Порядок перечисления остатков средств

Утвержден
приказом начальника
финансового управления
№___от_____________
ПОРЯДОК ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
СО СЧЕТА ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ АДМИНИСТРАЦИИ СЕРГИЕВОПОСАДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ,
ОТКРЫТОГО В УЧРЕЖДЕНИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ № 40701 "СЧЕТА ОРГАНИЗАЦИЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ. ФИНАНСОВЫЕ
ОРГАНИЗАЦИИ" ДЛЯ ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МОСКОВСКОЙ
ОБЛАСТИ, В БЮДЖЕТ СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО
РАЙОНА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, А ТАКЖЕ ИХ ВОЗВРАТА НА УКАЗАННЫЙ
СЧЕТ
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30
Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового
положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон
№ 83-ФЗ), частью 3.20 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ "Об
автономных учреждениях", приказом министерства финансов Российской Федерации от 8
июня 2012 г. № 76н «О перечислении остатков средств бюджетных и автономных
учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и
автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов
Федерального казначейства, открытых в учреждениях центрального банка Российской
Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения
операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской
Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты
субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные
счета» и устанавливает правила обеспечения финансовым управлением администрации
Сергиево-Посадского муниципального района Московской области (далее - финансовое
управление):
перечисления в бюджет Сергиево-Посадского муниципального района Московской
области остатков средств со счета, открытого Управлению Федерального казначейства по
Московской области (далее - УФК) в учреждении Центрального банка Российской
Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета
операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений
Сергиево-Посадского муниципального района Московской области (далее – учреждения)
на балансовом счете № 40701 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее – Счет № 40701), на
котором аккумулируются остатки средств учреждений, а также их возврата из бюджета
Сергиево-Посадского муниципального района Московской области (далее - местный
бюджет) на Счет № 40701 до 31 декабря текущего финансового года;
проведения кассовых выплат учреждений со Счета № 40701.
2. Финансовое управление по мере необходимости направляет в УФК расчетные
документы на перечисление необходимых средств со Счета № 40701 для их перечисления
на лицевой счет финансового управления, открытый в УФК, для учета средств местного
бюджета на балансовом счете № 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - Счет №
40204).
Отдел бухгалтерского учета и отчетности финансового управления осуществляет
оформление расчетного документа на списание средств со Счета № 40701 на Счет №
40204. Расчетный документ оформляется в соответствии с требованиями Положения
Центрального банка Российской Федерации от 19.06.2012 № 383-П "О правилах
осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение № 383-П) и
представляется в Отдел кассового обслуживания исполнения бюджета финансового
управления не позднее 15 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и
нерабочим праздничным дням, - до 14 часов) текущего дня.
Отдел кассового обслуживания исполнения бюджета финансового управления не
позднее 16 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим
праздничным дням, - до 15 часов) текущего дня осуществляет отправку сформированного
расчетного документа в УФК.
3. Отдел кассового обслуживания исполнения бюджета финансового управления на
основании информации из банковской выписки по Счету № 40701 об остатке средств на
начало дня и расчетных документов, представленных учреждениями, направляет в Отдел
бухгалтерского учета и отчетности финансового управления не позднее 14 часов (в дни,
непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 13
часов) текущего дня служебную записку с информацией о сумме потребности в средствах
со Счета № 40204 на Счет № 40701 для осуществления платежей.
Для обеспечения кассовых выплат Отдел бухгалтерского учета и отчетности
финансового управления оформляет расчетный документ на перечисление необходимых
средств со Счета № 40204 на Счет № 40701 в пределах суммы, не превышающей разницу
между объемом средств, поступивших со Счета № 40701 на Счет № 40204, и объемом
средств, перечисленных со Счета № 40204 на Счет № 40701 в течение текущего
финансового года (далее - остаток средств).
Расчетный документ оформляется в соответствии с требованиями Положения № 383П, приказа Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н "О порядке кассового
обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской
Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами
Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих
бюджетов", и представляется в Отдел кассового обслуживания исполнения бюджета
финансового управления не позднее 15 часов (в дни, непосредственно предшествующие
выходным и нерабочим праздничным дням, - до 14 часов) текущего дня.
Отдел кассового обслуживания исполнения бюджета финансового управления не
позднее 16 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим
праздничным дням, - до 15 часов) текущего дня осуществляет отправку сформированного
расчетного документа в УФК для списания средств со Счета № 40204.
4. Кассовые выплаты за счет средств учреждений осуществляются на основании
представленных ими расчетных документов в срок не позднее второго рабочего дня,
следующего за днем представления учреждениями расчетных документов, оформленных в
установленном порядке.
5. Отдел бухгалтерского учета и отчетности финансового управления ведет учет
операций со средствами учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:
поступивших (перечисленных) на Счет № 40204 со Счета № 40701;
перечисленных (поступивших) со Счета № 40204 на Счет № 40701.
6. В конце текущего финансового года перечисление средств со Счета № 40701 на
Счет № 40204 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого
рабочего дня до завершения года.
7. Возврат средств на Счет № 40701 со Счета № 40204 в соответствии с настоящим
Порядком осуществляется не позднее четвертого рабочего дня до завершения текущего
финансового года.
Для возврата средств Отдел бухгалтерского учета и отчетности финансового
управления формирует расчетный документ на сумму остатка средств, подлежащую
возврату из местного бюджета в соответствии с данными учета, указанными в пункте 5
настоящего Порядка, и представляет в Отдел кассового обслуживания исполнения
бюджета финансового управления не позднее 15 часов (в дни, непосредственно
предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 14 часов) четвертого
рабочего дня до завершения текущего финансового года.
Отдел кассового обслуживания исполнения бюджета финансового управления не
позднее 16 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим
праздничным дням, - до 15 часов) четвертого рабочего дня до завершения текущего
финансового года осуществляет отправку сформированного расчетного документа в УФК
на перечисление со Счета № 40204 остатка средств.