Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за
реклама
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ЭНЕРГОБАНК» (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) за 2014 год 1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ЭНЕРГОБАНК» (ОАО) 1.1. Характер операций и основных направлений деятельности Банка О Банке Акционерный коммерческий банк «Энергобанк» (Открытое акционерное общество) (далее – «Банк») является акционерным обществом и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации со 2 марта 1989 года. Деятельность Банка регулируется Центральным Банком Российской Федерации (далее - «ЦБ РФ») в соответствии с лицензией № 67. Виды лицензий, на основании которых действует Банк Лицензия на осуществление банковских операций в рублях и в иностранной валюте; Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности; Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности; Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности; Лицензия на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну; Лицензия на предоставление услуг в области шифрования информации; Лицензия по распространению шифровальных (криптографических) средств; Лицензия по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность АКБ «Энергобанк» (ОАО) размещается на официальном сайте: www.energobank.ru в информационно-коммуникационной сети Интернет. Головной офис Банка зарегистрирован по адресу : 420111, Республика Татарстан, г.Казань, ул. Пушкина, д.13/52. По состоянию на 1 января 2015 года, наряду с центральным офисом, Банк имел 13 дополнительных офисов в г. Казани, по одному дополнительному офису в городах Альметьевск, Бугульма, Нижнекамск, Зеленодольск, Елабуга, два офиса в г. Набережные Челны, и два операционный офис в Приволжском Федеральном округе – городах Чебоксары и Ульяновск Банк в своем составе филиалов не имеет. В течение 2014 года среднегодовая численность персонала Банка составила 394 человека (2013 г.: 363 человек). Уставный капитал Банка составляет 2 137 400 000 рублей, он разделен на 21 374 000 обыкновенных именных акций, номинальная стоимость одной акции 100 рублей. Участие Банка в международных платёжных системах, расчетных системах, членство в ассоциациях, биржах: член валютной секции Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ) член Ассоциации российских банков (АРБ) член Банковской Ассоциации Татарстана (БАТ) участник Международной межбанковской системы телекоммуникаций SWIFT полноправный участник платежных систем расчетов MasterCard Int, VISA Int, Объединенная Расчетная Система (ОРС). С 2005 года АКБ «Энергобанк» является участником системы обязательного страхования 15 вкладов. Свидетельство о включении Банка в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов (№ 843) от 28 июля 2005 года. Банк ведет свою деятельность в следующих направлениях АКБ «Энергобанк» (ОАО) является универсальным банком, деятельность которого заключается в коммерческой банковской деятельности, осуществлении операций с ценными бумагами и иностранной валютой, осуществлении операций со средствами юридических и физических лиц. Корпоративный бизнес является для Банка основным направлением, который включает в себя открытие и ведение текущих и расчетных счетов, прием депозитов, предоставление овердрафтов, кредитование предприятий, обслуживание внешнеэкономической деятельности. В числе корпоративных клиентов – крупные компании, производящие медицинскую технику и медицинские инструменты, электрооборудование, металлические изделия, пищевые продукты, упаковку, предприятия химической и авиационной промышленности, полиграфии, сельского хозяйства, в том числе животноводства, растениеводства, строительные, автотранспортные компании, предприятия торговли, общепита, а также предприятия малого и среднего бизнеса. В настоящее время Банк обслуживает более 9 тысяч корпоративных клиентов. Одним из значимых направлений деятельности Банка является розничный бизнес, который представлен такими продуктами как кредиты физическим лицам, банковские пластиковые карты, прием вкладов населения, денежные переводы и платежи и другие. Сегодня Банк обслуживает более 100 тыс. физических лиц. Инвестиционный бизнес представляет собой вложения в ценные бумаги, операции на фондовом рынке, клиентские и брокерские операции. Сведения о прекращенной деятельности В 2014 году деятельность Банка и его подразделений была непрерывной. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность На экономическую среду, в которой осуществлялась деятельность Банка в 2014 году, влияли следующие основные факторы: o снижение цен на нефть; o политическая напряженность в регионе; o международные санкции в отношении некоторых российских компаний и граждан. o o o o o Ситуации на финансовом рынке России в отчетном году: обменный курс Банка России вырос с 32,73 рублей до 56,26 рублей за доллар США; Ключевая ставка Банка России увеличилась с 5,5% годовых до 17,0% годовых, в том числе с 10,5% годовых до 17,0% годовых 16 декабря 2014 года; Фондовый индекс РТС упал с 1445 до 791 пункта; Доступ некоторых компаний к международным финансовым рынкам с целью привлечения заемных средств был ограничен; Увеличился отток капитала по сравнению с предыдущими годами; После 31 декабря 2014 года часто и существенно меняются цены и увеличиваются спрэды по торговым операциям, обменные курсы Банка России по основным валютам (доллар США, евро) в постоянном колебании, ключевая ставка Банка России снизилась с 17,0% годовых до 14,0% годовых. Эти события могут оказать значительное влияние на деятельность и финансовое положение Банка в будущем, последствия которого сложно прогнозировать. Будущая экономическая ситуация, нормативно-правовая среда и ее воздействия на деятельность Банка могут отличаться от текущих ожиданий руководства. Положение Банка в банковском сообществе и отражение в рейтингах АКБ «Энергобанк» (ОАО) – один из наиболее надежных, стабильно и динамично развивающихся банков. Среди клиентов Банка – крупные и динамично развивающиеся промышленные предприятия, торговые и строительные компании, малый и средний бизнес, а также предприниматели без образования 16 юридического лица. Основными принципами работы Банка являются его клиентоориентированность, соответствие рыночным тенденциям. Деятельность Банка основывается на построении долгосрочных партнерских отношений с клиентами, индивидуализации услуг, развитии систем банковского обслуживания, оказании реальной помощи клиентам, в том числе и консультационной, для осуществления ими хозяйственной деятельности. Самым важным критерием успеха деятельности АКБ «Энергобанк» (ОАО) является доверие клиентов. Обеспечение максимального удобства предоставляемых услуг, прозрачность работы, высокое качество обслуживания являются первостепенными задачами Банка при работе с клиентами. В мае 2014 года РА «Эксперт – РА» подтвердило рейтинг кредитоспособности АКБ «Энергобанк» на уровне «А» - Высокий уровень кредитоспособности, прогноз по рейтингу «стабильный». Согласно рейтингу, проведенному сайтом «Banki.ru» c использованием отчетности, опубликованной на сайте ЦБ РФ, Банк занял 186 место по чистым активам среди банков России и 9 место среди банков Республики Татарстан. Банк, по-прежнему входит в рейтинг «Самые прибыльные банки», и занимает 133 место по России и 5 место среди региональных банков. В рейтинге банков «Кредитный портфель на 1 января 2015 года» АКБ «Энергобанк» (ОАО) занимает 138 место по России и достойное четвертое место по Татарстану. Финансовые показатели Банка свидетельствуют об устойчивом положении Банка на рынке и создают предпосылки для эффективного решения новых масштабных задач. Информация о перспективах развития Банка Основной стратегической целью АКБ «Энергобанк» является дальнейшее развитие корпоративного и розничного бизнеса, сохранение и активное развитие сети структурных подразделений в Республики Татарстан и за её пределами, совершенствование технологий и корпоративной системы управления, роста ключевых показателей и повышения эффективности деятельности. Банк, по-прежнему, являясь заинтересованным в развитии бизнеса каждого клиента, будет выступать в роли надежного партнера, финансового советника, предоставляя банковский продукт, оптимально соответствующий целям развития бизнеса клиента. В корпоративном бизнесе планируется поддерживать кредитный портфель корпоративных клиентов на достигнуттом уровне, сохраняя консервативный подход к управлению рисками, диверсифицированность отраслевой структуры. В розничном бизнесе планируется рост кредитного портфеля за счет увеличения объёмов кредитования, расширения продуктовой линейки, развития технологий продаж, улучшения качества обслуживания клиентов, повышения эффективности бизнес-процессов, в том числе реализация проекта «Платежные терминалы самообслуживания». Также, Банком планируется продолжить курс на увеличение доли обеспеченных кредитов физическим лицам в общем портфеле розничных кредитов. За счет более тесной работы с автосалонами, проведения маркетинговых акций планируется увеличить объемы кредитования на приобретение автотранспорта. Также, планируется существенное увеличение ипотечного портфеля, и перевод продаж необеспеченных кредитов в форму кредитных карт Банка, как более технологичный кредитный продукт. В 2015 году планируется переезд офиса №3 г. Казань, ул. Амирхана, 17, в новое, более удобное по расположению для клиентов помещение по адресу г. Казань, проспект. Ямашева, д. 54 с целью создания более комфортных условий обслуживания клиентов. Стратегическим направлением развития банковских карт станет распространение кобрендинговых проектов, позволяющих соединить усилия Банка и торгующих организаций, обеспечив тем самым расширение привилегий для своих клиентов-держателей банковских карт, а также увеличение объёмов эмиссии дебетово-кредитных карт. Стратегией развития информационных технологий является: внедрение АБС (в части розничного блока) и запуск в промышленную эксплуатацию сети киосков самообслуживания; внедрение системы ДБО для физических лиц и модернизация внедренной системы ДБО для корпоративных клиентов; автоматизация системы уведомления клиентов по существующим каналам связи; автоматизация внутреннего документооборота. 17 1.2. Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в отчетном году на финансовые результаты деятельности акционерного коммерческого банка «Энергобанк» В отчетном году Банк сохранил высокие темпы развития: активы Банка выросли на 905 405 тыс.руб., или на 6,4 %, и достигли 15 140 989 тыс.руб.; собственный капитал Банка вырос на 5,2 % и составил 3 585 038 тыс.руб.; чистая ссудная задолженность на конец 2014 года увеличилась на 545 464 тыс.руб. и составила 12 179 897 тыс.руб.; денежные средства, привлеченные в депозиты от юридических лиц выросли на 970 219 тыс.руб. и составили 3 986 297 тыс.руб; чистая прибыль, полученная Банком за 2014 год, составила 303 379 тыс. руб., что на 41,7% больше, чем в предшествующем году. Активы, тыс.руб. Собственный капитал (Базель III)*, тыс.руб. Кредитный портфель, тыс.руб. Средства клиентов, тыс.руб. Обязательства, тыс.руб. Прибыль, тыс. руб. (до выплаты дивидендов) Достаточность капитала, Н1, % Прибыльность активов, ROA, % Прибыльность капитала, ROE, % Доходность активов, % Маржа прибыли, РМ, % 2014 15 140 989 3 585 038 12 179 897 11 890 191 12 088 218 303 379 21.2 2.39 8.46 160.51 1.49 2013 14 235 584 3 409 189 11 634 433 11 112 708 11 384 944 214 131 20.6 1.76 6.28 127.74 1.38 Изменения +6.4% +5.2% +4.7% +7.0% +6.2% +41.7% +0.6 п.п +0.63 п.п +2.18 п.п. +32.76 п.п. +0.11 п.п. *Согласно Положению Банка России № 395-П от 28.12.2012г. Активы За 2014 год активы увеличились на 6,4 % и достигли 15 140 989 тыс. руб. (2013г.: 14 235 584 тыс. руб.) В структуре активов кредитный портфель Банка, по-прежнему, является основным активом и составляет 80,4% (2013г.: 81,7%) от общей суммы активов. Основная часть кредитного портфеля Банка представлена ссудами корпоративным клиентам, и составляет 86,0% (2013г.: 85,9%). При этом, рост портфеля потребительских кредитов составил 13,3% (2013г.: 12,1%). За отчетный год на 43 422 тыс. руб. или 8,1% снизились вложения в ценные бумаги (2013г.: снизились на 142 099 тыс. руб. или 20,9%) – их величина составила 495 114 тыс. руб. (2013г.: 538 536 тыс. руб.). Обязательства Обязательства Банка за 2014 год увеличились на 6,2% и составили 12 088 218 тыс. руб. (за 2013г. увеличились на 4,2% и составили 11 384 944 тыс. руб.). В структуре привлеченных средств основную долю занимают средства юридических и физических лиц 98,4 % (2013г.: 97,6%). За отчетный год остатки на счетах клиентов юридических лиц выросли на 825440 тыс. руб. (2013г.: 261149 тыс. руб.), а их удельный вес составил 55,2 % (2013г.: 51,3%) в общей сумме обязательств. Сумма средств населения по состоянию на 1 января 2015 года сократилась на 0,9% за год и составила 43,2% (на 1 января 2014 года: увеличилась за год на 0,3% и составила 46,2%) в общей сумме обязательств Банка. Собственный капитал По итогам 2014 года капитал АКБ «Энергобанк» (рассчитанный в соответствии с Положением ЦБ РФ № 395-П) составил 3585038 тыс. руб. (2013г.: 3409189 тыс.руб.), что на 5,2% больше уровня прошлого года. Доля уставного капитала в структуре собственных средств составляет 59,6 % (2013г.: 62,7 %). 18 Структура процентных доходов Банка сформировалась следующим образом Основная часть доходов в 2014 году получена от кредитования предприятий и частных клиентов. Проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными организациями составили 1987503 тыс.руб. или 97,6% от суммы процентных доходов (2013г.: 1800573 тыс.руб. или 96,5%). Проценты, полученные от операций с ценными бумагами 41209 тыс.руб. или 2,0% от суммы процентных доходов (2013г.: 52122 тыс.руб. или 2,8%). Проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях составили 8183 тыс. руб. или 0,4% от суммы процентных доходов (2013г.: 12453 тыс.руб. или 0,7%). Структура процентных расходов Банка сформировалась следующим образом Проценты, уплаченные по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями составили в 2014 году 758850 тыс. руб. или 98,1% от суммы процентных расходов (2013г.: 716182 тыс. руб. или 98,7%). Проценты, уплаченные по привлеченным средствам кредитных организаций – 14874 тыс. руб. или 1,9% от суммы процентных расходов (2013г.: 9325 тыс.руб. или 1,3%). 1.3. Перечень основных операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата Региональное развитие С целью приближения банковских услуг к потребителям, создания клиентам максимальных удобств, Банк продолжил работу по расширению сети дополнительных офисов. В 2014 году были открыты 2 новых полноформатных офиса в г. Ульяновск и г. Елабуга. По состоянию на 1 января 2015 года региональная сеть АКБ «Энергобанк» представлена 23 подразделениями (2013г.: 21 подразделений): наряду с центральным офисом, банк имеет 13 дополнительных офисов в г. Казани, по одному дополнительному офису в городах Альметьевск, Бугульма, Нижнекамск, Зеленодольск, Елабуга; 2 офиса в г. Набережные Челны и 2 операционных офиса в г. Чебоксары и Ульяновск. Кредитование корпоративного бизнеса Корпоративный бизнес является одним из ключевых направлений деятельности Банка, на долю корпоративных клиентов приходится 88,7% совокупного кредитного портфеля по состоянию на 1 января 2015 года. За 2014 год кредитный портфель корпоративных заемщиков Банка вырос на 7% и составил на конец года до вычета резервов 15175476 тыс. руб. (2013г.: 14185439 тыс. руб.). В течение отчетного года Банк профинансировал 268 клиента, работающих в различных отраслях экономики на общую сумму 23218182 тыс. руб., что на 1140716 тыс. руб. больше относительно 2013 года. Увеличился и размер факторингового портфеля Банка, достигнув 127618 тыс.руб. (2013г.: 101036 тыс.руб.), что больше показателя прошлого года на 26582 тыс. руб. или на 26,3%. В отраслевой структуре корпоративного кредитного портфеля на конец отчетного года преобладающим сегментом размещения средств остается сельскохозяйственная отрасль, удельный вес кредитов которой уменьшился по сравнению с уровнем 2013г. на 2,5% и составил 44,1%. На кредиты торговых организаций приходится 25,5%. Объем кредитов, выданных компаниям, работающим на рынке коммерческой недвижимости, вырос с 13,9% до 16,7%. Несколько уменьшилась доля кредитов промышленным предприятиям- с 7,3% до 5,3%. Одним из приоритетных направлений Банка является кредитование малого и среднего бизнеса. В 2014 году субъектам малого и среднего предпринимательства было выдано 373 кредитов на общую сумму 17945708 тыс. руб. Объем кредитного портфеля малого и среднего бизнеса на 01.01.2015г. составил 12135207 тыс. руб., увеличившись на 164116 тыс.руб. (1,4%) по сравнению с 01.01.2014г (11971091тыс.руб.). В сентябре 2014г. между АКБ «Энергобанк» (ОАО) и Некоммерческой организацией «Гарантийный Фонд Республики Татарстан» было заключено Соглашение о сотрудничестве по предоставлению поручительств субъектам малого и среднего предпринимательства при получении ими кредитов в АКБ «Энергобанк». Лимит поручительства установлен в сумме 50 млн.руб. по кредитным договорам и 20 млн.руб. по банковским гарантиям. В декабре 2014 года в рамках данного соглашения выдан кредит под поручительство Гарантийного Фонда. 19 В истекшем году Банк активизировал продажи гарантий, что увеличило объемы их выдач на 18,5%, которые составили 769 555 тыс. руб. По срокам погашения ссудная задолженность корпоративных клиентов на 01 января 2015 года распределяется следующим образом: наибольшим спросом пользовались кредиты на срок более 3-х лет, их удельный вес – 46,6%, по-прежнему, остаются востребованными кредиты, по которым срок погашения от 1 года до 3-х лет – на них приходится 28,8%, и менее трети - 24,6% - ссуды, срок погашения которых менее одного года. В структуре кредитного портфеля корпоративных клиентов в разрезе субъектов Российской Федерации 95,4%- заемщики, осуществляющие деятельность в Республике Татарстан, остальные 4,6% заемщики, осуществляющие деятельность в Ульяновской области (1,29%), Воронежской области (0,86%), Тамбовской области (0,61%), Чувашской Республике (0,67%) Республике Башкортостан (0,53%) и др. В 2014 году Банком были профинансированы следующие значимые проекты: 1) Строительство ТК «Экобазар» (Блока 1/6) - 2-х этажного пристраиваемого здания с торговыми площадями и кафе при торговом комплексе «Автозаводский» в г. Набережные Челны, общей площадью 1 381,1 кв.м. с паркингом на 350 машиномест. Основная цель создания ТК «Экобазар» — надежное, стабильное, круглогодичное снабжение населения города Набережные Челны и близлежащих городов и сел свежими, качественными, сертифицированными продуктами питания по доступным ценам. Основная отличительная особенность ТК «Экобазар» заключается в том, что торговля осуществляется самими производителями и дистрибьюторами фермерской продукции через индивидуальные торговые места. На реализацию проекта Банк открыл кредитную линию на сумму 96 000 тыс. руб. Объект введен в эксплуатацию в сентябре 2014 г. 2) часть проекта Строительство Энергоцентра ТК «Майский» с 7 газопоршневыми установками общей мощностью 23,5 МВт, а именно приобретение электрогенераторных установок с поршневым двигателем внутреннего сгорания с искровым зажиганием. Ввод Энергоцентра в эксплуатацию намечен на второе полугодие 2015 года. Строительство станет заключительным этапом программы развития собственной энергосистемы, состоящей из трех газовых котельных и трех энергоцентров общей мощностью по электрической энергии 70 МВт, по тепловой энергии — более 170 МВт, что позволит снизить издержки производства на самой энергоемкой технологии производства овощей защищенного грунта «светокультура». На приобретение электрогенераторных установок Банк открыл ООО «Тепличный комбинат «Майский» кредитную линию на сумму 100 000 тыс. руб. 3) строительство нового корпуса и реконструкция здания столовой в детском оздоровительном лагере «Байтик», расположенного в поселке Крутушка, г.Казань. На реализацию проекта Банк открыл кредитную линию на сумму 55 700 тыс. руб. Ввод в эксплуатацию этих зданий запланирован на июнь 2015 года и позволит: увеличить число проживающих в лагере детей на 100 человек, открыть новую столовую на 350 человек, открыть новый концертный зал на 350 человек и оборудовать процедурные кабинеты для санаторно-курортного лечения детей. 4) строительство Торгового центра 7/20 (Блока №4) – 3-х этажного здания в г. Набережные Челны общей площадью 4439 кв.м. с паркингом на 100 машиномест. Объект введен в эксплуатацию в 4 квартале 2014 г., 5) строительство многофункционального комплекса общей площадью 12000 кв.м., состоящего из 5-ти зданий: торгово-производственного назначения площадью 5800 кв.м. и четырёх офисных зданий общей площадью 6200 кв.м. Комплекс расположен в районе Новый город, на пересечении ул. Машиностроителей (Автодорога №1) и Мензелинского тракта (трасса М-7) г. Набережные Челны. Завершение строительства намечено на 1 квартал 2015 г., 6) строительство индустриального парка общей площадью 9000 кв.м. на на территории промышленной зоны города Набережные Челны, в районе Мензелинского тракта (М7), 7) строительство одноподъездного 25-этажного дома со встроенно-пристроенными торговоофисными помещениями (1-й и 2-й этажи здания) в центре города Набережные Челны на первой линии центрального проспекта города — проспекта Мира общей площадью 14 811 кв.м. Завершение строительства намечено на 2 квартал 2015 г. На реализацию проектов Банк в 2014 г. открыл кредитные линии на общую на сумму 170 000 тыс. руб. 8) строительство предприятия по приемке, убою и разделке крупного рогатого скота (первичной переработке), включая холодильную обработку и хранение мясной продукции производительностью 150 голов в смену, расположенного у н.п. Кугарчино Рыбно-Слободского р-на Республики Татарстан. На реализацию этого проекта Банк открыл ЗАО «Агропромышленный комплекс «Русский Мрамор» кредитную линию на сумму 140 000 тыс.руб. Запуск в промышленную эксплуатацию участка обвалки, упаковки, ожидается в марте 2015 года. 20 В 2015 году Банк планирует поддерживать кредитный портфель корпоративных клиентов на достигнутом уровне, особое внимание уделяя поддержанию высокого качества кредитного портфеля, диверсифицированности отраслевой структуры, надлежащего уровня резервов. Развитие розничного бизнеса Кредитование физических лиц Отчетный год, несмотря на высокую закредитованность населения, в целом показал хорошую динамику роста рынка розничного кредитования. Почти во всех его сегментах наблюдается рост показателей, за исключением кредитования на приобретение автотранспорта, снижение которого связано с общим спадом спроса на данный вид товара. Основными задачами Банка в сегменте потребительского кредитования в 2014 году стали обеспечение роста объемов продаж и качественного кредитного портфеля, а также повышение рентабельности бизнес-направления, с чем Банк успешно справился. В целях роста продаж Банком в течение всего отчетного года активно проводилась работа по совершенствованию условий предлагаемых кредитных продуктов населению. В банке имеется широкая линейка кредитных программ охватывающих практически все потребности населения. К ним можно отнести: - потребительское кредитование на неотложные нужды, как с обеспечением в виде залога или поручительства, так и без обеспечения; - кредитование на приобретение автотранспорта, в т.ч. с возможностью приобретения автомобиля без обязательного условия его страхования КАСКО; - кредитование на приобретение квартир как на первичном, так и на вторичном рынке жилья; - кредитование на приобретение коммерческой недвижимости; - кредитование на ремонт имеющейся в собственности недвижимости. Кроме того, по ипотечным кредитным программам банк предоставляет возможность клиенту самостоятельно выбрать схему погашения кредита, дифференцированную или аннуитентными платежами. В течение отчетного года Банком проводились различные маркетинговые акций, позволяющие клиентам сэкономить на переплате по кредиту, а также получить дополнительные преференции или приятные подарки. При этом Банк концентрировал свои усилия на таких категориях заемщиков, как сотрудники бюджетной сферы, заемщики с положительной кредитной историей или получающие заработную плату на банковскую карту эмитированную АКБ «Энергобанк» (ОАО), демонстрирующих меньший уровень кредитного риска. Все это позволило сохранить в отчетном году сформировавшуюся ранее положительную динамику в розничном кредитовании. За отчетный период Банком проработано более 7,8 тыс. заявок на получение потребительских кредитов на неотложные нужды, приобретение автотранспорта, приобретение недвижимости и ее ремонт, что на 20% выше показателя 2013 года. Из общего числа заявок 63% приходится на кредиты на неотложные нужды, 25% на автокредиты и 12% на ипотеку. В целях ускорения принятия решения и минимизации рисков Банк взаимодействует с несколькими крупными Бюро кредитных историй: - «Объединенное кредитное бюро», которое является одним из лидеров на российском рынке в своем направлении. - «Национальное бюро кредитных историй (НБКИ)», которое является крупнейшим бюро кредитных историй в Российской Федерации и имеет самую большую базу кредитных историй. В 2014 году портфель кредитов, выданных физическим лицам, без учета кредитов на банковскую карту в форме «овердрафт», увеличился на 19,2% и составил на 01.01.2015г. 1860433 тыс. руб. (2013г.: 1560591 тыс. руб.). Кредитование населения осуществляется во всех офисах Банка, которые расположены как на территории Республики Татарстан, так и на территории Республики Чувашии и Ульяновской области. В 2014 году продолжилась реализация комплекса мер по наращиванию кредитного портфеля, обеспеченного ликвидным залогом. Основное внимание было уделено развитию ипотечных программ. Учитывая растущий в течение всего года спрос на ипотеку и уровень проникновения ипотечного кредитования в сделки с жильем, Банк в соответствии с рыночными тенденциями сместил акценты в сторону продвижения ипотечных программ. Банк, как и в предыдущие годы, реализует собственные ипотечные программы на приобретение клиентами жилья на вторичном рынке жилой недвижимости и на приобретение коммерческой недвижимости. Эффективное сотрудничество Банка со строительными 21 компаниями – партнерами Банка и специальные акции на ипотечном рынке новостроек, реализованные во втором полугодии 2014 года, позволили предоставить клиентам привлекательные условия по приобретению жилья на первичном рынке недвижимости. Особой популярностью у клиентов Банка пользовалась программа «Ипотека-ремонт», позволяющая получить кредит под залог имеющегося жилья на конкурентных условиях. В результате успешной реализации намеченных планов по увеличению объемов ипотечного кредитования по итогам отчетного года Банк обеспечил рост ипотечного кредитного портфеля на 61%, а удельный вес ипотечного портфеля в общем розничном портфеле вырос с 29% до 39%. Существенные изменения произошли и в портфеле кредитов на неотложные нужды. Несмотря на то, что его удельный вес незначительно снизился, в общем кредитном портфеле, с 36% до 35%, сам портфель кредитов увеличился на 15,8% и составил на 01.01.2015г. 649 791 тыс.руб. Кроме того, портфель претерпел и качественные изменения, в нем существенно увеличилась доля кредитов обеспеченных поручительствами юридических и физических лиц, а также залогами. За счет перераспределения рынка автокредитования между банками, имеющими эксклюзивные договорные обязательства с производителями марок автомобилей, а также общего снижения спроса со стороны клиентов на автомобильном рынке портфель автокредитов снизился на 12,4%. Изменению тенденции падения спроса на автомобильном рынке не поспособствовало даже наличие у производителей различных программ утилизации или так называемых программ «обновления». Вклады, денежные переводы и платежи По данным представленным Банком России, объём средств населения, размещенных во вклады, в течение первой половины 2014г. имел тенденцию к снижению и лишь в середине года стал показывать рост. Анализ данных объёма привлеченных средств населения в банках в российских рублях показывает за 2014г. незначительное снижение, чуть меньше 1,5%, при этом наблюдается значительный рост (49%-50%) объёма средств размещенных во вклады в иностранной валюте. Данные колебания стали следствием ряда факторов, в т.ч. высокого уровня инфляции, резкого роста курсов иностранной валюты, снижения биржевых котировок на сырьевые ресурсы, невозможности прогнозирования ситуации в экономике и т.д. На протяжении всего 2014г. наблюдалась тенденция роста процентных ставок по вкладам. Так, если максимальная процентная ставки (по вкладам в российских рублях) десяти кредитных организаций, привлекающих наибольший объём депозитов физических лиц на 1 декаду января 2014 составляла значение 8,31% годовых, то под конец отчетного года составила 15,64% годовых. В рамках принятой стратегии развития на 2014 год Банк целенаправленно проводил работу по поддержанию портфеля вкладов на приемлемом уровне, чутко реагируя на любые изменения рынка, что позволяло в течение всего отчетного года удерживать его в необходимом диапазоне и лишь в последнем квартале наблюдается незначительное его снижение, обоснованное изменением поведения населения во второй половине декабря, которое на фоне падения рубля и резкого увеличения ключевой ставки ЦБ РФ и ставок по кредитам предпринимало попытки сохранить свои накопления путем их инвестирования в более стабильные активы: иностранная валюта, недвижимость, техника и прочие товары. В соответствии с рыночным изменением процентных ставок Банк оперативно менял условия по рублевым вкладам, что позволило не допустить резкого падения портфеля, снижение которого на конец года составило 0,3% от уровня прошлого года (5009,29 млн. руб. – 01.01.2014г., 4993,38 млн. руб. – 01.01.2015г.). Изменение экономической ситуации в стране привело и к изменению структуры привлеченных Банком средств населения. Если в течение первых 9-ти месяцев 2014г. структура портфеля вкладов была неизменна и большая часть вкладов открывалась на срок от 1 года и более, то в 4 квартале отчетного года, опасаясь негативных тенденций в экономике, население более активно стало инвестировать на короткие сроки, по которым уровень предлагаемых банками процентных ставок был существенно выше, чем по вкладам с длинными сроками хранения. Таким образом, к концу 2014 года, доля вкладов со сроком привлечения от 91 дня до 180 дней выросла с 0,3% до 9,2%. Доля вкладов сроками привлечения от 1 года и более составила 84,2% портфеля, что чуть меньше показателя на 01.01.2014г. – 88,4%.Несмотря на незначительное снижение объемных показателей, количество вкладчиков в банке не уменьшилось, а напротив выросло почти на 7% и составило по состоянию на 01.01.2015г. более 39,5 тысяч вкладов, что на 2,5 тысячи больше чем на аналогичную дату прошлого года. Рост числа вкладов, безусловно, говорит о стабильности и высоком доверии клиентов к банку, особенно на фоне «нервозности» на рынке вкладов в связи с увеличением курсов иностранной валюты, высоким уровнем инфляции, отзывом лицензий у банков и других негативных фактов. Банк предлагает своим клиентам оптимальный набор инструментов по сбережению и накоплению денежных средств, соответствующий уровню развития российского банковского рынка. Клиентами Банка являются представители всех социальных групп и возрастов, значительную часть которых составляют клиенты пенсионного возраста – самая стабильная и склонная к накоплению средств 22 группа населения. В целях удовлетворения потребностей населения и увеличения привлекательности линейки розничных вкладов Банк на протяжении всего отчетного года совершенствовал условия вкладов. Так, успешно внедрены и активно используются вклады, процентная ставка по которым привязана к ставке рефинансирования. По части вкладов допускаются ежемесячное снятие накопленных процентов. Очень востребованы вклады со ступенчатой схемой процентной ставки, которая меняется в зависимости от количества дней нахождения средств на счете, а также допускает прерывание вклада без перерасчета процентной ставки и, соответственно, отсутствие потерь клиента. Банк продолжает активно взаимодействовать с органами социального и пенсионного обеспечения (Пенсионный Фонд Республики Татарстан и Республики Чувашия, Органы социальной защиты Республики Татарстан) о перечислении пенсий и социальных выплат на счета, открытые в АКБ «Энергобанк», для чего поддерживает особые условия для данной категории клиентов. Банковские карты Эффективность и выгодность использования банковских карт в виде инструмента платежа обеспечили массовый характер их применения. Рынок банковских карт в России в последнее десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны, с одной стороны, радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой — внедрением новых информационных технологий, которые значительно расширяют возможности. Внедрение информационных технологий открыло перед банками новые возможности по развитию прогрессивных форм обслуживания клиентов. Информационные технологии стали основой многих инноваций, привели к созданию разнообразных способов управления собственными средствами без необходимости посещения банка, что может рассматриваться как несомненное преимущество. Как следствие, стали предъявляться более жесткие требования к безопасному и надежному функционированию систем расчетов на основе банковских карт. Эти вопросы имеют не только экономический, но и социальный характер. По бесперебойной работе банкоматов, инфокиосков и платежных терминалов, по качеству оказываемых услуг у населения сегодня формируется доверие к электронным платежным инструментам и банка в целом. В 2014 году процесс развития банковских карт в АКБ «Энергобанк» (ОАО), прежде всего, был связан с совершенствованием технологий финансового обслуживания клиентов и расширением продуктовой линейки. Для Корпоративных клиентов Банка разработан специальный продукт – корпоративная банковская карта, которая предоставляет возможность оперативной выдачи средств подотчетным лицам и облегчает контроль за их расходованием. Банк продолжал привлечение предприятий и организаций на обслуживание в рамках «зарплатного» проекта. Проведенная работа позволила заключить 52 «зарплатных» договора. Общее количество активных карт на конец отчетного периода составило более 17 221 штук. Остатки на счетах банковских карт на 01.01.2015 года составили более 126 млн. руб. В 2014 году Банк продолжил выпуск дебетово – кредитных карт с установленным кредитным лимитом «ЦИТРУС КАРТА» платежной системы MasterCard. Карта рассчитана на широкий круг пользователей и обладает рядом преимуществ: бесплатное снятие кредитных средств, длительный платежный период (30 дней). Кроме того, как и дебетовые карты, «ЦИТРУС КАРТА» может быть использована для реализации таких задач, как бронирование отелей или билетов, аренда автомобилей и оплата товаров и услуг в сети Internet.Банк активно развивал систему дистанционного банковского обслуживания (ДБО). Система ДБО АКБ «Энергобанк» (ОАО) стала многофункциональной, расширился спектр предоставляемых услуг, а именно – оплата кредитов, переводы, оплата услуг и т.д. В условиях повышения финансовой и технической грамотности населения, спрос на услуги дистанционного банковского обслуживания неуклонно растет. Операции на финансовых рынках В 2014 году Банк продолжал работать на рынке ценных бумаг. Портфель ценных бумаг Банка по состоянию на 1 января 2015 года сократился к уровню 2013 года на 43422 тыс.руб. или на 8,1% и составил 495114 тыс.руб. (3,27% в структуре активов против 3,78% на соответствующую дату прошлого года). Основной причиной сокращения портфеля ценных бумаг послужило реализация акций, имеющихся в наличии для продажи, а также падение рыночной стоимости ценных бумаг, находящихся в торговом портфеле Банка. Валютные операции Валюта баланса по операциям в СВК составила 18,7 млн. долларов США (2013г.: 19,8 млн.долларов 23 США). Банком осуществляются следующие операции с иностранной валютой: валютно-обменные операции; платежи по поручению клиентов за границу по системе SWIFT; зачисление экспортной выручки на счета клиентов; конверсионные операции; купля-продажа безналичной иностранной валюты; консультирование при составлении внешнеэкономических контрактов и оформлении документов валютного контроля. Основной функцией Управления валютных операций АКБ «Энергобанк» является осуществление валютного контроля по операциям клиентов Банка в рублях и иностранной валюте, с ближним и дальним зарубежьем. На конец отчетного года в Банке находилось на обслуживании 123 паспорта сделки по экспорту товаров и услуг (2013г.: 122 паспорта) и 57 паспортов сделки по импорту товаров и услуг (2013г.: 77 паспорта). АКБ «Энергобанк» является участником валютной секции Московской Межбанковской Валютной Биржи и осуществляет безналичные конвертации иностранной валюты. Развитие информационных технологий Использование и развитие современных информационных технологий позволяет Банку соответствовать определенным стандартам и идти в ногу со временем, предоставлять качественный и удобный сервис клиентам, оптимизировать банковские процессы, повышать качество и производительность труда. В 2014 году стоит отметить следующие реализованные задачи: - проведены работы для обеспечения возможности обслуживания банкоматами и кассовыми узлами пластиковых карт с чипами, оснащения всего парка банкоматов системами видеонаблюдения; - полное соответствие системы дистанционного банковского обслуживания требованиям законодательства РФ и запуск услуг по смс информированию клиентов о движении денежных средств на расчетных счетах; - модернизирована возможность подачи онлайн заявок на кредит и открытие расчетных счетов на сайте Банка; - автоматизирована процедура обработки и выдачи кредитных карт клиентам и продуктов с грейс периодом; - автоматизирована работа с просроченной задолженностью. Информация о планируемых по итогам отчетного года выплатах дивидендов по акциям (распределении чистой прибыли) кредитной организации и сведения о выплате объявленных (начисленных) дивидендов (распределении чистой прибыли) за предыдущие годы В течении 2014 года были выплачены дивиденды акционерам Банка по итогам годового собрания акционеров за 2013 год в сумме 99 657 800 рублей, что составляет 4(Четыре) рубля 67 копеек на одну акцию. За 2013 год, по решению Годового общего собрания акционеров, чистая прибыль была распределена следующим образом: 20482 тыс.руб. были направлены в резервный фонд Банка; 99817 тыс.руб. направлены на дивиденды. За отчетный 2014 год Банк планирует распределить чистую прибыль в сумме 303379 тыс. руб. в полном объеме на выплату дивидендов акционерам. 2. ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД И ЕДИНИЦЫ ИЗМЕРЕНИЯ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ Годовая отчетность составлена за период, начинающийся с 1 января 2014 года и заканчивающийся 31 декабря 2014 года (включительно), по состоянию на 1 января 2015 года. Годовой бухгалтерский баланс и отчет об уровне достаточности капитала на 1 января 2015 года составлены в валюте Российской Федерации и представлен в тысячах рублей. Отчет о финансовых результатах и отчет о движении денежных средств за 2014 год составлены в валюте Российской Федерации и представлены в тысячах рублей. 24 3. ИНФОРМАЦИЯ О НАЛИЧИИ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ АКБ «Энергобанк» в своем составе участников не имеет, является самостоятельной кредитной организацией и в состав банковской группы не входит. 4. КРАТКИЙ ОБЗОР ОСНОВ ПОДГОТОВКИ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ОСНОВНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ЭНЕРГОБАНК» (ОАО) В целях обеспечения своевременного составления годового отчета и исполнения Указания Банка России от 4 сентября 2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» на основании Приказа Банка № 234 от 29 октября 2014 года по состоянию на 1 ноября 2014 года была проведена инвентаризация основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, по состоянию на 1 декабря 2014 год была проведена инвентаризация расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям и сделкам, расчетов с дебиторами и кредиторами с целью проведения проверки полноты отражения в бухгалтерском учете обязательств и требований. По результатам инвентаризации : - основных средств, нематериальных активов, материальных запасов- излишков и недостач не выявлено. На основании акта инвентаризации были списаны с баланса банка основные средства и материальные запасы не подлежащие дальнейшему использованию в связи с непригодностью использования, морального износа; - «Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов» числящихся на балансовом счете № 607 объектов основных средств, фактически введенных в эксплуатацию, не имеется; - расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям, в том числе по требованиям и обязательствам , учитываемых на счетах главы «Г» - расхождений не установлено; - сверки дебиторской и кредиторской задолженности, числящейся на счете N 603 “Расчеты с дебиторами и кредиторами” на наличие несвоевременного признания доходов и расходов в качестве кредиторской или дебиторской задолженности – не установлено. Остаток по состоянию на 1 января 2015 года по балансовому счету 603 “Расчеты с дебиторами и кредиторами” составил по активным счетам 42 950 229,38 рубля, по пассивным счетам 18 805 060,72 рубля. Сверка задолженности по состоянию на 1 января 2015 года оформлена двусторонними актами. По состоянию на 01.01.2015 г. в АКБ “Энергобанк” (ОАО) открыты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в рублях и иностранной валюте -7929 расчетных счетов, (в том числе 7497 счета в рублях, 432 счета в иностранной валюте); - 65 счетов по учету депозитов, в том числе юридическим лицам-нерезидентам; - 717 счетов по учету кредитов. Получены подтверждения остатков по 5699 счетам или по 65,42 % от общего количества открытых счетов. Остатки на расчетных счетах клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 января 2015 года составили 2686,7 млн. рублей. В основном, неподтвержденными остались не активные расчетные счета, имеющие приостановление расходных операций и наличие незначительных остатков на расчетных счетах. Дальнейшая работа по подтверждению остатков по клиентским счетам продолжается. Учетная политика АКБ «Энергобанк» (ОАО) на 2014 год сформирована, исходя из следующих принципов: непрерывность деятельности, предполагающая, что Банк будет непрерывно продолжать свою деятельность в будущем и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации, существенного сокращения деятельности или осуществления операций на невыгодных условиях; метод «начислений» при отражении доходов и расходов, означающий, что финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов). Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся; постоянство правил бухгалтерского учета, предусматривающее, что Банк постоянно руководствуется одними и теми же правилами бухгалтерского учета, за исключением изменения законодательства, которые касаются изменения деятельности кредитных организаций; осторожность, означающая, что активы и пассивы, доходы и расходы должны быть оценены и 25 отражены в учете разумно, в достаточной степенью осторожности; своевременность отражения операций в бухгалтерском учете, означающая, что операции отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения (поступления документов), если иное не предусмотрено нормативными документами Банка России; раздельное отражение активов и пассивов, т.е. раздельная оценка активов и пассивов и отражение их в развернутом виде; преемственность, т.е. остатки на балансовых и внебалансовых счетах на начало текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец предшествующего периода; приоритет содержания над формой, т.е. отражение в бухгалтерском учете операций в соответствии с их экономической сущностью, а не с юридической формой; открытость, т.е. отчеты должны достоверно отражать операции Банка, быть понятными информированному пользователю и избегать двусмысленность в отражении позиции Банка. Информацию о характере и величине корректировок, связанных с изменением учетной политики и расчетных оценок, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности кредитной организации. Изменения, внесенные в Учетную политику на 2014 год, обусловлены изменениями в действующем законодательстве Российской Федерации и не оказали существенного влияния на сопоставимость отдельных показателей в годовой отчетности, за исключением влияния прибыли после налогообложения. 1) С 1 января 2014 года изменился порядок расчета размера собственных средств (капитала) и нормативов достаточности капитала согласно Базелю III. Произошел переход на расчет трех уровней капитала и нормативов достаточности в связи с вступлением в силу в регулятивных целях Положения Банка России от 28.12.2012 №395-П «Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (БАЗЕЛЬ III)». До 1 января 2014 года в регулятивных целях капитал рассчитывался согласно Положению Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации». 2) В связи с вступлением в силу Положения Банка России от 25 ноября 2013 года №409-П «О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств» и отложенных налоговых активов» в Учетную политику 2014 года Банк внесены изменения, касающиеся порядка отражения в бухгалтерском учете отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов, в соответствии с которыми Банк впервые не позднее 45 календарных дней со дня окончания первого квартала 2014 года, и далее ежеквартально стал рассчитывать и отражать в отчетности отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы. В связи с этим в балансе Банка за 2014 год признаны отложенный налоговый актив и отложенное налоговое обязательство, отражающие изменение налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджетную систему Российской Федерации в будущих отчетных периодах. В результате в балансе Банка отражено изменение отложенного налога на прибыль, которое оказало: отрицательный эффект на счета финансового результата Банка в размере 67392 тыс. руб.; отрицательный эффект на счета дополнительного капитала в размере 67227 тыс. руб. отрицательный эффект на собственные средства Банка (капитал) в размере 67226 тыс. рублей. Приведение сопоставимых данных за 2013 год не представляется возможным в связи с отсутствием соответствующих регуляторных требований к учету отложенных налоговых активов и обязательств до 1 января 2014 года. 3) В Учетную политику Банка на 2014 год также были внесены изменения, связанные с дальнейшим переходом российского учета на международные принципы финансовой отчетности (МСФО), в частности, оценка текущей (справедливой) стоимости с начала 2014 года осуществляется в порядке, определенном МСФО (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости". Методы оценки и учета существенных операций и событий Основные средства. Основными средствами и нематериальными активами признается имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности, которые находятся у банка на праве собственности и используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации. Единицей бухгалтерского учета основных средств является инвентарный объект. 26 Инвентарным объектом основных средств является объект со всеми приспособлениями и принадлежностями или отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций, или же обособленный комплекс конструктивно сочлененных предметов, представляющих собой единое целое, и предназначенный для выполнения определенной работы. Комплекс конструктивно сочлененных предметов — это один или несколько предметов одного или разного назначения, имеющих общие приспособления и принадлежности, общее управление, смонтированных на одном фундаменте, в результате чего каждый входящий в комплекс предмет может выполнять свои функции только в составе комплекса, а не самостоятельно. В случае наличия у одного инвентарного объекта нескольких частей, имеющих разный срок полезного использования, каждая такая часть учитывается как самостоятельный инвентарный объект. Под основными средствами в целях бухгалтерского учета понимается часть имущества со сроком полезного использования, превышающим 12 месяцев, и с лимитом стоимости 40 000 рублей, используемого в качестве средств труда для оказания услуг, управления организацией, а также в случаях, предусмотренных санитарно-гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими специальными техническими нормами и требованиями. Предметы стоимостью ниже установленного лимита стоимости, независимо от срока службы, учитываются в составе материальных запасов, по которым ведется внесистемный учет. К основным средствам относятся капитальные вложения в арендованные объекты основных средств, если в соответствии с заключенным договором аренды эти капитальные вложения являются собственностью арендатора. Основные средства банка в целях налогового учета подразделяются на амортизационные группы. Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии со сроками его полезного использования. Сроком полезного использования признается период, в течение которого объект основных средств служит для выполнения целей деятельности банка. При этом дополнительного обоснования выбора того или иного конкретного срока эксплуатации, принятого для объекта в рамках установленных амортизационной группой сроков, не требуется. Срок полезного использования определяется самостоятельно на дату ввода в эксплуатацию данного объекта амортизируемого имущества в соответствии с положениями Учетной политики и на основании Классификации основных средств, определяемой Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Основные средства, используемые банком при выполнении работ, оказании услуг, отражаются в бухгалтерском учете по первоначальной стоимости без учета НДС. Материальные запасы В составе материальных запасов учитываются материальные ценности (за исключением внеоборотных активов, учитываемых в составе основных средств), используемые для оказания услуг, управленческих, хозяйственных и социально-бытовых нужд. Материальные запасы принимаются к учету по фактической стоимости, определяемой как сумма фактических затрат Банка на приобретение, создание (изготовление) и доведение до состояния, в котором они пригодны для использования. Доходы и расходы будущих периодов Бухгалтерский учет доходов и расходов будущих периодов ведется на балансовых счетах 613 и 614. При отнесении сумм на счета по учету доходов (расходов) будущих периодов отчетным периодом является календарный год. По счетам доходов будущих периодов в бухгалтерском учете отражаются: — суммы арендной платы; — суммы, процентов за кредит уплаченных клиентами досрочно. По счетам расходов будущих периодов в бухгалтерском учете отражаются: - суммы арендной платы; - суммы, за информационно-консультационные услуги - суммы по приобретенным программным продуктам (неисключительное право) и их сопровождение - за подписку на периодические издания и другие аналогичные платежи Списываются суммы доходов будущих периодов, подлежащие отнесению на счета по учету доходов при наступлении того отчетного периода, к которому они относятся. Отчетным периодом для целей списания расходов будущих периодов принимается месяц, квартал, если иной период не указан в договоре. 27 Аренда имущества – ежемесячно Обеспечительный взнос – в сроки предусмотренные договором Подписка на периодические издания – ежемесячно и ежеквартально, в зависимости от периодичности получения изданий. Страховые выплаты по добровольному медицинскому страхованию –ежемесячно, если иное не предусмотрено договором Страхование имущества Банка - ежемесячно Сопровождение программных продуктов – ежемесячно, если иное не предусмотрено договором. Операции с ценными бумагами. Вложения в ценные бумаги оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резервов на возможные потери. Текущая (справедливая) стоимость ценной бумаги определяется по средневзвешенной цене сделок, совершенных на открытом организованном рынке ценных бумаг или через организатора за определенный день. При отсутствии данных за требуемый день используется средневзвешенная цена сделок по предыдущему торговому дню, по которому такая информация имеется, при условии, что с этого момента и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий. Активы и пассивы в иностранной валюте переоцениваются по мере изменения валютного курса, установленного Банком России. Пересчет данных аналитического учета в иностранной валюте в рубли (переоценка средств в иностранной валюте) осуществляется путем умножения суммы иностранной валюты на установленный Центральным банком Российской Федерации официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю. Ниже приведены официальные курсы иностранной валюты по отношению к рублю на конец года, использованные Банком при составлении годовой отчетности: Руб./доллар США Руб./евро 1 января 2015 года 56,2584 68,3427 1 января 2014 года 32,7292 44,9699 Сведения о корректирующих событиях после отчетной даты Событием после отчетной даты признается факт деятельности кредитной организации, который происходит в период между отчетной датой и датой составления годового отчета и который оказывает или может оказать влияние на ее финансовое состояние. События после отчетной даты проведены с учетом Указания ЦБР от 4 сентября 2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» и включали в себя следующие операции: - в первый рабочий день нового года после составления ежедневного баланса на 1 января, остатки по балансовому счету 706 «Финансовый результат текущего года», перенесены на счет 707 «Финансовый результат прошлого года»; - признание фактически неполученных и неуплаченных на 1 января 2015 года сумм доходов и расходов по банковской, операционной и хозяйственно-административной деятельности, дата признания которых в результате поступившей в период СПОД (Банком определен как период времени с 1 января до даты подписания годовой отчетности) информации (полученных документов) определена как относящаяся к 2014 году; - начисление текущего и отложенного налога на прибыль за 2014 год, - перенесение остатков, отраженных на балансовом счете 707 «Финансовый результат прошлого года» на балансовый счет 70801 «Прибыль прошлого года». События после отчетной даты оказали отрицательное влияние на капитал Банка в общей сумме 67226 тыс. руб. Описание характера некорректирующего события после отчетной даты, существенно влияющего на финансовое состояние, состояние активов и обязательств Банка, и оценку его последствий в денежном выражении. К таким событиям относятся: 28 Принятие решения о реорганизации кредитной организации Решение о реорганизации кредитной организации не принималось. Принятие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг. Общим собранием акционеров и Наблюдательным Советом Банка решений об эмиссии акций и иных ценных бумаг в период с 01.01.2014 г по настоящее время не принималось. Крупные сделки, связанные с приобретением и выбытием основных средств и финансовых активов Крупных сделок не было. Существенное снижение стоимости основных средств, если это имело место после отчетной даты и не отражено при переоценке основных средств на отчетную дату Снижение стоимости основных средств не происходило. Прекращение существенной части основной деятельности кредитной организации, если это нельзя было предвидеть по состоянию на отчетную дату Прекращения существенной части основной деятельности кредитной организации, если это нельзя было предвидеть по состоянию на отчетную дату, не было. Существенные сделки с собственными обыкновенными акциями Существенные сделки с собственными обыкновенными акциями за период с 01.01.2014 года по текущий момент не заключались. Изменения в законодательстве РФ о налогах и сборах, вступающие в силу после отчетной даты Существенные изменения в налоговом законодательстве на 2015 год, которые бы повлияли на деятельность Банка, отсутствуют. Принятие существенных договорных или условных обязательств, например при предоставлении крупных гарантий Принятия существенных договорных или условных обязательств, за период с 01.01.2014 года по текущий момент не было. Начало судебного разбирательства, проистекающего исключительно из событий, произошедших после отчетной даты На текущую дату Банк не участвует в судебных разбирательствах, которые существенно влияют на финансовое состояние, состояние активов и обязательств Банка. Чрезвычайные ситуации, в результате которых уничтожена значительная часть активов Банка Чрезвычайных ситуаций не было. Непрогнозируемое изменение курсов иностранных валют и рыночных котировок финансовых активов после отчетной даты Деятельность Банка в период после отчетной даты, как и в предыдущие периоды, строится на принципах управления рыночными рисками, исключающими неблагоприятное непрогнозируемое влияние изменения курсов иностранных валют и рыночных цен на финансовые активы. Для управления рыночными рисками в Банке используется система лимитов на объёмы вложений, величины открытых позиций и др., которые контролируются на ежедневной основе. Другие некорректирующие события, произошедшие после отчетной даты В результате кибератаки произошел взлом терминала Банка, и злоумышленниками посредством модификации информации был проведен ряд несанкционированных операций на ММВБ. Каких-либо ошибочных действий трейдера Банка или технических сбоев не было. По данному факту возбуждено уголовное дело. Потери от данной операции являются значимыми для Банка, но не оказали существенного влияния на результаты работы Банка. По итогам работы за первый квартал текущего года Банком получена прибыль, выполняются все обязательные нормативы. 29 Факты неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности кредитной организации, с соответствующим обоснованием Фактов неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности не имелось. Изменения в Учетной политике на 2015 год, в том числе о прекращении применения основополагающего допущения (принципа) «непрерывности деятельности» Руководством Банка внесены незначительные изменения в Учетную политику Банка на 2015 год, которые не окажут существенного влияния на финансовые показатели деятельности Банка и в дальнейшем на сопоставимость отчетных данных в сравнении с отчетным 2014 годом. Руководство Банка не имеет намерений прекратить применение основополагающего допущения (принципа) «непрерывность деятельности». Информация о характере и величине существенных ошибок по каждой статье годовой отчетности за каждый предшествующий период Существенных ошибок в годовых отчетах за предшествующие периоды и текущий период нет. Информация о прибыли (убытке) на акцию В соответствии с п.16 Методических рекомендаций по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 21 марта 2000 г. № 29Н (далее - Рекомендации), значение базовой прибыли на акцию рассчитывается как отношение Базовой прибыли отчетного периода к средневзвешенному количеству обыкновенных акций Банка. По итогам 2014 года показатель – прибыль на акцию АКБ «Энергобанк» (ОАО) составил – 14 руб. 19 коп. 2014 год 303 379 тыс.руб. 2013 год 120 299 тыс.руб. Количество акций 21 374 тыс.шт. 21 374 тыс.шт. Базовая прибыль на акцию 14 руб. 19 коп. 5 руб. 63 коп. Чистая прибыль, с учетом СПОД В связи с отсутствием конвертируемых ценных бумаг Банка и договора купли-продажи обыкновенных акций у эмитента по цене ниже их рыночной стоимости, разводненная прибыль (убыток) на акцию не рассчитывается. Информация о характере и величине корректировок, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности кредитной организации Данные отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс» на 1 января 2015 года по графе «Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года» были скорректированы по следующим статьям: перенос суммы 992 тыс. рублей из статьи «Прочие активы» в статью «Требование по текущему налогу на прибыль». По состоянию на 1 января 2014 года в отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс» отсутствовала статья «Требование по текущему налогу на прибыль» (введена Указанием Банка России от 3 декабря 2013 года №3129-У), и остаток по балансовому счету 60302 полностью включался в статью «Прочие активы»; увеличение статьи на 121369 тыс. рублей «Вклады (средства) физических лиц и индивидуальных предпринимателей». В отчетности на 1 января 2014 года данная статья имела название «Вклады физических лиц», и в нее не включались средства индивидуальных предпринимателей. 30 СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ 5. Денежные средства и их эквиваленты: Денежные средства и их эквиваленты, отраженные в бухгалтерском балансе, включают следующие суммы: (в тыс. руб.) Показатель 01.01.2015 01.01.2014 Денежные средства и их эквиваленты: Наличные средства 439 935 233 045 Денежные средства на счетах в Банке России (кроме обязательных резервов) 630 545 536 042 Средства на счетах в кредитных организациях РФ 17 653 617 318 Средства на счетах в банках-нерезидентах 18 199 6 671 Средства на клиринговых счетах в кредитных организациях РФ для обеспечения расчетов 9 860 16 468 Итого 1 116 192 1 409 544 Денежные средства и их эквиваленты, по которым есть ограничения по использованию: На счетах обязательных резервов в Банке России 107180 101927 Средства на счетах в кредитных организациях, по которым рассчитывается резерв на возможные потери 13150 12086 Резервы на возможные потери 132 656 Итого 120198 113357 Денежные средства и остатки в Центральном Банке РФ являются высоколиквидным активом, не имеющим каких-либо ограничений на использование. Денежные средства не обесценены и не имеют обеспечения. Денежные средства, по которым есть ограничения по использованию: обязательные резервы в Банке России в связи с ограничениями возможности их использования; средства на счетах кредитных организаций, по которым существует риск потерь. Денежные средства, по которым есть ограничения по использованию: обязательные резервы в Банке России в связи с ограничениями возможности их использования; средства на счетах кредитных организаций, по которым существует риск потерь. К средствам на счетах кредитных организаций, по которым существует риск потерь, относятся средства на корсчетах в следующих банках: 01.01.2015 Банк Зенит КБ ОАО Банк ВТБ ОАО КБ Юнистрим НКО ЗАО «МИГОМ» Банк «Новый символ» (ЗАО) ПАО АКБ «Связь-Банк» АО «Глобэксбанк» Итого Резерв Итого за минусом резерва: 21 1 914 8 219 0 0 174 2 822 13 150 132 13 018 01.01.2014 0 0 0 6 817 541 4 728 0 12 086 656 11 430 31 6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток В связи со сложившейся в конце 2014 года экономической ситуацией на финансовых рынках, значительным снижением фондового индекса и в соответствии с Указанием Банка России № 3498У от 18.12.2014 г., Банком была проведена переклассификация ценных бумаг. Ценные бумаги категории «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» были перенесены в категорию «имеющиеся в наличии для продажи». (в тыс. руб.) 2014 0 2013 262 600 Облигации крупных российских банков 0 99 742 Корпоративные облигации 0 134 969 Итого долговых ценных бумаг 0 497 311 Долевые бумаги кредитных организаций 0 3 010 Долевые бумаги прочих резидентов 0 35 818 Итого долевых ценных бумаг 0 38 828 Итого финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли 0 536 139 Облигации федерального займа (ОФЗ) Долевые ценные бумаги – имеющие котировку: Вложения в долевые ценные бумаги по видам экономической деятельности эмитентов (в тыс. руб.) 2014 0 2013 3 010 Металлургическая промышленность 0 8 363 Добыча полезных ископаемых 0 313 Нефте-газовая промышленность 0 23 972 Энергетическая промышленность 0 2 449 Телекоммуникации (услуги связи) 0 721 Итого долевых ценных бумаг 0 38 828 Кредитные и финансовые организации 7. Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность Объем и структура ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности по видам предоставленных ссуд на 01.01.2015 г. (в тыс. руб.) По срокам, оставшимся до полного погашения Вид ссуд 1 Банки МБК Прочие 2 66 945 До востреб ования и на 1 день 3 66 945 0 66 945 0 66 945 Задолженн ость до 30 дней до 90 дней 4 5 0 0 0 0 0 0 до 180 дней до года 6 7 0 0 0 свыше года Резервы 8 0 0 0 0 0 0 10 2 008 0 2 008 32 Юридические лица, в том числе: 15 334 448 0 222 010 1 019 302 874 101 1 788 443 11 430 592 4 841 897 Кредиты в том числе: 15 175 475 0 146 697 974 893 874 101 1 749 192 11 430 592 4 702 506 3 025 271 0 18 550 415 351 196 449 117 609 2 277 312 253 778 12 078 531 0 88 927 536 258 669 330 1 630 736 9 153 280 4 440 813 овердрафты 71 673 0 39 220 23 284 8 322 847 0 7 915 Факторинг 158 973 0 75 313 44 409 0 39 251 1 872 844 23 757 432 1 812 7 216 63 819 1 775 808 250 435 12 403 382 71 619 1 410 4 092 5 829 2 540 723 889 0 0 0 0 940 722 949 108 090 153 315 0 0 0 0 328 152 987 10 991 476 427 12 036 14 263 1 782 10 041 452 291 29 680 660 125 11 339 347 930 4 024 48 746 594 739 110 125 17 274 237 90 702 222 442 1 021 114 881 317 1 852 262 13 206 400 5 094 340 ссуды крупному бизнесу ссуды малому бизнесу Физические лица, в том числе: овердрафты жилищные и ипотечные ссуды: в том числе права требования, обеспеченные ипотекой автокредиты потребительские кредиты Всего 139 391 Объем и структура ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности по видам предоставленных ссуд на 01.01.2014 г. (в тыс. руб.) По срокам, оставшимся до полного погашения виды ссуд задолженность до востребования и на 1 день до 30 дней до 90 дней до 180 дней до 1 года свыше года резервы Банки 144 970 0 144 970 0 0 0 0 0 МБК Прочие Юридические лица, в том числе: Кредиты, в том числе: 144 970 0 0 0 144 970 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 280 337 0 388 431 1 054 357 589 488 1 997 823 10 250 238 4 197 128 14 185 440 0 351 767 1 019 097 566 515 1 997 823 10 250 238 4 147 226 2 209 981 0 8 000 92 870 12 269 317 871 1 778 971 253 405 11 942 748 0 339 399 921 335 553 508 1 657 239 8 471 267 3 893 081 Овердрафты 32 711 0 4 368 4 892 738 22 713 0 740 Факторинг 94 897 0 36 664 35 260 22 973 0 0 49 902 1 568 925 45 168 99 2 165 4 996 23 108 1 493 389 162 671 469 376 2 181 0 0 0 363 466 832 60 284 42 766 0 0 0 0 0 42 766 4 810 544 113 547 103 8 333 15 994 232 17 829 16 825 8 333 45 168 8 91 0 533 500 205 1 960 0 1 056 522 1 523 3 473 0 594 484 6 608 16 137 0 2 020 931 517 940 508 617 0 11 743 627 31 333 69 020 2 034 4 359 799 ссуды крупному бизнесу суды малому бизнесу Физические лица, в том числе: жилищные и ипотечные ссуды в том числе, права требования, обеспеченные ипотекой автокредиты потребительские ссуды овердрафты ВСЕГО 33 Ниже представлена информация о концентрации предоставленных кредитов заемщикам (юридическим и физическим лицам)- резидентам Российской Федерации, кроме межбанковских кредитов по видам деятельности и без учета резерва: (в тыс. руб./процентах) Сельское хозяйство Торговля и услуги Финансы / недвижимость Промышленность Строительство Транспорт и связь Прочие Физические лица Итого кредитов клиентам-резидентам Российской Федерации 2014 Сумма % 2013 Сумма 7 134 885 3 852 687 2 554 874 494 349 493 035 141 605 663 013 1 872 844 17 207 292 41.46 22.39 14.85 2.87 2.87 0.82 3.85 10.88 100% 6 886 307 3 575 128 1 834 186 780 943 456 578 281 433 465 762 1 568 925 15 849 262 % 43.45 22.56 11.57 4.93 2.88 1.78 2.94 9.90 100% Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по видам кредитов для физических лиц: (в тыс. руб./процентах) 2014 Сумма Автокредиты Ипотечные ссуды Иные потребительские ссуды Итого кредитов клиентам-резидентам Российской Федерации 476 428 734 224 662 192 1 872 844 % 25,4% 39,2% 35,4% 100% 2013 Сумма 544 112 455 171 569 642 1 568 925 % 34,7% 29,0% 36,3% 100% Объем и структура ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности по географическим зонам (в тыс. руб.) Ссудная задолженность на 01.01.2015 Банки Резервы на 01.01.2015 Ссудная задолженность на 01.01.2014 Резервы на 01.01.2014 Российская Федерация, всего, в т.ч.: Приволжский федеральный округ 66 945 66 945 66 945 2 008 2 008 2 008 144 970 144 970 144 970 0 0 0 Юридические лица Российская Федерация, всего, в т.ч.: Приволжский федеральный округ Центральный федеральный округ 15 334 448 15 334 448 15 089 403 245 045 4 841 897 4 841 897 4 715 542 126 355 14 280 337 14 280 337 14 166 311 114 026 4 197 128 4 197 128 4 157 156 39 972 1 872 844 1 872 844 1 868 556 2 704 309 1 275 250 435 250 435 250 037 20 4 374 1 568 925 1 568 925 1 564 931 2 554 417 1 023 162 671 162 671 162 198 19 3 451 17 274 237 5 094 340 15 994 232 4 359 799 Физические лица Российская Федерация, всего, в т.ч.: Приволжский федеральный округ Центральный федеральный округ Уральский федеральный округ Северо-Западный федеральный округ ВСЕГО 34 По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 года все ссуды, были предоставлены компаниям, осуществляющим свою деятельность в РФ, что представляет собой географическую концентрацию в одном регионе. Ниже представлена информация о реструктурированных ссудах По состоянию на 01.01.2015 года (в тыс. руб.) В том числе № п/п Состав активов Сумма реструктур ировано, в тыс.руб Доля реструктурирован -ных ссуд, в % 1 Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность всего, в т.ч.: 17 274 237 2 954 130 17,1 66 945 0 0 1.1. Кредитным организациям 1.2. Юридическим лицам 15 334 448 2 954 130 19,3 1.3. Физическим лицам 1 872 844 0 0 Виды реструктуризации, перспективы погашения. реструктуризации не оформлялись Пролонгация ссуд. Не связано с ухудшением финансового состояния. Перспектива погашения: высокая. реструктуризации не оформлялись По состоянию на 01.01.2014 года (в тыс. руб.) В том числе № п/п Состав активов Сумма реструктур ировано, в тыс.руб Доля реструктурирован -ных ссуд, в % 1 Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность всего, в т.ч.: 15 994 232 3 493 052 21,8 144 970 0 0 1.1. Кредитным организациям 1.2. Юридическим лицам 14 280 337 3 493 052 24,5 1.3. Физическим лицам 1 568 925 0 0 Виды реструктуризации, перспективы погашения. реструктуризации не оформлялись Пролонгация ссуд. Не связано с ухудшением финансового состояния. Перспектива погашения: высокая. реструктуризации не оформлялись Удельный вес реструктурированных ссуд в общем объёме ссудной задолженности на 1 января 2015 года составляет 17,1% (2013 г.: 21,8%). Основным видом реструктуризации ссуд является пролонгация, не связанная с ухудшением финансового состояния заемщика. Перспектива возврата – высокая. Характер и стоимость полученного обеспечения на 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года представлена следующим образом: (в тыс. руб.) Недвижимость Поручительство Депозиты Ценные бумаги Товары в обороте Транспортные средства Залог КРС Оборудование Прочие Итого сумма обеспечения 31 декабря 2014 31 декабря 2013 7 849 520 3 938 224 1 171 917 606 592 449 954 448 075 33 000 72 068 51 924 14 621 274 6 698 741 3 918 128 1 262 968 946 222 448 109 407 176 131 809 40 627 157 206 14 010 986 35 По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 года Банком были предоставлены ссуды 8 заемщикам/группам связанных заемщиков на общую сумму 4280480 тыс.руб. и 4744531 тыс.руб. соответственно, задолженность каждого из которых превышала 10% суммы капитала Банка. 8. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи В связи со сложившейся в конце 2014 года экономической ситуацией Банком была проведена переклассификация ценных бумаг на основании Указаний Банка России №3498-У от 18 декабря 2014 года «О переклассификации ценных бумаг» учтенных на балансе банка по состоянию на 31 декабря 2014 года из категории «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» в категорию «имеющиеся в наличии для продажи». Положительный эффект на финансовый результат и капитал от переклассификации ценных бумаг составил 50522 тыс. руб. Вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи представлены в таблице: (в тыс. руб.) Облигации федерального займа (ОФЗ) Облигации крупных российских банков Корпоративные облигации Итого долговых ценных бумаг Долевые ценные бумаги – имеющие котировку: Долевые бумаги кредитных организаций Долевые бумаги прочих резидентов Долевые ценные бумаги не имеющие котировку: Долевые бумаги, оцениваемые по себестоимости Прочее Итого долевых ценных бумаг Итого финансовых активов, имеющиехся в наличии для продажи. 2014 359 667 0 105 116 464 783 2013 0 0 0 0 5 938 23 808 518 1 873 583 2 30 331 495 114 0 6 2 397 2 397 Распределение долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по срокам обращения и величинам купонного дохода в разрезе выпусков по состоянию на 1 января 2015 года: Вложения Облигации Российской Федерации ОФЗ, выпуск 25077 ОФЗ, выпуск 25079 ОФЗ, выпуск 25081 ОФЗ, выпуск 26203 ОФЗ, выпуск 26204 ОФЗ, выпуск 26206 Итого: Корпоративные облигации ООО ВК-Инвест 6 ОАО РусалБратск БО-08 ОАО Акрон 04 ОАО Акрон 05 ОАО ТГК-2 БО-02 ООО ВодоканалФинанс БО-08 ООО ИКС5Финанс БО3 Итого: 59 987 50 508 49 593 37 709 72 439 89 431 Срок погашения Ставка купона 20.01.2016 03.06.2015 31.01.2018 03.08.2016 15.03.2018 14.06.2017 7,35% 7,00% 6,20% 6,90% 7,50% 7,40% 13.10.2015 05.04.2021 18.05.2021 18.05.2021 10.10.2018 09.12.2015 26.10.2016 8,30% 8,50% 10,25% 10,25% 12,00% 8,80% 8,85% 359 667 30 094 9 824 9 899 9 865 6 175 10 061 29 198 105 116 36 (в тыс. руб.) Вложения в долевые ценные бумаги по видам экономической деятельности эмитентов В кредитные организации В металлургические предприятия В промышленные предприятия по добыче полезных ископаемых В предприятия нефтегазовой промышленности В энергетические предприятия В телекоммуникационные предприятия Итого долевых ценных бумаг 2014 2013 6 521 3 396 0 19 723 2 689 30 331 518 1 355 518 0 6 0 2 397 Ниже представлено описание основных вложений в долевые финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, за 31 декабря 2014 года. Название Акции SWIFT Акции АКБ «Росбанк» ОАО (ао) Акции ОАО «Банк ВТБ» (ао) Акции АК Сбербанк РФ (ао) Акции ОАО «МДМ Банк» (ао) Акции ОАО НК «Роснефть» (ао) Акции ОАО «Газпром» (ао) Акции ОАО «РусГидро» (ао) Акции ОАО «Ростелеком» (ао) Акции ОАО «Распадская» (ао) Акции ОАО «Уралкалий» (ао) Прочие доли Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи до вычета резерва Резервы на возможные потери Всего финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи Вид деятельности Страна регистраци и Международная телекоммуникация Финансовое посредничество Финансовое посредничество Финансовое посредничество Финансовое посредничество Добыча сырой нефти и природного газа Добыча сырой нефти и природного газа Производство, передача и распределение электроэнергии, газа, пара и горячей воды Телекоммуникации Добыча каменного угля, бурого угля и торфа Химическое производство х х Бельгия х х х х (в тыс. руб.) Справедливая стоимость 2014 2013 76 89 Россия Россия Россия Россия Россия 0 2 042 3 896 583 1 017 425 0 0 92 0 Россия 18 706 0 Россия 2 822 519 Россия Россия 689 0 0 614 Россия Россия х 574 2 30 407 741 12 2 492 (76) (95) 30 331 2 397 К категории «финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» отнесены долевые ценные бумаги, имеющие котировки и не имеющие котировки. Данные финансовые активы не имеют сроков погашения и представлены в валюте Российской Федерации На 31 декабря 2014 года долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, с балансовой стоимостью 29746 тыс. рублей (2013 г.: 2299 тыс.руб.), долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, с балансовой стоимостью 464783 тыс. руб.(2013 г.: 0 рублей) обращаются на активном рынке, и их справедливая стоимость определяется по отношению к текущей рыночной стоимости на момент завершения отчетного периода. Таким образом, долевые ценные бумаги, имеющие рыночную котировку, отражаются по справедливой стоимости, на основе информации о рыночных ценах (котировках) из внешних источников. 37 Оставшаяся часть долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, с балансовой стоимостью 661 тыс.руб. (2013 г.: 193 тыс.руб.), не имеет свободного обращения и оценивается по первоначальной стоимости. Справедливая стоимость таких ценных бумаг определена на основе проведенного теста на обесценение и оценки ключевого управленческого персонала. Текущая справедливая стоимость ценных бумаг, изменение первоначальной стоимости которых отражается путем создания резерва (в тыс. руб.) Объём вложений Резерв Текущая справедливая стоимость 661 193 76 95 585 98 На 01.01.2015 На 01.01.2014 Банк использует следующую иерархию для определения и раскрытия справедливой стоимости финансовых инструментов в зависимости от методик оценки: Уровень 1: котируемые цены на активных рынках для идентичных активов и обязательств; Уровень 2: методики, в которых все вводные данные, существенно влияющие на справедливую стоимость, являются прямо или косвенно наблюдаемыми на активном рынке; Уровень 3: методики, в которых используются вводные данные, существенно влияющие на справедливую стоимость, не основывающиеся на данных, наблюдаемых на открытом рынке. Ниже представлены уровни иерархии оценки справедливой стоимости для финансовых инструментов, отражаемых по справедливой стоимости: Далее приведена иерархия справедливой стоимости финансовых активов на 1 января 2015 года: 1 уровень Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 2 уровень 3 уровень Итого 0 0 0 0 494 529 0 585 495 114 Ниже представлена иерархия справедливой стоимости финансовых активов на 1 января 2014 года: 1 уровень Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 2 уровень 3 уровень Итого 536 139 0 0 536 139 2 298 92 7 2 397 Географическая концентрация финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (в тыс. руб.) 01.01.2015 Российская Федерация Страны ОЭСР Итого 01.01.2014 30 331 76 30 407 2 403 89 2 492 38 9. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы По состоянию на 01.01.2015 и 01.01.2014 года временно неиспользуемой в основной деятельности Банка объектов недвижимости не имелось. Далее представлены изменения балансовой стоимости основных средств, нематериальных активов и материальных запасов за 2013 и 2014 года. (в тыс.руб.) Балансовая стоимость на 31 декабря 2012 года Поступления Выбытия Амортизационные отчисления Балансовая стоимость на 31 декабря 2013 года Стоимость на 31 декабря 2012г. Недвижим ость Компьюте ры и оборудова ние Транспорт Мебель и оборудова ние Земля Вложения в создание и приобрете ние ОС и НМА 81 534 12 983 3 488 21 829 104 2 483 21 3 087 125 529 238 5 249 2 284 4 204 0 12 328 108 18 960 43 371 0 -425 -1 749 -1 064 0 -13 517 0 -20 019 -36 774 -1 510 -2 176 114 -5 959 0 0 -36 0 -9 567 80 262 15 631 4 137 19 010 104 1 294 93 2 028 122 559 Материаль ные запасы НМА Итого 96 181 51 291 7 981 37 853 104 1 294 204 2 028 196 936 Накопленная амортизация -15 919 -35 660 -3 844 -18 843 0 0 -111 0 -74 377 Балансовая стоимость на 31 декабря 2013 года 80 262 15 631 4 137 19 010 104 1 294 93 2 028 122 559 Поступления 0 1 910 1 109 5 008 0 12 421 0 25 165 45 612 Выбытия -1 468 -900 -2 011 -2 058 0 -13 517 0 -24 554 -44 509 Амортизационные отчисления -1 104 -2 360 272 -2 726 0 0 -36 0 -5 954 77 690 14 281 3 507 19 233 104 198 57 2 638 117 708 94 713 45 227 7 081 47 876 104 198 204 2 638 198 041 -17 023 -30 946 -3 574 -28 643 0 0 -147 0 -80 333 77 690 14 281 3 507 19 233 104 198 57 2 638 117 708 Балансовая стоимость на 31 декабря 2014 года Стоимость на 31 декабря 2014г. Накопленная амортизация Балансовая стоимость на 31 декабря 2014 года Основные средства и объекты недвижимости не имеют обременения и не переданы в залог. Фактические затраты на сооружение (строительство) объекта основных средств по состоянию на 01.01.2015 года и на 01.01.2014 года отсутствовали. Сумма договорных обязательств по приобретению основных средств на 1 января 2015 года составила 11948 тыс.руб. (2013г.: 7827 тыс.руб.). 39 10. Прочие активы Структура прочих активов на 01.01.2015 года: (в тыс. руб.) по срокам, оставшимся до полного погашения до виды активов задолженность востребова до ния и на 1 до 30 до 90 180 до 1 свыше день дней дней дней года года Прочие активы, номинированные в валюте РФ финансовые 86013 37370 1391 4042 3497 6345 33368 10953 10953 Средства в расчетах Требования по получению 49573 2071 250 4042 3497 6345 33368 процентов 25487 24346 1141 Прочие 45663 0 1700 40361 800 789 2013 Нефинансовые 197 197 Расчеты по налогам Дебиторская задолженность и 45466 1503 40361 800 789 2013 предоплата Прочие активы, номинированные в USD 818320 818320 0 0 0 0 0 финансовые 818320 818320 Средства в расчетах Требования по получению процентов 138 0 0 138 0 0 0 Нефинансовые Дебиторская задолженность и 138 предоплата Прочие активы, номинированные в EUR 172633 финансовые 172633 Средства в расчетах 112 Нефинансовые Дебиторская задолженность и 112 предоплата 1122879 Всего Резервы по прочим активам 12068 Итого чистая 1110811 задолженность по прочим активам 138 172633 172633 0 0 0 0 0 0 0 112 0 0 0 112 1028323 1050 3091 970 44653 1200 4297 2500 7134 4100 35381 2248 1027273 2121 43453 1797 3034 33133 Структура прочих активов на 01.01.2014 года: (в тыс. руб.) по срокам оставшимся до полного погашения до виды активов задолженность востребов до ания и на до 30 до 90 180 до 1 свыше 1 день дней дней дней года года Прочие активы, номинированные в валюте РФ финансовые 61258 10906 3162 730 886 5900 39674 9332 9332 Средства в расчетах Требования по получению 48494 1304 0 730 886 5900 39674 процентов 3432 270 3162 Прочие 58640 145 890 56273 656 676 0 Нефинансовые 145 145 Расчеты по налогам 40 Дебиторская задолженность 58495 и предоплата Прочие активы, номинированные в USD 304176 финансовые 304176 Средства в расчетах Прочие активы, номинированные в EUR 2120 финансовые 2115 Средства в расчетах Требования по получению 5 процентов 426194 Всего 9039 Резервы по прочим активам Итого чистая 417155 задолженность по прочим активам 890 56273 656 676 304176 304176 0 0 0 0 0 2115 2115 5 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 317342 992 4057 1030 57003 410 1542 878 6576 2491 39674 3238 316350 3027 56593 664 4085 36436 11. Cредства кредитных организаций Корреспондентские счета других банков Краткосрочные депозиты других банков Средства, привлеченные от Банка России Итого средств других банков 2014 0 0 0 0 (в тыс. руб.) 2013 23 0 0 23 12. Средства клиентов (в тыс. руб.) Юридические лица — Текущие/расчетные счета — Срочные депозиты Физические лица и индивидуальные предприниматели — Текущие счета/счета до востребования — Срочные вклады — Счета ИП Итого средства клиентов 2014 6 551 675 2 568 595 3 983 080 5 338 516 2013 5 730 877 2 719 736 3 011 141 5 381 831 126 116 5 091 031 121 369 11 890 191 158 321 5 106 783 116 727 11 112 708 Ниже представлены средства клиентов, не являющимися кредитными организациями, в разрезе видов экономической деятельности: (в тыс. руб.) 2014 2013 Сумма % Сумма % Физические лица 5 338 516 44,9% 5 265 104 47,4% Торговля и услуги 1 269 033 10,7% 1 272 707 11,5% Промышленность 1 178 904 9,9% 1 105 296 9,9% Финансы и инвестиции 904 633 7,6% 977 813 8,8% Сельское хозяйство 799 198 6,7% 768 884 6,9% Строительство 754 729 6,3% 618 067 5,6% Страхование 731 833 6,2% 99 972 0,9% Транспорт и связь 655 161 5,5% 704 490 6,3% Прочие 258 184 2,2% 300 375 2,7% Итого 11 890 191 100% 11 112 708 100% 41 13. Прочие обязательства Структура прочих обязательств на 01.01.2015 года: (в тыс. руб.) виды пассивов задолженность По срокам, оставшимся до полного погашения до востребования до 30 до 90 до 180 и на 1 день дней дней дней до 1 года Прочие обязательства, номинированные в валюте РФ финансовые 114 496 1 511 Средства в расчетах 1 511 1 511 Обязательства по начисленным процентам 105 451 Прочие 7 534 нефинансовые 12 077 Налоговые обязательства 8 792 Кредиторская задолженность 2 858 Прочие 427 Прочие обязательства, номинированные в USD финансовые 4054 Средства в расчетах 0 Обязательства по начисленным процентам 4054 Прочие обязательства, номинированные в EUR финансовые 415 Обязательства по начисленным процентам 415 нефинансовые 52 Кредиторская задолженность 52 ИТОГО 131 094 свыше года 8 834 8 950 12 135 36 455 46 611 1 300 7 534 8 792 8792 8 950 12 135 36 455 46 611 0 0 0 0 50 100 102 3710 92 50 100 102 3710 92 0 13 35 40 105 222 52 13 0 35 0 40 0 105 0 222 0 52 4 848 17 689 9 085 12 277 40 270 46 925 3 285 2 858 427 0 0 Структура прочих обязательств на 01.01.2014 года: (в тыс. руб.) По срокам, оставшимся до полного погашения виды активов задолженность до востребования и на 1 день Прочие обязательства, номинированные в валюте РФ финансовые 232 184 4 989 Средства в расчетах 162 713 341 Обязательства по 63 005 4 648 начисленным процентам Прочие 6 466 0 нефинансовые 37 788 37 788 Налоговые обязательства 35 072 35 072 Кредиторская задолженность 2 685 2 685 Прочие 31 31 Прочие обязательства, номинированные в USD финансовые 356 0 Обязательства по 356 0 начисленным процентам Прочие обязательства, номинированные в EUR финансовые 140 0 Обязательства по 140 0 начисленным процентам до 30 дней до 90 дней до 180 дней до 1 года свыше года 175 103 162 372 7 644 0 6 662 0 8 584 0 29 202 0 6 265 7 644 6 662 8 584 29 202 6 466 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 86 177 93 0 0 86 177 93 0 0 57 0 83 0 0 57 0 83 0 0 42 нефинансовые Кредиторская задолженность ИТОГО 34 34 270 502 34 34 42 811 0 0 175 246 0 0 7 821 0 0 6 838 0 0 8 584 0 0 29 202 14. Уставный капитал Банк осуществляет свою деятельность в форме открытого акционерного общества. Акционерный капитал был внесен акционерами Банка в российских рублях. По состоянию за 31 декабря 2014 года полностью оплаченный уставный капитал составлял 2137400 тыс. руб.. (2013г.: 2137400 тыс.руб.). Уставный капитал Банка сформирован из обыкновенных акций, номинальная стоимость которых составляет 100 рублей за акцию. Каждая акция предоставляет право одного голоса. (в рублях) Обыкновенные акции, шт Номинальная стоимость, руб. На 31 декабря 2013 года 21 374 000 2 137 400 000 На 31 декабря 2014 года 21 374 000 2 137 400 000 Привилегированных акций Банк не имеет. СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 15. Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов: (в тыс. руб.) Обесценение (-) / восстановление обесценения (+) активов На 01.01.2015 Ссудная и приравненная к ней задолженность Средства, размещенные на корреспондентских счетах Проценты к получению по предоставленным кредитам и иным размещенным средствам Ценные бумаги для продажи Прочие активы Итого обесценение / восстановление обесценения активов На 01.01.2014 -734 499 219 -651 203 2 385 -1 207 549 19 -6 847 -742 315 0 3 424 -644 845 Суммы положительных курсовых разниц, признанных в составе прибыли на 01.01.2015 г. и 01.01.2014 г., за исключением тех, которые возникли в связи с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составили 246827 тыс.руб. и 14383 тыс.руб. соответственно. 16. Информация об основных компонентах расхода по налогам (в тыс. руб.) Виды налогов Налог на прибыль НДС уплаченный Налог на имущество Земельный налог Транспортный налог Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль Итого начисленные налоги На 01.01.2015 63 637 14 534 2 418 335 66 2 959 83 949 На 01.01.2014 37 436 14 704 2 575 234 93 55 042 43 Прибыль Банка рассчитана с учетом увеличения налога на прибыль на отложенный налог на прибыль на 2959 тыс. руб. В 2014, как и в 2013 году изменений в налоговом законодательстве, связанных с корректировкой ставок налогов или введением новых налогов, которые могли бы существенно повлиять на суммы расходов или доходов, не было. Расходы на оплату труда работников, включая премии и компенсации, в 2014 году составили 169255 тыс.руб. (2013г.: 143758 тыс.руб.). 17. Информация о доходах и расходах от выбытия объектов основных средств Финансовый результат от выбытия объектов основных средств составил: На 01.01.2015 Доходы от выбытия (реализации) имущества Расходы по выбытию (реализации) имущества Финансовый результат от выбытия объектов основных средств На 01.01.2014 2 767 1 389 1 162 14 716 1 378 (13 554) Данный финансовый результат отражен в составе операционных расходов. Иски и претензии в отношении Банка, носящие существенный характер, за время текущей деятельности в 2014 году отсутствовали. СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ОТЧЕТУ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА 18. Собственный капитал Банка Цели, политика и процедуры в области управления капиталом, принятые Банком, направлены на недопущение снижения достигнутого уровня и дальнейшее наращивание собственных средств Банка. По состоянию на 01.01.2015г., капитал, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 г. № 395-П имел значение 3585038 тыс.руб. (2013г.: 3409189 тыс.руб.). Основной капитал Банка сформирован средствами уставного капитала, резервного фонда сумма которых на 1 января 2014 года составила 2710327 тыс.руб. (2013г.: 2689824 тыс.руб.). В числе источников дополнительного капитала необходимо выделить субординированные займы, величина которых в собственных средствах Банка увеличилась на 57000 тыс. руб. и составила 500000 тыс. руб.(на 01.01.2014г.: снизилась за счет их амортизации и составила 443000 тыс.руб). за счет изменения условий субординированного кредита, позволяющих включить их в состав капитала в полном объеме. Также, в составе капитала признана переоценка ценных бумаг в размере 4378 тыс.руб. на 01.01.2015 и (8486) тыс.руб. на 01.01.2014 года. Банком в отчетном периоде выполнялись все требования к капиталу. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка, при минимально допустимом уровне в 10%, имели значения по состоянию на 1 января 2015 и 1 января 2014 года 21,2% и 20,6% соответственно. Норматив достаточности базового капитала, и норматив достаточности основного капитала при минимально допустимых значениях 5% и 6% соответственно, по состоянию на 01.01.2015 года приняли значение 16,1% (на 01.01.2014г.: 16,3%). 19. СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ОТЧЕТУ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ Денежные средства и их эквиваленты, недоступные для использования, у кредитной организации отсутствуют. К существенным финансовым операциям, не требующим использования денежных средств, возможно отнести обязательства Банка по открытым кредитным линиям заемщикам, а также выданные Банком гарантии. Информация также представлена в IV разделе баланса «Внебалансовые обязательства»: 44 Внебалансовые обязательства Безотзывные обязательства кредитной организации Выданные кредитной организации гарантии и поручительства Итого 01.01.2015 (в тыс. руб.) 01.01.2014 131 163 335 799 679 431 373 480 810 594 709 279 Какие-либо ограничения по использованию кредитных средств у Банка отсутствуют, соответственно, неиспользованных кредитных средств не имеется. 20. ИНФОРМАЦИЯ О ПРИНИМАЕМЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ РИСКАХ, ПРОЦЕДУРАХ ИХ ОЦЕНКИ, УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И КАПИТАЛОМ В Банке создана и функционирует система оценки и управления банковскими рисками. Процесс управления банковскими рисками предполагает выявление риска, его идентификацию, оценку, организацию комплекса мероприятий, направленных на снижение уровня риска, принятие приемлемого уровня риска и мониторинг за состоянием уровня совокупного риска. Система управления рисками, созданная в Банке, адекватна объемам бизнеса и позволяет своевременно выявлять, оценивать и контролировать существующие и потенциальные риски. Банк придерживается следующего подхода в части принятия рисков: принимать только те риски, уровень и природа которых понятны для Банка. В этой связи в ходе процесса андеррайтинга рисков соответствующие подразделения Банка проводят тщательный анализ планируемых операций и предлагаемых проектов, включая независимую оценку риска (количественную (в применимых случаях) и качественную), осуществляемую отделом анализа и рисков. Принятие риска (установление лимита риска) осуществляется Кредитным комитетом или уполномоченными коллегиальными органами Банка с применением инструментов по снижению и последующему мониторингу и контролю риска. Установленные лимиты риска на протяжении срока их действия подлежат регулярным процедурам контроля их соблюдения с доведением их результатов до сведения соответствующего уровня Руководства Банка. Все новые операции и продукты подлежат предварительному анализу и оценке на предмет наличия и степени подверженности риску. Сведения о структуре и организации работы подразделений, осуществляющих управление рисками Структyра управления рисками Банка включает Наблюдательный Совет Банка, Правление Банка, Службу внутреннего контроля и Отдел анализа и рисков, Казначейство Банка, бизнес-подразделения и подразделения бэк-офиса. Наблюдательный Совет, Правление и Кредитный Комитет Банка определяют и утверждает базовые принципы и подходы к управлению рисками, рассматривают отчеты казначейства, службы внутреннего контроля, отдела анализа и рисков по итогам оценки уровня принимаемых рисков в Банке и эффективности функционирования систем управления и контроля рисков в Банке. Служба внутреннего контроля Банка осуществляет контроль соблюдения утвержденных принципов, политик регламентов и процедур управления рисками. Правление Банка реализует базовые принципы и подходы к управлению рисками, утверждает внутренние нормативные и методические документы, регламентирующие процедуры анализа, оценки управления и контроля по всем значимым рискам, контролирует соблюдение Установленных базовых параметров риска на основе рассмотрения отчетов по рискам. Правление Банка и Кредитный комитет Банка, несут ответственность за управление кредитными рисками, рыночными рисками и рисками ликвидности и осуществляют контроль за этими рисками как на уровне портфеля в цепом, так и на уровне отдельных сделок Отдел анализа и рисков, как независимое подразделение по оценке, управлению и контролю рисков, отвечает за разработку и внедрение методической и аналитической базы системы управления рисками, проведение независимой оценки рисков отдельных контрагентов/портфелей/ операций, формирование 45 предложений на установление лимитов, а также осуществлением контроля за их соблюдением. Бизнесподразделения и подразделения бэк- офиса Банка осуществляют контроль и управление рисками в рамках своих функциональных обязанностей, в частности: взаимодействуют с отделом анализа и рисков и службой внутреннего контроля в части идентификации и количественной оценки рисков, связанных с деятельностью подразделения; отвечают за предоставление данных для анализа и оценки рисков по направлению деятельности подразделения; отвечают за внедрение и реализацию мероприятий по минимизации рисков и процедур контроля рисков по направлению деятельности подразделения Политика Банка в области снижения рисков является составной частью системы контроля рисков Банка и направлена на поддержание величины принимаемых рисков на приемлемом для Банка уровне. Основными инструментами снижения риска являются установление лимитов и других ограничительных условия (контролируемых факторов) на осуществление банковских операций, а также обеспечение сделок (принятие залогов, гарантий поручительств). Информация о составе и периодичности внутренней отчетности Банка по рискам. Внутренняя отчетность Банка по рискам включает в себя как отчеты по основным видам рисков, принимаемых Банком, так и отчеты по оценке совокупного объема принятых рисков и достаточности капитала и подразделяется на: отчеты по мониторингу и оценке уровня рисков, принимаемых Банком при совершении основных операций отчеты по соблюдению регулятивных требований Банка России. Сводная информация о составе и периодичности внутренней отчетности Банка по рискам приведена ниже. № Вид / наименование Содержание отчета Пользователи Периодичность отчета отчета отчета Отчеты о состоянии системы управления рисками и совокупной подверженности Банка основным рискам 1 Отчет о Описание основных рисков, присущих Наблюдательный Ежегодно подверженности деятельности Банка, организации и Совет, основных банковских процедур выявления, контроля и Правление, рисков АКБ управления рисками Управление «Энергобанк» и отчетности состояния политики и практик управления рисками. Отчеты по отдельным видам банковских рисков а) кредитный риск 2 Отчет о состоянии Общая оценка состава и структуры Правление Ежемесячно кредитного портфеля. кредитного портфеля и уровня концентрации кредитных рисков, состояния просроченной задолженности 3 Аналитическое Оценка кредитного риска контрагента Кредитный На постоянной основе заключение об Банка / Заёмщика с установлением комитет, в соответствии с установлении кредитного рейтинга Уполномоченные регламентом работы кредитного лимита и коллегиальные Кредитного комитета ограничительных органы Банка и Порядком условий кредитования управления лимитами кредитного риска 4 Профессиональные Оценка финансового состояния Кредитующее На постоянной основе суждения о результатах контрагента/Заёмщика для целей подразделение при рассмотрении мониторинга формирования РВП кредитных заявок. кредитного риска Ежеквартально. б) рыночные риски и риск ликвидности 5 Отчет по контролю Отчет о текущей платежной позиции, Правление Банка Ежедневно 46 краткосрочной ликвидности \ текущий финансовый план 6 Отчет по мониторингу процентных доходов 7 Контроль соблюдения лимитов принимаемых рисков краткосрочный ликвидности прогноз по Процентные доходы и расходы, средневзвешенные процентные ставки. Контроль достижения плановых показателей. Сопоставление фактических остатков по счетам вложений, несущих риски с установленными нормативными значениями. Наблюдательный совет, Правление Банка Председатель правления, Ответственное бизнес подразделение в) отчеты по контролю соблюдения регулятивных требований Банка России 8 Отчет по контролю Оценка значений ключевых Председатель соблюдения обязательных нормативов Правления обязательных нормативов 9 Отчет о категориях Расчет ключевых факторов оценки Председатель качества ссуд для целей качества ссуд для целей создания правления, создания РВПС РВПС, стоимости обеспечения, Заместители учитываемого при расчете нормы Председателя РВПС, сводный расчет сумм рВПС к Правления, досозданию / высвобождению бизнес подразделения, Отдел анализа и рисков Ежемесячно Еженедельно Ежемесячно Ежемесячно Информация о видах и концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями в разрезе географических зон, видов валют и сегментов финансового рынка и видов банковских операций. Банк выявляет, оценивает и ограничивает концентрацию рисков по всем направлениям своей деятельности и проводимым операциям. Виды и степень концентрации риска выявляются для конкретного направления деятельности Банка и в отношении конкретных банковских продуктов. Инструменты для ограничения нежелательных концентраций и способ их использования также определяются в зависимости от специфики проводимых операций. Конкретные виды возможных концентраций рисков Банка и применяемые инструменты их ограничения описаны в разделах, посвященных соответствующим значимым рискам Банка. Информация о географической концентрации активов и обязательств представлена ниже: По состоянию на 01.01.2015 года (в тыс. руб.) № п/п 1. 2. 3. 4. 5. 6. Группа развитых стран Россия Активы Денежные средства Средства кредитных организаций в ЦБ РФ Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые Страны СНГ Другие страны Итого 439 935 0 0 0 439 935 737 725 0 0 0 737 725 40 531 18 199 0 0 58 730 0 0 0 0 0 12 179 897 0 0 0 12 179 897 495 114 0 0 0 495 114 47 7. 8. 9. 10. 11. активы, имеющиеся в наличии для продажи Требование по текущему налогу на прибыль Отложенный налоговый актив Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы Всего активов Обязательства Кредиты, депозиты и прочие 12. средства ЦБ РФ 13. Средства кредитных организаций Средства клиентов, не 14. являющихся кредитными организациями в том числе вклады (средства) физических лиц и 14.1 индивидуальных предпринимателей 15. 16. 17. 18. 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль Отложенное налоговое обязательство Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон Прочие обязательства Всего обязательств Чистая позиция (2014 год) 992 0 0 0 992 77 0 0 0 77 117 708 0 0 0 117 708 1 110 810 15 122 789 0 18 199 0 0 1 1 1 110 811 15 140 989 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 685 461 1 201 073 2 107 1 550 11 890 191 5 334 033 827 2 107 1 549 5 338 516 51 917 0 0 0 51 917 10 202 0 0 0 10 202 4 814 0 0 0 4 814 126 702 10 879 096 4 243 693 4 364 1 205 437 (1 187 238) 13 2 120 (2 120) 15 1 565 (1 564) 131 094 12 088 218 3 052 771 Россия Группа развитых стран По состоянию на 01.01.2014 года (в тыс. руб.) № п/п Страны СНГ Другие страны Итого Активы 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Денежные средства Средства кредитных организаций в ЦБ РФ Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Отложенный налоговый актив Отложенный налоговый актив 233 045 637 969 0 0 0 0 0 0 233 045 637 969 645 216 6 671 0 0 651 887 536 139 0 0 0 536 139 11 643 433 2 308 0 89 0 0 0 0 11 634 433 2 397 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 9. 10. 11. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы Всего активов Обязательства Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 13. Средства кредитных организаций 14. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 14.1 в том числе вклады физических лиц 15. Обязательство по текущему налогу на прибыль 12. 16. Отложенное налоговое обязательство 17. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон Прочие обязательства Всего обязательств Чистая позиция (2013 год) 18. 19. 122 559 0 0 0 122 559 417 155 14 228 824 0 6 760 0 0 0 0 417 155 14 235 584 0 0 0 0 0 0 10 260 105 0 852 603 23 0 0 1 23 11 112 708 5 241 923 23 181 0 5 265 104 1 711 0 0 0 1 711 270 468 10 532 283 3 696 541 34 852 637 (845 877) 0 23 (23) 0 1 (1) 270 502 11 384 944 2 850 640 Активы, предоставленные нерезидентам по состоянию на 01.01.2015 г., составили 0,12% от общих активов Банка (2013 г.: 0,05%). По состоянию на 01.01.2015 г. средства, привлеченные от нерезидентов, составили 10,00% от общих обязательств Банка (2013 г.: 7,49%). Руководство Банка анализирует не только географическую концентрацию активов и пассивов, но и концентрацию кредитного портфеля, как юридических лиц, так и физических. Информация о значимых видах рисков, которым подвержен Банк, источниках возникновения и способах управления АКБ «Энергобанк» является универсальной банковской организацией и присутствует на основных сегментах финансового рынка. Основной объем операций Банка сосредоточен на рынке кредитования корпоративных клиентов. Далее по значимости следуют кредитование субъектов малого и среднего бизнеса и кредитование физических лиц. Соответственно, наиболее значимыми рисками для банка являются кредитный риск и риск ликвидности. Кроме того, в силу специфики деятельности Банка существеннозначимыми для Банка признаются также процентный риск и операционный риск. Доля вложений банка в ценные бумаги традиционно незначительна и не оказывает существенного влияния на общий уровень риска по Банку. Соответственно влияние на финансовое состояние и платежеспособность Банка специфических рыночных рисков, связанных с вложениями в ценные бумаги и производные финансовые инструменты оценивается как незначительное. Классификация активов по группам риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России от 3.12.2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» Группы активов I группа активов (0%) II группа активов (20%) III группа активов (50%) 01.01.2015 1 423 816 01.01.2014 1 068 642 204 053 88 972 0 0 49 IV группа активов (100%) V группа активов (150%) Активы, взвешенные на пониженные коэффициенты риска 5%, 70% Активы, взвешенные на повышенные коэффициенты риска 110%, 150% (ПК) Сумма требований по необеспеченным потребительским кредитам (ПКр) Активы, взвешенные на повышенный коэффициент риска 130% Активы, взвешенные на повышенный коэффициент риска 1000% Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) Величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам (КРС) 3 979 315 5 823 257 0 0 0 0 9 627 327 7 452 136 40 304 0 33 427 550 944 0 0 682 905 405 437 0 0 Кредитный риск Банк подвержен кредитному риску, который является риском финансовых потерь вследствие неисполнения своих обязательств контрагентами Банка, или риск снижения стоимости ценных бумаг вследствие ухудшения платежеспособности эмитента. Основным источником кредитного риска для Банка являются операции кредитования корпоративных клиентов и клиентов МСБ, потребительского и межбанковского кредитования. Кредитному риску подвержены также вложения Банка в корпоративные облигации, однако объем таких вложений традиционно незначителен в структуре активов Банка и не оказывает существенного влияния на совокупную оценку кредитного риска по Банку. Максимальный уровень кредитного риска Банка отражается в балансовой стоимости финансовых активов в бухгалтерском балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска. Для гарантий и обязательств по предоставлению кредита максимальный уровень кредитного риска равен сумме обязательства. В рамках стратегии развития Банка на 2015- 2016 годы Банк видит прежде всего следующие основные направления в рамках управления кредитным риском: в рамках корпоративного кредитования - снижение уровня концентрации кредитных рисков, сокращение структурных отраслевых диспропорций кредитного портфеля за счет привлечения на обслуживание средних предприятий производственной сферы и предприятий малого бизнеса; в рамках розничного кредитования - построение системы формализованной оценки кредитного риска совершенствование процедур взыскания просроченной задолженности по розничным кредитам. Основным инструментом контроля за уровнем кредитного риска является установление следующих видов лимитов кредитного риска: лимиты на контрагента (заёмщика Банка, эмитента ценных бумаг в портфеле Банка, Банка-контрагента); отраслевые лимиты – количественные ограничительные условия, накладываемые на все вложения Банка в отношении экономических субъектов, принадлежащих к одной отрасли; продуктовые лимиты - количественные ограничительные условия, накладываемые на порядок проведения розничных кредитных операций Банка в разрезе кредитных продуктов; лимиты ответственности руководителей структурных подразделений Банка - количественные ограничительные условия, накладываемые на решения по установлению индивидуальных кредитных лимитов, без согласования с Кредитным комитетом. Такие ограничения накладываются на действия Заместителей Председателя Правления Банка и Руководителей бизнес - подразделений, ответственных за проведение активных операций. Основным коллегиальным органом, ответственным за управление кредитными рисками является Кредитный комитет Банка. Основной функцией Кредитного комитета является установление и пересмотр лимитов кредитного риска, рассмотрение вопросов о возможности исполнения кредитных заявок, формирование ограничительных условий на совершение операций, несущих кредитный риск, рассмотрение положений об унифицированных процедурах кредитования. 50 В зависимости от суммы лимита решение об установлении / корректировке лимита принимает Кредитный комитет Банка либо Председатель Правления Банка с письменного согласования начальника отдела анализа и рисков и руководителя структурного подразделения ответственного за проведение активных операций – в случаях, если установление лимита прямо не отнесено к компетенции Кредитного Комитета. Утверждение и пересмотр лимитов кредитного риска осуществляется следующей периодичностью: по лимитам на контрагента – не реже одного раза в квартал по мере предоставления плановой финансовой отчетности, или по заявке Контрагента на установление / пересмотр существенных условий сотрудничества с Банком или по инициативе Члена кредитного комитета Банка на основании мотивированного суждения; по отраслевым лимитам – не реже одного раза в год по мере предоставления годовой финансовой отчетности или по инициативе Члена кредитного комитета Банка на основании мотивированного суждения; по продуктовым лимитам – по мере утверждения /корректировки параметров кредитных продуктов – на основании Проекта Паспорта продукта, подготовленного Кредитным управлением или Управлением розничных операций; по мере обнаружения обстоятельств, очевидно свидетельствующих о повышенном уровне риска в составе одного или нескольких условий кредитного продукта – при необходимости наложения ограничительных условий на размещение кредитного продукта – на основании Служебной записки Отдела анализа и рисков, обосновывающей введение ограничительных условий; по лимитам ответственности руководителей структурных подразделений Банка – не реже одного раза в год, или по инициативе Члена Кредитного Комитета Банка или руководителя структурного подразделения на основании мотивированного суждения. Оценка уровня кредитного риска осуществляется со следующей периодичностью: при установлении / пересмотре лимитов кредитного риска в соответствии с порядком установления лимитов; не реже одного раза в квартал, для целей определения нормы резервов на возможные потери по ссудам. При оценке кредитного риска Банк проводит, как правило, следующие процедуры в отношении кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям: ежемесячно – контроль оборотов по расчетным счетам Заёмщиков, среднедневных остатков по расчетным счетам Заёмщиков; ежеквартально – мониторинг финансового состояния Заёмщика по результатам анализа финансовой отчетности, оборотов и остатков по расчетным счетам, мониторинг кредитной истории, мониторинг качества обеспечения по ссуде, с установлением категории качества ссуды для целей установления нормы резерва на возможные потери по ссудам; постоянно - контроль платежной дисциплины по заключенным кредитным договорам. Результаты мониторинга оформляется письменным мотивированным суждением, подлежащим включению в состав кредитного досье. В ходе анализа финансового состояния юридического лица Банк использует рейтинговую модель оценки платежеспособности юридических лиц, являющуюся собственной разработкой Банка. В ходе анализа используются следующие статистические базы данных: база данных финансовой отчетности Заёмщиков Банка; база данных оборотов по банковским счетам / среднедневных остатков по счетам Клиентов; база данных кредитных историй на базе АБС. В основе методики состоят следующие основные группы показателей: показатели рентабельности и финансовой устойчивости, показатели стабильности производства, динамики и структуры денежных поступлений; показатели оборачиваемости. На основании принятой методики производится расчет сводного коэффициента оценки кредитного риска, в зависимости от значения которого разрабатываются предложения: по установлению и корректировке лимитов кредитования; по установлению нормы резерва на возможные потери по ссудам; по планированию контрольных мероприятий и ограничительных условий в отношении ссуд Заёмщиков, по которым зафиксировано наиболее существенное падение значения рейтинговой оценки. В случае выявления существенного ухудшения финансового состояния, наличия негативных тенденций в развитии Заёмщика по результатам мониторинга, ответственное подразделение выносит на рассмотрение Руководства Банка вопрос о проведении дополнительных контрольных мероприятий в отношении Заёмщика и/или введение ограничительных условий, предусмотренных кредитным договором. Оценка кредитного риска по кредитам, предоставленным в рамках розничных кредитных продуктов, осуществляется, как правило, на стадии выдачи кредита при использовании следующих процедур: 51 оценка соответствия кредитной заявки условиям кредитного продукта оценка финансового состояния Заявителя оценка качества обеспечения по кредиту. Результаты оценки кредитного риска оформляется письменным мотивированным суждением, подлежащим включению в состав кредитного досье. В ходе анализа финансового состояния физических лиц Банк использует рейтинговую модель оценки платежеспособности, ключевыми показателями которой являются: показатель достаточности денежных потоков Заёмщика для покрытия обязательств по кредиту; показатель достаточности имущества Заёмщика для покрытия обязательств по кредиту (отношение стоимости имущества семьи Заёмщика к лимиту кредитования Заёмщика); показатели кредитной истории. Важным инструментом управления кредитным риском является - получение обеспечения по размещаемым Банком средствам. Обеспечением по кредитам могут выступать недвижимость, ценные бумаги, транспортное и производственное оборудование, материальные запасы, личная собственность. Для ограничения кредитного риска в залог может быть принято одновременно несколько видов обеспечения. Суммарная стоимость обеспечения первой и второй категории качества, дисконтированная с учетом принятая в уменьшение расчетного резерва на возможные потери по ссудам, на 01 января 2015 cоставила 771943,9 тыс. ру6. (2014г.: 487599,5 тыс. ру6). При выдаче кредита, а также в ходе исполнения кредитного договора, обеспеченного залогом, Банк осуществляет регулярные проверки состояния залогового имущества, включающие в себя следующие процедуры: визуальная проверка, осуществляемая сотрудниками Банка с выездом на место нахождения предмета залога документальная проверка, преимущественно осуществляемая сотрудниками кредитного управления на основе бухгалтерских данных Заемщика, а также путем затребования кредитных договоров и договоров залога других банков, где заемщик имеет задолженность. проверка рыночной стоимости и ликвидности, осуществляемая преимущественно при получении информации о скачках цен на рынке того или иного товара. Банк имеет право в любое время проверять наличие и условия хранения заложенного имущества с учетом специфики вида имущества (как правило, товаров в обороте), и выявления подозрений о нарушении залогодателем условий договоров залога, существенного уменьшения стоимости залога, наличия просроченной задолженности, информации о резком ухудшении финансового состояния залогодателя или возбуждении в отношении него процедур банкротства, без согласования частоты и периодичности проверок с залогодателем, с целью обеспечения надлежащего соответствующего обеспечения исполнения обязательств по кредиту. К дополнительным мероприятиям Банка по обеспечению сохранности залога относятся: изъятие оригиналов паспортов транспортных средств и самоходной техники, внесение информации о залоге автомобилей в базу регистрационных данных и ограничение на совершения залогодателем любых регистрационных действий с имуществом в органах ГИБДД на период до прекращения действия договора залога и снятия соответствующих ограничений на совершение регистрационных действий, страхование предметов залога, страхование заложенного имущества обязательно по всем программам кредитования физических лиц. Мониторинг финансового состояния поручителей и залогодателей производится Банком ежеквартально. В рамках управления кредитным риском в Банке организована работа с просроченной и проблемной задолженностью на основании следующих основных принципов: строгое нормативное закрепление регламентом типовых процедур, в рамках которых осуществляются работы ответственных подразделений Банка по взысканию просроченного долга, а также разграничение ответственности структурных подразделений Банка за различные этапы работ; предоставление на регулярной основе полной и достоверной информации о состоянии просроченного долга и работы с ним; сплошное протоколирование результатов проведенных мероприятий ответственными подразделениями Банка в рамках взыскания просроченного долга; 52 формирование ясной регулярной отчетности об эффективности сбора просроченной задолженности; обеспечение возможности организации целевых точечных управленческих решений по повышению эффективности взыскания (предписания на совершение действий в отношении целевых Заёмщиков / групп, ежедневный контроль фактического исполнения и эффективности действий). Организация работ и распределение ответственности структурных подразделений в рамках взыскание организована в зависимости от продолжительности просроченных платежей и перспектив взыскания: предупредительная работа и взыскание на ранних стадиях просрочки (до 30 дней) возложено на бизнес – подразделения, ответственные за выдачу и сопровождения кредитных портфелей; взыскание просроченной задолженности продолжительностью до 90 дней (включая мероприятия по дозвону / выезду с целью: мотивации заплатить, выяснения причин финансовых проблем Заёмщика, путей, сроков и способов решения; организация реализации предмета залога во внесудебном порядке; организации погашения долга за счет доходов Поручителя; выявление дополнительного ликвидного имущества в собственности Заёмщика и Поручителей, на которые возможно наложить взыскание в судебном порядке) осуществляется Управлением экономической безопасности Банка; работа с просроченной задолженностью сроком свыше 90 дней осуществляется по одному или нескольким из указанных ниже направлениям (в зависимости от перспектив взыскания по конкретному Заёмщику): передача просроченной задолженности на сопровождение коллекторскому агентству; внесудебное взыскание залогового имущества; иск в суд, взыскание в рамках исполнительного производства. Контроль соблюдения лимитов кредитного риска осуществляется отделом анализа и рисков на регулярной основе путем сверки остатков по счетам вложений с установленными лимитами вложений. По результатам выявления нарушения лимитов, Отдел анализа и рисков письменно уведомляет Председателя Правления Банка и руководителя структурного подразделения, ответственного за нарушение, о составе нарушения и готовит план мероприятий по устранению нарушения и его возможных последствий. Последующий выборочный контроль за организацией кредитной работы и соблюдением лимитов кредитного риска, осуществляется Службой внутреннего контроля Банка в рамках плановой (внеплановой) проверки деятельности бизнес подразделения. Ниже представлена информация об активах с просроченными сроками погашения и величина сформированных резервов на возможные потери По состоянию на 1 января 2015 года (в тыс. руб.) На конец отчетного периода № п/п Наименование актива 1 Всего активов с просроченными сроками погашения: Сумма 2 Резерв на возможные потери В том числе с просроченными сроками погашения Всего до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней свыше 180 дней Расчетны й Фактически й 3 4 5 6 7 9 10 18 340 878 211 930 87 900 11 393 23 078 89 559 5 783 239 5 106 205 в том числе: 1. Кредиты (займы) предоставленные итого, в том числе: 17 274 237 210 778 87 302 11 392 23 071 89 013 5 780 767 5 094 340 1.1 Кредиты предоставленные юридическим лицам 15 175 475 82 380 45 639 0 8 950 27 791 5 474 069 4 702 506 1.2 Кредиты предоставленные физическим лицам Межбанковские кредиты и депозиты 1 872 844 128 398 41 663 11 392 14 121 61 222 165 299 250 435 66 945 0 0 0 0 0 2 008 2 008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.3 1.4 1.5 1.6 Учтенные векселя Денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) Требования по сделкам по приобретению прав требования 158 973 0 139 391 139 391 0 53 1.7 Требования по сделкам связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) 0 0 0 0 0 0 0 0 1.8 Требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 583 0 0 0 0 0 0 0 50 042 935 598 0 5 332 1 016 016 217 0 1 2 214 1.9 Требования Лизингодателя к Лизингополучателю по договору лизинга 2. Вложения в ценные бумаги 3. Требования по получению процентных доходов 4. Прочие требования х 8 256 2 472 3 609 По состоянию на 1 января 2014 года (в тыс. руб.) На конец отчетного периода № п/п Наименование актива Сумма Всего 1 Всего активов с просроченными сроками погашения: 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 2. 3. 4. в том числе: Кредиты (займы) предоставленные итого, в т.ч: Кредиты предоставленные юридическим лицам Кредиты предоставленные физическим лицам Межбанковские кредиты и депозиты Учтенные векселя Денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) Требования по сделкам по приобретению прав требования Требования по сделкам связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) Требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг Требования Лизингодателя к Лизингополучателю по договору лизинга Вложения в ценные бумаги Требования по получению процентных доходов Прочие требования 2 Резерв на возможные потери В том числе с просроченными сроками погашения до 30 дней от 31 до 90 от 91 до 180 свыше 180 Расчетный дней дней дней Фактический 3 4 5 6 7 8 9 16 377 821 216 011 42 335 19 330 19 245 135 101 4 780 930 4 368 927 15 994 232 214 981 42 154 19 322 19 243 134 262 4 780 028 4 359 799 1 418 5440 99 576 10 521 2 941 10 093 76 021 4 673 255 4 186 038 1 568 925 83 924 31 633 16 381 9 150 26 760 95 683 162 671 144 970 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 94 897 0 0 0 0 0 11 090 11 090 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 738 516 181 6 0 329 х 7 141 334 851 514 0 2 2 510 902 1 987 54 Просроченная ссудная задолженность на 1 января 2015 года составила 1,2% (2013г.: 1,3%) от общей суммы ссудной и приравненной к ней задолженности, из них: по предоставленным кредитам юридическим лицам просроченная задолженность на конец 2014 года составила 0,5% (2013г.: 0,7%), а по предоставленным кредитам физическим лицам просроченная задолженность на аналогичные даты составила 6,9% и 5,3% соответственно. Качество кредитного портфеля корпоративных клиентов в Банке относительно высокое, уровень просроченной задолженности на 01 января 2015 года составляет 0,26% против 0,43% на 01 января 2014 года. Ниже представлена информация о результатах классификации по категориям качества в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (в тыс. руб.) На конец отчетного года На конец предыдущего года № п/п Наименование показателя требования по ссудам требования по получению процентных доходов требования по ссудам требования по получению процентных доходов 1 2 3 4 5 6 1. Задолженность по ссудам и процентам по ним 2. Задолженность по ссудам акционерам (участникам) кредитной организации и процентам по данным ссудам 3. 3.1 Задолженность по ссудам, предоставленным на льготных условиях, всего, в том числе: акционерам (участникам) 17 274 237 50 042 15 994 232 48 738 0 0 0 0 93 077 0 3 0 173 268 0 3 0 935 214 981 Х 2 650 331 4 570 989 4 814 531 3 693 045 265 336 5. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 Объём просроченной задолженности Категории качества I II III IV V 210 778 Х 3 448 032 2 731 442 5 772 119 5 051 745 270 899 6. Расчетный резерв на возможные потери 5 780 767 Х 4 780 028 Х 7. Расчетный резерв с учетом обеспечения 5 008 822 Х 4 292 428 Х Фактически сформированный резерв на возможные потери всего, в т.ч. По категориям качества II III IV V 5 094 340 130 748 1 662 630 3 033 768 267 194 4. 8. 8.1 8.2 8.3 8.4 Х 14 969 12 683 21 655 398 337 8 256 542 7 155 222 337 4 359 799 321 418 1 225 488 2 549 441 263 452 516 Х 16 437 13 560 16 894 1 518 329 7 141 1 363 4 816 633 329 В соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» при наличии обеспечения по ссуде, фактически сформированный резерв может быть меньше суммы расчетного резерва. 55 Риск ликвидности На способность Банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами влияет риск ликвидности. Источником риска ликвидности является частичная несогласованностъ в cрoкaх истребования/погашения балансовых требований и обязательств, с учетом возможной потребности в отвлечении денежных средств для выполнения обязательств Банка по некоторым внебалансовым инструментам. Целями системы управления риском ликвидности являются: - соблюдение требований – обязательных нормативов ликвидности Банка России; - обеспечение постоянного наличия у Банка ликвидных средств, достаточных для выполнения в полном объеме и в установленные сроки денежных требований клиентов Банка. Текущее управление риском ликвидности осуществляется Казначейством Банка. Поддержание соответствия структуры баланса Банка всем пруденциальным требованиям по нормативам ликвидности осуществляется при постоянном контроле со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, что позволяет Банку своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства. Показатели экономических нормативов являются достаточными для нормального функционирования Банка в условиях текущей финансовой ситуации. Значения нормативов мгновенной ликвидности Н2, текущей ликвидности Н3, долгосрочной ликвидности Н4 находились в пределах установленных Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков» нормативных значений и имели достаточный резерв безопасности. Показатели 1 Норматив мгновенной ликвидности, Н2 Норматив текущей ликвидности, Н3 Норматив долгосрочной ликвидности, Н4 Минимальное /максимальное допустимое значение норматива 2 min 15% min 50% max 120% на 01.01.2015 на 01.01.2014 3 48,3% 86,6 % 106,6 % 4 61,0% 77,0 % 96,4 % Порядок и процедуры управления рисками ликвидности в Банке регламентируются внутренними положениями «О политике по управлению и оценке ликвидности в АКБ «Энергобанк» и «Об управлении банковскими рисками в АКБ «Энергобанк». Оперативный контроль за состоянием ликвидности Банка. Контроль мгновенной ликвидности. С целью обеспечения оперативного контроля и определения текущей потребности Банка в ликвидных средствах и текущей платёжной позиции Казначейством ежедневно составляется ежедневный отчёт по финансовым результатам предыдущего дня и финансовый план на текущий день. Выполнение финансового плана и определение действий Банка по обеспечению ликвидности производится подразделениями Банка, ответственными за выполнение банковских операций, под контролем Казначейства. Анализ состояния текущей и долгосрочной ликвидности производится непосредственно Отделом сводной отчётности, анализа и МСФО ежедневно. Производится расчёт экономических нормативов ликвидности согласно требованиям Инструкции ЦБ РФ. В случае несоблюдения обязательного норматива производится анализ причин (изменений активов и обязательств), вызвавших изменения значений нормативов, о чём информируется Казначейство Банка, которое принимает следующие меры по выправлению ликвидности: - реструктуризация активов и обязательств по срокам, реализация активов со сроком, по которым нормативы соблюдаются; - реструктуризация обязательств по срокам, возможное переоформление обязательств на сроки, по которым нормативы соблюдаются, а именно: - привлечение долгосрочных кредитов (депозитов); - ограничение (прекращение) кредитования на определённый срок; - сокращение либо приостановление проведения расходов, в т.ч. управленческих. Ежемесячно проводится анализ состояния ликвидности, с учётом реально сложившейся ликвидности по состоянию на каждое первое число отчётного месяца. Анализ проводится согласно форме 125 56 финансовой отчётности Банка. При проведении анализа ликвидности сопоставляются данные фактического коэффициента избытка (дефицита) ликвидности с установленными предельными значениями коэффициента. В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2014 года: (в тыс. руб.) До востребо вания и менее 1 месяца Обязательства Средства других банков Cредства клиентов – физических лиц и Индивидуальных предпринимателей Средства клиентов – прочие Прочие заемные средства Прочие обязательства Обязательство по текущему налогу на прибыль Отложенное налоговое обязательство Итого балансовых обязательств Финансовые гарантии, выданные, в т.ч. отраженные в финансовой отчетности при наступлении события убытка Неиспользованные кредитные линии Итого внебалансовых обязательств Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев От 12 месяцев до 5 лет Более 5 лет Итого 0 0 592 239 2 576 745 2 230 200 199 916 700 997 1 419 750 1 814 919 1 847 814 22 537 21 362 40 270 38 355 161 7 450 500 000 8 570 5 338 516 6 051 675 500 000 131 094 51 917 51 917 10 202 10 202 3 243 438 2 461 680 2 161 017 3 701 088 516 181 12 083 404 97400 132 176 338 965 110 890 679 431 121 1778 4264 8 025 14 188 97 521 133 954 343 229 118 915 0 693 619 3 340 959 2 595 634 2 504 246 3 820 003 516 181 12 777 023 В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2013 года: (в тыс. руб.) До От 1 до 6 От 6 до востребомесяцев 12 месяцев вания и менее 1 месяца Обязательства Средства других банков Cредства клиентов – физических лиц и Индивидуальных предпринимателей Средства клиентов – прочие Прочие заемные средства Прочие обязательства Итого балансовых обязательств Финансовые гарантии, выданные, в т.ч. отраженные в финансовой отчетности при наступлении события убытка Неиспользованные кредитные линии Итого внебалансовых обязательств От 12 месяцев до 5 лет Более 5 лет Итого 23 608 415 1 786 998 866 388 2 120 030 - 23 5 381 831 2 881 336 207 001 3 696 775 86 962 11 056 1 885 016 212 994 8 821 1 088 203 2 049 585 28 001 4 197 616 500 000 15 623 515 623 5 230 877 500 000 270 502 11 383 233 4 390 9 793 14 183 163 134 1 000 164 134 100 506 100 506 105 450 1 838 107 288 - 373 480 12 631 386 111 57 Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам 3 710 958 2 049 150 1 188 709 4 304 904 515 623 11 769 344 Приведенная ниже таблица показывает распределение активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования и погашения на 31 декабря 2014 года: До востребова ния и менее 1 месяца Активы Денежные средства Средства кредитных организаций в ЦБ РФ Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Кредиты и дебиторская задолженность Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Прочие финансовые активы Итого финансовых активов Обязательства Средства других банков Cредства клиентов – физических лиц Средства клиентов – прочие Прочие заемные средства Прочие финансовые обязательства Итого финансовых обязательств Чистый разрыв ликвидности за 31 декабря 2014 года Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 2014 года От 1 до 3 месяцев От 3 до 12 месяцев От 12 месяцев до 5 лет (в тыс. руб.) Итого Более 5 лет 439 935 630 545 439 935 630 545 107 180 107 180 58 730 58 730 0 0 145 961 788 947 1 956 885 7 634 898 1 653 206 495 114 12 179 897 495 114 1 029 184 2 906 649 3 005 791 952 4 482 1 961 367 32 320 7 667 218 1 653 206 1 068 991 14 980 392 592 239 1 661 473 1 269 725 1 814 918 161 0 5 338 516 2 576 745 20 560 1 599 106 1 847 814 10 408 9 085 52 547 38 355 7 450 500 000 8 570 6 051 675 500 000 118 965 3 179 392 1 691 118 2 921 378 3 701 087 516 181 12 009 156 1 137 025 2 971 236 (272 743) (899 166) (960 011) 3 966 131 (272 743) (1 171 909) (2 131 920) 1 834 211 2 971 236 Приведенная ниже таблица показывает распределение активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования и погашения на 31 декабря 2013 года: Активы Денежные средства Средства кредитных до востребования и менее 1 месяца От 1 до 3 месяцев 233 045 536 042 - От 3 до 12 месяцев - От 12 месяцев до 5 лет Более 5 лет - - (в тыс. руб.) Итого 233 045 536 042 58 организаций в ЦБ РФ Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Кредиты и дебиторская задолженность Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Прочие финансовые активы Итого финансовых активов Обязательства Средства других банков Средства клиентовфизических лиц Средства клиентов- прочие Прочие заемные средства Прочие финансовые обязательства Итого финансовых обязательств Чистый разрыв ликвидности за 31 декабря 2013 года Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 2013 года 101 927 - - - - 101 927 651 887 - - - - 651 887 536 139 - - - - 536 139 1 558 457 2 397 319 832 3 939 726 664 542 - 483 665 025 1 562 306 - 4 657 1 566 963 3 251 530 - 37 636 3 289 166 4 597 598 - 11 634 433 2 397 362 608 4 597 598 14 058 478 23 551 968 494 048 2 215 785 2 120 030 - 23 5 381 831 2 739 136 180 235 184 492 7 821 789 489 15 422 1 510 310 29 153 7 450 500 000 49 5 230 877 500 000 232 680 507 499 11 345 411 3 471 362 686 361 3 020 696 3 659 493 468 364 (21 336) (1 453 733) (370 327) 4 090 099 468 364 447 028 (1 006 705) (1 377 032) 2 713 067 2 713 067 Рыночные риски. Рыночный риск представляет собой риск того, что изменение рыночных цен (включая процентные ставки, валютные курсы, котировки активов, предназначенных для торговли и активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки) приведет к колебанию справедливой стоимости будущих денежных потоков по финансовому инструменту и таким образом окажет влияние на прибыльностъ Банка. Основной способ ограничения рыночных рисков - поддержание открытых позиций Банка в пределах установленных лимитов, нормативов и ограничений, которые рассчитываются исходя из требования, чтобы возможные финансовые убытки не превысили значений, способных существенное негативное влияние на уровень ликвидности или финансовую устойчивость Банка. При этом Банк стремится к поддержанию баланса между степенью рискованности собственных операций и их доходностью. Валютный риск. Текущее управление валютным риском осуществляется в Банке на ежедневной основе. В 2014 году не было случаев нарушения установленных ЦБ РФ лимитов открытой валютной позиции. В соответствии с требованиями Банка России величина валютного риска рассчитывается на постоянной основе. Уровень валютного риска не превышает приемлемых для Банка значений. В 2014 и 2013 годах операции совершались преимущественно в трёх основных валютах: рубль, доллар США и евро. 59 В таблице ниже представлен анализ валютного риска Банка по состоянию на 31 декабря 2014 года: (в тыс. руб.) Наименование статьи Рубли Доллары США Евро Прочее ИТОГО Денежные финансовые активы: Денежные средства и их эквиваленты 289 896 99 126 50 543 370 439 935 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 630 545 0 0 0 630 545 Обязательные резервы на счетах в Банке России 107 180 0 0 0 107 180 18 451 37 924 2 355 Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Кредиты и дебиторская задолженность Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Прочие финансовые активы Итого денежных финансовых активов 58 730 0 0 0 12 150 166 13 807 15 924 0 0 495 114 0 0 0 495 114 78 039 818 319 172 633 0 1 068 991 13 769 391 969 176 241 455 370 14 980 392 0 0 0 0 0 10 342 121 876 995 171 074 1 11 390 191 500 000 114 496 0 4 054 0 415 0 0 500 000 118 965 10 956 617 881 049 171 489 1 12 009 156 2 812 774 88 127 69 966 369 2 971 236 602 326 91 293 0 693 619 12 179 897 Денежные финансовые обязательства: Средства других банков Средства клиентов Прочие заемные средства Прочие финансовые обязательства Итого денежных финансовых обязательств: Чистая балансовая позиция: Обязательства кредитного характера В таблице ниже представлен анализ валютного риска Банка по состоянию на 31 декабря 2013 года: Наименование статьи Денежные финансовые активы: Денежные средства Средства кредитных организаций в ЦБ РФ Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Кредиты и дебиторская задолженность Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Прочие финансовые активы Итого денежных финансовых активов Рубли Доллары США Евро (в тыс. руб.) Итого Прочее 181 385 536 042 101 927 79 658 536 139 24 030 522 061 - 26 166 50 168 - 1 464 - 233 045 536 042 101 927 651 887 536 139 11 589 458 2 397 - 44 975 - - 11 634 433 2 397 56 312 13 083 318 304 176 850 267 2 120 123 429 1 464 362 608 14 058 478 Денежные финансовые обязательства 60 Средства других банков Средства клиентов Прочие заемные средства Прочие финансовые обязательства Итого денежных финансовых обязательств: Чистая балансовая позиция: Обязательства кредитного характера 6 9 966 347 500 000 232 184 10 698 537 2 384 781 384 638 17 568 683 356 569 056 281 211 1 473 77 677 140 77 817 45 612 - 1 1 1 463 - 23 10 612 708 500 000 232 680 11 345 411 2 713 067 386 111 В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственного капитала в результате возможных изменений обменных курсов, используемых на отчетную дату, притом, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными: За 31 декабря 2014 года Воздействие на прибыль или Воздействие на собственный убыток капитал Укрепление доллара США на 71,8% Ослабление доллара США на 71,8% Укрепление евро на 52% Ослабление евро на 52% Укрепление доллара США на 8% Ослабление доллара США на 8% Укрепление евро на 12% Ослабление евро на 12% (50 753) (50 753) 50 753 (46 096) 46 096 50 753 (46 096) 46 096 За 31 декабря 2013 года Воздействие на прибыль или Воздействие на собственный убыток капитал (21 869) (21 869) 21 869 21 869 (5 382) (5 382) 5 382 5 382 Валютный риск на отчетную дату не отражает типичный риск в течение года. В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственного капитала в результате возможных изменений обменных курсов, используемых в отношении средней величины валютного риска в течение года, притом, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными: Процентный риск. Процентный риск - риск снижения чистых процентных доходов по сравнению с запланированным уровнем вследствие неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок по активным, пассивным и внебалансовым инструментам Банка, вследствие чего может уменьшиться прибыль и капитал Банка. Чистый процентный доход является одним из основных видов доходов Банка. Управление процентным риском проводится путем прогноза чистого процентного дохода Банка и своевременной корректировкой процентных ставок по привлекаемым и размещаемым ресурсам, а также на основе ценовой политики и целевого привлечения ресурсов с целью сокращения «процентных гэпов», по которым Банк наиболее чувствителен к процентному риску. С целью снижения процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы Банк выделяет увеличение сроков привлечения депозитов и снижение общей стоимости ресурсов. В таблице далее приведен общий анализ процентного риска Банка на годовые отчетные даты. В ней также отражены общие суммы финансовых активов и обязательств по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок, в соответствии с договорами или сроками погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней: 61 (в тыс. руб.) До востребования и менее 1 месяца 31 декабря 2014 года Итого финансовых активов, чувствительных к изменению процентных ставок От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев Более 1 года Итого 96 021 1 053 568 1 069 822 12 773 694 14 993 105 351 237 1 445 050 2 291 597 6 061 768 10 149 652 (255 216) (391 482) (1 221 775) 6 711 926 4 843 453 Итого финансовых обязательств, чувствительных к изменению процентных ставок Чистый разрыв по процентным ставкам на 31 декабря 2014 г. Коэффициент разрыва (совокупный относительный гэп нарастающим итогом) 31 декабря 2013 года Итого финансовых активов, чувствительных к изменению процентных ставок 0,27 0,64 0,54 1,48 3 083 874 301 788 1 820 393 7 924 663 13 130 718 Итого финансовых обязательств, чувствительных к изменению процентных ставок 2 747 931 229 930 472 525 7 662 345 11 112 731 335 943 71 858 1 347 868 262 318 2 017 987 1,05 1,14 1,51 1,18 Чистый разрыв по процентным ставкам на 31 декабря 2013 г. Коэффициент разрыва (совокупный относительный гэп нарастающим итогом) В таблице далее приведен анализ эффективных средних процентных ставок по видам основных валют для основных денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных эффективных процентных ставок по состоянию на конец года. 2014 2013 Рубли Доллары США Активы Кредиты и депозиты, предоставленные банкам Кредиты и дебиторская задолженность, в том числе: - кредиты юридическим лицам - кредиты физическим лицам Обязательства Кредиты и депозиты, полученные от банков Депозиты, привлеченные от клиентов, в том числе: - депозиты юридических лиц - вклады физических лиц ЕВРО Рубли Доллары США ЕВРО 7,44 0,72 0,6 5,92 1,0 0,5 11,26 - - 10,38 - - 11,05 15,72 - - 10,13 14,95 - - 7,29 - - 5,87 - - 9,35 0,96 0,98 7,8 1,05 1,3 6,72 11,04 1,0 0,8 0,98 7,2 8,2 1,0 1,13 1,3 Знак "-" в таблице выше означает, что Банк не имеет активов или обязательств, выраженных в соответствующей валюте. 62 Управление риском изменения процентных ставок, основанное на анализе сроков пересмотра процентных ставок, дополняется мониторингом чувствительности финансовых активов и обязательств. Анализ чувствительности, составленный на основе упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на 200 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения процентных ставок и пересмотренных позиций по процентным активам и обязательствам. Чувствительность чистого процентного дохода и капитала по состоянию на 1 января 2015 года Валюта Увеличение в базисных пунктах Чувствительность чистого процентного дохода Чувствительность капитала Рубль 200 115 517 115 517 Доллар США 200 (16 403) (16 403) Евро 200 (2 245) (2 245) Валюта Уменьшение в базисных пунктах Чувствительность чистого процентного дохода Чувствительность капитала Рубль 200 (115 517) (115 517) Доллар США 200 16 403 16 403 Евро 200 2 245 2 245 Чувствительность чистого процентного дохода и капитала по состоянию на 1 января 2014 года: Валюта Увеличение в базисных пунктах Чувствительность чистого процентного дохода Чувствительность капитала Рубль 200 52 388 52 388 Доллар США 200 (10 475) (10 475) Евро 200 (1 554) (1 554) Валюта Уменьшение в базисных пунктах Чувствительность чистого процентного дохода Чувствительность капитала Рубль 200 (52 388) (52 388) Доллар США 200 10 475 10 475 Евро 200 1 554 1 554 Ценовой риск. Ценовой риск представляет собой риск того, что изменения действия факторов, связанных с эмитентом финансовых инструментов, и общими изменениями рыночных цен финансовых инструментов, окажут влияние на справедливую стоимость и доходность финансового инструмента, а значит и на рентабельность Банка. Ценовой риск, а также его нежелательные концентрации, ограничиваются системой лимитирования операций с ценными бумагами. Оценка концентрации вложений и установление лимитов вложений в ценные бумаги устанавливаются в разрезе видов ценных бумаг, эмитентов ценных бумаг, отдельных выпусков ценных бумаг, применяются отраслевые лимиты. Лимиты вложений в ценные бумаги пересматриваются и утверждаются не реже одного раза в квартал. Влияние ценового риска на финансовый результат и стоимость капитала Банка представляется незначительным, ввиду незначительной доли соответствующих финансовых инструментов в активах Банка. Значение рыночного риска, используемого для расчета норматива достаточности капитала Н1.0 по состоянию на 01 января 2015 года составило 0 тыс. ру6. Рыночный риск для Банка актуален прежде всего в части валютного риска, а также ценового и процентного риска. 63 Операционные риски. В Банке проводится регулярный и последовательный комплекс мероприятий, направленный на предупреждение и/или снижение рисков, связанных с возможностью возникновения убытков в результате недостатков в организации деятельности, используемых технологиях, функционировании информационных систем, неадекватных действий или ошибок сотрудников или в результате воздействия внешних событий. В своем подходе по управлению операционным риском Банк руководствуется стандартами управления операционным риском в соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору, требованиями российского законодательства и рекомендациями ЦБ РФ. Порядок и процедура управления операционными рисками в Банке регламентируются внутренними положениями «Об управлении операционными рисками в АКБ «Энергобанк» (ОАО)», «Об управлении банковскими рисками в АКБ «Энергобанк», которое определяет: - организационную структуру Банка, разделение и делегирование полномочий, функциональные обязанности, порядок взаимодействия подразделений, служащих и обмена информацией; - порядок, правила, процедуры совершения банковских операций и других сделок, учётную политику, организацию внутренних процессов; - регламенты, правила, порядки и процедуры функционирования систем (технических, информационных и других); - порядок разработки и представления отчётности; - порядок осуществления внутреннего контроля за банковской деятельностью; - порядок стимулирования служащих и другие вопросы. Отдел анализа и рисков на ежемесячной основе производит оценку операционного риска в целом по Банку и его распределения в разрезе направлений деятельности Банка, внутренних процессов, информационно-технологических систем и банковских продуктов, составляющих эти направления деятельности. Для целей оценки операционных рисков в Банке принят балльно - весовой метод. На основе экспертного суждения определен уровень значимости (весовой коэффициент) каждой группе операционных рисков. Результаты расчетов уровня операционного риска формируются в разрезе направлений деятельности Банка, отдельных видов банковских операций и других сделок. Применение балльно - весового метода наряду с оценкой операционного риска позволяет выявить слабые и сильные стороны в управлении операционным риском Банка. В целях мониторинга уровня операционного риска устанавливается система индикаторов уровня операционного риска – показателей или параметров, которые эмпирически связаны с уровнем операционного риска, принимаемого Банком. В качестве индикаторов уровня операционного риска используются сведения о количестве несостоявшихся или незавершённых банковских операций и других сделок, увеличении их частоты и/или объёмов, текучести кадров, частоте допускаемых ошибок и нарушений, времени (продолжительности) простоя информационно-технологических систем и других показателей. Для каждого индикатора устанавливаются лимиты (пороговые значения), что позволит обеспечить выявление значимых для Банка операционных рисков и своевременное адекватное воздействие на них. Накопленные данные о фактах наступления / отсутствия событий подразделения Банка на еженедельной основе передаются в Отдел анализа и рисков в электронном виде. При наступлении событий одного вида внутри отчётного месяца свыше двух раз подразделения направляют в Отдел письменное сообщение с изложением рекомендаций по устранению источника риска. Обработанные Отделом статистические данные накладываются на матрицу операционных рисков для выявления их фактического уровня. Полученные значения операционных рисков оцениваются и сравниваются с лимитами операционного риска, установленными на отчётный период. На этапе выявления операционного риска особое внимание обращается на случаи конфликта интересов при пересечении полномочий и ответственности подразделений, служащих Банка. В рамках выявления операционных рисков в Банке регулярно проводится анализ внешней среды на предмет выявления условий, способных повлиять на эффективность деятельности Банка: организационных и технологических изменений в порядке осуществления банковской деятельности; изменений законодательных и нормативных требований к осуществлению банковской деятельности; анализ случаев, повлёкших операционные риски в иных кредитных организациях. Расчет операционного риска для целей расчета норматива достаточности выполняется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 03.11.2009 №346-П «О порядке расчета размера операционного риска». Размер операционного риска по состоянию на 1 января 2015 года равен 184748 тыс. рублей. 64 Показатель для целей расчета капитала на покрытие операционного риска представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов за год: 2011 2012 2013 Средняя сумма чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов для расчета операционного риска Размер операционного риска Значение 1 003 449 1 423 035 1 268 475 1 231653 184 748 Правовые риски В целях минимизации правового риска Банк осуществляет своевременное изменение внутренних нормативных документов в соответствии с требованиями законодательной и нормативной базы РФ, обеспечивает доступ сотрудников Банка к электронным правовым базам документов, изучает судебную практику и практику пруденциальных мер воздействия со стороны Банка России к кредитным организациям, для практической работы Банка. Риск потери деловой репутации. Управление риском потери деловой репутации в Банке осуществляется с использованием следующих методов: → мониторинг СМИ и популярных среди клиентов Банка сайтов в сети Интернет на предмет выявления негативных публикаций, которые могут повлиять на репутацию Банка; → мониторинг сведений о деловой репутации акционеров и аффилированных лиц Банка; → оперативное выявление внутренних источников (первопричин) возможного ухудшения деловой репутации Банка и их ликвидация в возможно короткие сроки; → внедрение в практику деятельности Банка корпоративной культуры, а также принципов делового этикета и профессиональной этики; → совершенствование системы раскрытия информации в целях обеспечения надлежащей полноты и качества раскрытия информации Банком. В условиях постоянного роста числа клиентов и контрагентов, повышения интереса к Банку, мы стремимся к тому, чтобы риск потери деловой репутации оставался на минимальном уровне. Страновой риск. АКБ «Энергобанк» осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, поэтому подвержен влиянию странового риска, присущего Российской Федерации. Уровень кредитного рейтинга Российской Федерации, подтвержденный ведущими рейтинговыми агентствами. Рейтинговое агентство Fitch Ratings Standard & Poor's Moody’s Суверенные кредитные рейтинги вложений в иностранной валюте ВВВВВВ+ Bа1 Прогноз суверенного рейтинга Российской Федерации, определенный ведущими рейтинговыми агентствами на уровне «негативный», рассматривается Банком как дополнительный фактор увеличения странового риска, в равной степени принимаемого конкурентами. Банк допускает возможность снижения в 2015 году уровня кредитного рейтинга Российской Федерации. По оценкам Банка, доходы от основной деятельности, не связанные с Российской Федерацией, минимальны, что свидетельствует о низкой степени зависимости Банка от рисков иных стран. В системе оценки и управления рисками, при выборе и мониторинге состояния иностранных контрагентов Банка, учитываются факторы странового риска, которые связаны с их деятельностью, такие как предсказуемая политическая конъюнктура, устойчивое экономическое развитие, высокий инвестиционный потенциал, социальная стабильность. Основные операции Банка с зарубежными партнерами сконцентрированы в группе развитых стран со стабильной экономической и политической ситуацией. В регионах с возможными 65 военными конфликтами и социальными потрясениями Банк не работает. Судебные разбирательства По состоянию на 31 декабря 2014 года банк участвовал в судебных разбирательствах в качестве Истца, Ответчика или третьего лица по следующим категориям споров: о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по гражданскоправовым договорам; связанных с применением законодательства о банкротстве; связанных c применением налогового законодательства; связанных с применением антимонопольного законодательства; об оспаривании ненормативных правовых актов государственных органов; связанных с применением законодательства об административных правонарушениях. Резерв на покрытие убытков от судебных разбирательств в указанном периоде не создавался, поскольку, по мнению руководства Банка, вероятность понесения значительных убытков оценивалась как низкая. 21. ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ Ниже приведена информация об операциях и сделках со связанными с кредитной организацией сторонами за 2013 и 2014 года. Для целей настоящего раскрытия «связанные с кредитной организацией стороны» определяются Банком в значении определенном МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», введенным в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России N160н. По состоянию на 1 января 2015 года (в тыс.руб.) № п/ п 1 I 1 1. 1 Наименование показателя Головная организация, преобладающее хозяйственное общество Основной управленческ ий персонал Другие связанные стороны Всего операций со связанными сторонами 2 3 4 5 6 Операции и сделки Ссуды, в т.ч.: 0 22 105 26 895 49 000 просроченная задолженность 0 0 25 25 2 Резервы на возможные потери по ссудам 0 3 783 6 451 10 234 3 Вложения в ценные бумаги, в т.ч: 0 0 0 0 3. 1 оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток 0 0 0 0 3. 2 3. 3 имеющиеся в наличии для продажи 0 0 0 0 удерживаемые до погашения 0 0 0 0 4 Резервы на возможные потери под вложения в ценные бумаги 0 0 0 0 5 Средства клиентов 174 646 132 133 4 810 135 5 116 914 6 Субординированные кредиты 0 0 0 0 7 Выпущенные долговые обязательства 0 0 0 0 8 Безотзывные обязательства 0 0 0 0 9 Выданные гарантии и поручительства 0 0 0 0 II Доходы и расходы 66 1 Процентные доходы всего, в т.ч.: 0 1 418 2 231 3 649 1. 1 от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными организациями 0 1 418 2 231 3 649 1. 2 2 от вложений в ценные бумаги 0 0 0 0 Процентные расходы всего, в т.ч.: 13 703 932 80 738 95 373 2. 1 по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 13 703 932 80 738 95 373 2. 2 по выпущенным долговым обязательствам 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Чистые доходы от операций с иностранной валютой Доходы от участия в капитале других юридических лиц Комиссионные доходы 6 Комиссионные расходы 3 4 По состоянию на 1 января 2014 года ( в тыс. руб.) № п/п Наименование показателя 5 6 1 Ссуды, в т.ч.: 0 7 776 551 530 559 306 просроченная задолженность Резервы на возможные потери по ссудам 0 0 0 1 176 40 132 026 40 133 202 Вложения в ценные бумаги, в т.ч: 0 0 0 0 3.1 оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток 0 0 0 0 3.2 имеющиеся в наличии для продажи 0 0 0 0 3.3 0 0 0 0 0 0 0 0 5 6 удерживаемые до погашения Резервы на возможные потери под вложения в ценные бумаги Средства клиентов Субординированные кредиты 172 979 0 120 514 0 4 603 511 0 4 897 004 0 7 Выпущенные долговые обязательства 0 0 0 0 8 Безотзывные обязательства 0 0 0 0 9 Выданные гарантии и поручительства 4 390 0 79 792 84 182 II Доходы и расходы 1 Процентные доходы всего, в т.ч.: 0 452 75 070 75 522 1.1 от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными организациями 0 452 75 070 75 522 1.2 2 от вложений в ценные бумаги Процентные расходы всего, в т.ч.: 0 8 596 0 964 0 75 492 0 85 052 2.1 по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 8 596 964 75 492 85 052 2.2 по выпущенным долговым обязательствам 0 0 0 0 3 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 0 0 0 0 4 4 Всего операций со связанными сторонами Операции и сделки 3 3 Другие связанные стороны 1 I 1.1 2 2 Головная организация, Основной преобладающее управленческий хозяйственное персонал общество 0 67 5 Доходы от участия в капитале других юридических лиц Комиссионные доходы 6 Комиссионные расходы 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Операциями (сделками) со связанными сторонами Банка, размер которых превышает 5% балансовой стоимости соответствующих статей активов/обязательств, являются: Остатки на расчетных счетах акционера, вклады и депозиты основного управленческого персонала и других связанных лиц по состоянию на 1 января 2015 года составляли 43,0 % (на 1 января 2014 года – 44,1 %) от балансовой стоимости средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Процентные расходы, по привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями за 2014 год, составили 12,6% (2013г.: 11,7%) от общей суммы процентных расходов. Выданные гарантии и поручительства акционеру Банка, аффилированным лицам акционера Банка на конец 2014 года были погашены и составили 0 % (2013г.: 22,5%) от соответствующей статьи внебалансовых обязательств. 22. Информация об общей величине выплат (вознаграждений) управленческому персоналу, их доле в общем объеме вознаграждений К основному управленческому персоналу Банк относит: Председателя Наблюдательного Совета Банка; Членов Наблюдательного Совета Банка; Председателя Правления Банка; Членов Правления Банка; Главного бухгалтера; Заместителей Председателя Правления и Заместителей главного бухгалтера Банка; Членов Экспертного Совета Банка; Членов Кредитного комитета Банка; Членов малого кредитного комитета Банка. Основному управленческому персоналу осуществляется выплата вознаграждения в соответствии с трудовым соглашением и включает в себя: заработную плату за истекший месяц; ежемесячную/ежеквартальную премии, в зависимости от достигнутых результатов деятельности Банка. Информация о выплатах (вознаграждениях) основному управленческому персоналу приведена в таблице: (в тыс. руб.) № п/п 1 1 1.1 2 2.1 2.2 2.3 3 3.1 Наименование показателя 2 Краткосрочные вознаграждения, всего в т.ч.: Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации Долгосрочные вознаграждения, всего, в т.ч.: вознаграждения по окончании трудовой деятельности вознаграждения в виде опционов эмитента, акций, паев, долей участия в уставном (складочном) капитале и выплаты на их основе иные долгосрочные вознаграждения Списочная численность персонала, всего, в т.ч.: численность основного управленческого персонала На конец отчетного периода 3 30 080 30 080 0 0 На конец предыдущего года 4 28 624 28 624 0 0 0 0 0 394 30 0 363 27 Крупные вознаграждения управленческому персоналу в течение 2014 года не выплачивались, при этом: - максимальная сумма единовременной выплаты (вознаграждения) одному лицу в течение 2014 года 68 69 70
