Исх. № А-02/5-331 от 14.05.2010 Директору Департамента

Исх. № А-02/5-331
от 14.05.2010
Директору Департамента
наличного денежного обращения
Банка России
Юрову А.В.
О применении пункта 3.1
Положения Банка России
от 24.04.2009 № 318-П
Уважаемый Александр Васильевич!
Обращение Ассоциации российских банков обусловлено возникающими у
кредитных организаций вопросами, связанных с применением положений пункта 3.1
Положения Банка России от 24.04.2009 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и
правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории РФ» (далее – Положение № 318-П).
В соответствии с абзацем 4 пункта 3.1 Положения № 318-П прием наличных денег
кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по
вкладам (депозитам), для осуществления операции по переводу на территории Российской
Федерации денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского
счета в кредитной организации, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и
других платежей, осуществляется по приходным кассовым ордерам 0402008.
Согласно пункту 1.2 Положения Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке
осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» без
открытия банковского счета осуществляются операции по переводу в пользу физических
и юридических лиц принятых от физических лиц денежных средств, включая денежные
средства на оплату коммунальных, налоговых и иных платежей, не связанных с
осуществлением этими физическими лицами предпринимательской деятельности.
Абзацем 5 пункта 3.1 Положения № 318-П установлено, что прием наличных денег
для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей кассовым работником
может осуществляться с оформлением реестра платежей. В этом случае приходные
кассовые ордера 0402008 оформляются на итоговые суммы принятых наличных денег по
видам платежей. При этом в абзаце 5 пункта 3.1 Положения № 318-П отсутствует
указание на прием наличных денег для осуществления операции по переводу на
территории Российской Федерации денежных средств по поручению физического лица
без открытия банковского счета в кредитной организации.
Из формулировки абзаца 5 пункта 3.1 Положения № 318-П можно сделать вывод, что
банк вправе оформлять реестр платежей не во всех случаях приема наличных денег от
физических лиц для осуществления операции по переводу на территории Российской
Федерации денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского
счета в кредитной организации, а только для уплаты коммунальных, налоговых и других
2
платежей. Вместе с тем, остается неясным, какие платежи можно отнести к «другим
платежам».
В этой связи возникает вопрос о правомерности оформлении указанного реестра
платежей при приеме от физических лиц на основании заявления наличных денежных
средств для их перевода в пользу других физических лиц при условии, если банк
осуществляет учет сумм переводов в отдельной программе с отражением на
соответствующих балансовых счетах итоговыми суммами.
Принимая во внимание важность выяснения официальной позиции Банка России по
означенному вопросу, Ассоциация российских банков просит разъяснить порядок
применения абзацев 4 и 5 пункта 3.1 Положения № 318-П.
Ассоциация российских банков выражает уверенность в дальнейшем плодотворном
сотрудничестве с Банком России.
С уважением,
Президент
Исп. Н.В.Крючкова
тел. (495) 691-50-53
Г.А.Тосунян