Бизнес-план_Производство лодок
реклама
БИЗНЕС-ПЛАН СОЗДАНИЯ ПРОИЗВОДСТВА МОТОЛОДОК И КАТЕРОВ НА ТЕРРИТОРИИ г.САЛЕХАРД ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АО (С УЧЕТОМ МЕСТНЫХ ПРИРОДНО-КЛИМАТИЧЕСКИХ УСЛОВИЙ) Заказчик: _________________________ Исполнитель: ООО «Консалтинговая фирма «Лекс» Договор об оказании консультационных услуг №___ Тюмень – 2010г. Меморандум конфиденциальности Настоящий бизнес-план инвестиционного проекта содержит информацию, которая необходима для оценки возвратности заемных ресурсов и экономической эффективности проекта. Он не может быть использован для каких-либо других целей или передан третьим лицам и скопирован. Получатель гарантирует возврат данного экземпляра бизнес-плана указанному в нем лицу в случае, если представленный проект ему не подходит, и он не намерен кредитовать или вкладывать инвестиции в этот проект или иным образом содействовать его реализации. Данные, содержащиеся в бизнес-плане, являются строго конфиденциальными, и получатель дает согласие не разглашать содержащуюся в нем информацию. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 1 Содержание 1. Резюме проекта .............................................................................................................................. 3 1.1. Инвестиционная идея ........................................................................................................ 3 1.2. Краткая характеристика планируемой к производству продукции.............................. 3 1.3. Сроки и этап реализации проекта .................................................................................... 3 1.4. Финансирование проекта .................................................................................................. 4 1.5. Эффективность проекта .................................................................................................... 4 2. Характеристика объекта инвестиций .......................................................................................... 6 2.1. Земельный участок ............................................................................................................ 6 2.2. Производственные площади............................................................................................. 6 2.3. Краткая характеристика производственной деятельности ............................................ 6 3. Анализ целевого рынка и положения предприятия ................................................................... 7 3.1. Актуальность организации производства лодок в г. Салехарде ................................... 7 3.2. Параметры лодок, планируемых к производству в г.Салехарде .................................. 9 3.3. Анализ конкурентов и определение конкурентной позиции ...................................... 11 3.4. Потенциальная емкость рынка ....................................................................................... 12 4. Маркетинговый план проекта .................................................................................................... 14 4.1. Цены реализации ............................................................................................................. 14 4.2. План по выручке от реализации ..................................................................................... 14 4.3. Стимулирование сбыта ................................................................................................... 15 5. Операционный план .................................................................................................................... 16 5.1. Прямые материальные затраты на производство ......................................................... 16 5.2. Материально-техническое снабжение производства ................................................... 18 5.3. Текущие общехозяйственные затраты на производство и управление ..................... 19 5.4. Затраты на персонал ........................................................................................................ 19 5.5. Производственная программа ........................................................................................ 20 6. Инвестиционный план ................................................................................................................ 21 6.1. График капитальных вложений ..................................................................................... 21 6.2. Потребность в финансировании на инвестиционной стадии проекта ....................... 23 7. Финансовый план ........................................................................................................................ 24 7.1. Базовые условия финансовой модели проекта ............................................................. 24 7.2. Налогообложение деятельности предприятия.............................................................. 24 7.3. Формирование амортизационных отчислений по проекту ......................................... 25 7.4. Издержки текущей производственной деятельности предприятия............................ 27 7.5. Прогноз финансового потока проекта ........................................................................... 30 7.6. Параметры привлеченного финансирования проекта ................................................. 32 8. Эффективность, риски и резервы устойчивости ...................................................................... 33 Приложения ..................................................................................................................................... 35 Прогноз денежного потока по проекту, руб. ....................................................................... 35 Динамика расчетов по привлеченному финансированию, руб. ......................................... 40 Динамика объема привлеченного капитала, руб. ................................................................ 41 Расчет затрат на производство и доставку кондукторов и лекал, руб. ............................. 42 Консалтинговая группа «ЛЕКС» 2 1. Резюме проекта 1.1. Инвестиционная идея Инвестиционная идея состоит в организации на территории г.Салехард производства маломерных судов – мотолодок и катеров – в объеме до 300 единиц в год. Указанный объем позволит покрывать от 25% до 50% ежегодной потребности рынка – бассейна р.Обь ЯНАО. Особенностью планируемых к производству мотолодок и катеров является учет природно-климатических условий эксплуатации – плавсредства разрабатываются специально для условий Ямала КБ Московского судостроительного завода. - - - Организация производства плавсредств на территории Салехарда обеспечит: эффект развития потребительского рынка, в т.ч.: повышение потребительских свойств плавсредств, эксплуатируемых в регионе; повышение их безопасности, как следствие точного учета природно-климатических условий; индивидуализация (производство под заказ с учетом личных пожеланий заказчика); создание цивилизованного гарантийного и постгарантийного сервиса и ремонта. социальный эффект, в т.ч.: создание новых рабочих мест (29 человек); обеспечение жителей ЯНАО водными транспортными средствами и средствами промысла оптимального для условий крайнего Севера качества по приемлемым ценам; экономический эффект, в т.ч.: создает поток налоговых отчислений в бюджеты всех уровней; увеличивает количество квалифицированных специалистов, занятых в экономике региона; стимулирует развитие смежных видов бизнеса; способствует снижению себестоимости промысловой деятельности. 1.2. Краткая характеристика планируемой к производству продукции Планируемые к производству модели плавсредств в настоящее время разрабатываются непосредственно для данного предприятия. Корпус плавсредства будет иметь достаточно простые обводы, что позволит применять при строительстве недорогое оборудование и оснастку. Для обшивки будет использован толстолистовой материал – металл АМг5 (толщиной до 5мм), что позволит использовать сварные соединения. На производственных мощностях в г.Салехарде планируется выпуск следующих моделей плавсредств: - мотолодка LxBxH = 4,5х1,6х0,7м; - катер с полурубкой LxBxH = 6,0х2,1х0,9м; - катер с рубкой 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м; В качестве серийных изделий рассматриваются мотолодка и катер с полурубкой. Катер с рубкой будут производиться по специальному заказу (по оценке – 2 единицы в месяц). В конструктивные решения всех плавсредств, не влияющие на параметры, подпадающие под сертификацию (конфигурация кресел, размещение приборов и органов управления), по заявке покупателей могут быть внесены изменения. Это обеспечит индивидуализацию продукции. 1.3. Сроки и этап реализации проекта Проект условно разделен на 3 этапа реализации: 1. инвестиционный этап: ноябрь 2010 – май 2011 года. На данном этапе будет проведена конструкторская разработка моделей катеров и мотолодки, испытания, их Консалтинговая группа «ЛЕКС» 3 сертификация и лицензирование производства. Также этап включает непосредственно создание производственных мощностей и комплектование штата сотрудников; 2. тестовый этап: июнь 2010 – апрель 2012 года. На данном этапе будет произведен выход на проектную мощность (Таблица 1.1), освоение технологического процесса и операций рабочими и, при необходимости, дополнительное обучение и консультации с профильными производственными предприятиями; Таблица 1.1 Проектная мощность производственного предприятия Вид продукции Мотолодка LxBxH = 4,5х1,6х0,7м Катер с полу рубкой LxBxH = 6,0х2,1х0,9м Катер с рубкой размеры 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м Единиц в месяц 18 5 2 Единиц в год 216 60 24 Производственный цикл 14 дней 20 дней 25 дней 3. рабочий режим – с мая 2012 года и до конца расчетного периода. На данном этапе будет осуществляться текущая производственная деятельность на уровне проектной мощности предприятия. 1.4. Финансирование проекта Для реализации проекта предполагается использовать привлеченное финансирование в форме инвестиционной кредитной линии с лимитом задолженности 60 млн. руб. Кредитная линия, учтенная в расчетах, имеет следующие параметры: - лимит задолженности по кредитной линии – 60 млн. руб.; - ставка процента за пользование кредитом – 14% в год; - выплата процентов – ежемесячно, начиная со второго месяца; - гашение тела кредита – с отсрочкой на 12 месяцев; - длительность кредитной линии – 60 месяцев. Динамика расчетов по кредитной линии представлена в Приложении 2. Графически изменение тела кредита (величины задолженности) показано в Приложении 3. Общий объем затрат по обслуживанию кредитной линии составит 21,437 млн. руб. Указанные параметры кредитной линии представляют наихудший вариант, т.к. при реализации проекта велика вероятность получения государственной поддержки в части компенсации расходов по обслуживанию кредита в размере 2/3 ставки рефинансирования. В этом случае реальная ставка понижается до 8,83% (14% - 2/3*7,75%) и сумма расходов предприятия будет значительно ниже. Результат соответствующего расчета представлен в п.8 Бизнес-плана. 1.5. Эффективность проекта Оценка эффективности проекта проведена по следующим вариантам: 1. базовый (пессимистический) вариант, модель которого представлена в Бизнес-плане; 2. льготный вариант, предполагающий получение поддержки Правительства ЯНАО в форме компенсации затрат по обслуживанию инвестиционного кредита (2/3 ставки рефинансирования, т.е. 5,17%); Консалтинговая группа «ЛЕКС» 4 3. базовый вариант с инфляцией. В данном случае базовый вариант, рассчитанный в постоянных ценах, скорректирован на прогноз инфляции*, единый для затраты и выручки; 4. льготный вариант с инфляцией (оптимистический) предполагает применение к базовому варианту с инфляцией поддержки региона в форме компенсации части затрат по обслуживанию инвестиционного кредита (2/3 ставки рефинансирования Центрального Банка РФ). Во всех вариантах проект экономически эффективен. Интегрированные показатели экономической эффективности проекта, рассчитанные с учетом рекомендаций UNIDO, представлены в Таблице 1.2. Таблица 1.2 Показатели экономической эффективности проекта Параметр Длительность проекта (расчетный период) Ставка дисконтирования Период окупаемости Дисконтированный период окупаемости Средняя норма рентабельности Чистый приведенный доход Расходы на обслуживание займов Индекс прибыльности Внутренняя норма рентабельности Количество новых рабочих мест Объем налоговых отчислений в бюджеты всех уровней и фонды Выпуск плавсредств за расчетный период Индекс Единица измерения Базовый вариант Льготный вариант Базовый вариант с инфляцией Льготный вариант с инфляцией T D PB мес. % мес. 60 5,00 57 60 5,00 55 60 5,00 52 60 5,00 49 DPB мес. 59 56 55 52 ARR % 22,04 23,53 25,07 26,24 NPV млн. руб. 3,665 11,859 25,131 32,569 млн. руб. 21,437 1,03 11,602 1,10 19,870 1,18 11,016 1,23 % 7,29 12,61 18,32 22,86 чел. 29 29 29 29 млн. руб. 60,29 61,05 85,74 86,45 шт. 1237 1237 1237 1237 PI IRR Важно отметить, что проект имеет не только высокую экономическую эффективность, но и социальную эффективность. А именно: - создание новых рабочих мест – 29 человек; - налоговые отчисления в бюджеты различных уровней за расчетный период от 60,3 (пессимистический вариант) до 86,5 млн. руб. (оптимистический вариант); - стимулирование создания смежных видов бизнеса (транспортировка материалов, торговля, технический сервис); - улучшение предложения на рынке плавсредств ЯНАО по соотношению цена/качество. В целом проект соответствует государственным приоритетам экономического развития и отвечает интересам экономики Ямала, и, соответственно, может быть включен в систему поддержки развития региональной промышленности, а также малого и среднего бизнеса. * 1- год проекта – 9,0%, 2-й год – 10,5%, 3-й год – 10,0%, 4-й год – 9,5%, 5-й год – 9,0%. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 5 2. Характеристика объекта инвестиций 2.1. Земельный участок Земельный участок, на котором планируется создание производственных мощностей предприятия, находится в долгосрочной аренде. Площадь участка составляет 1384 кв.м., что полностью соответствует производственным потребностям. Использование площади планируется следующим образом: - 600м.кв. – производственные цеха; - 300м.кв. – площади для складирования материалов и комплектующих; - 300м.кв. – площади сервиса для складирования готовой продукции; - 184м.кв. – площади общего назначения (хозяйственные постройки, подъездные пути). Годовые затраты на аренду участка (рассмотрены в организационном плане) составят 352,9 тыс. руб. 2.2. Производственные площади Производственные площади (600м.кв) будут созданы на базе вновь построенного здания. Конструкция здания – быстровозводимый объект на основе металлоконструкций. Проектно-сметная документация находится на этапе разработки. Объем площадей соответствует потребностям по размещению технологического оборудования и организации производственного процесса с заявленным объемом выпуска. 2.3. Краткая характеристика производственной деятельности Планируемые к производству модели плавсредств в настоящее время разрабатываются непосредственно для данного предприятия. Соответственно, после сертификации, они будут являться интеллектуальной собственностью. Учет при разработке уникальных характеристик эксплуатации в условиях бассейна р.Обь в районах крайнего Севера (вопрос рассмотрен в п.3 Бизнес-плана), создает уникальное конкурентное преимущество данной продукции по параметру качества. Производство будет организовано следующим образом: 1. материалы (листовой металл и металлический профиль, фанера влагостойкая, оргстекло, аргон) будут закупаться у поставщиков (Москва, Екатеринбург, СПетербург, Тюмень) и доставляться железнодорожным транспортом до г.Лабытнанги и далее различными видами транспорта, в зависимости от сезонных условий, до производственной площадки в г.Салехард. Пенопласт будет закупаться на производственном предприятии непосредственно в Салехарде; 2. из доставленных материалов на предприятии будут изготавливаться корпуса плавсредств трех сертифицированных моделей; 3. комплектующие моторных лодок и катеров будут доставляться одновременно с доставкой материалов и тем же способом; 4. монтаж комплектующих изделий на произведенные корпуса будет производиться на предприятии. В итоге покупателям будут предоставляться готовые к эксплуатации плавсредства трех моделей. Параллельно с производственной деятельностью на указанных площадях будет производиться гарантийный ремонт и обслуживание плавсредств, выпущенных на предприятии. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 6 3. Анализ целевого рынка и положения предприятия 3.1. Актуальность организации производства лодок в г. Салехарде Природно-климатический аспект Актуальность предложения населению Ямала современных и надежных маломерных судов продиктована особенными природно-климатическими условиями жизни, а именно, отсутствием постоянных общедоступных средств передвижения по территории региона. В частности, передвижение преимущественно происходит: - в период январь-апрель – автотранспортом по зимникам и на снегоходах; - в летний период – июль-сентябрь – водным транспортом и на квадроциклах; - в период межсезонья – май-июнь и октябрь-декабрь – вертолеты и вездеходы. Опыт эксплуатации наиболее распространенных в бассейне р.Обь на территории ЯНАО и Обской губы катеров и мотолодок отечественного производства («Крым», «Прогресс», «Казанка», «Амур») выявил существенный недостаток: в условиях особого ветро-волнового режима, образующего на Оби короткую волну из-за встречного ветра и нагонного течения Северного ледовитого океана, прочностные характеристики плавсредств недостаточны. А именно: - уже после полутора, двух месяцев интенсивной эксплуатации катеров на предельных режимах наблюдается появление трещин в обшивке корпусов в местах стыков обшивки, расположения продольных реданов (уголкового профиля); - из-за больших вертикальных перегрузок в носовой части корпуса появляются деформации, как обшивки, так и силового набора. Конечно, эти дефекты, при наличии необходимого оборудования и инструмента, достаточно быстро могут быть устранены. Но потеря времени на ремонтные работы в условиях короткого навигационного периода не позволяет оперативно выполнять промысловые работы и зачастую приводит к существенным финансовым потерям. Кроме того, ежегодные расходы на ремонт плавсредств также снижают рентабельность промысловой деятельности. Социальный аспект Организация производства маломерных судов (моторных лодок) непосредственно в Салехарде создаст доступ населению ЯНАО до приемлемой по цене, качественной и адаптированной под местные природно-климатические особенности технике, необходимой для: - личного передвижения в летний период по территории района; - транспортировки грузов социально-бытового назначения; - организации промысловой деятельности. Таким образом, обеспечение поставок в регион достаточного количества моторных лодок надлежащего технического уровня и по доступным ценам является условием организации рабочих мест промысловиков, а также условием решения транспортных вопросов в летний период. Кроме того, для многих представителей коренных малочисленных народов севера использование маломерных судов является необходимым условием ведения промысловой деятельности (рыбалка, охота, сбор дикоросов), а соответственно, жизнеобеспечения семьи. Важно отметить дополнительный социальный аспект – создание непосредственно в Салехарде производства предполагает организацию новых рабочих мест (29 человек), в том числе, 21 – места высококвалифицированных специалистов рабочих специальностей. Бюджетом проекта предусмотрено периодическое повышение квалификации ключевых сотрудников. Кроме того, создается база по налоговым отчислениям в бюджеты всех Консалтинговая группа «ЛЕКС» 7 уровней (по расчетам, представленным в финансовой модели, среднемесячная величина отчислений составит более 1 млн. руб. в месяц). Кроме того, косвенным социально-экономическим эффектом создания местного производства плавсредств является: - стимулирование организации сервисного предприятия на базе производственных мощностей; - стимулирование организации транспортного предприятия для обеспечения поставок материалов и комплектующих; - снижение себестоимости промысла при использовании плавсредств местного производства. Коммерческий аспект Организация производства маломерных судов – катеров и мотолодок – в Салехарде имеет высокую конкурентоспособность по параметрам «качество» и «цена»: 1. качество плавсредств, производимых на других заводах РФ, за последние годы снизилось вследствие перехода с использования металла большей вязкости АМг5 на хрупкий металл АМг3. Он имеет более низкую цену, что удешевляет стоимость лодки, но при этом, худшие прочностные характеристики. Это несущественно для условий эксплуатации в средней полосе и на юге России, но критично для условий крайнего Севера. Использование для производства плавсредств в Салехарде толстолистового металла АМг5 обеспечит более высокую конкурентоспособность по прочностным характеристикам; 2. использование при производстве в Салехарде катеров и мотолодок металла марки АМг5 имеет ряд преимуществ перед использованием конкурирующего материала пластика. В целом, технология производства лодок из пластика более проста в организации, лодки из пластика более просты в эксплуатации и ремонте, цена сопоставима с ценой на лодки из металла. Однако плавсредства, изготовленные из металла имеют ряд эксплуатационных преимуществ в условиях крайнего Севера, особенно для целей промысла: - в условиях речного бассейна Полярного Урала (береговая линия – гравий) срок эксплуатации пластиковых лодок сокращается (истирание при отходе, подходе к берегу, волоке по сухой поверхности); - пластиковое плавсредство с аналогичными габаритными параметрами имеет больший вес, что затрудняет его использование для промысловых целей; - по-прежнему, большое значение имеет психологический аспект – восприятие лодки, изготовленной из металла, как более прочной; 3. в случае организации производства в Салехарде, население ЯНАО будет иметь доступ к гарантийному и постгарантийному обслуживанию катеров и мотолодок. В настоящее время, гарантийное и постгарантийное обслуживание плавсредств граждан и организаций сопряжено со значительными транспортными расходами (часто сопоставимыми со стоимостью лодки). Текущий и капитальный ремонт плавсредств осуществляется организациями, не являющимися представителями производителей, что снижает гарантии качества и увеличивает сроки ремонтов; 4. наличие производства плавсредств непосредственно в Салехарде будет гарантировать постоянное наличие запасных частей, комплектующих, материалов, необходимых для оперативного выполнения технического обслуживания, ремонта и дооборудования; 5. организация производства в непосредственной близости к покупателям обеспечит возможность строительства лодок с учетом специфических требований покупателя. Так, при наличии 2 сертифицированных моделей катеров и 1 модели лодки с типовым оборудованием, конструктивные особенности надстройки могут быть пересмотрены по требованию покупателя (изменение конфигурации и интерьера, дополнительное оборудование, изменение материалов отделки, включение дополнительных опций); Консалтинговая группа «ЛЕКС» 8 6. производство в регионе плавсредств, изначально сконструированных под природноклиматические особенности крайнего Севера, обеспечить более высокую эргономику (удобство использования) и повысит гарантии безопасности жизни людей, эксплуатирующих плавсредства; 7. при организации производства плавсредств в Салехарде цена готового катера или мотолодки для конечного потребителя снижается, т.к. из цены исключается дорогая транспортная составляющая (величина расходов на транспортировку готового плавсредства и на доставку сырья для его изготовления несопоставимы и во втором случае расходы существенно ниже); 8. с учетом перечисленных преимуществ в отношении качества и в части экономии на транспортных издержках, производство плавсредств в Салехарде обеспечит доступ населению к более качественным мотолодкам и катерам при привычном и даже более низком уровне цен. Это существенно повысит эффективность и безопасность промысловой деятельности, что особенно актуально для представителей коренных малочисленных народов Севера, практикующих промысел в личных и коммерческих целях. Таким образом, организация производства маломерных плавсредств в Салехарде имеет следующие положительные аспекты: - обеспечивает социальный эффект - создание новых рабочих мест, обеспечение жителей ЯНАО водными транспортными средствами и средствами промысла оптимального для условий крайнего Севера качества по приемлемым ценам, удешевление плавсредств за счет транспортной составляющей; - обеспечивает экономический эффект – создает поток налоговых отчислений в бюджеты всех уровней, увеличивает количество квалифицированных специалистов, стимулирует развитие смежных видов бизнеса, способствует снижению себестоимости промысловой деятельности; - создает эффект развития потребительского рынка – повышение потребительских свойств плавсредств, повышение их безопасности, индивидуализация (производство под заказ), создание цивилизованного гарантийного и постгарантийного сервиса и ремонта. 3.2. Параметры лодок, планируемых к производству в г.Салехарде Мотолодки и катера, эксплуатирующиеся на р.Обь на территории ЯНАО и в районе Обской губы, в основном изготовлены на авиационных и судостроительных предприятиях, расположенных в Европейской части России. Наибольшее распространение получила продукция Казанского авиационного завода «Казанка», Особенность конструкции таких плавсредств – авиационная технология постройки: 1) изготовление деталей корпуса лодок из тонколистового металла марки Д16 и АМг5; 2) использование большого объема штамповочных операций, позволяющих достаточно просто организовать серийное строительство катеров и лодок; 3) листы обшивки корпуса между собой и силовой набор к обшивке крепятся с помощью заклепок, что снижает прочностные характеристики конструкции. Опыт эксплуатации лодок, изготовленных по данной технологии, в условиях ЯНАО (см. «Природно-климатический аспект») доказал ее несостоятельность. С учетом того, что ветроволновой режим р.Обь предъявляет жесткие требования к прочности и мореходности плавсредств, для серийного производства катеров необходимо разработать абсолютно новый модельный ряд, полностью адаптированный под местные условия эксплуатации. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 9 Оценка системы факторов, от которых зависит нормальное движение глиссирующего катера, как на тихой воде, так и в условиях волнения, а также анализ гидродинамических, конструктивных, технологических особенностей существующих мотолодок и катеров показали, что основные направления при выборе базовой моделей с целью организации серийного производства катеров для Обского бассейна, следующие: а) по конструкции: - корпус плавсредства должен иметь достаточно простые обводы, что позволит применять при строительстве недорогое оборудование и оснастку; - необходимо использовать для обшивки толстолистовой материал металл АМг5 (толщиной до 5мм), что позволяет перейти от клепанных соединений к менее трудоемким сварным соединениям; б) по организации разработки: - с целью снижения финансового риска при организации серийного строительства разместить заказ на разработку моделей, предназначенных для эксплуатации на р.Оби, специализированной организации, имеющей многолетний опыт и штатных компетентных специалистов в области катеростроения; - провести расширенные прочностные и мореходные испытания разработанных моделей с целью изменений и доработок опытных образцов новых моделей; - разработать проектную документацию для серийного строительства выбранных вариантов катеров или мотолодок, обеспечить согласование проектной документации в ГИМСе и получить сертификаты на изготовление и продажу продукции населению; - при необходимости, разработать документацию по технологической оснастке. в) по сертификации продукции: - изготовить головной образец и провести его испытания (швартовные, ходовые и ресурсные); - оформить приемный акт и представить его на утверждение сертификационной комиссии. С учетом этих требований модели плавсредств разработаны специально для эксплуатации в условиях крайнего Севера в бассейне р.Обь. Разработка выполнена специализированным конструкторским бюро Московского судостроительного завода, г.Москва. На производственных мощностях в г.Салехарде планируется выпуск моделей плавсредств со следующим техническими характеристиками: 2. Мотолодка. Габаритные размеры: LxBxH = 4,5х1,6х0,7м. Днище и все конструкции выполнены из материала АМг 5В или АМг 6М, t=3мм. Общая площадь – 14,6 кв.м.: - днище – 4,6м.кв.; - борт – 3,6м.кв.; - транец – 0,9м.кв.; - палуба – 2,0м.кв.; - внутренняя зашивка бортов – 3,6м.кв. 3. Катер с полурубкой. Габаритные размеры: LxBxH = 6,0х2,1х0,9м. Днище выполнено из материала АМг 5В или АМг 6М, t=5мм.; остальные конструкции из материала АМг 5В или АМг 6М, t=3мм. Общая площадь – 31,5м.кв.: - днище – 8,0м.кв.; - борт – 6,0м.кв.; - транец – 1,5м.кв.; - палуба – 3,5м.кв.; - внутренняя зашивка бортов – 6,0м.кв. - полурубка – 6,5м.кв. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 10 4. Катер с рубкой. Габаритные размеры: 7,5х2,5х1,15м., высота рубки 1,4м. Днище выполнено из материала АМг 5В или АМг 6М, t=5мм.; транец выполнен из материала АМг 5В, t=5мм.; остальные конструкции из материала АМг 5В или АМг 6М, t=3мм. Общая площадь – 52,1м.кв.: - днище – 14,3м.кв.; - борт – 15,0м.кв.; - транец – 2,3м.кв.; - переборки – 7,0м.кв.; - палуба – 3,5м.кв.; - рубка – 10,0м.кв. В качестве серийных изделий рассматриваются мотолодка и катер с полурубкой. Катер с рубкой будут производиться по специальному заказу (по оценке – 2 единицы в месяц). В конструктивные решения всех плавсредств, не влияющие на параметры, подпадающие под сертификацию (конфигурация кресел, размещение приборов и органов управления), по заявке покупателей могут быть внесены изменения. Это обеспечит индивидуализацию продукции. 3.3. Анализ конкурентов и определение конкурентной позиции Наиболее популярная модель мотолодки, используемая в бассейне р.Обь в районах крайнего Севера – «Казанка», производимая на Казанском судостроительном заводе, г.Казань. На сегодняшний день она не соответствует стандартам качества (конструкция морально и технически устарела) и условиям эксплуатации в условиях крайнего Севера, что приводит к необходимости частого ремонта. Соотношение цена/качество лодки «Казанка», с учетом транспортных расходов по доставке до Салехарда, неудовлетворительно. Индивидуальная покупка и доставка лодки базовой комплектации жителю Ямала сегодня обходится 200-220 тыс. руб. При этом доставка сопряжена со значительными трудностями по организации отгрузки. Для оценки конкурентной позиции в сегменте мотолодок и катеров собрана информация о прочих плавсредствах, по своим характеристикам пригодных для эксплуатации в условиях Ямала. Основные модели плавсредств, поставляемые на российский рынок как отечественными, так и иностранными производителями, представлены в таблице 3.1. Таблица 3.1 Наиболее популярные современные модели плавсредств, реализуемые на рынке России Марка / модель "ALUMACRAFT", Канада Trophy 205 (6,2м) Trophy 195 (5,9м) Trophy 185 (5,6м) Trophy 175 (5,38)м Tournament Sport 195 (5,86м) Tournament Sport 185 (5,5м) Tournament Pro 195CS (5,86) Tournament Pro 185CS (5,56м) Navigator 175 Sport (5,38м) Navigator 175 CS (5,38м) Navigator 165 CS (5,0м) Конкури рует с позицией Цена в валюте Цена в рублях Компания - дилер Расходы по доставке OOO «ВолгаБот», г.Москва 120 000 120 000 70 000 70 000 120 000 70 000 70 000 70 000 1 227 200 1 176 000 1 071 600 972 400 1 195 200 1 103 600 1 084 400 1 042 800 70 000 70 000 70 000 847 600 799 600 706 800 Катер М/лодка 34 600 33 000 31 300 28 200 33 600 32 300 31 700 30 400 1 107 200 1 056 000 1 001 600 902 400 1 075 200 1 033 600 1 014 400 972 800 М/лодка М/лодка М/лодка 24 300 22 800 19 900 777 600 729 600 636 800 Консалтинговая группа «ЛЕКС» Цена в Салехарде 11 Таблица 3.1 (продолжение) "Корвет", г.С-Петербург "Корвет 500"(5,1м) М/лодка 7 600 326 800 "Астрон-Марине", г.С-Петербург Корвет 500 Jet (5.93 м) Катер 19 200 825 600 "Корвет 500НТ"(5.1 м) Катер 8 400 361 200 "Корвет 600WA" (6,3м) Катер 14 400 619 200 "Фишер", ОАО "Костромской судомеханический завод", г. Кострома КС-600 «Фишер» 6,23м Катер 532 000 532 000 "Костромской судомеханический завод" ОАО "Gladius", С-Петербург Gladius Sea Wind 520 (5,2м) 365 000 365 000 Компания "Gladius" г.СGladius Sea Wind 520 C 320 000 320 000 Петербург (5,35м) Gladius Sea Wind 520 ht Катер 408 000 408 000 (5,35м) Gladius Glide 460 (4,7м) М/лодка 258 000 258 000 "Wellboat", г.С-Петербург Wellboat 45 (4,65м) М/лодка 138 400 138 400 Компания "SovaMarin" г.СWellboat 45M (4,6м) М/лодка 170 680 170 680 Петербург Wellboat 51p (5,25м) 286 370 286 370 Wellboat 63 (6,64м) Катер 463 460 463 460 "Silver", Финляндия Silver Hawk 540 DC 5.4м 23 900 764 800 г.С-Петербург Silver Beaver 4.5м 21 483 687 456 Silver Dorado 5.4м 856 400 856 400 70 000 120 000 70 000 120 000 396 800 945 600 431 200 739 200 120 000 652 000 70 000 70 000 435 000 390 000 70 000 478 000 70 000 328 000 70 000 70 000 70 000 120 000 208 400 240 680 356 370 583 460 70 000 70 000 70 000 834 800 757 456 926 400 По отмеченным позициям, с которыми напрямую будут конкурировать плавсредства, планируемые к производству в Салехарде, диапазон цен с учетом расходов по доставке до Салехарда составляет: - для мотолодок 208 400 – 1 042 800 руб.; - для катеров с полурубкой 431 200 – 1 227 200 руб. Соответственно, диапазон цены – 200-240 тыс. рублей – является конкурентным для выхода на рынок ЯНАО с новой моделью лодки, адаптированной под местные условия и с территориально доступным гарантийным сервисом. Диапазон цены – 410-450 тыс. руб. – оптимален для выхода на рынок с новой моделью катера с полурубкой. Для планируемого к производству катера с рубкой конкурентные позиции не определяются, т.к. этот продукт будет выпускаться ограниченной партией только под заказ. Диапазон цены 580-620 тыс. руб. для выхода на рынок с новой моделью катера с рубкой экспертами рынка определен как оптимальный. 3.4. Потенциальная емкость рынка Целевой рынок организуемого производства плавсредств включает в себя районы ЯНАО, расположенные непосредственно в бассейне р.Обь: Шурышкарский, Ямальский, Тазовский, Приуральский, а также города Салехард и Лабытнанги. Возможная реализации продукции в другие регионы или районы ЯНАО рассматривается как ничтожная. Парк лодок, зарегистрированных на территории целевого рынка, представлен в Таблице 3.2. Общее количество составляет 5635 индивидуальных плавсредств. Однако, дополнительно, указанное количество плавсредств необходимо скорректировать на долю лодок и катеров, эксплуатируемых без регистрации. По оценкам экспертов – это 10%. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 12 Таблица 3.2 Парк мотолодок и катеров на целевом рынке Муниципальное образование Зарегистрированное количество по районам и городам г. Салехард г. Лабытнанги Шурышкарский район Ямальский район Тазовский район Приуральский район Всего парк зарегистрированных лодок Поправка на количество незарегистрированных лодок, 10% Парк лодок, оценка с учетом поправки Количество лодок, ед. 1 800 852 1 400 520 420 643 5 635 564 6 199 По оценкам отраслевых экспертов до 90% парка – устаревшие лодки, нуждающиеся в дорогостоящем капитальном ремонте или замене. Таким образом, в ближайшие 2-5 лет рынок новых мотолодок и катеров оценивается в 5575 единиц (без учета роста покупательной способности населения). С ростом покупательной способности населения, который предусмотрен Стратегией развития Ямала до 2020 года, можно ожидать, что в ближайшие 5 лет на территории целевого рынка будет приобретено более 6000 новых лодок и катеров. В год это 1200 единиц. С учетом нормативного срока службы мотолодки и катера - 10 лет – ежегодно парк должен обновляется на 10%, или для целевого рынка на 560-620 единиц. Соответственно объем целевого рынка оценивается в 600-1200 единиц катеров и мотолодок в год. Производственной программой предприятия (п.5.5 Бизнес-плана) предусмотрена постройка 300 плавсредств в год, что покрывает 25-50% объема потребности. С учетом того, что - в настоящее время на целевом рынке отсутствует производство мотолодок и катеров, - создание производства лодок и катеров другими организациями не планируется, - создаваемое производство будет опережать конкурентов по соотношению цена/качество, можно прогнозировать исполнение плана реализации выручки, который представлен в п.п.4.1-4.2 Бизнес-плана. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 13 4. Маркетинговый план проекта 4.1. Цены реализации Цена реализации мотолодок и катеров определена с учетом: а) расчетного уровня затрат предприятия на производство единицы плавсредства при заданной программе (см. 5.5 Бизнес-плана) и б) конкурентной позиции по соотношению качества плавсредств и удобства последующего сервисного обслуживания для покупателей. Плановые цены реализации с учетом НДС даны в Таблице 4.1. Таблица 4.1 Цены реализации готовой продукции предприятия Вид продукции Цена реализации 1. Мотолодка LxBxH = 4,5х1,6х0,7м 235 000 руб. 2. Катер с полу рубкой LxBxH = 6,0х2,1х0,9м 415 000 руб. 3. Катер с рубкой размеры 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м 610 000 руб. Работа предприятия на минимальном уровне цен по категориям продукции при а) заведомо более точном соответствии конструкции и качества плавсредства условиям его эксплуатации в бассейне р.Обь в районе крайнего Севера и б) территориальной доступности гарантийного и постгарантийного сервиса для клиентов, выведет предприятие по соотношению цена/качество на уникальную конкурентоспособную позицию. 4.2. План по выручке от реализации План по выручке, представленный в таблице 4.2 рассчитан исходя из следующих условий: - производственная программа предприятия, представленная в п.5.5 Бизнес-плана; - цены реализации готовой продукции, представленные в п.4.1 Бизнес-плана; - период реализации произведенной продукции составляет 30 дней. Таблица 4.2 План по выручке от реализации готовой продукции, руб. Продукция 11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г. Мотолодка 1 175 000 6 815 000 8 930 000 8 460 000 12 220 000 Катер с полурубкой 415 000 3 735 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 Катер с рубкой 610 000 1 830 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 ИТОГО 2 200 000 12 380 000 18 815 000 18 345 000 22 105 000 Продукция Мотолодка Катер с полурубкой Катер с рубкой ИТОГО 3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г. 12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 Продукция Мотолодка Катер с полурубкой Катер с рубкой ИТОГО 2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г. 12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 12 690 000 4 230 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 6 225 000 2 075 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 3 660 000 1 220 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 22 575 000 7 525 000 Консалтинговая группа «ЛЕКС» 14 4.3. Стимулирование сбыта Для целей стимулирования сбыта проектом предусмотрен соответствующий бюджет – 1% от ежемесячного объема реализации готовой продукции. Соответственно, при заданной производственной мощности ежемесячные расходы на стимулирование сбыта составляют 191,3 тыс. руб. Данная сумма включает в себя рекламные расходы, расходы по предоставлению скидок при оптовом заказе продукции. Для целей формирования узнаваемости компании и активизации спроса на новый вид продукции предусмотрен рекламный бюджет – «стартовая рекламная кампания» - с объемом 200 тыс. руб., что необходимо для презентации производства и организации прямых продаж в период март 2011 года – июнь 2011 года. Отдельной должности специалиста по продажам проектом не предусмотрено в силу специфики рынка – рекламная поддержка и личные рекомендации покупателей на территориально ограниченном и транспортно изолированном рынке обеспечат необходимый сбыт без использования прямых продаж. Функции организации маркетинга (планирование и освоение рекламного бюджета, контроль эффективности затрат на продвижение и эффективности продаж) будут возложены на управляющего предприятием. Активизация продаж также будет обеспечена перекрестными продажами через магазин «Робинзон» и салон «Yamaha» – продажа сопутствующих товаров. Важно отметить, что в финансовую модель проекта заложены минимально возможные цены реализации, без учета инфляционного фактора и без учета явного преимущества продукции предприятия перед конкурентами в связи с географической близостью гарантийного и сервисного обслуживания. Соответственно, фактически цены могут быть увеличены на 5-7%, что позволит активно использовать в продажах дисконтные программы для розничных клиентов. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 15 5. Операционный план 5.1. Прямые материальные затраты на производство В соответствии с расчетами и разработками КБ Московского судостроительного завода, выполненными для данного проекта сметы затрат по статьям калькуляции для каждого вида продукции даны в Таблицах 5.1 – 5.3. Комплектация планируемых к производству мотолодок и катеров будет дифференцирована по моделям. Данные о комплектации единицы изделия представлены в Таблице 5.4. По запросу клиентов комплектация может быть расширена, что приведет к пропорциональному увеличению затрат и цены изделия. В финансовой модели Бизнес-плана учтено производство по базовой комплектации. Таблица 5.1 Расчет затрат материалов и комплектующих для производства изделия «Мотолодка LxBxH = 4,5 х 1,6 х 0,7 м», руб. Элементы затрат Лист АМг 5В или АМг 6М, t=3мм Уголок АМг 5 или АМг 6М, t=3мм Пенопласт ПСБ-С-15У Аргон, 40л. Присадочная проволока Комплектующие, оснастка Оргстекло Фанера влагостойкая, 10мм. Итого прямые затраты на единицу Единица измерения Расход в единицах Потери в производстве, % Расход с учетом потерь Цена, за единицу, руб. Затраты в руб. Кг 120,00 25 150,00 80 12 000 Кг М.куб. Баллон Кг Комплект М.кв. 35,00 7,00 0,75 10,00 1 3,20 25 25 0 0 0 25 43,75 8,75 0,75 10,00 1 4,00 150 2 500 4 000 60 36 138 950 6 563 21 875 3 000 600 36 138 3 800 М.кв. 4,00 25 5,00 1 000 5 000 88 976 Таблица 5.2 Расчет затрат материалов и комплектующих для производства изделия «Катер с полу рубкой LxBxH = 6,0 х 2,1 х 0,9 м», руб. Элементы затрат Лист АМг 5В или АМг 6М, t=5мм (днище) Лист Амг 5В или АМг 6М, t=3мм Уголок АМг5 Пенопласт ПСБ-С-15У Аргон, 40л. Присадочная проволока Комплектующие, оснастка Оргстекло Фанера влагостойкая, 10мм. Итого прямые затраты на единицу Единица измерения Расход в единицах Потери в производстве, % Расход с учетом потерь Цена, за единицу, руб. Затраты в руб. Кг 108,00 25 135,00 80 10 800 Кг Кг М.куб. Баллон Кг Комплект М.кв. 240,00 58,00 12,00 0,90 12,00 1 4,00 25 25 25 0 0 0 25 300,00 72,50 15,00 0,90 12,00 1 5,00 80 150 2 500 4 000 60 105 942 950 24 000 10 875 37 500 3 600 720 105 942 4 750 5,60 25 7,00 1 000 7 000 М.кв. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 205 187 16 Таблица 5.3 Расчет затрат материалов и комплектующих для производства изделия «Катер с рубкой размеры 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м», руб. Элементы затрат Лист АМг 5В или АМг 6М, t=5мм (днище) Лист АМг 5В, t=5мм (транец) Лист АМг 5В или АМг 6М, t=3мм Уголок АМг6 3х35х35 и 5х3х50х30 (корпус) Лист АМг 5В или АМг 6М, t=3мм (рубка) Уголок АМг6 3х35х35 и 5х3х50х30 (рубка) Пенопласт ПСБ-С-15У Аргон, 40л. Присадочная проволока Комплектующие, оснастка Оргстекло Фанера влагостойкая, 10мм. Итого прямые затраты на единицу Единица измерения Расход в единицах Потери в производстве, % Расход с учетом потерь Цена, за единицу, руб. Затраты в руб. Кг 193,00 25 241,00 80 19 280 Кг 31,00 25 38,75 80 3 100 Кг 210,00 25 262,50 80 21 000 Кг 160,00 25 200,00 150 30 000 Кг 80,00 25 100,00 80 8 000 Кг М.куб. Баллон Кг Комплект М.кв. 48,00 12,00 1,00 14,00 1 5,60 25 25 0 0 0 25 60,00 15,00 1,00 14,00 1,00 7,00 150 2 500 4 000 60 149 616 950 9 000 37 500 4 000 840 149 616 6 650 М.кв. 6,40 25 8,00 1 000 8 000 296 986 Таблица 5.4 Комплектация планируемой к производству продукции Комплектующие Бак топл. 100/106л. Крепление баков Крышка стац.топл.бака Топливозаборник стац.бака Горловина заливная с крыш. 50мм Патрубок заливной 50мм. Фиттинг топл. Патрубок вентиляц. Фиттинг топл. Yamaha (коннектор) Кран топл. 3-х поз. Груша топливная стандартная Шланг топл. 8мм/20метр. не армир Хомут червячный оцинк. Датчик топливный 20-60см Кнехт одинарный 60х60 AISI316 Кнехт двойной 165х60 AISI316 Утка швартовная 150мм прод.креп Петля узкая 4"х1' Задвижка поворотная 60 мм Люк технологический 15,25 Бел. Пружина для люков 260 мм. Консалтинговая группа «ЛЕКС» Цена единицы с учетом расходов по доставке, руб. 6 690 746 154 154 923 383 186 210 498 105 882 12 1 090 1 205 1 427 299 210 120 130 327 Количество единиц комплектующего, используемых в производстве модели Мотолодка Катер с полу рубкой Катер с рубкой 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 4 1 0 0 4 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 4 1 2 2 4 4 2 1 1 17 Таблица 5.4 (продолжение) Комплектующие Цена единицы с учетом расходов по доставке, руб. Фиксатор для люков 100х30 мм Стойка для люков 260-484 мм Амортизатор газовый 170мм Стекло с центр.люком Панель перекл.5-поз со штепс. Крепление А. Б. 33x17,8 Контактная шина 12 Кронштейн крепления огней Огонь бортовой зл.черный корп Огонь бортовой кр.черный корп Привод стеклооч. 12В, 2", 83-120гр Поводок стеклоочистителя 155-225мм Сиденье мягк.DOUBLE BUCKET син. Переходн-основание для сидений Крышка стола круглая 610мм Стойка стола 540-667 в комплекте Итого затраты по комплектацию, руб. 377 412 351 51 975 1 361 140 347 157 374 374 2 098 180 15 785 232 1 974 3 441 Количество единиц комплектующего, используемых в производстве модели Мотолодка Катер с полу рубкой Катер с рубкой 0 0 0 0 1 1 1 2 1 1 0 0 2 2 0 0 36 138 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 2 0 0 105 942 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 4 4 1 1 149 616 5.2. Материально-техническое снабжение производства Материалы и комплектующие, используемые в производстве товарной продукции предприятия, представлены в Таблице 5.5. Таблица 5.5 Организация поставок материалов и комплектующих, используемых в производстве Прямые затраты материалов на серийное производство Пенопласт ПСБ-С-15У Фанера влагостойкая Лист АМг 5В / АМг 6М Лист АМг 5В / АМг 6М Уголок АМг 5 / АМг 6М Уголок АМг 5 Уголок АМг 6 Аргон Присадочная проволока Оргстекло Оснастка мотолодки Оснастка катера с п/рубкой Оснастка катера с рубкой Поставщик Цена отгрузки, руб. Цена с учетом доставки, руб. По заказу Салехард 10х1200х1100мм Тюмень 3х2000х1500мм Москва 5х2000х1500мм Москва 3х40х40 Москва 4х40х40 Москва 3х35х35; 5х3х50х30 Москва 40л. Москва По заказу Москва 5х2000х3000мм Москва Таблица 5.4 С-Петербург Таблица 5.4 С-Петербург Таблица 5.4 С-Петербург 2 500 952 75 75 145 145 145 2 500 55 905 34 417 100 897 142 491 2 500 1 000 80 80 150 150 150 5 000 60 950 36 138 105 942 149 616 Размер единицы товара Порядок формирования запаса Запас на 2 месяца; оплата по факту Запас для выполнения программы производства на 6 месяцев; заказ по полной предоплате за 30 дней, 4 раза в год Поставка материалов и комплектующих организуется таким образом, чтобы обеспечить по возможности полную загрузку контейнеров на 20 тонн. Доставка единой партии груза массой 20 тонн из Москвы или С-Петербурга до г. Лабытнанги железной дорогой и далее до г. Салехард наземным или водным транспортом обходится в среднем в Консалтинговая группа «ЛЕКС» 18 100 тыс. руб. Соответственно, удорожание 1кг. металла составляет 5 рублей. При перевозке мене плотных материалов (оргстекло, фанера) и штучного товара (оснастка) затраты на перевозку в среднем составляют 5% стоимости товара. Затраты по доставке аргона составляют 100% цены приобретения, что связано с особым режимом доставки легковоспламеняющихся и взрывоопасных грузов. 5.3. Текущие общехозяйственные затраты на производство и управление Порядок формирования текущих затрат на производство товарной продукции и управление предприятием представлен в Таблице 5.6. Таблица 5.6 Порядок формирования текущих общехозяйственных затрат Общие издержки Аренда земли Электроэнергия Тепловая энергия Водоснабжение Связь Канцелярские расходы Услуги юридические ТО и текущий ремонт оборудования Стимулирование сбыта Стартовая рекламная кампания Порядок исчисления Площадь = 1384м.кв.; ставка за год = 255 руб. Прогноз потребления в месяц = 10 тыс. КВт.; 1 КВт. = 3,8 руб. + НДС Прогноз потребления в месяц = 15 Гкал.; 1 Гкал. = 1698,0 руб. + НДС Прогноз потребления в месяц = 10 М.куб.; 1 М.куб. = 80,0 руб. + НДС 2 телефонные линии, без лимита; расходы на 1 линию = 1500 руб. 1000 руб. на каждую единицу управленческого персонала Услуги юриста по договору на период оформления документов 5% в год от стоимости производственного оборудования 1% от объема выручки 50 тыс. руб. на рекламные акции и представительские расходы Порядок оплаты 50% в июне и 50% в сентябре Ежемесячно, по факту, до 10 числа Ежемесячно, по факту, до 10 числа Ежемесячно, по факту, до 10 числа Ежемесячно, по факту, до 10 числа Ежемесячно, по факту закупки Ежемесячно 11.10 – 06.11 до 10 числа следующего месяца Ежемесячно, равномерно Ежемесячно, равномерно Ежемесячно 04.11 – 06.11 равномерно 5.4. Затраты на персонал Штатное расписание предприятия представлено в Таблице 5.7. Количество сотрудников составит 29 человек. Высокий уровень оплаты труда, заложенный в проекте, предусматривает необходимость найма высококвалифицированных специалистов, а также периодическое премирование за превышение планов выработки. Таблица 5.7 Штатное расписание производственного предприятия Штатное расписание Управляющий Экономист-бухгалтер Мастер Рабочий сварочного поста Оператор пресса Оператор гидравлических ножниц Разнорабочий Итого расходы на оплату труда Количество штатных единиц 1 1 1 16 2 2 6 29 Консалтинговая группа «ЛЕКС» Оплата труда (после уплаты НДФЛ), руб. 50 000 40 000 40 000 40 000 30 000 30 000 20 000 Итого затраты, руб. 50 000 40 000 40 000 640 000 60 000 60 000 120 000 1 010 000 Период использования штатной единицы с 1 месяца до конца проекта с 3 месяца до конца проекта с 8 месяца до конца проекта с 6 месяца до конца проекта 19 Штатным расписанием предусмотрено, что работа сварочных постов и разнорабочих будет организована в 2 смены, что позволит в полном объеме обеспечить исполнение производственной программы. 5.5. Производственная программа Производство товарной продукции будет начато в июне 2011 года. Производственной программой предприятия предусмотрено ежемесячное изготовление следующего количества плавсредств: Таблица 5.8. Таблица 5.8 Целевой объем производства продукции Продукция Катер с рубкой Катер с полурубкой Мотолодка Объем выпуска в месяц, штук 2 5 18 Производственный цикл, дней 25 20 14 Затраты времени на производство корпуса, человеко-часов 120 100 60 Для выхода на плановый объем производства потребуется 4-6 месяцев, что связано с необходимостью освоения производственного оборудования и процесса, налаживания взаимодействия специалистов, отработки операций. График производства дан в Таблице 5.9. Таблица 5.9 График производства товарной продукции, штук Продукция 11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г. Мотолодка 5 29 38 36 52 Катер с полурубкой 1 9 15 15 15 Катер с рубкой 1 3 6 6 6 Продукция Мотолодка Катер с полурубкой Катер с рубкой 3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г. 54 54 54 54 54 54 54 15 15 15 15 15 15 15 6 6 6 6 6 6 6 Продукция Мотолодка Катер с полурубкой Катер с рубкой 2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г. 54 54 54 54 54 54 18 15 15 15 15 15 15 5 6 6 6 6 6 6 2 Предполагается, что значительных запасов готовой продукции создаваться не будет (не более объема производства на 1 месяц). Это обоснованная позиция, так как заявленная производственная программа покрывает потребности, обоснованные в п.3 Бизнес-плана и предполагает производство в первую очередь массового продукта – мотолодки. При необходимости объем производства без наращивания парка оборудования может быть увеличен до 15-20% за счет перевода всего производственного персонала на 2-х сменную работу и найма дополнительных квалифицированных специалистов. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 20 6. Инвестиционный план 6.1. График капитальных вложений Полный объем затрат инвестиционного характера проекта приходится на период ноябрь 2010 – июнь 2011 года. Сумма капитальных вложений составляет 27,46 млн. руб. Объем капитальных вложений в разрезе по месяцам и составляющим показан в Таблице 6.1. Таблица 6.1 План-график капитальных вложений по проекту, руб. 2010 год Капитальные вложения Разработка конструкторской документации, сертификация лодок и лицензирование их производства Создание и испытание опытных образцов плавсредств Разработка проектносметной документации по строительству производственных площадей Установка ангара, в т.ч.: ноябрь декабрь 1 270 492 1 229 508 609 836 январь февраль март апрель июнь ИТОГО 0 0 2 000 000 4 500 000 984 127 984 127 31 746 0 2 000 000 590 164 1 200 000 595 041 595 041 595 041 595 041 19 836 8 000 000 1 680 000 1 680 000 3 920 000 3 920 000 595 041 595 041 595 041 4 947 141 4 782 236 9 729 377 934 600 934 600 144 382 1 270 492 1 839 344 май 0 5 600 000 - фундамент - предоплата за производство и доставку металлоконструкций ангара - установка, отделка, разводка коммуникаций Оборудование производственное Оборудование дополнительное Монтаж оборудования и пусконаладочные работы Изготовление кондуктора и лекал (прямые затраты) Оборудование офисное Итого 2011 год 7 174 291 1 579 168 5 573 928 595 041 19 836 2 400 000 533 199 533 199 139 724 284 106 276 000 0 276 000 8 732 259 1 267 964 19 836 27 457 282 Работа по подготовке конструкторской документации в настоящее время уже начата. Далее (ноябрь-апрель) последует этап, связанный с ее доработкой, сертификацией лодок в соответствии с действующим законодательством и лицензированием их производства. В этот же период необходимо провести испытания опытных образцов. Одновременно необходимо разработать проектно-сметную документацию на производственное здание с учетом особенностей монтажа указанного оборудования. Период разработки документации – декабрь 2010 – январь 2011 года. Постройка производственных площадей, оцениваемая в 8 млн. руб., потребует предоплаты в размере 70% от сметной стоимости на закладку фундамента и производство металлоконструкций в январе 2011 года. Оставшиеся 30% сметной стоимости (сборка металлоконструкций, подводка и разводка коммуникаций, отделка, подготовка под установку оборудования) необходимо оплатить в течение февраля-июня 2011 года. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 21 Для закупки основного производственного оборудования необходимо осуществить предоплату в объеме 50% (март 2011 года), т.к. наиболее дорогостоящее оборудование будет произведено под заказ в течение 30 дней с момента оплаты. Дополнительное оборудование и офисное оборудование предполагается доставить в г. Салехард в течение месяца (апрель 2011 года). Состав основного и дополнительного производственного оборудования и инструмента, рекомендованного разработчиками проектной документации, представлен в Таблице 6.2. Цены указаны с учетом расходов по доставке до г.Салехард. Таблица 6.2 Состав оборудования и инструментов для комплектации предприятия Оборудование и инструмент Кол-во Цена, руб. Итого Оборудование производственное основное Кран гидравлический, 3 тонн. 4 21 000 84 000 Гильотина механическая-СТД9АН(4х2500) 2 504 000 1 008 000 Станок универсальный гибочный-УГС 6/1 1 192 465 192 465 Вальцы эл.мех.трехвалковые полноприводные ВЭПП 25/40(4х2500) 2 548 520 1 097 040 Станок токарно-винторезный 16ТВ30(РМЦ-3000мм,Р-11кВт) 1 997 500 997 500 Станок фрезерный вертикальный FP-45P(PROMA-Чехия) 1 173 376 173 376 Станок сверлильный E-1516BVL/400(PROMA-Чехия) 1 26 880 26 880 Станок точильно-шлифовальный ТШ-2.10(2 круга по300мм,P-2.2кВт) 1 37 275 37 275 Пресс гидравлический Зевс WC67Y-63/2500 1 955 500 955 500 Пресс-форма 3 1 100 000 3 300 000 Сварочный аппарат Origo TIG 4300iw TA24AC/DC 6 309 557 1 857 341 Оборудование производственное дополнительное и инструмент Набор инструментов 4 15 000 60 000 Домкрат, 10 тонн. 1 7 000 7 000 Домкрат, 8 тонн. 1 7 000 7 000 Тиски большие слесарные 2 5 000 10 000 Ручная циркулярная пила 2 5 800 11 600 Дрель ручная 4 5 200 20 800 Электрорубанок ручной 2 8 000 16 000 Электролобзик ручной 2 6 000 12 000 Углошлифовальная машина 6 5 800 34 800 Пылесос 1 15 000 15 000 Молоток клепальный пневматический КМП-32 2 4 000 8 000 Комплект углов 4 3 100 12 400 Компрессор 2 40 000 80 000 Набор краскопультов 4 160 000 640 000 Итого затраты на оборудование и инструмент производственный 10 663 977 Офисное оборудование Компьютер, принтер, телефонный аппарат 3 50 000 150 000 Рабочее место - мебель 3 12 000 36 000 Офисная мебель общего назначения (стеллажи, столы, сейф) 1 90 000 90 000 Итого затраты на оборудование административных помещений 276 000 Всего оборудование и инструменты 10 939 977 Монтаж и пусконаладочные работы будут выполнены в мае 2011 года местными специалистами на основании договоров подряда с организациями, специализирующимися на обслуживании сложного производственного оборудования. Изготовление кондукторов и лекал для каждой планируемой к производству модели планируется заказать непосредственно на Московском судостроительном заводе (разработчик моделей плавсредств) и далее, в течение мая 2011г., доставить их в Салехард Консалтинговая группа «ЛЕКС» 22 железнодорожным транспортом. Заказ сторонней организации связан с отсутствием опыта выполнения такой работы и с отсутствием оборудования (в данном случае используется не мягкий цветной металл, а сталь). Сметы затрат на изготовление и доставку до Салехарда кондукторов и лекал представлены в Приложении 4. 6.2. Потребность в финансировании на инвестиционной стадии проекта Полный объем затрат инвестиционного этапа проекта (ноябрь 2010 – июнь 2011 года) составит 45,8 млн. руб., в т.ч.: - 27,5 млн. руб. – капитальные вложения; - 12,8 млн. руб. – приобретение материалов и комплектующих; - 5,3 млн. руб. – прочие текущие затраты, в т.ч. норматив остатка 0,05 млн. руб. Динамика указанных затрат представлена в Таблице 6.3 и на рисунке 6.1. Таблица 6.3 Затраты инвестиционного этапа проекта (с учетом расчетов по кредитной линии), руб. Составляющая затрат Капитальные вложения Приобретение материалов и комплектующих Прочие текущие затраты ноя.10 дек.10 янв.11 фев.11 мар.11 1 880 328 3 700 000 10 284 127 11 863 295 17 437 223 26 169 482 0 0 0 0 283 460 416 436 639 106 1 225 377 апр.11 0 10 847 281 1 781 991 2 335 269 май.11 июн.11 27 437 447 27 457 282 12 822 281 12 822 281 3 412 367 5 297 359 50 000 000 45 000 000 Прочие текущие затраты 40 000 000 35 000 000 30 000 000 Приобретение материалов и комплектующих 25 000 000 20 000 000 15 000 000 Капитальные вложения 10 000 000 5 000 000 0 ноя.10 дек.10 янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11 Рис.6.1. Накопительная динамика затрат на инвестиционном этапе проекта, руб. На этапе тестового производства потребность в увеличении оборотного капитала составит еще 11,1 млн. руб.: закупка сырья и материалов, оплата заработной платы. С учетом резервов на непредвиденные расходы (12% от объема капитальных вложений, что составляет 3,3 млн. руб.) объем требуемого привлеченного финансирования для покрытия затрат на капитальные вложения и формирование оборотного капитала составляет 60 млн. руб. Форма финансирования рассмотрена в п.7 Бизнес-плана. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 23 7. Финансовый план 7.1. Базовые условия финансовой модели проекта Базовые условия, принятые в расчетах финансовой модели, представлены в Таблице 7.1. Основная цель использования постоянных цен, как в отношении издержек, так и в отношении доходов от реализации, - исключить влияние инфляционного фактора на расчетные результаты проекта, и, таким образом, не допустить завышение показателей экономической эффективности проекта. Таблица 7.1 Условия расчета финансовой модели проекта Показатель Ставка дисконтирования, % Доля выплат, которые могут финансироваться за счет поступлений того же месяца Начало финансового года Принцип учета запасов Валюта расчетов Учетная ставка Изменение цен на готовую продукцию Изменение цен на металл и прочие материалы Рост общих издержек Рост заработной платы Рост цен на недвижимость Единица измерения % 2010 год 2011 год Значение 2012 2013 год год 5,00 % мес. % 2014 год 2015 год 7,25 7,25 80 январь FIFO рубли 7,75 7,75 7,50 7,50 % постоянные цены (август 2010 года) % % % % постоянные цены (август 2010 года) постоянные цены (август 2010 года) постоянные цены (август 2010 года) постоянные цены (август 2010 года) Дополнительно к базовому варианту в целях оценки резервов устойчивости проекта проведен расчет финансовой модели с учетом инфляции. Параметры и результаты данного расчета представлены в п.8 Бизнес-плана. 7.2. Налогообложение деятельности предприятия При разработке финансовой модели учтено, что предприятие будет являться плательщиком следующих видов налогов и обязательных платежей: Таблица 7.2. Таблица 7.2 Налогообложение деятельности предприятия Налог Налог на прибыль предприятий и организаций Налог на добавленную стоимость (НДС) Налог на имущество организаций Отчисления с заработной платы Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Ставка 20% 18% 2,2% 26,0% / с 2011г. – 34,0% 13% База Прибыль организации Добавленная стоимость Остаточная стоимость ОПФ Заработная плата рабочих Доход физических лиц В расчетах учтено, что предприятие является налоговым агентом по перечислению в бюджет НДФЛ – 13% от дохода сотрудников предприятия. Прогноз платежей по налогам и обязательным сборам приведен в Таблице 7.3. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 24 Таблица 7.3 Прогноз налоговых платежей по проекту, руб. Налоги 11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г. Налог на прибыль НДС -77 867 -440 775 -2 737 897 -2 017 770 204 448 354 307 Налог на имущество 5 749 45 756 114 130 116 699 111 264 105 829 ЕСН 21 667 123 533 449 933 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 НДФЛ 10 833 47 233 172 033 409 500 409 500 409 500 409 500 ИТОГО 32 500 98 648 226 947 -1 143 268 -420 571 1 796 213 1 940 636 Налоги 3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г. Налог на прибыль 0 190 140 740 325 755 845 800 102 814 901 799 798 НДС 1 390 966 1 873 742 1 846 825 1 846 825 1 873 742 1 873 742 1 846 825 Налог на имущество 100 395 94 960 89 525 84 090 78 655 73 220 67 785 ЕСН 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 НДФЛ 409 500 409 500 409 500 409 500 409 500 409 500 409 500 ИТОГО 2 971 861 3 639 342 4 157 174 4 167 260 4 232 999 4 242 364 4 194 908 Налоги 2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г. Налог на прибыль 815 049 873 831 898 722 886 396 903 686 951 047 972 709 НДС 1 846 825 1 873 742 1 873 742 1 846 825 1 846 825 1 873 742 2 980 007 Налог на имущество 62 350 57 085 52 218 47 364 42 509 37 655 32 801 ЕСН 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 1 071 000 357 000 НДФЛ 409 500 409 500 409 500 409 500 409 500 409 500 136 500 ИТОГО 4 204 724 4 285 158 4 305 182 4 261 084 4 273 520 4 342 944 4 479 017 В расчетах не учтена возможность снижения налоговой нагрузки за счет включения проекта в систему государственной поддержки: получение налоговых льгот по налогу на прибыль, налогу на имущество предприятий и организаций. Фактически это является дополнительным резервом повышения эффективности проекта. 7.3. Формирование амортизационных отчислений по проекту Амортизационные отчисления по основным средствам предприятия сформированы с учетом отнесения отдельных видов недвижимости, оборудования и инструментов к соответствующим амортизационным группам. Динамика стоимости базы исчисления – основных средств – представлена в Таблице 7.4. Включение амортизационных отчислений в себестоимость проведено с учетом следующего нормативного срока амортизации активов предприятия: - конструкторская документация, сертификаты, лицензия – 60 месяцев; - проектно-сметная документация на строения – 60 месяцев; - фундамент и металлоконструкции производственных цехов – 60 месяцев; - производственные помещения – 60 месяцев; - оборудование производственное основное – 60 месяцев; - оборудование производственное дополнительное – 36 месяцев; - кондукторы и лекала – 36 месяцев; - офисное оборудование – 36 месяцев. Суммарная величина (по всем основным производственным фондам предприятия) в динамике отражена в прогнозе баланса предприятия. Динамика стоимости основных производственных накопленная амортизация показана на рисунке 7.1. Консалтинговая группа «ЛЕКС» фондов предприятия и 25 Таблица 7.4 Изменение стоимости основных производственных фондов предприятия, руб. Список активов Конструкторская документация, лицензия Опытные образцы и испытания Проектно-сметная документация Фундамент и металлоконструкции Производственные помещения Оборудование основное производственное Оборудование дополнительное Кондукторы и лекала Оборудование офисное ИТОГО 11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г. Список активов Конструкторская документация, лицензия Опытные образцы и испытания Проектно-сметная документация Фундамент и металлоконструкции Производственные помещения Оборудование основное производственное Оборудование дополнительное Кондукторы и лекала Оборудование офисное ИТОГО 3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г. Список активов Конструкторская документация, лицензия Опытные образцы и испытания Проектно-сметная документация Фундамент и металлоконструкции Производственные помещения Оборудование основное производственное Оборудование дополнительное Кондукторы и лекала Оборудование офисное ИТОГО 2 118 644 1 016 949 3 135 593 2 012 712 3 545 198 3 354 519 3 163 842 2 973 164 2 782 486 1 694 915 1 610 169 1 525 424 1 440 678 1 355 932 1 271 186 991 525 966 102 940 678 915 254 889 831 864 407 4 666 667 4 548 023 4 429 379 4 310 734 4 192 090 4 073 446 2 033 898 1 983 051 1 932 203 1 881 356 1 830 508 7 970 394 7 558 132 7 145 870 6 733 608 6 321 347 748 032 234 080 220 904 21 876 800 682 029 214 016 201 412 20 888 640 616 026 193 952 181 921 19 900 480 550 024 173 888 162 429 18 912 322 484 021 153 824 142 938 17 924 163 9 365 819 2 591 808 2 401 130 2 210 452 2 019 774 1 829 096 1 638 418 1 447 740 1 186 441 1 101 695 1 016 949 932 203 847 458 762 712 677 966 838 983 813 559 788 136 762 712 737 288 711 864 686 441 3 954 802 3 836 158 3 717 514 3 598 870 3 480 226 3 361 582 3 242 938 1 779 661 1 728 814 1 677 966 1 627 119 1 576 271 1 525 424 1 474 576 5 909 085 5 496 823 5 084 561 4 672 300 4 260 038 3 847 776 3 435 514 418 018 133 760 123 446 16 936 004 352 015 113 696 103 955 15 947 845 286 012 93 632 84 463 14 959 685 220 009 73 568 64 972 13 971 527 154 007 53 504 45 480 12 983 368 88 004 33 440 25 989 11 995 209 22 001 13 376 6 497 11 007 049 2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г. 1 257 062 1 066 384 875 706 685 029 494 350 303 672 240 113 593 220 508 475 423 729 338 983 254 237 169 492 141 243 661 017 635 593 610 169 584 746 559 322 533 898 525 424 3 124 294 3 005 650 2 887 006 2 768 362 2 649 718 2 531 073 2 491 525 1 423 729 1 372 881 1 322 034 1 271 186 1 220 339 1 169 492 1 152 542 3 023 253 2 610 991 2 198 729 1 786 468 1 374 206 961 944 824 523 0 0 0 10 082 575 0 0 0 9 199 974 0 0 0 8 317 373 0 0 0 7 434 774 0 0 0 6 552 172 0 0 0 5 669 571 0 0 0 5 375 370 Консалтинговая группа «ЛЕКС» 26 25 000 000 20 000 000 15 000 000 10 000 000 5 000 000 0 11-12 2010г. 2кв. 2012г. Остаточная стоимость 4кв. 2013г. 2кв. 2015г. Накопленная амортизация Рис.7.1. Динамика стоимости основных средств предприятия, руб. 7.4. Издержки текущей производственной деятельности предприятия Издержки предприятия по ведению производственной деятельности сформированы на базе организационного плана. Затраты на закупку материалов (включая затраты на их доставку до склада) в динамике показаны в таблице 7.5. Таблица 7.5 Динамика издержек на материалы и комплектующие, руб. Материалы Лист АМг 5В / АМг 6М, t=3мм Лист АМг 5В / АМг 6М, t=5мм Уголок АМг 5 / АМг 6М, t=3мм Уголок АМг 5, t=4мм Уголок АМг 6 Пенопласт ПСБ-С-15У Оргстекло Фанера влагостойкая Аргон Присадочная проволока Оснастка мотолодки Оснастка катера с п.рубкой Оснастка катера с рубкой ИТОГО 11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г. 1 608 667 2 310 967 1 225 900 1 388 400 1 513 200 469 640 656 450 428 610 296 280 296 280 437 500 588 875 257 250 467 250 535 500 217 500 416 875 217 500 163 125 163 125 442 000 422 500 370 500 234 000 234 000 1 975 000 3 019 583 1 834 167 2 152 500 2 371 250 423 700 595 112 307 135 381 710 421 230 564 000 803 667 412 000 509 000 561 000 396 667 563 167 284 500 364 500 403 500 63 920 90 540 45 900 58 560 64 800 2 409 200 3 242 783 1 416 610 2 573 026 2 948 861 2 118 840 4 061 110 2 118 840 1 589 130 1 589 130 1 695 648 1 620 840 1 421 352 897 696 897 696 12 822 281 18 392 468 10 340 263 11 075 177 11 999 572 Материалы Лист АМг 5В / АМг 6М, t=3мм Лист АМг 5В / АМг 6М, t=5мм Уголок АМг 5 / АМг 6М, t=3мм Уголок АМг 5, t=4мм Уголок АМг 6 Пенопласт ПСБ-С-15У Оргстекло Фанера влагостойкая Аргон Присадочная проволока 3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г. 1 182 000 1 182 000 1 182 000 1 182 000 1 182 000 1 182 000 1 182 000 296 280 296 280 296 280 296 280 296 280 296 280 296 280 354 375 354 375 354 375 354 375 354 375 354 375 354 375 163 125 163 125 163 125 163 125 163 125 163 125 163 125 234 000 234 000 234 000 234 000 234 000 234 000 234 000 1 968 750 1 968 750 1 968 750 1 968 750 1 968 750 1 968 750 1 968 750 316 350 316 350 316 350 316 350 316 350 316 350 316 350 423 000 423 000 423 000 423 000 423 000 423 000 423 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 48 240 48 240 48 240 48 240 48 240 48 240 48 240 Консалтинговая группа «ЛЕКС» 27 Материалы Оснастка мотолодки Оснастка катера с п.рубкой Оснастка катера с рубкой ИТОГО 3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г. 1 951 452 1 951 452 1 951 452 1 951 452 1 951 452 1 951 452 1 951 452 1 589 130 1 589 130 1 589 130 1 589 130 1 589 130 1 589 130 1 589 130 897 696 897 696 897 696 897 696 897 696 897 696 897 696 9 724 398 9 724 398 9 724 398 9 724 398 9 724 398 9 724 398 9 724 398 Материалы Лист АМг 5В / АМг 6М, t=3мм Лист АМг 5В / АМг 6М, t=5мм Уголок АМг 5 / АМг 6М, t=3мм Уголок АМг 5, t=4мм Уголок АМг 6 Пенопласт ПСБ-С-15У Оргстекло Фанера влагостойкая Аргон Присадочная проволока Оснастка мотолодки Оснастка катера с п.рубкой Оснастка катера с рубкой ИТОГО 2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г. 1 182 000 1 182 000 1 182 000 1 182 000 1 182 000 1 182 000 394 000 296 280 296 280 296 280 296 280 296 280 296 280 98 760 354 375 354 375 354 375 354 375 354 375 354 375 118 125 163 125 163 125 163 125 163 125 163 125 163 125 54 375 234 000 234 000 234 000 234 000 234 000 234 000 78 000 1 968 750 1 968 750 1 968 750 1 968 750 1 968 750 1 968 750 656 250 316 350 316 350 316 350 316 350 316 350 316 350 105 450 423 000 423 000 423 000 423 000 423 000 423 000 141 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000 100 000 48 240 48 240 48 240 48 240 48 240 48 240 16 080 1 951 452 1 951 452 1 951 452 1 951 452 1 951 452 1 951 452 650 484 1 589 130 1 589 130 1 589 130 1 589 130 1 589 130 1 589 130 529 710 897 696 897 696 897 696 897 696 897 696 897 696 299 232 9 724 398 9 724 398 9 724 398 9 724 398 9 724 398 9 724 398 3 241 466 Динамика общих издержек предприятия деятельности представлена в Таблице 7.6. при ведении производственной Таблица 7.6 Динамика общих издержек предприятия, руб. Общие издержки Аренда земли Электроэнергия Тепловая энергия Водоснабжение Связь Канцелярские расходы Услуги юридические ТО и текущий ремонт оборудования Стимулирование сбыта Стартовая рекламная компания ИТОГО 11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г. 176 460 176 460 176 460 176 460 74 733 134 520 134 520 134 520 134 520 134 520 50 092 90 165 90 165 90 165 90 165 90 165 1 573 2 832 2 832 2 832 2 832 2 832 5 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 4 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 16 667 30 000 30 000 3 333 Общие издержки Аренда земли Электроэнергия Тепловая энергия Водоснабжение Связь Канцелярские расходы Услуги юридические ТО и текущий ремонт оборудования Стимулирование сбыта Стартовая рекламная компания ИТОГО 3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г. 0 176 460 176 460 0 0 176 460 176 460 134 520 134 520 134 520 134 520 134 520 134 520 134 520 90 165 90 165 90 165 90 165 90 165 90 165 90 165 2 832 2 832 2 832 2 832 2 832 2 832 2 832 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 0 0 0 0 0 0 0 202 127 133 350 191 314 0 567 181 Консалтинговая группа «ЛЕКС» 50 000 397 858 133 350 191 314 0 743 641 44 450 18 644 150 000 485 611 133 350 191 314 0 743 641 133 350 104 915 133 350 159 449 133 350 155 466 133 350 187 331 484 116 711 776 707 793 563 198 133 350 191 314 0 567 181 133 350 191 314 0 567 181 133 350 191 314 0 743 641 133 350 191 314 0 743 641 28 Общие издержки Аренда земли Электроэнергия Тепловая энергия Водоснабжение Связь Канцелярские расходы Услуги юридические ТО и текущий ремонт оборудования Стимулирование сбыта Стартовая рекламная компания ИТОГО 2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г. 0 0 176 460 176 460 0 0 0 134 520 134 520 134 520 134 520 134 520 134 520 44 840 90 165 90 165 90 165 90 165 90 165 90 165 30 055 2 832 2 832 2 832 2 832 2 832 2 832 944 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 3 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 2 000 0 0 0 0 0 0 0 133 350 191 314 0 567 181 133 350 191 314 0 567 181 133 350 191 314 0 743 641 133 350 191 314 0 743 641 133 350 191 314 0 567 181 133 350 191 314 0 567 181 44 450 63 771 0 189 060 Динамика затрат на персонал предприятия при ведении производственной деятельности показана в Таблице 7.7. Таблица 7.7 Динамика затрат на оплату труда персонала предприятия Затраты на персонал Экономист-бухгалтер Управляющий Мастер Рабочий сварочного поста Оператор пресса Оператор гидравлических ножниц Разнорабочий ИТОГО 11-12 2010г. 1кв. 2011г. 2кв. 2011г. 3кв. 2011г. 4кв. 2011г. 1кв. 2012г. 2кв. 2012г. 106 667 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 83 333 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 106 667 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 426 667 1 920 000 1 920 000 1 920 000 1 920 000 40 000 180 000 180 000 180 000 180 000 Затраты на персонал Экономист-бухгалтер Управляющий Мастер Рабочий сварочного поста Оператор пресса Оператор гидравлических ножниц Разнорабочий ИТОГО 3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г. 1кв. 2014г. 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 1 920 000 1 920 000 1 920 000 1 920 000 1 920 000 1 920 000 1 920 000 180 000 180 000 180 000 180 000 180 000 180 000 180 000 Затраты на персонал Экономист-бухгалтер Управляющий Мастер Рабочий сварочного поста Оператор пресса Оператор гидравлических ножниц Разнорабочий ИТОГО 2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1кв. 2015г. 2кв. 2015г. 3кв. 2015г. окт. 2015г. 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 40 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 50 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 40 000 1 920 000 1 920 000 1 920 000 1 920 000 1 920 000 1 920 000 640 000 180 000 180 000 180 000 180 000 180 000 180 000 60 000 83 333 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 Консалтинговая группа «ЛЕКС» 363 333 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 40 000 426 667 1 323 333 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 180 000 480 000 3 150 000 60 000 160 000 1 050 000 29 7.5. Прогноз финансового потока проекта Детализированный план финансового потока производственного предприятия представлен в Приложении 1. С детализацией по годам прогноз финансового потока показан в Таблице 7.8. Таблица 7.8 Прогноз финансового потока, руб. Денежный поток Поступления от продаж Затраты на материалы и комплектующие Суммарные прямые издержки Общие издержки Затраты на персонал Суммарные постоянные издержки Налоги Кэш-фло от операционной деятельности Затраты на приобретение активов Другие издержки подготовительного периода Кэш-фло от инвестиционной деятельности Займы Выплаты в погашение займов Выплаты процентов по займам Кэш-фло от финансовой деятельности Баланс наличности на начало периода Баланс наличности на конец периода 11-12 2010г. 2011 год 33 395 000 2012 год 85 600 000 2013 год 90 300 000 2014 год 90 300 000 окт. 2015г. 75 250 000 202 127 83 333 41 555 013 41 555 013 2 079 361 7 986 667 42 523 544 42 523 544 2 581 812 12 600 000 38 897 592 38 897 592 2 621 642 12 600 000 38 897 592 38 897 592 2 621 642 12 600 000 21 921 011 21 921 011 2 067 062 10 500 000 285 460 32 500 10 066 028 -1 238 243 15 181 812 10 348 051 15 221 642 16 799 797 15 221 642 16 989 972 12 567 062 17 356 565 -317 960 -16 987 798 17 546 593 19 380 969 19 190 793 23 405 362 3 700 000 23 224 083 533 199 -3 700 000 4 116 436 -23 757 282 52 604 006 6 010 231 20 149 293 30 675 335 20 602 874 34 928 892 20 084 626 36 370 926 9 787 864 19 359 716 48 476 5 848 696 7 020 552 5 054 952 2 904 493 560 043 4 067 960 40 745 080 -17 546 593 -19 380 969 -19 190 793 -10 131 896 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 13 323 466 50 000 Прогноз отчета о прибылях и убытках предприятия представлен в Таблице 7.9. Динамика накопленного финансового результата предприятия показана на Рисунке 7.2. 50 000 000 40 000 000 30 000 000 20 000 000 10 000 000 0 ноя.10 май.11 ноя.11 май.12 ноя.12 май.13 ноя.13 май.14 ноя.14 май.15 -10 000 000 Рис.7.2. Динамика накопленного финансового результата по проекту, руб. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 30 Таблица 7.9 Прогноз отчета о прибылях и убытках предприятия, руб. Прибыль и убытки Валовый объем продаж Чистый объем продаж Материалы и комплектующие Суммарные прямые издержки Валовая прибыль Налог на имущество Административные издержки Производственные издержки Маркетинговые издержки Зарплата административного персонала Зарплата производственного персонала Суммарные постоянные издержки Амортизация Проценты по кредитам Суммарные непроизводственные издержки Другие издержки Убытки предыдущих периодов Прибыль до выплаты налога Суммарные издержки, отнесенные на прибыль Налогооблагаемая прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль 11-12 2010г. 2011 год 28 300 847 28 300 847 12 366 331 12 366 331 15 934 516 387 849 1 107 753 263 686 409 329 2012 год 72 542 373 72 542 373 31 443 290 31 443 290 41 099 083 390 708 1 121 176 452 034 614 766 2013 год 76 525 424 76 525 424 32 964 061 32 964 061 43 561 363 303 750 1 121 176 452 034 648 521 2014 год 76 525 424 76 525 424 32 964 061 32 964 061 43 561 363 219 017 1 121 176 452 034 648 521 окт. 2015г. 63 771 186 63 771 186 27 470 051 27 470 051 36 301 136 122 820 834 619 376 695 540 434 2 280 667 2 293 200 2 293 200 2 293 200 1 911 000 9 793 067 16 228 800 16 228 800 16 228 800 13 524 000 13 854 502 2 916 538 5 848 696 20 709 976 3 952 636 7 020 552 20 743 731 3 952 636 5 054 952 20 743 731 3 677 835 2 904 493 17 186 747 2 942 002 560 043 8 765 234 451 864 10 973 188 9 007 588 6 582 328 3 502 046 -361 691 361 691 -7 524 932 7 524 932 9 025 211 13 506 294 16 016 287 15 489 522 21 641 2 611 025 -361 691 -7 524 932 3 152 043 4 652 322 930 464 8 094 746 2 346 942 15 853 236 3 170 647 10 335 647 1 353 702 17 369 989 3 473 998 12 542 289 270 021 15 759 543 3 151 909 12 337 614 5 749 174 966 132 500 307 466 48 476 48 476 Прогноз баланса предприятия представлен в Таблице 7.10. Динамика соотношения заемного капитала и активов (баланса) предприятия представлена на рисунке 7.3. 60 000 000 1,40 50 000 000 1,20 1,00 40 000 000 0,80 30 000 000 0,60 20 000 000 0,40 10 000 000 Займы, руб. Баланс, руб. Соотношение 0,20 0 0,00 06-12 2009 2010 год 2011 год 2012 год 2013 год 01-05 2014 Рис.7.3. Соотношение активов бизнеса и заемного капитала Консалтинговая группа «ЛЕКС» 31 Таблица 7.10 Прогноз балансового отчета предприятия, руб. Баланс Денежные средства Сырье, материалы и комплектующие Незавершенное производство Краткосрочные предоплаченные расходы Суммарные текущие активы Основные средства Накопленная амортизация Остаточная стоимость основных средств: Здания и сооружения Оборудование Другие активы СУММАРНЫЙ АКТИВ Отсроченные налоговые платежи Краткосрочные займы Счета к оплате Суммарные краткосрочные обязательства Долгосрочные займы Нераспределенная прибыль Суммарный собственный капитал СУММАРНЫЙ ПАССИВ 11-12 2010г. 50 000 2011 год 50 000 2012 год 50 000 2013 год 50 000 2014 год 50 000 окт. 2015г. 13 323 466 21 491 884 1 357 897 25 801 619 1 641 775 25 801 619 1 641 775 25 801 619 1 641 775 18 550 471 590 152 640 152 3 135 593 715 318 23 615 100 22 817 019 2 916 538 4 009 27 497 402 22 817 019 6 869 175 4 009 27 497 402 22 817 019 10 821 811 4 009 27 497 402 21 550 319 13 232 946 4 009 31 877 946 21 550 319 16 174 949 3 135 593 3 135 593 3 775 745 19 900 481 6 242 938 7 761 896 5 895 647 43 515 581 15 947 845 5 564 972 5 848 838 4 534 035 43 445 247 11 995 209 4 887 006 3 935 780 3 172 423 39 492 611 8 317 373 4 209 040 2 198 729 1 909 605 35 814 776 5 375 371 3 644 068 824 523 906 780 37 253 317 315 713 25 352 161 376 280 2 676 674 29 438 581 376 280 2 714 408 25 858 153 376 280 2 780 584 9 571 852 376 280 1 453 364 1 741 895 21 000 1 762 895 2 374 541 -361 691 26 044 153 25 358 050 -7 886 623 32 491 535 10 745 589 208 123 28 948 841 12 728 716 1 829 644 10 543 770 23 086 059 35 423 673 -361 691 3 775 745 -7 886 623 43 515 581 208 123 43 445 247 10 543 770 39 492 611 23 086 059 35 814 776 35 423 673 37 253 317 376 280 7.6. Параметры привлеченного финансирования проекта Для реализации проекта предполагается использовать привлеченное финансирование в форме инвестиционной кредитной линии с лимитом задолженности 60 млн. руб. Кредитная линия, учтенная в расчетах, имеет следующие параметры: - лимит задолженности по кредитной линии – 60 млн. руб.; - ставка процента за пользование кредитом – 14% в год; - выплата процентов – ежемесячно, начиная со второго месяца; - гашение тела кредита – с отсрочкой на 12 месяцев; - длительность кредитной линии – 60 месяцев. Динамика расчетов по кредитной линии представлена в Приложении 2. Графически изменение тела кредита (величины задолженности) показано в Приложении 3. Общий объем затрат по обслуживанию кредитной линии составит 21,437 млн. руб. Указанные параметры кредитной линии представляют наихудший вариант, т.к. при реализации проекта велика вероятность получения государственной поддержки в части компенсации расходов по обслуживанию кредита в размере 2/3 ставки рефинансирования. В этом случае реальная ставка понижается до 8,83% (14% - 2/3*7,75%) и сумма расходов предприятия будет значительно ниже. Результат соответствующего расчета представлен в п.8 Бизнес-плана. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 32 8. Эффективность, риски и резервы устойчивости Интегрированные показатели экономической эффективности проекта, рассчитанные с учетом рекомендаций UNIDO, представлены в Таблице 8.1. Таблица 8.1 Показатели экономической эффективности проекта Параметр Длительность проекта (расчетный период) Ставка дисконтирования Период окупаемости Дисконтированный период окупаемости Средняя норма рентабельности Чистый приведенный доход Расходы на обслуживание займов Индекс прибыльности Внутренняя норма рентабельности Количество новых рабочих мест Объем налоговых отчислений в бюджеты всех уровней и фонды Выпуск плавсредств за расчетный период 1. 2. 3. 4. Индекс Единица измерения Базовый вариант Льготный вариант Базовый вариант с инфляцией Льготный вариант с инфляцией T D PB мес. % мес. 60 5,00 57 60 5,00 55 60 5,00 52 60 5,00 49 DPB мес. 59 56 55 52 ARR % 22,04 23,53 25,07 26,24 NPV млн.руб. 3,665 11,859 25,131 32,569 млн.руб. 21,437 1,03 11,602 1,10 19,870 1,18 11,016 1,23 % 7,29 12,61 18,32 22,86 чел. 29 29 29 29 млн.руб. 60,29 61,05 85,74 86,45 шт. 1237 1237 1237 1237 PI IRR Оценка эффективности проекта проведена по следующим вариантам: базовый (пессимистический) вариант, модель которого представлена в Бизнес-плане; льготный вариант, предполагающий получение поддержки Правительства ЯНАО в форме компенсации затрат по обслуживанию инвестиционного кредита (2/3 ставки рефинансирования, т.е. 5,17%); базовый вариант с инфляцией. В данном случае базовый вариант, рассчитанный в постоянных ценах, скорректирован на прогноз инфляции†, единый для затраты и выручки; льготный вариант с инфляцией (оптимистический) предполагает применение к базовому варианту с инфляцией поддержки региона в форме компенсации части затрат по обслуживанию инвестиционного кредита (2/3 ставки рефинансирования Центрального Банка РФ). Во всех вариантах проект экономически эффективен. В рамках принятой методики расчета для выявления зон риска проведен анализ чувствительности проекта по оптимистическому и пессимистическому вариантам по следующим показателям: - объем производства товарной продукции; - цена реализации; - расходы на оплату труда персонала; - ставка по привлеченным финансам (кредиту). † 1- год проекта – 9,0%, 2-й год – 10,5%, 3-й год – 10,0%, 4-й год – 9,5%, 5-й год – 9,0%. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 33 Расчет изменения объема чистого приведенного дохода при изменении перечисленных факторов представлен для пессимистического варианта в Таблице 8.2 и для оптимистического варианта в Таблице 8.3. Графически анализ для пессимистического варианта показан на рис.8.1. Таблица 8.2 Анализ чувствительности пессимистического варианта, млн. руб. Фактор анализа Объем реализации Цена реализации Зарплата персонала Ставка по кредиту -15% -12,897 -31,253 12,452 6,435 -10% -7,097 -19,542 9,524 5,512 -5% -1,628 -7,519 6,595 4,589 0% 3,665 3,665 3,665 3,665 5% 8,955 14,779 0,735 2,742 10% 14,244 25,887 -2,197 1,819 15% 19,53 36,994 -5,129 0,895 Таблица 8.3 Анализ чувствительности оптимистического варианта, млн. руб. Фактор анализа Объем реализации Цена реализации Зарплата персонала Ставка по кредиту -15% 10,921 -11,677 43,831 33,977 -10% 18,139 3,537 40,077 33,519 -5% 25,356 18,057 36,323 33,044 0% 32,569 32,569 32,569 32,569 5% 39,782 47,078 28,815 32,094 10% 46,995 61,582 25,061 31,618 15% 54,205 76,086 21,304 31,143 50 40 30 Объем производства 20 Цена реализации 10 0 -10 -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% Зарплата персонала Ставка по кредиту -20 -30 -40 Рис.8.1. Анализ чувствительности по параметру чистого приведенного дохода для базового (пессимистического варианта) проекта, млн. руб. Анализ чувствительности базового варианта проекта указывает на 2 зоны риска реализации инвестиционной идеи: - падение объема реализации более чем на 4% от запланированного; - падение цены реализации более чем на 10% от запланированной. При анализе оптимистического варианта проекта в качестве зоны риска сохраняется лишь сокращение цены реализации более чем на 12% от запланированного уровня. Вероятность реализации выявленных рисков оценивается как маловероятная, так как цены на готовую продукцию установлены на минимальном уровне диапазона (по результатам анализа конкурентной позиции), объемы производства в 2-4 раза меньше емкости рынка, а конкурирующего производства в регионе создавать не планируется. Консалтинговая группа «ЛЕКС» 34 Приложение 1 Прогноз денежного потока по проекту, руб. Денежный поток Поступления от продаж Затраты на материалы и комплектующие Суммарные прямые издержки Общие издержки Затраты на персонал Суммарные постоянные издержки Налоги Кэш-фло от операционной деятельности Затраты на приобретение активов Другие издержки подготовительного периода Кэш-фло от инвестиционной деятельности Займы Выплаты в погашение займов Выплаты процентов по займам Кэш-фло от финансовой деятельности Баланс наличности на начало периода Баланс наличности на конец периода ноя.10 дек.10 янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 10 847 281 1 975 000 июн.11 2 200 000 июл.11 3 085 000 авг.11 4 205 000 15 372 885 3 019 583 сен.11 5 090 000 окт.11 6 115 000 8 506 097 187 127 33 333 15 000 50 000 15 000 103 333 242 019 130 000 140 839 130 000 10 847 281 140 839 236 667 1 975 000 140 839 290 000 203 933 796 667 15 372 885 154 766 1 050 000 3 019 583 160 925 1 050 000 168 425 1 050 000 8 506 097 177 111 1 050 000 220 460 13 000 65 000 19 500 118 333 -23 552 372 019 61 100 270 839 61 100 377 506 -283 786 430 839 136 300 1 000 600 374 433 1 204 766 -2 130 268 1 210 925 493 500 1 218 425 493 500 1 227 111 -1 407 571 -233 460 -84 500 -94 782 -433 119 -331 939 -10 941 001 -2 542 139 824 967 -11 362 384 -519 008 3 378 075 -2 210 637 1 880 328 1 819 672 6 584 127 1 579 168 5 573 928 8 732 259 734 766 19 835 533 199 -1 880 328 2 163 788 2 163 788 50 000 Консалтинговая группа «ЛЕКС» -1 819 672 1 952 648 -6 584 127 6 806 797 -1 579 168 2 165 440 -5 573 928 6 130 542 -8 732 259 20 132 818 -1 267 965 4 320 062 -19 835 48 476 127 889 153 152 224 675 459 558 509 959 1 904 172 6 678 909 2 012 288 5 905 867 19 673 260 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 11 713 830 1 179 387 155 130 509 959 646 620 660 379 660 379 662 189 3 810 104 -509 959 11 067 210 519 008 -660 379 -507 059 50 000 50 000 50 000 345 174 50 000 50 000 2 767 696 50 000 50 000 345 174 50 000 50 000 2 767 696 50 000 35 Прогноз потока денежных средств по проекту (продолжение) Денежный поток Поступления от продаж Затраты на материалы и комплектующие Суммарные прямые издержки Общие издержки Затраты на персонал Суммарные постоянные издержки Налоги Кэш-фло от операционной деятельности Затраты на приобретение активов Другие издержки подготовительного периода Кэш-фло от инвестиционной деятельности Займы Выплаты в погашение займов Выплаты процентов по займам Кэш-фло от финансовой деятельности Баланс наличности на начало периода Баланс наличности на конец периода ноя.11 6 115 000 дек.11 6 585 000 1 834 167 янв.12 5 645 000 фев.12 6 115 000 8 922 677 2 152 500 мар.12 6 585 000 апр.12 7 055 000 май.12 7 525 000 9 628 322 2 371 250 июн.12 7 525 000 июл.12 7 525 000 авг.12 7 525 000 7 755 648 1 968 750 сен.12 7 525 000 окт.12 7 525 000 7 755 648 1 834 167 353 571 1 050 000 181 094 1 050 000 8 922 677 173 128 1 050 000 2 152 500 353 571 1 050 000 181 094 1 050 000 9 628 322 185 077 1 050 000 2 371 250 189 060 1 050 000 189 060 1 050 000 7 755 648 189 060 1 050 000 1 968 750 189 060 1 050 000 189 060 1 050 000 7 755 648 189 060 1 050 000 1 403 571 493 500 1 231 094 493 500 1 223 128 809 213 1 403 571 493 500 1 231 094 493 500 1 235 077 953 636 1 239 060 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 1 984 861 1 239 060 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 2 652 342 2 383 762 4 860 406 -5 310 017 2 065 429 4 860 406 -4 762 035 3 421 190 5 792 440 -3 454 569 3 823 690 5 792 440 -4 122 050 5 971 758 1 741 895 4 268 336 641 867 592 070 -2 383 762 5 420 689 1 420 258 4 264 993 661 740 645 171 595 412 -4 860 406 5 310 017 -2 065 429 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Консалтинговая группа «ЛЕКС» 4 067 076 2 795 146 5 227 382 658 654 626 044 565 058 -4 860 406 4 762 035 -3 421 190 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 4 689 771 3 249 089 5 279 432 612 507 574 601 513 007 567 721 -5 792 440 3 454 569 -3 823 690 -5 792 440 4 122 050 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 36 Прогноз потока денежных средств по проекту (продолжение) Денежный поток Поступления от продаж Затраты на материалы и комплектующие Суммарные прямые издержки Общие издержки Затраты на персонал Суммарные постоянные издержки Налоги Кэш-фло от операционной деятельности Затраты на приобретение активов Другие издержки подготовительного периода Кэш-фло от инвестиционной деятельности Займы Выплаты в погашение займов Выплаты процентов по займам Кэш-фло от финансовой деятельности Баланс наличности на начало периода Баланс наличности на конец периода ноя.12 7 525 000 дек.12 7 525 000 1 968 750 янв.13 7 525 000 фев.13 7 525 000 7 755 648 1 968 750 мар.13 7 525 000 апр.13 7 525 000 май.13 7 525 000 7 755 648 1 968 750 июн.13 7 525 000 июл.13 7 525 000 авг.13 7 525 000 7 755 648 1 968 750 сен.13 7 525 000 окт.13 7 525 000 7 755 648 1 968 750 365 520 1 050 000 189 060 1 050 000 7 755 648 189 060 1 050 000 1 968 750 365 520 1 050 000 189 060 1 050 000 7 755 648 189 060 1 050 000 1 968 750 189 060 1 050 000 189 060 1 050 000 7 755 648 189 060 1 050 000 1 968 750 189 060 1 050 000 189 060 1 050 000 7 755 648 189 060 1 050 000 1 415 520 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 3 170 174 1 415 520 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 3 180 260 1 239 060 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 3 245 999 1 239 060 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 3 255 364 3 647 230 5 792 440 -4 639 882 3 647 230 5 792 440 -4 649 968 3 823 690 5 792 440 -4 715 707 3 823 690 5 792 440 -4 725 072 5 169 459 3 115 860 5 323 174 531 370 469 266 -3 647 230 5 140 152 3 154 455 5 362 225 529 576 492 774 430 215 -5 792 440 4 639 882 -3 647 230 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Консалтинговая группа «ЛЕКС» 5 163 730 3 372 856 5 404 661 490 184 450 834 387 779 -5 792 440 4 649 968 -3 823 690 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 5 129 534 3 415 515 5 447 823 448 023 408 175 344 617 404 462 -5 792 440 4 715 707 -3 823 690 -5 792 440 4 725 072 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 37 Прогноз потока денежных средств по проекту (продолжение) Денежный поток Поступления от продаж Затраты на материалы и комплектующие Суммарные прямые издержки Общие издержки Затраты на персонал Суммарные постоянные издержки Налоги Кэш-фло от операционной деятельности Затраты на приобретение активов Другие издержки подготовительного периода Кэш-фло от инвестиционной деятельности Займы Выплаты в погашение займов Выплаты процентов по займам Кэш-фло от финансовой деятельности Баланс наличности на начало периода Баланс наличности на конец периода ноя.13 7 525 000 дек.13 7 525 000 1 968 750 янв.14 7 525 000 фев.14 7 525 000 7 755 648 1 968 750 мар.14 7 525 000 апр.14 7 525 000 май.14 7 525 000 7 755 648 1 968 750 июн.14 7 525 000 июл.14 7 525 000 авг.14 7 525 000 7 755 648 1 968 750 сен.14 7 525 000 окт.14 7 525 000 7 755 648 1 968 750 365 520 1 050 000 189 060 1 050 000 7 755 648 189 060 1 050 000 1 968 750 365 520 1 050 000 189 060 1 050 000 7 755 648 189 060 1 050 000 1 968 750 189 060 1 050 000 189 060 1 050 000 7 755 648 189 060 1 050 000 1 968 750 189 060 1 050 000 189 060 1 050 000 7 755 648 189 060 1 050 000 1 415 520 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 3 207 908 1 415 520 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 3 217 724 1 239 060 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 3 298 158 1 239 060 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 3 318 182 3 647 230 5 792 440 -4 677 617 3 647 230 5 792 440 -4 687 433 3 823 690 5 792 440 -4 767 866 3 823 690 5 792 440 -4 787 890 5 038 529 3 281 047 5 490 311 366 183 302 129 -3 647 230 5 003 350 3 325 111 5 534 894 360 912 322 119 257 545 -5 792 440 4 677 617 -3 647 230 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Консалтинговая группа «ЛЕКС» 5 035 994 3 549 179 5 583 065 315 918 274 511 209 375 -5 792 440 4 687 433 -3 823 690 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 5 006 753 3 597 533 5 631 989 268 128 226 157 160 450 218 863 -5 792 440 4 767 866 -3 823 690 -5 792 440 4 787 890 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 38 Прогноз потока денежных средств по проекту (продолжение) Денежный поток Поступления от продаж Затраты на материалы и комплектующие Суммарные прямые издержки Общие издержки Затраты на персонал Суммарные постоянные издержки Налоги Кэш-фло от операционной деятельности Затраты на приобретение активов Другие издержки подготовительного периода Кэш-фло от инвестиционной деятельности Займы Выплаты в погашение займов Выплаты процентов по займам Кэш-фло от финансовой деятельности Баланс наличности на начало периода Баланс наличности на конец периода ноя.14 7 525 000 дек.14 7 525 000 1 968 750 янв.15 7 525 000 фев.15 7 525 000 7 755 648 1 968 750 мар.15 7 525 000 апр.15 7 525 000 май.15 7 525 000 7 755 648 1 968 750 июн.15 7 525 000 июл.15 7 525 000 авг.15 7 525 000 1 617 215 855 000 сен.15 7 525 000 окт.15 7 525 000 1 968 750 365 520 1 050 000 189 060 1 050 000 7 755 648 189 060 1 050 000 1 968 750 365 520 1 050 000 189 060 1 050 000 7 755 648 189 060 1 050 000 1 968 750 189 060 1 050 000 189 060 1 050 000 1 617 215 189 060 1 050 000 855 000 189 060 1 050 000 189 060 1 050 000 189 060 1 050 000 1 415 520 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 3 274 084 1 415 520 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 3 286 520 1 239 060 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 3 355 944 1 239 060 493 500 1 239 060 493 500 1 239 060 4 479 017 3 647 230 5 792 440 -4 743 792 3 647 230 5 792 440 -4 756 228 3 823 690 5 792 440 1 312 781 4 937 440 5 792 440 1 806 923 3 749 028 5 785 273 575 666 4 913 236 3 468 837 5 680 317 178 393 112 122 -3 647 230 4 874 628 3 518 839 5 730 910 169 443 128 390 61 530 118 400 74 662 7 167 451 -5 792 440 4 743 792 -3 647 230 -5 792 440 4 756 228 -3 823 690 -5 792 440 -576 117 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 786 664 5 724 104 11 516 544 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 786 664 5 724 104 11 516 544 13 323 466 Консалтинговая группа «ЛЕКС» 39 Приложение 2 Динамика расчетов по привлеченному финансированию, руб. Поступления Возврат Объем задолженности Выплаты процентов ноя.10 2 163 788 0 2 163 788 0 дек.10 1 952 648 0 4 116 436 48 476 янв.11 6 806 797 0 10 923 233 127 889 фев.11 2 165 440 0 13 088 673 153 152 мар.11 6 130 542 0 19 219 215 224 675 апр.11 20 132 818 0 39 352 033 459 558 май.11 4 320 062 0 43 672 095 509 959 июн.11 0 0 43 672 095 509 959 июл.11 11 713 830 0 55 385 925 646 620 авг.11 1 179 387 0 56 565 312 660 379 сен.11 0 0 56 565 312 660 379 окт.11 155 130 0 56 720 442 662 189 Поступления Возврат Объем задолженности Выплаты процентов ноя.11 0 1 741 895 54 978 547 641 867 дек.11 0 4 268 336 50 710 211 592 070 янв.12 5 971 758 0 56 681 969 661 740 фев.12 0 1 420 258 55 261 711 645 171 мар.12 0 4 264 993 50 996 718 595 412 апр.12 5 420 689 0 56 417 407 658 654 май.12 0 2 795 146 53 622 261 626 044 июн.12 0 5 227 382 48 394 879 565 058 июл.12 4 067 076 0 52 461 955 612 507 авг.12 0 3 249 089 49 212 866 574 601 сен.12 0 5 279 432 43 933 434 513 007 окт.12 4 689 771 0 48 623 205 567 721 Поступления Возврат Объем задолженности Выплаты процентов ноя.12 0 3 115 860 45 507 345 531 370 дек.12 0 5 323 174 40 184 171 469 266 янв.13 5 169 459 0 45 353 630 529 576 фев.13 0 3 154 455 42 199 175 492 774 мар.13 0 5 362 225 36 836 950 430 215 апр.13 5 140 152 0 41 977 102 490 184 май.13 0 3 372 856 38 604 246 450 834 июн.13 0 5 404 661 33 199 585 387 779 июл.13 5 163 730 0 38 363 315 448 023 авг.13 0 3 415 515 34 947 800 408 175 сен.13 0 5 447 823 29 499 977 344 617 окт.13 5 129 534 0 34 629 511 404 462 Поступления Возврат Объем задолженности Выплаты процентов ноя.13 0 3 281 047 31 348 464 366 183 дек.13 0 5 490 311 25 858 153 302 129 янв.14 5 038 529 0 30 896 682 360 912 фев.14 0 3 325 111 27 571 571 322 119 мар.14 0 5 534 894 22 036 677 257 545 апр.14 5 003 350 0 27 040 027 315 918 май.14 0 3 549 179 23 490 848 274 511 июн.14 0 5 583 065 17 907 783 209 375 июл.14 5 035 994 0 22 943 777 268 128 авг.14 0 3 597 533 19 346 244 226 157 сен.14 0 5 631 989 13 714 255 160 450 окт.14 5 006 753 0 18 721 008 218 863 Поступления Возврат Объем задолженности Выплаты процентов ноя.14 0 3 468 837 15 252 171 178 393 дек.14 0 5 680 317 9 571 854 112 122 янв.15 4 913 236 0 14 485 090 169 443 фев.15 0 3 518 839 10 966 251 128 390 мар.15 0 5 730 910 5 235 341 61 530 апр.15 4 874 628 0 10 109 969 118 400 май.15 0 3 749 028 6 360 941 74 662 июн.15 0 5 785 273 575 668 7 167 июл.15 0 575 668 0 451 авг.15 0 0 0 0 сен.15 0 0 0 0 окт.15 0 0 0 0 Консалтинговая группа «ЛЕКС» 40 Приложение 3 Динамика объема привлеченного капитала, руб. 60 000 000 50 000 000 40 000 000 30 000 000 20 000 000 10 000 000 0 ноя.10 май.11 Консалтинговая группа «ЛЕКС» ноя.11 май.12 ноя.12 май.13 ноя.13 май.14 ноя.14 май.15 41 Приложение 4 Расчет затрат на производство и доставку кондукторов и лекал, руб. Для продукции «Мотолодка LxBxH = 4,5х1,6х0,7м» Элементы затрат Стальной профиль, уголок Ст.3 5х56х56 Сталь лист, t=5мм Прочие затраты, доля от трудозатрат Трудозатраты основного персонала Расходы по доставке Итого прямые затраты Единица измерения Кг Кг Доля Человеко-часы Расход в единицах 190 600 0,35 60 Потери в производстве, % 25 25 0 Расход с учетом потерь 237,50 750,00 2,00 Цена, за единицу, руб. 20,0 18,3 7 500 Затраты в руб. 4 750 13 725 5 250 15 000 20 125 58 850 Расход в единицах 380 1 000 0,35 80 Потери в производстве, % 25 25 0 Расход с учетом потерь 475,00 1 250,00 2,00 Цена, за единицу, руб. 20,0 18,3 10 000 Затраты в руб. 9 500 22 875 7 000 20 000 28 875 88 250 Потери в производстве, % 25 25 0 Расход с учетом потерь 781,25 2 000,00 2,00 Цена, за единицу, руб. 20,0 18,3 18 750 Затраты в руб. 15 625 36 600 13 125 37 500 34 156 137 006 Для продукции «Катер с полу рубкой LxBxH = 6,0х2,1х0,9м» Элементы затрат Стальной профиль, уголок Ст.3 5х56х56 Сталь лист, t=5мм Прочие затраты, доля от трудозатрат Трудозатраты основного персонала Расходы по доставке Итого прямые затраты Единица измерения Кг Кг Доля Человеко-часы Для продукции «Катер с рубкой размеры 7,5х2,5х1,15м, высота рубки 1,4м» Элементы затрат Стальной профиль, уголок Ст.3 5х56х56 Сталь лист, t=5мм Прочие затраты, доля от трудозатрат Трудозатраты основного персонала Расходы по доставке Итого прямые затраты Консалтинговая группа «ЛЕКС» Единица измерения Кг Кг Доля Человеко-часы Расход в единицах 625 1 600 0,35 120 42
