ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «Северо-западная управляющая компания» 197342, Санкт-Петербург, наб. Черной речки, дом 41 тел./факс (812) 331-85-61 ИНН 7810152808 р/с 40702810455000100447 к/с 30101810500000000653 в ОПЕРУ Северо-Западного банка Сбербанка РФ БИК 044030653 Исх. №148 От «11» октября 2006 г. Пояснительная записка к справке о стоимости чистых активов по состоянию на 29 сентября 2006 года ОПИФ облигаций «Северо-западный – Фонд облигаций» под управлением Общества с ограниченной ответственностью «Северо-западная управляющая компания» Порядок оценки и составление отчетности о стоимости чистых активов осуществляется на основании Постановлений Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг №03-41/пс и Федеральной службы по финансовым рынкам №05-21/пз-н от 15 июня 2005 г. Расчет СЧА осуществляется ежедневно, за исключением выходных (суббота, воскресенье) и праздничных дней, определенных законодательством Российской Федерации. Определение СЧА фонда производится в рублях и копейках. Информацию о СЧА по состоянию на 20:00 рабочего дня управляющая компания публикует не позднее 15:00 следующего дня. Резервы на выплату вознаграждения управляющей компании и прочих расходов создаются в соответствии с Правилами фонда и принципами учетной политики. Резервы за выходные и праздничные дни начисляются по значению стоимости чистых активов, рассчитанной на последний рабочий день, предшествующий выходным или праздничным дням. Начисление вышеуказанных резервов производится в первый рабочий день после выходных или праздничных дней следующим образом: рассчитываются резервы за один день, а затем полученные значения умножаются на количество дней, за которые начисляются резервы. Оценочной стоимостью ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли на рынке ценных бумаг, является их признаваемая котировка. Признаваемая котировка ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная в соответствии с правилами, установленными Приказом ФСФР № 05-21/пз-н от 15 июня 2005г. Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, рассчитанную в установленном порядке организатором торговли на рынке ценных бумаг, подлежат переоценке на конец рабочего дня путем корректировки их оценки на предыдущий рабочий день. Расчет стоимости одного инвестиционного пая производится с точностью до копеек, а количество инвестиционных паев – с точностью до пятого знака после запятой. Фактов совершения ошибок, приведших к изменению расчетной стоимости инвестиционного пая открытого паевого инвестиционного фонда облигаций «Северозападный – Фонд облигаций» на 0,5 процентов и более в течение отчетного квартала не было. Требования и обязательства ОПИФ облигаций «Северо-западный – Фонд облигаций», не включаемых в расчет стоимости чистых активов отсутствуют, в том числе требования и обязательства по опционам, форвардным и фьючерсным контрактам и активам, обремененных залогом отсутствуют, так как в состав активов не приобретаются опционы, форвардные и фьючерсные контракты и активы, обремененные залогом. Объявленные, но не полученные дивиденды по акциям, составляющим ОПИФ облигаций «Северо-западный – Фонд облигаций», составили 126003,88 (Сто двадцать шесть тысяч три) руб. 88 коп. 1 Активы фонда составляют денежные средства на расчетном счете в банке, акции и облигации российских хозяйственных обществ, и дебиторская задолженность, состоящая из денежных средств, находящихся у брокеров (ЗАО ИК «Тройка-Диалог» и АК Сберегательный банк РФ (ОАО), Северо-Западный Банк Сбербанка РФ). Обязательства фонда представляют собой начисленные резервы по вознаграждению управляющей компании, аудитору, специализированному регистратору, специализированному депозитарию. Доход на инвестиционные паи ОПИФ облигаций «Северо-западный – Фонд облигаций», не начисляется. Забалансовые риски отсутствуют. Требований и обязательств ОПИФ облигаций «Северо-западный – Фонд облигаций», не включаемых в расчет стоимости чистых активов не было, т.к. в состав активов ОПИФ не приобретаются опционы, форвардные и фьючерсные контракты и активы, обремененные залогом. Сведения о событиях, которые оказали существенное влияние на стоимость чистых активов ОПИФ облигаций «Северо-западный – Фонд облигаций»: существенные (на 10 и более процентов) изменения признаваемых котировок ценных бумаг, составляющих активы Фонда. Наименование Отклонение котировки за отчетный квартал, % ценной бумаги ОАО Сберегательный банк РФ, +12,85 аои ОАО «Транснефть», апи -12,46 Время составления «Справки о стоимости чистых активов» на 29 сентября 2006 года 20:00. Зам. Генерального директора Серебряницкая О.Е. Начальник отдела учета и отчетности Серебряницкая О.Е. Генеральный директор ЗАО «Первый специализированный депозитарий» Мосенкова Н.В. 2