Анализ состояния Финансовой системы МР Зианчуринский

1
Анализ состояния Финансовой системы МР Зианчуринский район РБ
по состоянию на 01.01. 2014 года
ДОХОДЫ консолидированного бюджета.
По состоянию на 01.01.2014 года доходы консолидированного бюджета за 2013
год составили 741999,24 тыс. рублей, что составляет 101,9 % от годового
плана. Основная часть бюджета сформирована за счет безвозмездных
поступлений в сумме 612994,1 тыс. рублей или 82,6 % к общей сумме доходов,
а налоговые и неналоговые доходы составили 129005,14 тыс. рублей или 17,4
процента в общем объеме доходов бюджета. В сравнении с 2012 годом
налоговые и неналоговые доходы увеличились на 22240,6 тыс. рублей или на
20,8 процента.
Основная часть налоговых и неналоговых доходов бюджета сформирована
за счет налога на доходы физических лиц (76,2% к общей сумме налоговых и
неналоговых доходов), единого налога на вмененный доход – 6 %, налога на
имущество – 5,4 %, доходы от упрощенной системы налогообложения – 4,2% и
доходы от использования муниципального имущества – 3,1 %.
Средний процент исполнения годового плана поступлений налоговых и
неналоговых доходов текущего года составляет 114,5%.
В разрезе видов доходов исполнение консолидированного бюджета
характеризуется следующими показателями:
План на 2013 год по налогу на доходы физических лиц выполнен на 117
процентов, по сравнению с 2012 годом поступило больше на 18760,63 тыс.
рублей или на 23,6 процента.
Выполнение годового плана по налогу от упрощенной системы
налогообложения года составило 105,8 процента, с увеличением к 2012 году на
3098,09 тыс. рублей или на 131,1 процента. Данное увеличение связано с тем,
что в 2012 году по данному налогу в консолидированный бюджет района
поступало 50 %, а 50 % в бюджет Республики Башкортостан, в 2013 году все
100 % данного вида налога поступал в бюджет района.
Выполнение годового плана по единому налогу на вмененный доход для
отдельных видов деятельности составило 101,1 процента, с уменьшением к 2012
году на 905,4 тыс. рублей или на 10,5 процента, это связано с изменением
законодательства в области налогообложения что привело к массовому
сокращению числа
индивидуальных предпринимателей, соответственно и
налогов.
Поступления по налогу на имущество физических лиц составило 1875,33
тыс. рублей или 90 % от плана на 2013 год, с уменьшением на 110 тыс. рублей
или на 5,5 процента по сравнению с 2012 годом.
План на 2013 год по земельному налогу выполнен на 117,8 процента, по
сравнению с 2012 годом поступления увеличились на 1047,4 тыс. рублей или на
25,7 процента.
Годовой план 2013 года по аренде земли выполнен на 127,5 процента. По
доходам от сдачи в аренду имущества выполнение годового плана составило
116,4 процента. По сравнению с 2012 годом доходы от использования
2
имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
увеличились на 0,6 процента.
По госпошлине выполнение годового плана на 2013 год составило 123,3
процента, с увеличением на 226,04 тыс. рублей или на 18,8 процента по
сравнению с 2012 годом.
По штрафам, санкциям, возмещениям ущерба выполнение годового плана
2013 года составило 115,5 процента; при плане 818 тыс. рублей поступило 944,4
тыс. рублей и на 2,3 процента меньше по сравнению с 2012 годом.
По всем остальным видам доходов планы выполнены и перевыполнены.
Расходы консолидированного бюджета МР Зианчуринский район
2013 год
За 2013 года расходы консолидированного бюджета МР Зианчуринский
район исполнены в сумме 709431,4 тыс.рублей при уточненном плане 759438
тыс.рублей или на 93,4 процента. По сравнению с 2012 годом расходы выросли
на 7,5 процента.
Расходная часть бюджета характеризуется высокой социальной
направленностью.
В функциональной структуре расходов наибольший удельный вес имеют
расходы на образование – 57 процентов (403601 тыс.рублей), национальная
экономика – 11 процентов (77741 тыс.руб.), культура – 9 процентов (65284
тыс.руб.), общегосударственные вопросы – 10 процентов (72727 тыс.руб.),
социальная политика – 9 процентов (65283,7 тыс.руб.), жилищно-коммунальное
хозяйство – 4 процента (28843 тыс.руб.).
По экономической структуре расходов наибольший удельный вес имеют
расходы на оплату труда и начисления – 57,4 процента (407208,7 тыс.руб.),
бюджетные инвестиции – 5,3 процента (37410 тыс.рублей), капитальный и
текущий ремонт зданий и сооружений – 5,2 процента (37104 тыс.руб.), оплата
коммунальных услуг – 3,9 процента (28091 тыс.руб.), продукты питания – 2,8
процента (19550 тыс.руб.)
На сегодняшний день функционируют 44 учреждения (без учреждений
органов МСУ), из них казенных учреждений – 3, бюджетные – 29, автономные –
12.
Мероприятия по оптимизации сети, штатов ведутся с 2008 года.
За это время количество юридических лиц уменьшилось на 55 учреждений
(на 1.01.2008 – 99, на 1.11.2012 – 44).
С 1 сентября 2013 года 1 общеобразовательную школу перевели в статус
филиала (д.Трушино). Также перестали функционировать 3 начальные школы
со статусом филиала и 1 малокомплектная обшеобразовательная школа со
статусом казенного учреждения из-за отсутствия учащихся (д.Агурда,
Абуляисово, Назарово, Каргалы). В отношении малокомплектной школы начали
процедуру ликвидации (по состоянию на 18.12.2013 г еще не ликвидирована).
Среднесписочная численность работников бюджетной сферы с начала
оптимизационных мероприятий сократилась на 926 человек (было на 1.01.20082279 чел., стало на 1.11.2013- 1353 человека), в том числе за 9 месяцев 2013
3
года оптимизировано к уровню 12 года на 50 человек и составила 1353 чел. (за
2012 год – 1403 человека). Оптимизировано в образовании.
Сокращено 41 процентов работников.
В результате проведенных мероприятий в сфере образования количество
учителей сократилось на 352 ставки. Удельный вес штатных единиц учителя в
общем объеме штатных единиц составляет 55 процентов, что выше на 3,7
процента уровня 2008 года, выше уровня 12 года на 1 %.
Количество учащихся в школах на 1 сентября 2013 года составляет 3827,
что на 147 детей меньше 2012 года.
Численность учащихся, приходящихся на 1 учителя составляет 9 учеников.
(2008 году было – 6, 2012 году – 8,4 при нормативе – 15 учеников). При данной
численности учащихся, чтобы довести до норматива 15 учеников на учителя,
получается, мы должны будем сократить еще 169 ставок учителей.
На 1 сентября 2013 года сформировано 266 класс-комплектов. По
сравнению с 2012 годом количество классов уменьшилось на 42.
Средняя наполняемость классов – 14,4 учеников (норматив – 14 учеников).
Среднемесячная заработная плата одного работника бюджетной сферы за
2013 год составила 16616 рублей, что на 21,4 % больше уровня среднемесячной
заработной платы, сложившейся за 2012 год (13690 рублей ).
Средняя заработная плата одного работника по отрасли образование
составила 17331 рубль, что на 21,2 % больше уровня среднемесячной
заработной платы за 2012 год (14294 рубля).
Среднемесячная заработная плата педагогических работников дошкольных
образовательных учреждений составляет 18648 рублей с увеличением к 2012
году на 46% или на уровне норматива утвержденного муниципальной
«дорожной картой».
Среднемесячная заработная плата педагогических работников школ за
2013 год составила 24254 рубля, учителей – 24826 рублей, с увеличением на 26
процентов уровня 2012 года и на 9,9 процента выше установленного норматива
22059 рублей.
В учреждениях дополнительного образования детей среднемесячная
заработная плата педагогических работников за 2013 год составила 17532 рубля
с увеличением к 2012 году на 58 % (11094 рубля). Установленный норматив в
сумме 17215 рублей достигнут.
По отрасли культуры среднемесячная заработная плата работников
составляет 13046 рублей, что на 28,6 % выше уровня 2012 года, при нормативе
12878 рублей. Показатель перевыполнен на 1,3%.
В целях реализации Указа Президента РФ от 7 мая 2012 года №597 «О
мерах по реализации государственной социальной политики» на доведение
средней
заработной
платы
отдельных
категорий
работников
из
республиканского бюджета всего выделено 20643 тыс.рублей:
- повышение оплаты труда работников ДДУ – 9289,4 тыс.руб.;
- на финансирование дополнительно введенных мест в ДДУ – 2760 тыс.руб.
(мы направили на оплату труда);
- повышение оплаты труда работников культуры – 5653,6 тыс.рублей;
- повышение оплаты труда работников доп.образования – 2940 тыс.руб.
4
Данная финансовая помощь позволило обеспечить исполнение
установленных обязательств по оплате труда.
Кроме этого с начала года из республиканского бюджета выделено:
- на оплату льгот специалистам – 9700 тыс.руб.;
- на оплату коммунальных услуг – 4800 тыс.руб;
- на оплату труда по школам – 28469 тыс.руб.
2013 год завершен без кредиторской задолженности.
Для справки:
На ремонтные работы и приобретение в бюджетные учреждения, также на
софинансирование всех видов расходов в том числе и оплаты труда по
культуре и образованию (1063 тыс.руб) с местного бюджета дополнительно в
течении года выделена 48187,3 тыс.рублей.
Финансовым управлением в соответствии с утвержденными планами
проведения контрольных мероприятий в 2013 году проведено 8 плановых
ревизий против 12 плановых ревизий в 2012 году, и в результате
проведенных ревизий установлены следующие финансовые нарушения:
Показатели
2012 г.
2013г
Тыс.руб
Тыс. руб
Финансовые нарушения, всего в т.ч
83,4
129,9
Нецелевое использование бюджетных средств
19,5
25,8
Неправомерное использование бюджетных
средств
63,9
79,7
Неэффективное использование бюджетных
средств
12,1
Недопоступление платежей в бюджет
12,3
Восстановлено в бюджет, всего в т.ч.
83,4
116,9
Путем уменьшения финансирования
83,4
105,5
Путем внесения денежных средств на лицевые
счета
учреждений в добровольном порядке
Не подлежат восстановлению в бюджет
11,4
12,1
5
Должностные лица проверяемых учреждений в количестве 14 человек,
привлечены к дисциплинарной ответственности, им объявлены выговоры в
письменном виде.
В связи со незначительностью сумм нецелевого использованию
бюджетных средств протокола об административных правонарушениях, за
нарушение бюджетного законодательства финансовым управлением не
составляются.
За
2013г проведено по системе электронного документооборота с
применением электронно-цифровой подписи 27519 платежных поручений, на
общую сумму кассовых расходов 755830,4 тыс.руб. в том числе перечислено
на обналичивание денежных средств 1434,1 тыс.руб, что составило 0,19 %
всего объема расходов и меньше в 5,8 раза меньше за 12 год.
Структура
обналиченных средств:
- в связи с выплатой заработной платы 88,4%;
- выплаты поощрений в денежной форме по итоговым районным
мероприятиям – 11,6 %.
За аналогичный период 2012 года обналичено 8369,3 тыс.рублей или 2,73%.
Администрацией района принято Постановление №829 от 31.05.12г. в
целях реализации «Среднесрочной программы экономического развития
Зауралья на 2011-2015 годы», утвержденной Постановлением Правительства
РБ
№38 от 24.02.11г. в части внедрения в организациях торговли,
общественного питания, бытового обслуживания населения безналичных
расчетов с использованием банковских карт. Одним из пунктов
предусмотрено расширение систем безналичных расчетов по банковским
картам, а также создание постоянно действующих систем скидок (бонусов)
при оплате товаров и услуг безналичным путем. На данное время в районе
имеется 12 банкоматов (наконец решена проблема банкомата в
д.Идельбаково), 5 терминалов по приему наличных и проведению платежей и
около 80 терминалов в магазинах, из них только 3 банкомата и 8 терминалов
по выдаче наличных установлены по отдаленным сельским поселениям, что
конечно же не удовлетворяет сегодняшнему спросу населения.
На сегодняшний день в районе работают 3 доп.офиса банков: это
отделение ОАО «УралСиб» с. Исянгулово, Универсальный дополнительный
офис Сбербанка, дополнительный офис Россельхозбанка, которые
обслуживают и население, и юридические лица. У всех 3-их доп.офисов
работа организована на уровне, показатели
неплохие, с ростом к
аналогичному уровню 2012 года идут вклады, депозиты, в рост идут и
кредитные портфели.
2 банка: это отделение ОАО «УралСиб» и Универсальный
дополнительный офис Сбербанка в основном конечно работают с
населением, доп. офис Россельхозбанка больше работает с юр.лицами – с
сельхозтоваропроизводителями. И из имеющихся банкоматов и терминалов
ни один не принадлежит Россельхозбанку.
6
Отделением ОАО «УралСиб» предварительно за 2013 год выдано
кредитов физическим лицам на сумму 29800 тыс. рублей, с ростом к
аналогичному уровню 2012 года на 111% или на 15700 тыс.руб, выданы
кредиты малому бизнесу 1,5 млн. руб, за аналогичный период прошлого года
выдано 1млн.руб, также возросли вклады населения, депозиты. Платежи по
системе «Город» увеличились на 14,6% и составили 92 млн.рублей. Имеет в
районном центре 2 банкомата, 1 терминал по приему платежей, 5 терминалов
в торговых точках, 2 на подходе.
У доп.офиса Россельхозбанка общий кредитный портфель возрос
до 233420 тыс.рублей, в том числе кредитный портфель ЮЛ составляет
59023 тыс.руб (70 договоров), кредитный портфель физ.лиц составляет
174397 тыс.руб (1388 договоров). На расчетно-кассовом обслуживании
находится 336 ЮЛ и ИП, открыты 858 вкладных счета.
По ЮЛ по сравнению с аналогичным периодом прошлого года наблюдается
рост выдачи кредитов (2012 году – 32 договора на общую сумму 27879
тыс.руб, в 2013 году – 39 договоров на сумму 44166 тыс.руб).
По ФЛ выдано 505 кредита на сумму 95083 тыс.руб, в том числе на
развитие ЛПХ за 13 год 229 кредитов на сумму 57950 тыс.рублей. Охвата
ЛПХ по району – 9,23%-та.
Банкоматов и терминалов не имеет.
Универсальным доп.офисом Сбербанка №8598/0339 в 2013 году
кредиты физ.лицам на различные цели предоставлены в количестве более
1200 человек на сумму 195,4 млн.руб, что больше аналогичного периода на
25 человек и 13,1 млн.руб (в 12 году было 1175 чел. на сумму 182,3 млн.руб).
С начала года обслуживание прошли 134 000 человек.
Имеет по району 10 банкоматов, 8 терминалов по выдаче наличных и
67 терминалов в торговых точках и из них 32 установлены в течении 2013
года . Количество банкоматов, конечно же, не удовлетворяет потребности
населения, так как район очень протяженный. И тем более по требованию
Правительства РФ и РБ практически на сегодня к нулю свели наличный
оборот в бюджетной сфере, поэтому если бы вместо 8 терминалов по выдаче
наличных в периферии были бы банкоматы, тогда потребности населения
были бы удовлетворены.
По итогам работы 2013 года Агентства «Зианчуринское» ООО
«Росгосстрах» собрано страховых премий на сумму 23,3 млн.руб, что
больше аналогичного периода 12 года на 3,2млн. рублей или прирост
составляет 116%.
Увеличились сборы:
- по страхованию КАСКО физ.лиц собрано 1171 тыс.рублей, что
составляет 102 % к плану и 205 % к аналогичному периоду прошлого года (в
12 году было 571 тыс.руб);
7
- по КАСКО юр.лиц собрано 394 тыс.рублей что составляет к плану 181
%, темп роста к аналогичному периоду 12 года 181% (в 12 году было 217
тыс.руб);
- ОСАГО физ.л. собрано 11603 тыс.руб, что составляет 100 % к плану,
темп роста к аналогичному периоду 12 года 123% (в 12 году было 9400
тыс.руб);
- опасные производственные объекты 1460 тыс.рублей, выполнение плана
201 %, темп роста к аналогичному периоду 12 года 768% (в 12 году было 190
тыс.руб).
Также с приростом к прошлому 12 году идут сборы по страхованию домов
физ.лиц – 126 %, но план выполнен лишь на 85 %, по страхованию квартир
темп роста к аналогичному периоду 12 года
составил 121 %, а план
выполнен лишь на 76 %.
По страхованию животных частного сектора выполнение плана
составил всего 31 %, и к аналогичному периоду 12 года сборы уменьшились
на 8 % .
Выросли суммы страховых возмещений и за год составили 6200
тыс.рублей, с ростом к аналогичному периоду 12 года на 17% или на 900
тыс.рублей.
Отделом №22 Управления Федерального Казначейства по РБ
открыты и обслуживаются 54 лицевых счета для проведения кассовых
выплат муниципальных учреждений местных и федеральных средств. Всего
за год проведено по счетам муниципального района и сельских поселений
27519 платежных поручений на сумму 995,5 млн.рублей.
В 2013 году для осуществления электронного обмена все клиенты
отдела переведены на новый программный продукт – СУФД (системы
удаленного финансового документооборота), которая позволяет в режиме
реального времени управлять своими платежами, финансовыми
документами, отслеживать зачисление средств по своим счетам.
В соответствии с утвержденной Стратегической картой на 2013 год одним
из основных направлений было повышение качества обслуживания. В связи,
с чем по Управлению установлен гибкий график работы. Для
своевременного предоставления клиентам выходных форм и первичных
расчетных документов, ежедневно не позднее 10.30, два сотрудника отдела
работают с 8.00.
В соответствии с утвержденной Дорожной картой по переводу с 2014 года
на кассовое обслуживание Пенсионного фонда Российской Федерации
отделом открыты счета для государственного учреждения – Управление
Пенсионного фонда Российской Федерации в Зианчуринском районе
Республики Башкортостан, сегодня проводятся тестовые обмены
документами для обеспечения с 01.01.2014 кассового обслуживания
Управления Пенсионного фонда.