Нормативы музеи

СОГЛАСОВАНО
УТВЕРЖДАЮ
Заместитель председателя
Правительства Сахалинской областиминистр финансов Сахалинской
области
Министр культуры
Сахалинской области
__________________Т.В. Карпова
__________________И.В. Гонюкова
«______» _________________2012 г.
«______» ________________2012 г.
ПОРЯДОК
определения нормативных затрат на оказание музеями,
подведомственными министерству культуры Сахалинской области,
государственных услуг и нормативных затрат на содержание
недвижимого и особо ценного имущества
Действие настоящего Порядка распространяется на услуги (работы),
оказываемые (выполняемые) государственными бюджетными учреждениями,
предусмотренные Ведомственным перечнем государственных услуг (работ),
оказываемых (выполняемых) находящимися в ведении министерства
культуры Сахалинской области (далее – Министерство) государственными
бюджетными учреждениями в качестве основных видов деятельности.
I. Общие положения
1.
Настоящий Порядок разработан в целях определения
нормативных затрат на оказание государственными бюджетными
учреждениями, подведомственными министерству (далее – государственное
бюджетное учреждение), государственных услуг (выполнение работ) и
нормативных затрат на содержание их имущества, на очередной финансовый
год и плановый период.
2.
Финансовое обеспечение выполнения государственного задания
государственным бюджетным учреждением осуществляется в виде субсидии.
Субсидия рассчитывается в соответствии с объемами оказания услуг
(содержанием работ), установленными в государственном задании.
3.
Размер субсидии рассчитывается на очередной финансовый год и
плановый период на основании нормативных затрат на оказание
государственных услуг (выполнение работ), включенных в государственное
задание, и нормативных затрат на содержание недвижимого имущества и
особо ценного движимого имущества, закрепленного за государственным
бюджетным учреждением или приобретенного им за счет средств,
2
выделенных государственному бюджетному учреждению учредителем на
приобретение такого имущества (за исключением имущества, сданного в
аренду), а также на уплату налогов, в качестве объекта налогообложения по
которым признается соответствующее имущество, в том числе земельные
участки.
4.
В целях настоящего порядка используются следующие понятия и
термины:
нормативные затраты на оказание государственной услуги (работы) –
удельная расчетная стоимость единицы государственной услуги (работы);
нормативные затраты на содержание имущества – объем затрат на
оплату части коммунальных услуг, а также уплату налогов, объектом
налогообложения по которым признается имущество, находящееся у
государственного бюджетного учреждения на праве оперативного
управления;
государственные услуги (работы) – услуги (работы), оказываемые
(выполняемые)
государственным
бюджетным
учреждением,
предусмотренные Ведомственным перечнем государственных услуг (работ),
оказываемых (выполняемых) находящимися в ведении министерства
государственным бюджетным учреждением в качестве основных видов
деятельности;
направление деятельности – осуществляемая как один из видов и/или
этапов оказания государственной услуги (работы) деятельность
государственного бюджетного учреждения, особенности содержания которой
требуют обособленного измерения показателей ее объема и расчета
нормативных затрат на ее оказание (выполнение).
5.
Настоящий Порядок регулирует отношения по определению
нормативных затрат для государственных услуг (работ), закрепленных за
государственными бюджетными учреждениями, указанными в п.1
настоящего Порядка, в Ведомственном перечне государственных услуг
(работ), оказываемых (выполняемых) находящимся в ведении министерства
государственными бюджетными учреждениями в качестве основных видов
деятельности:
а)
работа по формированию и учету государственного музейного
фонда;
б)
работа по хранению, изучению и обеспечению сохранности
предметов Музейного фонда Российской Федерации;
в)
услуга по публикации музейных предметов, музейных
коллекций, путем публичного показа, воспроизведения в печатных изданиях,
на электронных и других видах носителей, в том числе в виртуальном
режиме;
6.
При определении объема субсидии, указанной в пункте 2
настоящего Порядка, в ее состав не включаются:
3
а)
затраты, финансируемые путем предоставления субсидий на
иные цели в соответствии с абзацем вторым п.1 ст.78.1 Бюджетного кодекса
Российской Федерации, в том числе:
–
затраты по осуществлению капитального ремонта;
–
затраты по приобретению основных средств стоимостью свыше
500,0 тыс. рублей, за исключением основных средств, приобретаемых
ежегодно и непосредственно используемых при оказании государственных
услуг (выполнении работ);
–
иные затраты, финансируемые путем предоставления субсидий
на иные цели.
б)
объемы бюджетных инвестиций;
в)
затраты по содержанию движимого имущества, не отнесенного к
категории особо ценного движимого имущества.
г)
финансовое обеспечение осуществления государственным
бюджетным учреждением полномочий органа государственной власти по
исполнению публичных обязательств, подлежащих исполнению в денежной
форме.
7.
В целях учета требований о том, что в случаях оказания
государственным бюджетным учреждением государственных услуг
(выполнении работ) гражданам и юридическим лицам за плату в пределах
установленного государственного задания размер субсидии рассчитывается с
учетом средств, планируемых к поступлению от потребителей указанных
услуг (работ), необходимо:
а) при определении нормативных затрат на оказание (выполнение)
государственных услуг (работ) в рамках государственного задания учитывать
расходы, осуществляемые как за счет средств областного бюджета, так и в
рамках приносящей доход деятельности в объеме, необходимом для
выполнения государственного задания;
б) уменьшать на величину расходов на оказание государственных услуг
(выполнение работ) в рамках государственного задания, осуществляемых за
счет средств от приносящей доход деятельности, учтенных при определении
нормативных затрат, объем субсидии государственному бюджетному
учреждению на выполнение государственного задания.
8.
Объем субсидии на выполнение государственного задания
государственному
бюджетному
учреждению
в
соответствующем
финансовому году определяется по следующей формуле:
(1) Fу = SUMi Ni*ki + Nим – D, где
Fу – объем субсидии на выполнение государственного задания
государственному бюджетному учреждению в соответствующем финансовом
году;
Ni – нормативные затраты на оказание государственной услуги
(выполнение работы, осуществление направления деятельности в составе
государственной услуги (работы)) в соответствующем финансовом году;
4
ki – планируемый объем оказания государственной услуги
(выполнения работы, осуществления направления деятельности в составе
государственной услуги (работы)) в соответствующем финансовом году;
N им – нормативные затраты на содержание имущества в
соответствующем финансовом году (за исключением имущества, сданного в
аренду);
D – расходы, на оказание (выполнение) государственных услуг (работ)
в рамках государственного задания, осуществляемые за счет средств от
приносящей доход деятельности.
Объем субсидий
государственного бюджетного учреждения,
определяемый на основе нормативных затрат, не должен превышать объем
бюджетных ассигнований, предусмотренных на указанные цели сводной
бюджетной росписью областного бюджета и бюджетной росписью
министерства на соответствующий финансовый год и плановый период.
9.
Нормативные затраты на оказание государственной услуги
(выполнение работы, осуществление направления деятельности в составе
государственной услуги (работы)) на соответствующий финансовый год
определяются по следующей формуле:
(2) Ni = Nуi + Nохнi, где
Ni – нормативные затраты на оказание государственной услуги
(выполнение работы, осуществление направления деятельности в составе
государственной услуги (работы));
Nуi – нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием
государственной услуги (выполнением работы, осуществлением направления
деятельности в составе государственной услуги (работы));
Nохнi – затраты на общехозяйственные нужды, распределяемые между
государственными услугами (работами), оказываемыми (выполняемыми)
государственным бюджетным учреждением, относимые на единицу объема
государственной услуги (работы, осуществления направления деятельности в
составе государственной услуги (работы)).
II. Порядок утверждения нормативных затрат и внесения изменений
в утвержденные нормативные затраты
10. Министерство утверждает значения нормативных затрат на
оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат
на содержание имущества, определенные в соответствии с настоящим
Порядком, в срок не позднее 10 июля года, предшествующего очередному
финансовому году.
11. Для утверждения нормативных затрат государственные
бюджетные учреждения представляют в Министерство проекты расчетов
нормативных затрат по формам согласно приложениям №№1-7 к настоящему
Порядку в срок до 15 июня года, предшествующего очередному
финансовому году.
5
12. Значения нормативных затрат на 2013 год и плановый период
2014 и 2015 годов, а также на последующие годы рассчитываются с
использованием корректирующих коэффициентов, определяемых по
решению министерства финансов Сахалинской области.
13. Утвержденные на текущий финансовый год нормативные затраты
подлежат изменению в случае внесения изменений в нормативные и иные
правовые акты, устанавливающие требования к оказанию государственных
услуг (выполнению работ), которые влекут изменения потребностей в объеме
бюджетных ассигнований.
14. При утверждении нормативных затрат на очередной финансовый
год и плановый период ранее утвержденные значения на плановый период
могут быть изменены с учетом изменения требований к оказанию
государственных услуг (работ), состава недвижимого имущества и особо
ценного движимого имущества, закрепленного за государственным
бюджетным учреждением или приобретенного им за счет средств,
выделенных государственному бюджетному учреждению учредителем на
приобретение такого имущества, среднерыночных цен и тарифов и т.д.
15. В случае частичного выполнения либо перевыполнения
показателей объема государственного задания в текущем финансовом году,
это учитывается при планировании нормативных затрат, определении объема
субсидий, формировании государственного задания в последующие годы. В
текущем финансовом году объем государственного задания и размер
субсидии может быть изменен по решению Министерства.
III. Определение нормативных затрат, непосредственно связанных с
оказанием государственной услуги (выполнением работы)
Определение нормативных затрат, непосредственно связанных с
выполнением работы по формированию и учету государственного
музейного фонда
16. В составе работы по формированию и учету государственного
музейного фонда выделяются следующие направления деятельности:
обеспечение комплектования музейных предметов и музейных
коллекций;
обеспечение учета музейных предметов и музейных коллекций.
17. Нормативные
затраты,
непосредственно
связанные
с
обеспечением комплектования музейных предметов и музейных коллекций,
определяются в расчете на один приобретенный предмет по следующей
формуле:
(3) Nкомпл = (ОТп + Зком + Змз + Зрм + Зсод.об + Зприобр+
+Зпр+ Зп)/ Kкомпл, где
Nкомпл – нормативные затраты, непосредственно связанные с
обеспечением комплектования музейных предметов и музейных коллекций;
6
ОТп – планируемые затраты на оплату труда и начисления на выплаты
по оплате труда персонала, непосредственно оказывающего государственную
услугу (выполняющего работу, осуществляющего направление деятельности
в составе государственной услуги (работы));
Зком – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
командировочные расходы (транспортные затраты, затраты на проживание,
оплата суточных), определяемые как среднее арифметическое значение
затрат на командировочные расходы сотрудников в целях комплектования
музейных предметов и музейных коллекций за два отчетных года;
Змз – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
материальные запасы, определяемые как среднее арифметическое значение
затрат на материальные запасы за два отчетных года;
Зрм – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
расходные материалы для оборудования, используемого в целях
комплектования музейных предметов и музейных коллекций, определяемые
как среднее арифметическое значение затрат на расходные материалы для
оборудования, используемого в целях комплектования музейных предметов
и музейных коллекций, за два отчетных года;
Зсод.об. – планируемые на соответствующий финансовый год затраты
на содержание и эксплуатацию оборудования, используемого в целях
комплектования музейных предметов и музейных коллекций, определяемые
как среднее арифметическое значение затрат на содержание оборудования,
используемого в целях комплектования музейных предметов и музейных
коллекций, за два отчетных года;
Зприобр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты
на приобретение музейных предметов и музейных коллекций, определяемые
как среднее арифметическое значение затрат на приобретение музейных
предметов и музейных коллекций за два отчетных года;
Зпр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
прочие услуги сторонних организаций (физических лиц по гражданскоправовым договорам), потребляемые в процессе комплектования музейных
предметов и музейных коллекций, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
прочие услуги сторонних организаций (физических лиц по гражданскоправовым договорам), потребляемые в процессе комплектования музейных
предметов и музейных коллекций (в т.ч. затраты на доставку и обеспечение
безопасности музейных предметов и музейных коллекций и пр.) за два
отчетных года;
Зп – планируемые на соответствующий финансовый год прочие
затраты,
определяемые
как
среднее
арифметическое
значение
проиндексированных фактических прочих затрат за два отчетных года;
Kкомпл
–
среднее
арифметическое
значение
количества
приобретенных предметов государственного музейного фонда за два
отчетных года.
7
18. Затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате
труда персонала, непосредственно оказывающего государственную услугу
(выполняющего работу, осуществляющего направление деятельности в
составе государственной услуги (работы)), за отчетный год определяется
следующим образом:
(4) ОТп = ОТу* kот, где
ОТп – планируемые затраты на оплату труда и начисления на выплаты
по оплате труда персонала, непосредственно оказывающего государственную
услугу (выполняющего работу, осуществляющего направление деятельности
в составе государственной услуги (работы));
ОТу – затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате
труда персонала, непосредственно оказывающего государственные услуги
(выполняющего работу, осуществляющего направление деятельности в
составе государственной услуги (работы)), за отчетный год с учетом
планируемой индексации на соответствующий финансовый год;
kот – коэффициент распределения трудозатрат персонала,
принимающего непосредственное участие в оказании конкретной
государственной услуги (работе, направления деятельности).
Затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда
персонала, непосредственно оказывающего государственные услуги
(выполняющего работу, осуществляющего направление деятельности в
составе государственной услуги (работы)) рассчитываются в соответствии с
Приложением №1.
19. Нормативные
затраты,
непосредственно
связанные
с
обеспечением учета музейных предметов и музейных коллекций,
определяются в расчете на один музейный предмет по следующей формуле:
(5) Nуч = (ОТп + Зпо + Змз + Зос + Зпр+ Зп)/Kуч, где
Nуч – нормативные затраты, непосредственно связанные с
обеспечением учета музейных предметов, музейных коллекций;
ОТп – планируемые затраты на оплату труда и начисления на выплаты
по оплате труда персонала, непосредственно оказывающего государственную
услугу (выполняющего работу, осуществляющего направление деятельности
в составе государственной услуги (работы)), определяемые в соответствии с
п.18 настоящего Порядка;
Зпо – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение и содержание программного обеспечения, используемого для
учета музейных предметов и музейных коллекций, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
приобретение и содержание программного обеспечения, используемого для
учета музейных предметов и музейных коллекций за два отчетных года;
Змз – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
материальные запасы, определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на материальные запасы
(канцелярские принадлежности, ярлыки, таблички, карточки учета, бланки,
8
этикетаж, декоративные номерки и т.д.), потребляемые в процессе оказания
государственной услуги (выполнения работы), за два отчетных года;
Зос – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение на регулярной основе основных средств, используемых в
процессе выполнения направления деятельности, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
приобретение на регулярной основе основных средств, за два отчетных года;
Зпр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на прочие
услуги сторонних организаций (физических лиц по гражданско-правовым
договорам), определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на прочие услуги сторонних
организаций (физических лиц по гражданско-правовым договорам),
потребляемых в рамках оказания (выполнения) государственной услуги
(работы), за два отчетных года;
Зп – планируемые на соответствующий финансовый год прочие
затраты,
определяемые
как
среднее
арифметическое
значение
проиндексированных фактических прочих затрат, за два отчетных года;
Kуч – среднее арифметическое значение количества предметов
государственного музейного фонда, закрепленных за государственным
государственным учреждением, за два отчетных года.
Определение нормативных затрат, непосредственно связанных с
выполнением работы по хранению, изучению и обеспечению
сохранности предметов Музейного фонда Российской Федерации
20. В составе работы по хранению, изучению и обеспечению
сохранности предметов Музейного фонда Российской Федерации
выделяются следующие направления деятельности:
- работы по хранению, изучению и обеспечению сохранности
предметов Музейного фонда Российской Федерации;
- работа по обеспечению сохранности и целостности историко–
архитектурного комплекса, исторической среды и ландшафтов, входящих в
состав музеев.
21. Нормативные
затраты,
непосредственно
связанные
с
выполнением работы по хранению, изучению и обеспечению сохранности
предметов Музейного фонда Российской Федерации, определяются в расчете
на один музейный предмет по следующей формуле:
(6) Nхр = (ОТп + Змз + Зэ + Зохр + Зис + Зос + Зпр + Зп)/Kхр, где
Nхр – нормативные затраты, непосредственно связанные с
выполнением работы по хранению, изучению и обеспечению сохранности
предметов Музейного фонда Российской Федерации;
ОТп – планируемые затраты на оплату труда и начисления на выплаты
по оплате труда персонала, непосредственно оказывающего государственную
услугу (выполняющего работу, осуществляющего направление деятельности
9
в составе государственной услуги (работы)), определяемые в соответствии с
п.18 настоящего Порядка;
Змз – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
материальные запасы, определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на материальные запасы
(например, коробки для хранения экспонатов), потребляемые в процессе
оказания (выполнения) государственной услуги (работы), за два отчетных
года;
Зэ – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
электронную обработку музейных предметов, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
электронную
обработку
музейных
предметов
(репродуцирование,
сканирование и т.п.) за два отчетных года;
Зохр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
охрану музейных предметов и музейных коллекций, определяемые как
среднее арифметическое значение проиндексированных фактических затрат
на охрану музейных предметов и музейных коллекций за два отчетных года;
Зис – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
обслуживание
инженерных
систем,
определяемые
как
среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
обслуживание инженерных систем (охранная система, температурновлажностный режим, противопожарная система) за два отчетных года;
Зос – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение на регулярной основе основных средств, используемых в
процессе выполнения направления деятельности, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
приобретение на регулярной основе основных средств, за два отчетных года;
Зпр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
прочие услуги сторонних организаций (физических лиц по гражданскоправовым договорам), определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на прочие услуги сторонних
организаций (физических лиц по гражданско-правовым договорам)
(истребление биовредителей, огнезащитная обработка, обеспыливание,
микробиологический анализ и т.п.), потребляемых в рамках оказания
(выполнения) государственной услуги (работы), за два отчетных года,
Зп – планируемые на соответствующий финансовый год прочие
затраты, как среднее арифметическое значение проиндексированных
фактических прочих затрат за два отчетных года;
Kхр – среднее арифметическое значение количества предметов
Музейного фонда Российской Федерации, закрепленных за государственным
бюджетным учреждением, за два отчетных года.
22. Нормативные
затраты,
непосредственно
связанные
с
выполнением работы по обеспечению сохранности и целостности историко–
10
архитектурного комплекса, исторической среды и ландшафтов, входящих в
состав музеев, определяются в расчете на гектар по следующей формуле:
(7) Nхр = (ОТп + Змз + Зохр + Зик + Знаб + Зос + Зпр + Зп)/Kхр, где
Nхр – нормативные затраты, непосредственно связанные с
выполнением работы по обеспечению сохранности и целостности историко–
архитектурного комплекса, исторической среды и ландшафтов, входящих в
состав музеев;
ОТп – планируемые затраты на оплату труда и начисления на выплаты
по оплате труда персонала, непосредственно оказывающего государственную
услугу (выполняющего работу, осуществляющего направление деятельности
в составе государственной услуги (работы)), определяемые в соответствии с
п.18 настоящего Порядка;
Змз – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
материальные запасы, определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на материальные запасы,
потребляемые в процессе оказания (выполнения) государственной услуги
(работы), за два отчетных года;
Зохр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
охрану территории музея, определяемые как среднее арифметическое
значение проиндексированных фактических затрат на охрану территории
музея за два отчетных года;
Зик – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
текущий ремонт и обслуживание инженерных коммуникаций, определяемые
как среднее арифметическое значение проиндексированных фактических
затрат на текущий ремонт и обслуживание инженерных коммуникаций за два
отчетных года;
Знаб – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
осуществление наблюдения за состоянием историко–архитектурного
комплекса, исторической среды и ландшафтов, входящих в состав музея,
определяемые как среднее арифметическое значение проиндексированных
фактических затрат на осуществление наблюдения за состоянием историко–
архитектурного комплекса, исторической среды и ландшафтов, входящих в
состав музея, за два отчетных года;
Зос – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение на регулярной основе основных средств, используемых в
процессе выполнения направления деятельности, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
приобретение на регулярной основе основных средств, за два отчетных года;
Зпр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
прочие услуги сторонних организаций (физических лиц по гражданскоправовым договорам), определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на прочие услуги сторонних
организаций (физических лиц по гражданско-правовым договорам) (уборка,
11
благоустройство территорий), потребляемых в рамках оказания (выполнения)
государственной услуги (работы), за два отчетных года,
Зп – планируемые на соответствующий финансовый год прочие
затраты, как среднее арифметическое значение проиндексированных
фактических прочих затрат за два отчетных года;
Kхр – средняя арифметическая площадь территории музея за два
отчетных года.
Определение нормативных затрат, непосредственно связанных с
оказанием услуги по публикации музейных предметов, музейных
коллекций, путем публичного показа, воспроизведения в печатных
изданиях, на электронных и других видах носителей, в том числе в
виртуальном режиме
23. В составе услуги по публикации музейных предметов, музейных
коллекций, путем публичного показа, воспроизведения в печатных изданиях,
на электронных и других видах носителей, в том числе в виртуальном
режиме выделяются следующие направления деятельности:
а)
публикация музейных предметов, музейных коллекций путем
публичного показа;
б)
публикация музейных предметов, музейных коллекций путем
воспроизведения в печатных изданиях, на электронных и других видах
носителей;
в)
публикация музейных предметов, музейных коллекций в
виртуальном режиме;
24. Нормативные
затраты,
непосредственно
связанные
с
осуществлением публикации музейных предметов, музейных коллекций
путем публичного показа, определяются на одну экспозицию (выставку) по
следующей формуле:
(8) Nпок = (ОТп + Зофор + Зинф + Збил + Зпо + Зос +Змз +
+ Зпр + Зп)/Kпок, где
Nпок – нормативные затраты, непосредственно связанные с
осуществлением публикации музейных предметов, музейных коллекций
путем публичного показа;
ОТп – планируемые затраты на оплату труда и начисления на выплаты
по оплате труда персонала, непосредственно оказывающего государственную
услугу (выполняющего работу, осуществляющего направление деятельности
в составе государственной услуги (работы)), определяемые в соответствии с
п.18 настоящего Порядка;
Зофор – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
оформление экспозиции, определяемые как среднее арифметическое
значение проиндексированных фактических затрат на оформление
экспозиции
(декоративные
панели,
драпировка
витрин
тканью,
12
информационные таблички, подставки, салфетки, монтаж оборудования и
т.п.) за два отчетных года;
Зинф – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
информирование потребителей, определяемые как среднее арифметическое
значение проиндексированных фактических затрат на информирование
потребителей (листовки, каталоги, брошюры, рекламное оформление,
сувенирная продукция и т.п.) за два отчетных года;
Збил – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
изготовление билетов, определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на изготовление билетов за два
отчетных года;
Зпо – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение и содержание программного обеспечения, необходимого для
осуществления
публичного
показа,
определяемые
как
среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
приобретение и содержание программного обеспечения, необходимого для
осуществления публичного показа, за два отчетных года;
Зос – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение на регулярной основе основных средств, используемых в
процессе выполнения направления деятельности, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
приобретение на регулярной основе основных средств, за два отчетных года;
Змз – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
материальные запасы, потребляемые в процессе осуществления публичного
показа,
определяемые
как
среднее
арифметическое
значение
проиндексированных фактических затрат на материальные запасы,
потребляемые в процессе осуществления публичного показа, за два отчетных
года;
Зпр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
прочие услуги сторонних организаций (физических лиц по гражданскоправовым договорам), определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на прочие услуги сторонних
организаций (физических лиц по гражданско-правовым договорам) (услуги
по организации выставки, приемка, отправка выставочного груза,
погрузочно-разгрузочные работы, проведение социального опроса
потенциальных потребителей), потребляемых в рамках оказания
(выполнения) государственной услуги (работы), за два отчетных года;
Зп – планируемые на соответствующий финансовый год прочие
затраты,
определяемые
как
среднее
арифметическое
значение
проиндексированных фактических прочих затрат за два отчетных года;
Kпок – среднее арифметическое значение количества экспозиций и
выставок за два отчетных года.
25. Нормативные
затраты,
непосредственно
связанные
с
осуществлением публикации музейных предметов, музейных коллекции
13
путем воспроизведения в печатных изданиях и на электронных носителях,
определяются на одно издание по следующей формуле:
(9) Nвосп = (ОТп + Зпеч + Зос + Змз + Зпр + Зп)/Kвосп, где
Nвосп – нормативные затраты, непосредственно связанные с
осуществлением направления деятельности «публикация музейных
предметов, музейных коллекции путем воспроизведения в печатных
изданиях и на электронных носителях»;
ОТп – планируемые затраты на оплату труда и начисления на выплаты
по оплате труда персонала, непосредственно оказывающего государственную
услугу (выполняющего работу, осуществляющего направление деятельности
в составе государственной услуги (работы)), определяемые в соответствии с
п.18 настоящего Порядка;
Зос – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение на регулярной основе основных средств, используемых в
процессе выполнения направления деятельности, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
приобретение на регулярной основе основных средств, за два отчетных года;
Зпеч – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
верстку, изготовление дизайн-макетов, изготовление тиражей печатных
изданий и электронных носителей, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
верстку, изготовление дизайн-макетов, изготовление тиражей печатных
изданий и электронных носителей за два отчетных года;
Змз – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
материальные запасы, потребляемые в процессе обеспечения публикации
музейных предметов, музейных коллекции путем воспроизведения в
печатных изданиях и на электронных носителях, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
материальные запасы, потребляемые в процессе обеспечения публикации
музейных предметов, музейных коллекции, объектов культурного наследия
путем воспроизведения в печатных изданиях и на электронных носителях, за
два отчетных года;
Зпр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
прочие услуги сторонних организаций (физических лиц по гражданскоправовым договорам), потребляемых в процессе обеспечения публикации
музейных предметов, музейных коллекции путем воспроизведения в
печатных изданиях и на электронных носителях, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
прочие услуги сторонних организаций (физических лиц по гражданскоправовым договорам), потребляемых в процессе обеспечения публикации
музейных предметов, музейных коллекции путем воспроизведения в
печатных изданиях и на электронных носителях, за два отчетных года;
14
Зп – планируемые на соответствующий финансовый год прочие
затраты,
определяемые
как
среднее
арифметическое
значение
проиндексированных фактических прочих затрат за два отчетных года;
Kвосп – среднее арифметическое значение количества изданий в
печатной форме и на электронных носителях за два отчетных года.
26. Нормативные
затраты,
непосредственно
связанные
с
осуществлением публикации музейных предметов, музейных коллекций в
виртуальном режиме, определяются на одно посещение сайта и/или иных
автоматизированных систем по следующей формуле:
(10) Nвир = (ОТп + Зпо + Зос + Змз + Зпр + Зп)/Kвир, где
Nвир – нормативные затраты, непосредственно связанные с
обеспечением публикации музейных предметов, музейных коллекции,
объектов культурного наследия в виртуальном режиме;
ОТп – планируемые затраты на оплату труда и начисления на выплаты
по оплате труда персонала, непосредственно оказывающего государственную
услугу (выполняющего работу, осуществляющего направление деятельности
в составе государственной услуги (работы)), определяемые в соответствии с
п.18 настоящего Порядка;
Зпо – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение и содержание программного обеспечения, необходимого для
осуществлением публикации музейных предметов, музейных коллекций в
виртуальном режиме, определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат приобретение и содержание
программного обеспечения, необходимого для осуществлением публикации
музейных предметов, музейных коллекций в виртуальном режиме, за два
отчетных года;
Зос – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение на регулярной основе основных средств, используемых в
процессе выполнения направления деятельности, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
приобретение на регулярной основе основных средств, за два отчетных года;
Змз – планируемые на соответствующий финансовый год затраты
материальные запасы, потребляемые в процессе осуществления публикации
музейных предметов, музейных коллекций в виртуальном режиме,
определяемые как среднее арифметическое значение проиндексированных
фактических затрат на материальные запасы, потребляемые в процессе
осуществления публикации музейных предметов, музейных коллекций в
виртуальном режиме, за два отчетных года;
Зпр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
прочие услуги сторонних организаций (физических лиц по гражданскоправовым договорам), потребляемых в процессе осуществления публикации
музейных предметов, музейных коллекций в виртуальном режиме,
определяемые как среднее арифметическое значение проиндексированных
фактических затрат на прочие услуги сторонних организаций (физических
15
лиц по гражданско-правовым договорам), потребляемых в процессе
осуществления публикации музейных предметов, музейных коллекций в
виртуальном режиме, за два отчетных года;
Зп – планируемые на соответствующий финансовый год прочие
затраты,
определяемые
как
среднее
арифметическое
значение
проиндексированных фактических прочих затрат за два отчетных года;
Kвир – среднее арифметическое значение количества уникальных
посещений сайта и иных автоматизированных систем за два отчетных года.
IV. Определение нормативных затрат на общехозяйственные
нужды
27. Общая
сумма
затрат
на
общехозяйственные
нужды
рассчитывается следующим образом:
(11) Зохн = Зком + Зсни + Зоцди + Зсв + Зис + Зтр + ОТауп +Зпк +
Зинф + Зпо + Змз + Зохр + Зотх + Зос + Зпр +Зп, где
Зохн – затраты на общехозяйственные нужды (за исключением затрат
на содержание имущества, сданного в аренду);
Зком – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
коммунальные услуги (за исключением нормативных затрат, отнесенных к
нормативным затратам на содержание имущества), определяемые в
соответствии с п. 28 настоящего Порядка;
Зсни – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
содержание объектов недвижимого имущества, закрепленного за
государственным бюджетным учреждением на праве оперативного
управления или приобретенным данным учреждением за счет средств,
выделенных ему учредителем на приобретение такого имущества, а также
недвижимого имущества, находящегося у государственного бюджетного
учреждения на основе договоров аренды или безвозмездного пользования,
эксплуатируемого в процессе оказания государственных услуг (выполнения
работ), определяемые в соответствии с п. 35 настоящего Порядка;
Зоцди – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
содержание объектов особо ценного движимого имущества, закрепленного за
государственным бюджетным учреждением или приобретенным данным
учреждением за счет средств, выделенных ему учредителем на приобретение
такого имущества, определяемые в соответствии с п. 36 настоящего Порядка;
Зсв – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение услуг связи, определяемые как среднее арифметическое
значение проиндексированных фактических затрат на приобретение услуг
связи за два отчетных года;
Зис – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
обслуживание инженерных сетей, определяемые как среднее арифметическое
значение проиндексированных фактических затрат на обслуживание
16
инженерных сетей, не учтенных в рамках нормативных затрат на оказание
государственных услуг (выполнение работ), за два отчетных года;
Зтр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение
транспортных
услуг,
определяемые
как
среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
приобретение транспортных услуг, не учтенных в рамках нормативных
затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ), за два
отчетных года;
ОТ ауп – затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате
труда работников государственного бюджетного учреждения, которые не
принимают непосредственного участия в оказании (выполнении)
государственной услуги (работы) (административно-управленческого,
административно-хозяйственного, вспомогательного и иного персонала, не
принимающего непосредственное участие в оказании государственной
услуги, выполнении работ), определяемые в соответствии с п. 18 настоящего
Порядка;
Зпк – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
повышение квалификации персонала, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
повышение квалификации персонала за два отчетных года;
Зпо – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение и содержание программного обеспечения, определяемые как
среднее арифметическое значение проиндексированных фактических затрат
на приобретение и содержание программного обеспечения государственного
бюджетного учреждения, не учтенных в рамках нормативных затрат на
оказание государственных услуг (выполнение работ), осуществления
направления деятельности, за два отчетных года;
Змз – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
материальные запасы, определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на материальные запасы, не
учтенных в рамках нормативных затрат на оказание государственных услуг
(выполнение работ), осуществления направления деятельности, за два
отчетных года;
Зохр - планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
обеспечение безопасности (охраны) зданий и сооружений, определяемые как
среднее арифметическое значение проиндексированных фактических затрат
на обеспечение безопасности (охраны) зданий и сооружений, не учтенных в
рамках нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение
работ), осуществления направления деятельности, за два отчетных года;
Зотх - планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
вывоз и утилизацию отходов, определяемые в соответствии с п.34
настоящего Порядка;
Зос - планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
приобретение на регулярной основе основных средств, используемых в
17
процессе выполнения направления деятельности, определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
приобретение на регулярной основе основных средств, за два отчетных года;
Зпр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
прочие услуги сторонних организаций (физических лиц по гражданскоправовым договорам), определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на прочие услуги сторонних
организаций (физических лиц по гражданско-правовым договорам), не
учтенных в рамках нормативных затрат на оказание государственных услуг
(выполнение работ), за два отчетных года;
Зп – планируемые на соответствующий финансовый год прочие
затраты,
определяемые
как
среднее
арифметическое
значение
проиндексированных фактических прочих затрат за два отчетных года.
28. Затраты
на
коммунальные
услуги,
отнесенные
на
общехозяйственные нужды, определяются следующим образом:
(12) Зком = 0,5*Зо + Зх.вод. + Зводоот. + 0,9*Зэ + Зг.вод. +Зп, где
Зком – затраты на коммунальные услуги, отнесенные на
общехозяйственные нужды;
Зо – нормативные затраты на теплоснабжение;
Зхв.вод. – нормативные затраты на холодное водоснабжение;
Зводоот. – нормативные затраты на водоотведение;
Зэ – нормативные затраты на электроснабжение;
Зг.вод. – нормативные затраты на горячее водоснабжение. Затраты на
коммунальные услуги определяются как произведение тарифа на объем
потребления.
29. Нормативные затраты на теплоснабжение определяются исходя
из тарифов на тепловую энергию и объемов потребления государственным
бюджетным учреждением тепловой энергии по следующей формуле:
(13) Зo = To * Vo , где
Зo – нормативные затраты на теплоснабжение;
To – тариф на потребление тепловой энергии, установленный в
муниципальном образовании на соответствующий год;
Vo – объем потребления государственным бюджетным учреждением
тепловой энергии (в Гкал) в соответствующем финансового году,
определенный с учетом требований по обеспечению энергосбережения и
энергетической эффективности.
При использовании иных видов топлива, нормативные затраты на
теплоснабжение определяются путем перемножения объемов потребления и
тарифов на соответствующие виды топлива.
30. Нормативные затраты на холодное водоснабжение определяются
исходя из тарифов и объемов потребления холодной воды государственным
бюджетным учреждением по следующей формуле:
(14) Зхв.вод. = Tхв.вод. * Vхв.вод., где
Зхв.вод. – нормативные затраты на холодное водоснабжение;
18
Tхв.вод. – тариф на потребление холодной воды, установленный в
муниципальном образовании на соответствующий год;
Vхв.вод. – объем потребления государственным бюджетным
учреждением холодной воды (куб.м.) в соответствующем финансового году,
определенный с учетом требований по обеспечению энергосбережения и
энергетической эффективности.
31. Нормативные затраты на водоотведение определяются исходя из
тарифов и объемов водоотведения государственного бюджетного
учреждения по следующей формуле:
(15) Зводоот. = Tводоот. * V водоот., где
Зводоот. – нормативные затраты на водоотведение;
Tводоот. – тариф на водоотведение, установленный в муниципальном
образовании на соответствующий год;
Vводоот. – объем водоотведения государственным бюджетным
учреждением (куб.м.) в соответствующем финансового году.
32. Нормативные затраты на электроснабжение определяются исходя
из тарифов на электрическую энергию и объемов потребления
государственным бюджетным учреждением электрической энергии по
следующей формуле:
(16) Зэ = Tэ * Vэ, где
Зэ – нормативные затраты на электроснабжение;
Tэ – тариф на электрическую энергию, установленный в
муниципальном образовании на соответствующий год;
Vэ – объем потребления государственным бюджетным учреждением
электрической энергии (кВт.ч, мВт) в соответствующем финансовом году с
учетом требований по обеспечению энергосбережения и энергетической
эффективности.
33. Нормативные затраты на горячее водоснабжение определяются
исходя из тарифов и объемов потребления горячей воды государственным
бюджетным учреждением по следующей формуле:
(17) Зг.вод. = Tг.вод. * Vг.вод. , где
З г.вод. – нормативные затраты на горячее водоснабжение;
Tг.вод. – тариф на потребление горячей воды, установленный в
муниципальном образовании на соответствующий год;
Vг.вод. – объем потребления государственным бюджетным
учреждением горячей воды (куб.м.) в соответствующем финансовом году,
определенный с учетом требований по обеспечению энергосбережения и
энергетической эффективности.
34. Затраты на вывоз и утилизацию отходов определяются исходя из
тарифов и объемов образования отходов соответствующих классов опасности
по следующей формуле:
(18) Зотх = Tотх. * Vотх , где
Зотх – затраты на вывоз и утилизацию отходов;
19
Tотх – тариф на вывоз и утилизацию отходов, установленный в
муниципальном образовании на соответствующий год;
Vотх – объем образования отходов в государственном бюджетном
учреждении в соответствующем финансовом году.
35. Затраты на содержание недвижимого имущества определяются
следующим образом:
(19) Зсни = Зэс + Зтек.рем. + Змон + Зар + Зпом + Зпр, где
Зсни – затраты на содержание недвижимого имущества;
Зэс – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
эксплуатацию системы охранной сигнализации и противопожарной
безопасности, определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на эксплуатацию системы
охранной сигнализации и противопожарной безопасности за два отчетных
года;
Зтек.рем – планируемые на соответствующий финансовый год затраты
на проведение текущего ремонта объекта недвижимого имущества,
определяемые как среднее арифметическое значение проиндексированных
фактических затрат на проведение текущего ремонта объекта недвижимого
имущества, не учтенные в составе нормативных затрат на оказание услуг
(выполнение работ), за два отчетных года;
Змон – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
мониторинг состояния зданий и сооружений, являющихся объектами
культурного наследия, определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на мониторинг состояния зданий и
сооружений, являющихся объектами культурного наследия, за два отчетных
года;
Зар – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
аренду недвижимого имущества (за исключением затрат, отнесенных к
нормативным затратам, непосредственно связанным с оказанием
государственных услуг (выполнением работ)), определяемые как среднее
арифметическое значение проиндексированных фактических затрат на
аренду недвижимого имущества за два отчетных года;
Зпом – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
содержание помещений и прилегающих территорий, определяемые как
среднее арифметическое значение проиндексированных фактических затрат
на содержание помещений и прилегающих территорий в соответствии с
утвержденными санитарными правилами и нормами, за два отчетных года;
Зпр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
прочие нужды для целей содержания недвижимого имущества,
определяемые как среднее арифметическое значение проиндексированных
фактических затрат на прочие нужды для целей содержания недвижимого
имущества за два отчетных года.
36. Затраты на содержание особо ценного движимого имущества
могут быть детализированы по следующим группам затрат:
20
(20) Зоцди = Зтех.оцди + Змз + Зосаго + Зпр
Зоцди – затраты на содержание особо ценного движимого имущества;
Зтех.оцди – планируемые на соответствующий финансовый год
затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт объектов особо
ценного движимого имущества, определяемые как среднее арифметическое
значение проиндексированных фактических затрат на техническое
обслуживание и текущий ремонт объектов особо ценного движимого
имущества за два отчетных года;
Змз – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
материальные запасы, потребляемые в рамках содержания особо ценного
движимого имущества, определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на материальные запасы,
потребляемые в рамках содержания особо ценного движимого имущества, не
отнесенные к нормативным затратам, непосредственно связанным с
оказанием государственных услуг (выполнением работ), затрат на
выполнение работ, за два отчетных года;
Зосаго – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
обязательное страхование гражданской ответственности владельцев
транспортных средств, определяемые как среднее арифметическое значение
проиндексированных фактических затрат на обязательное страхование
гражданской ответственности владельцев транспортных средств, за два
отчетных года;
Зпр – планируемые на соответствующий финансовый год затраты на
прочие нужды для целей содержания особо ценного движимого имущества,
определяемые как среднее арифметическое значение проиндексированных
фактических затрат на прочие нужды для целей содержания особо ценного
движимого имущества за два отчетных года.
37. Распределение затрат на общехозяйственные нужды по
государственным услугам (работам) рассчитывается следующим образом:
(21) Nохнn = (Зохн* ОТп)/(kn * SUMn ОТп), где
Nохнn – затраты на общехозяйственные нужды, распределяемые между
государственными услугами (работами), оказываемыми (выполняемыми)
государственным бюджетным учреждением, относимые на единицу объема
оказания государственной услуги (выполнения работы) (осуществление nного направления деятельности);
Зохн – общая сумма затрат на общехозяйственные нужды;
ОТп – планируемые затраты на оплату труда и начисления на выплаты
по оплате труда персонала, непосредственно оказывающего государственную
услугу (выполняющего работу, осуществляющего направление деятельности
в составе государственной услуги (работы)), определяемые в соответствии с
п.18 настоящего Порядка;
kn – объем оказания (выполнения) государственной услуги (работы)
(осуществления n-ного направления деятельности в составе государственной
услуги), определяемый как среднее арифметическое значение объема
21
оказания (выполнения) государственной услуги (работы) (осуществления
направления деятельности в составе государственной услуги) за два
отчетных года. В случае оказания государственным бюджетным
учреждением услуг (выполнения работ) на платной основе для физических и
юридических лиц сверх государственного задания с использованием той же
материальной базы, что при оказании государственных услуг (выполнении
работ) в соответствии с государственным заданием, затраты на
общехозяйственные нужды подлежат частичному отнесению на затраты,
связанные с выполнением указанных работ (оказанием услуг).
IV. Определение нормативных затрат на содержание имущества
38. Нормативные
затраты
на
содержание
имущества
государственного бюджетного учреждения определяются следующим
образом:
(22) Nим = 0,5*Зo + 0,1*Зэ + Нал , где
Nим - нормативные затраты на содержание имущества
государственного бюджетного учреждения;
Зо – нормативные затраты на теплоснабжение, определяемые в
соответствии с п. 33 настоящего Порядка;
Зэ – нормативные затраты на электроснабжение, определяемые в
соответствии с п. 36 настоящего Порядка;
Нал – затраты на уплату налогов, в качестве объектов
налогообложения, по которым признается недвижимое и особо ценное
движимое имущество, закрепленное за государственным бюджетным
учреждением или приобретенное данным учреждением за счет средств,
выделенных ему учредителем на приобретение такого имущества, а также
земельные участки.
39. Исходные данные и результаты расчетов объема нормативных
затрат на оказание государственных услуг и нормативных затрат на
содержание имущества учреждения оформляются в виде таблицы согласно
приложению № 8 к настоящему Порядку и утверждаются министром
культуры Сахалинской области.
22
Приложение №1
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ТРУДА
И НАЧИСЛЕНИЯ НА ВЫПЛАТЫ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА ПЕРСОНАЛА
за счет средств
областного
бюджета
за счет средств от
приносящей доход
деятельности
тыс.
руб.
9=7*3
Доля трудозатрат
(Кот)
7
тыс.
руб.
8=7*2
за счет средств от
приносящей доход
деятельности
Доля трудозатрат
(Кот)
%
Общехозяйственные нужды
за счет средств
областного
бюджета
4
3
тыс.
руб.
6=4*3
Прочие направления*
Доля трудозатрат
(Кот)
2
тыс.
руб.
5=4*2
за счет средств от
приносящей доход
деятельности
%
Услуга (Работа) n
(направление
деятельности)
за счет средств
областного
бюджета
Отчетный год
за счет средств от
приносящей доход
деятельности
Доля трудозатрат
(Кот)
за счет средств от
приносящей доход
деятельности
Услуга (Работа) 1
(направление
деятельности)
за счет средств
областного
бюджета
1
за счет средств
областного
бюджета
Наименование
структурного
подразделения
Затраты на оплату
труда и
начисления на
выплаты по
оплате труда
сотрудников
подразделения,
тыс.руб.
%
тыс. руб.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
тыс. руб.
10
11=10*2
12=10*3
13
14=13*2
15=13*3
ИТОГО
* оказание услуг (выполнение работ) на платной основе для физических и юридических лиц сверх государственного
задания
23
Приложение №2
ОПРЕДЕЛЕНИЕ КОЭФФИЦИЕНТОВ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ЗАТРАТ НА ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ НУЖДЫ
Наименование услуги (работы,
направления деятельности)
1
Услуга (Работа) 1
Направление деятельности 1
Направление деятельности n
Услуга (Работа) n
Направление деятельности 1
Направление деятельности n
Оплата труда и начисления на выплаты
по оплате труда персонала,
непосредственно оказывающего
государственную услугу
(выполняющего работу,
осуществляющего направление
деятельности в составе государственной
услуги (работы))*
За счет средств
За счет средств от
областного
приносящей доход
бюджета,
деятельности,
тыс.руб.
тыс.руб.
2
3
Прочие направления
ИТОГО
* значения указываются в соответствии с расчетами из приложения №1
Итого
Коэффициент
4=2+3
5=4/ИТОГО
24
Приложение № 3
РАСЧЕТ СУММЫ НОРМАТИВНЫХ ЗАТРАТ, НЕПОСРЕДСТВЕННО СВЯЗАННЫХ С ОКАЗАНИЕМ
(ВЫПОЛНЕНИЕМ) I-ТОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ УСЛУГИ (РАБОТЫ) (НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ)
УСЛУГА (РАБОТА) №__ (Направление деятельности ___)
Группа
затрат
1
ИТОГО
Первый
отчетный
год,
тыс. руб.
2
индексация
Второй
отчетный
год,
тыс. руб.
индексация
За счет средств областного бюджета
3=2*k1*k2
4
5=4*k2
Среднее
арифметическое
за два года,
тыс. руб.
6=(3+5)/2
Первый
отчетный
год,
тыс. руб.
7
индексация
Второй
отчетный
год,
тыс. руб.
индексация
Среднее
арифметическ
ое за два года,
тыс. руб.
За счет средств от приносящей доход деятельности
8=7*k1*k2
9
10=9*k2
11=(8+10)/2
ИТОГО
k1, k2 – коэффициенты индексации, в соответствии со сценарными условиями, разрабатываемыми министерством
финансов Сахалинской области на этапе формирования закона о бюджете Сахалинской области на очередной
финансовый год и плановый период
25
Приложение №4
РАСЧЕТ НОРМАТИВНЫХ ЗАТРАТ НА ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ НУЖДЫ
Группа
затрат
Первый
отчетный
год,
тыс.руб.
1
2
ИТОГО
индексация
Второй
отчетный
год,
тыс.руб.
индексация
За счет средств областного бюджета
3=2* k1*k2
4
5=4* k2
Среднее
арифметическое
за два года,
тыс.руб.
Первый
отчетный
год,
тыс.руб.
6=(3+5)/2
9
индексация
Второй
отчетный
год,
тыс.руб.
индексация
Среднее
арифметическое
за два года,
тыс.руб.
За счет средств от приносящей доход деятельности
10=9* k1*k2
11
12=11* k2
13=(10+12)/2
26
Приложение №5
РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА КОММУНАЛЬНЫЕ УСЛУГИ В РАМКАХ ЗАТРАТ
Отчетный год
1
Теплоснабжени
е (50% от
общего объема
расходов)
Электроснабже
ние (90% от
общего объема
расходов)
Холодное
водоснабжение
Водоотведение
Горячее
водоснабжение
ИТОГО
2
3
4=2*3
Текущий год
5
6=3*k
7=5*6
Очередной год
8
9=6*k
10=8*9
Первый год планового
периода
11
12=9*k
13=11*12
Объем
расходов,
тыс. руб.
Тариф
Объем
потребления
Объем
расходов,
тыс. руб.
Тариф
Объем
потребления
Объем
расходов,
тыс. руб.
Тариф
Объем
потребления
Объем
расходов,
тыс. руб.
Тариф
Объем
потребления
Объем
расходов,
тыс. руб.
Тариф
Группа затрат
Объем
потребления
НА ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ НУЖДЫ
Второй год планового
периода
14
15=12*k 16=14*15
27
Приложение №6
РАСЧЕТ НОРМАТИВНЫХ ЗАТРАТ НА ОКАЗАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УСЛУГ
За счет средств от
приносящей доход
деятельности
Первый отчетный год
Второй отчетный год
Среднее
арифметическое
За счет средств
областного бюджета
За счет средств от
приносящей доход
деятельности
За счет средств
областного бюджета
За счет средств от
приносящей доход
деятельности
За счет средств
областного бюджета
За счет средств от
приносящей доход
деятельности
Нормативные
затраты на
оказание услуги
(выполнения
работы,
осуществления
направления
деятельности),
тыс.руб.
За счет средств
областного бюджета
Объем оказания
услуги (выполнения
работы,
осуществления
направления
деятельности), ед.
Нормативные затраты,
посредственно связанные
Нормативные
с оказанием
затраты на
услуги(выполнением
общехозяйственн
работы, осуществления
ые нужды,
направления
тыс.руб.
деятельности),
тыс.руб.
За счет средств от
приносящей доход
деятельности
1
Услуга (Работа) 1
Направление
деятельности 1
Направление
деятельности n
Услуга (Работа) n
Направление
деятельности 1
Направление
деятельности n
Сумма затрат
на
общехозяйстве
нные нужды,
относимых к
услуге (работе,
направлению
деятельности),
тыс.руб.
За счет средств
областного бюджета
Наименование
услуги (работы,
направление
деятельности)
Сумма нормативных
затрат, непосредственно
связанных с оказанием
услуги (выполнением
работы, осуществления
направления
деятельности), тыс. руб.
2
3
4
5
6
7
8=(6+7)/2
9=2/8
10=3/8
11=4/8
12=5/8
13=9+11
14=10+12
1
Теплоснабжение
(50% от общего
объема расходов)
Электроснабжение
(10% от общего
объема расходов)
ИТОГО
коммунальные
затраты
Затраты на уплату
налогов, в т.ч.
Земельный налог
Налог на
имущество
Транспортный
налог
ИТОГО налоги
ИТОГО
ЗАТРАТЫ НА
СОДЕРЖАНИЕ
ИМУЩЕСТВА
2
5
6=3*k
7=5*6
8
9=6*k
10=8*9
Ставка
налога,
%
Сумма
налога,
тыс.руб.
Налогоо
благаем
ая база
Ставка
налога,
%
Сумма
налога,
тыс.руб.
Очередной год
11
12=9*k
13=11*12
Ставка
налога,
%
Сумма
налога,
тыс.руб.
Первый год планового
периода
11
12=9*k 13=11*12
Налогоо
благаем
ая база
Сумма
налога,
тыс.руб.
Текущий год
Ставка
налога,
%
Отчетный год
Налогоо
благаем
ая база
4=2*3
Налогоо
благаем
ая база
3
Сумма
налога,
тыс.руб.
Объем
расходов,
тыс. руб.
Тариф
Объем
потребле
ния
Объем
расходов,
тыс. руб.
Тариф
Объем
потребле
ния
Объем
расходов,
тыс. руб.
Тариф
Объем
потребле
ния
Объем
расходов,
тыс. руб.
Тариф
Объем
потребле
ния
Объем
расходов,
тыс. руб.
Тариф
Объем
потребле
ния
Группа затрат
Налогоо
благаем
ая база
Ставка
налога,
%
28
Приложение № 7
РАСЧЕТ НОРМАТИВНЫХ ЗАТРАТ НА СОДЕРЖАНИЕ ИМУЩЕСТВА
Второй год планового периода
29
Приложение № 8
УТВЕРЖДАЮ
Министр культуры
Сахалинской области
__________________И.В. Гонюкова
«______» ________________20__ г
Исходные данные и результаты расчетов объема
нормативных затрат на оказание (выполнение)
государственными учреждениями, подведомственных
министерству культуры Сахалинской области
на ____ год и на плановый период ____ и ____ годов
Наименование
государственной
услуги (работы)
1
Услуга № 1
Услуга № 2
Работа № 1 и т.д.
Итого отчетный
финансовый год
Нормативные
затраты,
непосредственно
связанные с
оказанием
(выполнением)
государственной
услуги (работы)
тыс. руб.
за ед.
2
Нормативные
затраты на
общехозяйственные
нужды
тыс. руб. за ед.
3
Итого
нормативные
затраты на
оказание
(выполнение)
государственной
услуги <*>
(работы)
тыс. руб.
за ед.
4
Объем
государственной
услуги (работы)
Затраты на
содержание
имущества
государственно
го
учреждения
Сумма
финансового
обеспечения
выполнения
государственного
задания <**>
ед.
тыс. руб.
тыс. руб.
5
6
7
30
Услуга № 1
Услуга № 2
Работа № 1 и т.д.
Итого текущий
финансовый год
Услуга № 1
Услуга № 2
Работа № 1 и т.д.
Итого очередной
финансовый год
Услуга № 1
Услуга № 2
Работа № 1 и т.д.
Итого первый
год планового
периода
Услуга № 1
Услуга № 2
Работа № 1 и т.д.
Итого второй
год планового
периода
--------------------------------
<*> Определяется путем суммирования нормативных затрат, непосредственно связанных с оказанием (выполнением) государственной
услуги (работы) (графа 2), и затрат на общехозяйственные нужды (графа 3).
<**> Определяется путем суммирования произведения итогового объема нормативных затрат на оказание (выполнение)
государственной услуги (работы) (графа 4) на объем государственной услуги (работы) (графа 5) с затратами на содержание имущества
государственного учреждения (графа 6).