на простую акцию банком не
рассчитывается, т.к. потенциальные простые акции с разводнением в
течение отчетного периода в обращении не находились. Финансовых
обязательств или долевых инструментов, конвертируемых в будущем в
простые акции, и опционов холдинг ОАО «Белагропромбанк» не
выпускал, договоров купли-продажи простых акций по цене ниже
рыночной, которые в будущем могут быть исполнены, не заключал.
Операций с простыми, потенциальными простыми акциями после
отчетной даты до даты утверждения отчетности к выпуску не
осуществлялось.
5.3. Консолидированный отчет об изменении капитала
Отчет об изменении капитала составлен в соответствии с
требованиями, установленными постановлениями № 507 и № 511, по
форме согласно приложению 3, утвержденного постановлением № 507.
Отчет составлен в соответствии с требованиями Инструкции по
составлению годовой финансовой отчетности банками и небанковскими
кредитно-финансовыми
организациями
Республики
Беларусь.
Приложением к отчету представлены сведения о совокупном доходе.
В консолидированном отчете об изменении капитала приведены
данные об изменении статей капитала за отчетный период (символ 3012
раздела II) и соответствующая сравнительная информация за 2011 год
(символ 3012 раздела I), а также данные об остатках статей капитала на
01.01.2013 и на 01.01.2012 (символы 3011 и 3013 раздела II) и периода,
предшествующего отчетному (символы 3011 и 3013 раздела I):
по символу 30121:
-совокупный доход, образованный за счет прибыли, полученной за
2012 год в сумме 901158,6 млн. рублей, в том числе банковский холдинг
– 899542,4 млн. рублей и доли неконтролирующих акционеров – 1616,2
млн. рублей и увеличения фонда переоценки статей баланса в сумме
555681,9 млн. рублей, в том числе банковский холдинг – 552841,1 млн.
29
рублей и доля неконтролирующих акционеров по фонду переоценки
2840,8 млн. рублей;
по символу 30122:
-направление прибыли за 2011 год в резервный фонд, после
утверждения распределения прибыли Общим собранием акционеров по
итогам работы за 2011 год в сумме 80009,4 млн. рублей;
по символам 30123 и 301232, Раздела II:
-операции с учредителями (участниками) и выплата дивидендов
акционерам в сумме 318987,5 млн. рублей, в том числе авансовое
перечисление в республиканский бюджет 300000,0 млн. рублей;
по символу 30125:
- перераспределение между статьями капитала произошло в
результате направления фонда переоценки на увеличение уставного
фонда дочернего юридического лица;
по символу 30126:
- уменьшение прочих изменений по статье «Накопленная
прибыль» в сумме 18839,3 млн. рублей и уменьшение по статье «Фонды
переоценки статей баланса» в сумме 27900,8 млн. рублей, произошло в
связи с произведенными корректировками фондов дочерних
юридических лиц к учетной политике банка, а также проведением
исправительных записей по переоценке основных средств за 2011 и
2012 годы, использованием в отчетном периоде нераспределенной
прибыли.
5.4. Консолидированный отчет о движении денежных средств
5.4.1.Консолидированный отчет о движении денежных средств
составлен в соответствии с требованиями НСФО 7 «Отчет о движении
денежных средств», а также постановлений № 507 и № 511, по форме
согласно приложению 4, утвержденному постановлением № 507.
Консолидированный отчет о движении денежных средств ОАО
«Белагропромбанк» за 2012 год раскрывает информацию о воздействии
операционной, инвестиционной и финансовой деятельности банка на
величину денежных средств и их эквивалентов.
Анализ показателей отчета формы 4 показал, что в 2012 году
чистый прирост денежных средств и их эквивалентов составил
155791,31 млн. рублей, в том числе:
- денежная прибыль
+2255547,8;
- отток денежных средств от изменения операционных
30
активов
-8468188,6;
- приток денежных средств от изменения операционных
обязательств
+7052779,9;
- отток
денежных
средств
от
инвестиционной
деятельности
-420296,2;
-отток
денежных
средств
от
финансовой
деятельности
-319081,4;
- влияние изменений валютного курса на денежные средства и их
эквиваленты
+55029,8.
5.4.2. Информация к консолидированному отчету о движении денежных
средств
(в миллионах белорусских рублей)
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ
2012
2011
1
2
3
Денежные средства в кассе
Денежные средства в обменных пунктах
Денежные средства в кассе с режимом работы "продленный
день"
Денежные средства в банкоматах
Денежные средства в службах инкассации
Денежные средства для подготовки авансов
Денежные средства в пути
Прочие средства платежа
Всего денежных средств
Корреспондентский счет в Национальном банке для
внутриреспубликанских расчетов
Корреспондентский счет в Национальном банке для расчетов в
иностранной валюте
Корреспондентский счет в центральных (национальных) банках
иностранных государств
Всего средств на корреспондентских счетах в Национальном
банке и центральных (национальных) банках иностранных
государств
Прочие счета до востребования в Национальном банке
Депозиты до востребования, размещенные в Национальном
банке
Всего средств на счетах до востребования в Национальном банке
Срочные депозиты, размещенные в Национальном банке со
сроком погашения до трех месяцев
Всего средств на срочных депозитах, размещенных в
Национальном банке
334 187,9
284 258,3
2 716,8
1 286,5
181 532,2
139 333,5
345 480,3
173 801,9
24 911,6
-
7 783,2
2 533,7
109 291,0
93 658,0
2 064,6
4 904,5
1 007 967,6
699 776,4
796 509,4
1 374 209,7
54,2
269,0
-
-
796 563,6
1 374 478,7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Условные депозиты, размещенные в Национальном банке со
сроком погашения до трех месяцев
Всего средств на условных депозитах, размещенных в
Национальном банке
Корреспондентские счета в банках-резидентах
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах
Всего средств на корреспондентских счетах в других банках
Всего денежных средств и их эквивалентов
-
-
67 161,9
819 498,4
886 660,3
2 691 191,5
126 538,1
334 607,0
461 145,1
2 535 400,2
Статья «Денежные средства» формы 1 «Консолидированный
баланс» составляет 1007967,7 млн. рублей. Денежные средства и их
эквиваленты
формы 4 «Консолидированный отчет о движении
денежных средств» - 2691191,5 млн. рублей.
Сверка суммы денежных средств и их эквивалентов с данными
консолидированного баланса:
Денежные средства по форме 1
1007967,6;
Корреспондентские счета в Национальном банке
796563,6;
Корреспондентские счета в других банках
886660,3;
Денежные средства и их эквиваленты по форме 4
2691191,5.
5.4.3.Раскрытие информации о неденежных операциях:
Символ
70100
70101
70102
70103
Наименование операции
Уменьшение остатка на сумму доходов
начисленных, но не полученных
События после отчетной даты
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
Уменьшение остатка на сумму расходов
начисленных, но не выплаченных
События после отчетной даты
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
Уменьшение остатка на сумму доходов
начисленных, но не полученных
События после отчетной даты
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
Уменьшение остатка на сумму расходов
начисленных, но не выплаченных
События после отчетной даты
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
2012 год
2011 год
200597,9
658774,8
92,6
2238,1
47750,5
41854,5
236448,3
36,5
4282,8
101228,2
13425,6
1549,1
37,4
174,3
1335,5
3132,2
3323,6
372,1
51,9
977,6
32
70106
70107
70108
70109
70110
70200
70201
70202
70203
70204
70205
70300
70301
70302
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
Чистое изменение справедливой стоимости
производных финансовых инструментов
(переоценка)
Уменьшение остатка на сумму доходов
начисленных, но не полученных
Уменьшение остатка на сумму доходов по
безвозмездно полученным основным средствам,
оприходованным в результате инвентаризации,
исправление излишне начисленной амортизации
События после отчетной даты
Уменьшение остатка на сумму доходов от
участия банка в уставных фондах других лиц за
счет источников собственных средств эмитента
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
Уменьшение остатка на сумму расходов
начисленных, но не выплаченных
События после отчетной даты
Уменьшение остатка на сумму резерва на
оплату отпусков
Уменьшение остатка на сумму расходов
начисленных, но не выплаченных
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
Чистое изменение справедливой стоимости
ценных бумаг (еврооблигации)
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
Увеличение кредитной задолженности за счет
погашения кредита ранее созданными резервами
Чистое изменение справедливой стоимости
производных финансовых инструментов
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
События после отчетной даты
Оприходованы материалы в результате
демонтажа основных средств
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
84215,3
289960,0
6319,2
15945,6
29344,4
10558,6
46,2
254,1
185,9
167860,0
14259,5
3328,8
13622,8
14608,9
1253,3
26445,5
-
79954,9
66336,6
(60600,0)
(3735781,2)
(38295,1)
(29807,5)
(23783,7)
(168015,9)
(89677,2)
(4878,8)
(608799,7)
(6427256,5)
134985,7
219672,2
695,0
(8936,6)
(2961,7)
(17166,7)
1381,6
98,6
-
-
(3540,0)
(200945,0)
(4326031,1)
(434493,5)
(4102355,3)
33
70303
70304
70305
71101
71102
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
Уменьшение денежных средств от ценных
бумаг, выпущенных банком на сумму расходов
к выплате по операциям с ценными бумагами
(дисконт)
Чистое изменение справедливой стоимости
производных финансовых инструментов
(переоценка)
7152,5
(2264157,4)
1769,5
4970,2
7014,2
7009,7
Влияние изменения официального курса
иностранной валюты
События после отчетной даты
Уменьшение остатка на сумму расходов
начисленных, но не выплаченных
Безвозмездная передача, списание
недоамортизированных основных средств
Неденежные взносы в уставный фонд дочерних
юридических лиц
(4722,3)
(43134,1)
2441,5
(79954,9)
(72713,2)
894,2
-
167860,0
14259,5
6. Раскрытие информации о связанных с банковским
холдингом сторонах
В соответствии с требованиями НСФО 24 «Раскрытие
информации о связанных сторонах» к связанным с банковским
холдингом сторонам отнесены лица, имеющие полномочия и
ответственность за
планирование, управление и контроль за
деятельностью банковского холдинга, отнесенные, в том числе, к
ключевому управленческому персоналу:
- Члены Наблюдательного совета;
- Члены Правления банка;
- Члены Кредитных комитетов банка, филиалов, отделений;
- Члены Финансового комитета банка;
- Члены Постоянно-действующих совещаний филиалов, отделений;
- Руководители
(заместители
руководителей)
структурных
подразделений
банка,
а
также
руководители
(заместители
руководителей) подразделений, осуществляющих операции, влекущие
возникновение установленных требований по рискам;
- Руководители (заместители руководителей) дочерних юридических
лиц, входящих в состав банковского холдинга.
34
Информация об операциях со связанными сторонами
(в миллионах белорусских рублей)
№№
п/п
Наименование операций,
а также относящихся к
ним доходов и расходов,
со связанными
сторонами, номер
балансового счета
Остаток по
счетам
1
2
3
1. Кредитные и иные
активные операции
(счета групп 240Х –
249Х):
1.1. остаток на 01.01.2012
1.2. выдано кредитов
за 2012 год
1.3. Погашено
(выбыло)
кредитов
за 2012 год
1.4. остаток на 01.01.2013
2. Сумма специального
резерва на покрытие
возможных убытков по
активам и операциям,
не отраженным на
балансе (счета 294Х)
2.1 остаток на 01.01.2012
2.2 остаток на 01.01.2013
3. Операции
по
привлечению
вкладов (депозитов)
(счета3404,3414,3424)
3.1. остаток на 01.01.2012
3.2. привлечено
вкладов
(депозитов) за 2012 год
3.3. выдано
(выбыло)
вкладов (депозитов) за
2012 год
3.4. остаток на 01.01.2013
4. Операции с ценными
бумагами (счет 43ХХ):
4.1. остаток на 01.01.2012
4.2. сумма операций по
покупке за 2012 год
4.3. сумма операций по
продаже за 2012 год
4.4. остаток на 01.01.2013
5. Операции с ценными
бумагами,
1602727,1
Х
в том числе со связанными сторонами
Ключевой
управленческий
персонал
Контролирующая
сторона
Сторона,
оказывающая
значительное
влияние
Совместно контролируемые и
зависимые юри
дические
лица
Дру
гие
связан
ные
сторо
ны
Итого
4
5
6
7
8
9
23893,8
22189,5
-
-
-
-
23893,8
22189,5
27285,5
-
-
-
-
27285,5
1371475,1
18797,8
-
-
-
-
18797,8
21946,4
16086,9
248,6
179,6
-
-
-
-
248,6
179,6
6430549,6
36189,3
-
-
-
-
36189,3
Х
168340,1
-
-
-
-
168340,1
Х
147504,9
-
-
-
-
147504,9
10560129,8
57024,5
-
-
-
-
57024,5
2536095,8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Х
Х
Х
5061617,7
35
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
6.
7.
8.
9.
9.1.
9.2.
10.
10.1
10.2
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
выпущенными банком
(счет 49ХХ):
остаток на 01.01.2012
сумма операций по
продаже за 2012 год
сумма операций по
покупке за 2012 год
остаток на 01.01.2013
Покупка банком
иностранной валюты
Продажа иностранной
валюты
Продажа
основных
средств и прочего
имущества (остаточная
стоимость
основных
средств)
Сумма внебалансовых
остатков по выданным
гарантиям,
поручительствам,
обязательствам
по
финансированию
(счета 99014, 99019,
99112)
остаток на 01.01.2012
остаток на 01.01.2013
Сумма внебалансовых
остатков
по
полученным
гарантиям,
поручительствам,
обязательствам
по
финансированию
(счета 99034, 99039)
остаток на 01.01.2012
остаток на 01.01.2013
Процентные доходы
Процентные расходы
Комиссионные доходы
Комиссионные
расходы
Чистый
доход
от
операций
с
иностранной валютой
Чистый
доход
от
операций с ценными
бумагами
Доход
в
форме
дивидендов
Общие
административные
расходы (в части
заработной платы
8701317,7
Х
Х
7455310,5
Х
Х
3,4
-
-
-
-
-
3,4
-
0,6
-
-
-
-
0,6
2,8
0,2
-
-
-
-
2,8
0,2
24542,0
24542,0
2703060,6
527,6
-
-
-
-
527,6
2855175,3
2349678,8
3544,8
4307,4
-
-
-
-
3544,8
4307,4
27959423,4
30774552,4
259759,1
1316157,8
356901,1
484,9
42667,5
24856,3
2686,4
7297,2
170,5
-
-
-
-
-
42667,5
24856,3
2686,4
7297,2
170,5
-
Х
150,6
-
-
-
-
150,6
Х
-
-
-
-
-
-
107269,4
-
-
-
-
107269,4
604815,4
36
ключевому
управленческому
персоналу)
19. Расходы по текущим
лизинговым платежам
20. Прочие доходы
21. Прочие расходы
Х
Х
Х
1,2
0,9
-
-
-
-
1,2
0,9
Информация о вознаграждениях ключевому
управленческому персоналу
(в миллионах белорусских рублей)
№№
п/п
1
1.
2.
3.
4.
Наименование вознаграждений
2
Заработная плата
Выплаты социального характера
Выплаты после окончания трудовой
деятельности бывшим членам ключевого
управленческого персонала
Прочие вознаграждения
ИТОГО:
Сумма
01.01.2013
3
107269,4
8597,4
01.01.2012
3
63800,2
5678,0
194,7
90,5
116152,0
27,6
67,6
69573,4
Операции банка с дочерними юридическими лицами в
консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга
исключены как внутригрупповые. Расчет существенности операций
произведен в индивидуальной финансовой отчетности банка.
Предоставление кредитов в белорусских рублях и иностранной
валюте ключевому управленческому персоналу банка производилось в
соответствии с Инструкцией о порядке предоставления (размещения)
банками денежных средств в форме кредита, и их возврата,
утвержденной постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226, с учетом изменений и
дополнений, Инструкцией о порядке предоставления субъектам
хозяйствования денежных средств в форме кредита и их возврата в
системе ОАО «Белагропромбанк», утвержденной решением Правления
ОАО «Белагропромбанк» от 05.08.2010, протокол № 44, Правилами
кредитования физических лиц в ОАО «Белагропромбанк»,
утвержденными решением Правления ОАО «Белагропромбанк»
20.09.2007, протокол № 58, с учетом изменений и дополнений.
Овердрафтное кредитование производилось в соответствии с
Правилами овердрафтного кредитования физических лиц с
использованием дебетовых банковских пластиковых карточек в ОАО
«Белагропромбанк», утвержденными решением Правления ОАО
37
«Белагропромбанк» от 27.01.2011, протокол № 5, с учетом изменений и
дополнений.
Займы представлялись ключевому управленческому персоналу в
соответствии с Положением о порядке и условиях предоставления
работникам ОАО «Белагропромбанк», нуждающимся в улучшении
жилищных условий, займов на строительство или приобретение жилых
помещений,
утвержденным
Наблюдательным
советом
ОАО
«Белагропромбанк» 07.10.2009, протокол № 30.
Займы предоставлены за счет средств фонда «Жилье».
Решения о выдаче кредитов связанным сторонам принимались в
соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка.
Процентные ставки по кредитам устанавливались в размере,
определенном Финансовым комитетом ОАО «Белагропромбанк».
Исполнение обязательств по предоставленным кредитам
обеспечено поручительствами физических лиц и залогом имущества.
Полученные в исполнение обязательств поручительства учтены на
внебалансовом счете 99034 «Гарантии и поручительства по кредитным
операциям»; обязательства по договорам залога – на внебалансовых
счетах 9955 «Залог».
Оформление договоров залога производилось в соответствии с
Правилами применения залогового права в системе ОАО
«Белагропромбанк», утвержденными решением Правления ОАО
«Белагропромбанк» от 25.08.2011, протокол № 54.
Погашение задолженности по кредитам и уплата процентов
производится в сроки, установленные кредитными договорами.
Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам
и операциям, не отраженным на балансе с ключевым управленческим
персоналом создан в соответствии с Инструкцией о порядке
формирования и использования банками и небанковскими кредитнофинансовыми организациями специальных резервов на покрытие
возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на
балансе, утвержденной постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 138, Инструкцией о
порядке формирования и использования ОАО «Белагропромбанк»
специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и
операциям, не отраженным на балансе, утвержденной решением
Правления ОАО «Белагропромбанк» от 30.12.2010, протокол № 80, с 1
июля 2012 - Инструкцией о порядке формирования и использования
ОАО «Белагропромбанк» специальных резервов на покрытие
возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на
38
балансе, утвержденной решением Правления ОАО «Белагропромбанк»
от 28.06.2012, протокол № 43, кроме того по операциям с дочерними
юридическими лицами банком создан резерв в сумме 36462,6 млн.
рублей, скорректированный в консолидированной финансовой
отчетности как внутригрупповой.
Привлечение денежных средств ключевого управленческого
персонала во вклады (депозиты) осуществлялось в соответствии с
Положением о порядке совершения операций по счетам физических лиц
в ОАО «Белагропромбанк», утвержденным решением Правления от
31.03.2011, протокол № 23.
Процентные ставки по вкладам (депозитам) связанных сторон
устанавливались в размере, утвержденном Финансовым комитетом
ОАО «Белагропромбанк».
Продажа (покупка) иностранной валюты связанным сторонам
производилась в соответствии с нормативными правовыми актами
Национального банка Республики Беларусь.
Структурными подразделениями банка оказывались услуги
связанным сторонам по безналичным переводам в иностранной валюте
и белорусских рублях. Оказание услуг производилось в соответствии с
Правилами проведения денежных переводов через платежную систему
«MIGOM» в ОАО «Белагропромбанк», утвержденными решением
Правления ОАО «Белагропромбанк» от 24.09.2009, протокол № 59;
Правилами проведения срочных денежных переводов физических лиц в
белорусских рублях в ОАО «Белагропромбанк», утвержденными
решением Правления ОАО «Белагропромбанк» от 18.03.2010, протокол
№ 15;
Правилами
проведения
денежных
переводов
через
международную систему денежных переводов «WESTERN UNION» в
ОАО «Белагропромбанк», утвержденными решением Правления ОАО
«Белагропромбанк» 27.01.2011, протокол № 5.
От связанных сторон получены процентные доходы от активных
операций и понесены процентные расходы по вкладным операциям.
При получении от связанных сторон комиссионных доходов в
виде платы за оказанные банковские услуги структурные подразделения
банка
руководствовались
Сборником
платы
за
операции,
осуществляемые
ОАО
«Белагропромбанк»,
утвержденным
Финансовым комитетом ОАО «Белагропромбанк» 27.07.2009, протокол
№ 59, с учетом изменений и дополнений.
39
7. Раскрытие информации о влиянии консолидации на финансовые
инструменты банка
В соответствии с требованиями НСФО 7-F «Финансовые
инструменты: раскрытие информации» (НСФО 7-F) для банков,
утвержденного постановлением Совета директоров Национального
банка Республики Беларусь от 26.06.2007 №197 произведена
классификация финансовых инструментов банковского холдинга, а
также влияние консолидации на финансовые инструменты банка.
Раскрытие информации
по классификации финансовых инструментов банковского холдинга
№
п/п
Классы
финансовых
инструментов
1
1.
2
3
Финансовые
активы,
оцениваемые
по
справедливой
стоимости,
в т.ч.
Финансовые
1101
активы,
предназначенные
для
торговли
1104
1.1
Символ
1105
1106
1107
Итого:
Наименование
статей
бухгалтерского
баланса
4
Денежные
средства
Средства
в
банках
Ценные бумаги
для торговли
Кредиты
клиентам
Производные
финансовые
активы
Сумма,
млн.руб.
до консолидации
Сумма,
млн.руб.
после
консолидации
6
5
Изменение,
(сумма)
7
1007959,0
1007967,6
+8,6
-
-
-
-
-
-
793,7
793,7
-
1008752,7
1008761,3
+8,6
40
2.
2.1
2.2
Финансовые
активы,
оцениваемые
по амортизированной
стоимости,
в т.ч.
Инвестиции,
1105
удерживаемые
до погашения
Кредиты
и 1103
дебиторская
задолженность
1104
1106
1111
Ценные бумаги,
удерживаемые
до погашения
Средства
в
Национальном
банке
Средства
в
банках
Кредиты
клиентам
Прочие активы, в
части
дебиторской
задолженности
Итого:
3.
4.
Финансовые
1105
активы
в
наличии
для
продажи
1108
Итого:
Финансовые
обязательства,
оцениваемые
по
справедливой
стоимости
Ценные бумаги в
наличии
для
продажи
Долгосрочные
финансовые
вложения
1201
Средства
Национального
банка
1202
1203
Средства банков
Средства
клиентов
Ценные бумаги,
выпущенные
банком
Производные
финансовые
обязательства
1204
1205
4385454,3
4385454,3
-
902741,2
902741,2
-
44265236,1
44385537,5
+120301,4
809,8
-
-809,8
49554241,4
49673733,0
+119491,6
4947884,7
4947884,7
-
148407,2
-
-148407,2
5096291,9
-
4947884,7
-
-148407,2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
41
1206
5.
Итого:
Финансовые
1201
обязательства,
оцениваемые
по амортизированной
стоимости
1202
1203
1204
1206
6.
Итого:
Нефинансовые
активы
1102
1108
1109
1110
1111
7.
Итого:
Нефинансовые
обязательства
Итого:
1206
Прочие
обязательства, в
части
краткосрочной
кредиторской
задолженности
Средства
Национального
банка
Средства банков
Средства
клиентов
Ценные бумаги,
выпущенные
банком
Прочие
обязательства, в
части
кредиторской
задолженности
Драгоценные
металлы
и
драгоценные
камни
Долгосрочные
финансовые
вложения
Основные
средства
и
нематериальные
активы
Имущество,
предназначенное
для продажи
Прочие активы
Прочие
обязательства
-
-
-
1198044,2
1198044,2
-
10587711,5
28960528,3
10856567,8
28891051,4
+268856,3
-69476,9
7455310,5
7438960,2
-16350,3
184588,5
416098,6
+231510,1
48386183,0
4409,5
48800722,2
4409,5
+414539,2
-
551409,5
181199,9
-370209,6
1749961,7
2703060,6
+953098,9
-
-
-
318965,4
2624746,1
419038,5
681966,8
3570636,8
490090,1
+363001,4
+945890,7
+71051,6
419038,5
490090,1
+71051,6
Как видно из приведенной таблицы наиболее существенному
изменению в результате консолидации подверглись нефинансовые
активы – на 945890,7 млн. рублей и финансовые обязательства,
42
оцениваемые по амортизированной стоимости на сумму 414539,2 млн.
рублей.
Активы консолидированного баланса составили на 01.01.2013
59201015,8 млн. рублей и изменились в результате консолидации на
916983,7 млн. рублей, или на 1,6%. По сравнению с предыдущим
отчетным периодом прирост составил 9283413,6 млн. рублей, или
118,6%.
Обязательства
консолидированного
баланса
составили
49290812,3 млн. рублей и изменились в результате консолидации на
485590,8 млн. рублей, или на 1,0%, капитал – 9910203,5 млн. рублей,
изменение составило 431392,9 млн. рублей, или на 4,6%. По сравнению
с 01.01.2012 прирост по обязательствам составил 8192767,2 млн.
рублей, или 119,9%, по капиталу – 1090646,4 млн. рублей, или 112,4 %.
Прибыль банковского холдинга на 01.01.2013 составила
899542,4 млн. рублей и уменьшилась в результате консолидации на
161264,8 млн. рублей, или на 15,2%. По сравнению с соответствующим
периодом прошлого года консолидированная прибыль банковского
холдинга выросла на 596863,6 млн. рублей, или в 3 раза.
Информация о доходах и расходах по финансовым инструментам в
соответствии с требованиями НСФО 7-F , представленная в
консолидированном отчете о прибыли и убытках на 01.01.2013
№
п/п
1
1.
1.1
1.2
2.
2.1
2.2
2.3
3.
3.2
4.
5.
Классы финансовых инструментов
(в миллионах белорусских рублей)
Доходы
Расходы
2
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости:
в том числе
Финансовые активы, предназначенные для торговли
Производные финансовые активы
Финансовые
активы,
оцениваемые
по
амортизированной стоимости:
в том числе
Средства в Национальном банке
Средства в банках
Кредиты клиентам
Финансовые активы в наличии для продажи
Долгосрочные финансовые вложения
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
Финансовые
обязательства,
оцениваемые
по
амортизированной стоимости:
в том числе
3
4
29464,6
103439,7
60954,5
3094,8
9339926,4
541073,5
-
1,0
-
43
5.1
5.2
5.3
5.4
Средства Национального банка
Cредства банков
Средства клиентов
Ценные бумаги, выпущенные холдингом
102,9
65195,3
1090845,8
4203812,4
2239220,1
Финансовые инструменты банковского холдинга подвержены
следующим видам рисков: кредитному риску, риску ликвидности,
рыночному риску (процентный, валютный риски).
8. Описание политики Банка в области управления рисками
банковского холдинга ОАО «Белагропромбанк»
Методологической базой управления рисками в банковском
холдинге Банка являются:
Положение об управлении рисками банковского холдинга ОАО
«Белагропромбанк» (далее - Положение), утвержденное решением
Наблюдательного совета Банка 05.01.2011 (протокол №1);
положения об управлении рисками в каждой из организацийучастников банковского холдинга, которые были разработаны при
непосредственном участии Управления банковских рисков в
соответствии с Положением.
Основной целью управления рисками банковского холдинга
является создание условий для улучшения финансового состояния
организаций банковского холдинга и повышение качества их
деятельности.
Кроме того, целями организации системы внутреннего контроля за
рисками банковского холдинга являются:
эффективность и результативность финансовой и иной
хозяйственной деятельности Банка с учетом результатов деятельности
участников банковского холдинга;
эффективность управления в банковском холдинге активами и
пассивами, включая обеспечение сохранности активов;
эффективность совершаемых сделок между участниками
банковского холдинга;
предупреждение осуществления между участниками банковского
холдинга сделок (операций), направленных на искажение показателей
деятельности Банка, в том числе на завышение (занижение) его
нормативного капитала, размера активов, прибыли, занижение размера
кредитных и иных банковских рисков, перенос на него рисков других
участников банковского холдинга;
44
достоверность, полнота, объективность и своевременность
составления и представления головной организации, участникам
банковского холдинга информации о деятельности, эффективность
информационных потоков и информационная безопасность;
соблюдение участниками банковского холдинга, их работниками
требований законодательства Республики Беларусь и локальных
нормативных правовых актов;
исключение вовлечения участников банковского холдинга в
финансовые операции, имеющие незаконный характер, в том числе
предупреждение и пресечение действий, связанных с легализацией
доходов, полученных преступным путем, и финансированием
террористической деятельности.
Система управления рисками участника банковского холдинга
представляет собой совокупность организационной структуры, методик
и процедур, принятых уполномоченным органом (для открытых
акционерных обществ), утвержденных руководителем организации участника банковского холдинга в качестве средств для выявления,
измерения, контроля рисков и их ограничения.
Участники банковского холдинга формируют распределенную
систему управления рисками, согласно которой работа каждого
структурного подразделения и на каждом участке деятельности
направлена на минимизацию рисков.
Общая система внутреннего контроля за рисками участников
банковского холдинга включает в себя:
перечень рисков, которым подвержена деятельность участников
банковского холдинга;
основные инструменты минимизации рисков, применяемые
участниками банковского холдинга;
основные инструменты минимизации рисков участников
банковского холдинга, применяемые головной организацией;
порядок взаимодействия Банка (коллегиальных органов
управления, обособленных и структурных подразделений Банка) с
участниками банковского холдинга в части применения инструментов
минимизации рисков.
Исходя из специфики деятельности, в соответствии с
разработанными положениями об управлении рисками в каждой из
организаций-участников
банковского
холдинга
организовано
управление следующими видами рисков:
стратегический риск;
45
операционный риск (в т.ч. риск персонала, технологический
(технический) риск, правовой риск, риск внутреннего и внешнего
мошенничества, имущественный риск и риск форс-мажорных
обстоятельств);
кредитный риск;
товарный (ценовой) риск;
валютный риск;
риск ликвидности (неплатежеспособности);
процентный риск;
риск потери деловой репутации.
В целях оптимального управления рисками банковского холдинга
организационная структура холдинга разделена на два основных
уровня, осуществляющих:
-управление рисками со стороны Банка;
-управление рисками непосредственно каждым из участников
банковского холдинга.
Управление рисками со стороны Банка как головной организации
осуществляется на следующих уровнях организационной структуры
Банка:
1.Коллегиальные органы управления Банка (Общее собрание
акционеров, Наблюдательный совет, Правление).
Указанные коллегиальные органы в рамках своих полномочий:
-утверждают локальные нормативные правовые акты об
управлении рисками холдинга Банка, а также документы,
определяющие деятельность Банка, сопряженную с рисками;
-утверждают распределение полномочий по принятию решений в
Банке в отношении частных унитарных предприятий банковского
холдинга по вопросам, отнесенным уставами данных организаций к
компетенции собственника и принимают решения в соответствии с
указанным распределением полномочий;
-согласовывают избрание представителей Банка в наблюдательных
советах участников банковского холдинга - открытых акционерных
обществ;
-заслушивают по вопросам деятельности участников банковского
холдинга представителей Банка в организациях-участниках банковского
холдинга (открытых акционерных обществах), а также руководителей
организаций-участников банковского холдинга (частных унитарных
предприятий), а также выполняют ряд иных функций, связанных с
управлением рисками банковского холдинга и др.
46
2.Председатель Правления и заместители Председателя Правления
Банка:
-принимают решения в отношении частных унитарных
предприятий банковского холдинга в соответствии с распределением
полномочий по вопросам, отнесенным уставами данных организаций к
компетенции собственника;
-утверждают учетные политики Банка по составлению
консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга по
национальным и международным стандартам финансовой отчетности.
3.Представители Банка в Наблюдательных советах участников
банковского холдинга - открытых акционерных обществах, которые в
рамках выполняемых функций инициируют применение участниками
банковского холдинга - открытыми акционерными обществами
основных инструментов минимизации рисков и применяют
инструменты минимизации рисков участников банковского холдинга со
стороны головной организации в рамках установленных полномочий.
4.Структурные подразделения Центрального аппарата Банка,
реализующие функции по взаимодействию с участниками банковского
холдинга в соответствии с нормативными правовыми актами,
локальными нормативными правовыми актами Банка и заключенными
договорами, включая применение инструментов минимизации рисков
банковского холдинга.
5.Обособленные подразделения Банка осуществляют банковское
обслуживание участников банковского холдинга в части расчетнокассового и кредитного обслуживания, а также контроля финансового
состояния
организаций-участников
банковского
холдинга
в
соответствии
с
методикой
определения
платежеспособности
организации.
Управление рисками со стороны участников банковского холдинга
осуществляется на различных уровнях организационной структуры:
1.Коллегиальные органы управления открытых акционерных
обществ - Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет:
-утверждают прогноз развития, бизнес-план развития организацийучастников банковского холдинга и систематически рассматривают их
выполнение;
-заслушивают отчеты руководителей организаций-участников
банковского холдинга;
-утверждают локальные нормативные правовые акты по вопросам,
входящим в компетенцию;
-осуществляют иные функции в соответствии с уставом.
47
2.Ревизионная комиссия организаций-участников банковского
холдинга:
-проводит
ревизии,
проверки
деятельности
участников
банковского холдинга;
-осуществляет иные функции в соответствии с уставом.
3.Руководители организаций-участников банковского холдинга:
-организуют выполнение решений Общего собрания акционеров,
Наблюдательного совета (для открытых акционерных обществ),
головной организации (для частных унитарных предприятий);
-утверждают локальные нормативные правовые акты по вопросам,
входящим в компетенцию;
-осуществляют текущее руководство деятельностью организации участника банковского холдинга и несут ответственность за ее
деятельность в соответствии с законодательством;
-обеспечивают постоянный контроль за рисками в деятельности
организации;
-осуществляют иные функции в соответствии с уставом.
Банком с привлечением участников банковского холдинга на
консолидированной основе формируется отчетность в целях:
контроля результативности финансовой и иной хозяйственной
деятельности Банка с учетом результатов деятельности участников
банковского холдинга;
контроля на консолидированной основе уровня рисков
(нормативов безопасного функционирования) банковского холдинга;
обеспечения информационной открытости банковского холдинга
(информирование Национального банка Республики Беларусь,
заинтересованных контрагентов и других).
Согласно Положению, в банковском холдинге проводится
системная работа по оптимизации процессов деятельности организацийучастников банковского холдинга. В данной связи головной
организацией осуществляется ежеквартальный сбор информации о
реализации фактов операционного риска в организациях-участниках
банковского холдинга, сумма потерь по которым превышает 1 млн.
рублей.
Соответствующая
информация
направляется
(для
последующего
принятия
соответствующих
решений)
членам
Правления, курирующим организации, входящие в банковский холдинг,
представителям Банка в Наблюдательных советах акционерных
обществ, входящих в банковский холдинг, а также предоставляется на
рассмотрение Финансовому комитету Банка.
48
В целях оценки рисков деятельности банковского холдинга, на
консолидированной основе составляется расчет достаточности
нормативного капитала банковского холдинга ОАО «Белагропромбанк»
(форма 28217).
По состоянию на 01.01.2013 достаточность нормативного капитала
банковского холдинга составляла 22,8% при нормативе 10%.
Нормативный капитал банковского холдинга за год вырос на
633618,3 млн. рублей и составил 9357394,8 млн. рублей. Более 90%
роста обеспечено головной организацией банковского холдинга.
Активы холдинга, подверженные кредитному риску, увеличились
за год на 10733292,2 млн. рублей (с учетом степени риска вложений)
39403263,1 млн. рублей. Из них наибольший прирост 8877552 млн.
рублей или 83% от общей суммы составила кредитная задолженность
юридических лиц Республики Беларусь.
Важнейшим из идентифицируемых для банковского холдинга
рисков является кредитный риск, оценка которого осуществляется на
основании сведений о крупных кредитных рисках банковской группы,
банковского холдинга (форма 28301 и форма 28302), сведений о
кредитных рисках по инсайдерам банковской группы, инсайдерам
банковского холдинга и взаимосвязанным с ними лицам (форма 28305).
1.Сведения о крупных кредитных рисках банковской группы,
банковского холдинга ОАО «Белагропромбанк»:
-крупные кредитные риски банковской группы, банковского
холдинга в части физических лиц по состоянию на 01.01.2013
отсутствуют (форма 28302);
-норматив максимального размера кредитного риска на одного
должника (группу взаимосвязанных должников), установленный в
размере не более 25% нормативного капитала, соблюдается по всем
должникам (группам взаимосвязанных лиц) (форма 28301);
-норматив суммарной величины крупных кредитных рисков,
установленный в размере не более 6-кратного размера нормативного
капитала, соблюдается. Значение данного норматива на 01.01.2013
составило 31,7% от нормативного капитала (форма 28301).
2.Сведения о кредитных рисках по инсайдерам банковской
группы, инсайдерам банковского холдинга и взаимосвязанным с ними
лицам (форма 28305):
-совокупная сумма требований к инсайдерам-физическим лицам –
30846,9 млн. рублей;
-суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров
физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц по
49
состоянию на 01.01.2013 составила 0,33% при нормативном значении
данного показателя – 5% и нормативном значении совокупной суммы
требований к инсайдеру и взаимосвязанным с ним лицам – 2%;
-норматив максимального размера кредитного риска на одного
инсайдера: физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических
лиц, норматив максимального размера кредитного риска на одного
инсайдера: юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц,
установленные в размере не более 15% нормативного капитала,
соблюдаются;
- норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров
- юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц,
установленный в размере не более 50% нормативного капитала,
соблюдается (по состоянию на 01.01.2013 значение данного показателя
составило 10,4%).
В связи с тем, что валюта баланса изменилась в результате
консолидации незначительно, раскрытие количественной информации
по видам рисков (кредитный, валютный, товарный, процентный,
ликвидности) приведено в индивидуальной годовой финансовой
отчетности банка.
Председатель Правления
В.И.Подковыров
Главный бухгалтер
М.А.Шаповалова